Proyecto de Administracion Mary y Marietzy

ndice
Introduccin ......2
Inventario de Organizaciones...
.......3
Seleccin Justificada de Organizacin.............6
Anlisis de los Procesos Administrativos..........12
Anlisis de los Procesos Administrativos Contables ..15
Ejercicio de Aplicacin..27
Referencias Bibliogrficas 28
Anexos.30
CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012
Introduccin
Las expectativas de formacin profesional de un estudiante se basan cada vez ms en
estar capacitados para enfrentar los continuos retos que se presentan en el mundo laboral
y social. Estos retos brindan la oportunidad
para la toma de decisiones frente a
problemas que se presentan en las organizaciones o empresas que ofrece la oportunidad

de desempearse con dedicacin y esmero en el trabajo.
Adaptndose a estos requerimientos el programa de Administracin y Gestin el

Instituto Universitario de Tecnologa Alonso Gamero, ha establecido en su plan
curricular la ctedra: Proyecto I, ubicada en el primer periodo para optar al Certificado
de Asistente Administrativo.
Este trabajo se desarrolla en la comunidad de Punta Cardn, especficamente en el

Consejo Comunal Puntica Arriba, ubicada en la calle Acosta entre calle Mario y Av.
Andrs Bello, con el objetivo de asesorar, en todo el proceso administrativo contable el
cual ser de gran utilidad y beneficio para el funcionamiento de dicho Consejo Comunal.
Inventario de Organizacin
Organizacin:
Agrupar y ordenar las actividades necesarias para alcanzar los fines establecidos,
creando unidades administrativas, asignado en su caso: funciones, autoridad y
responsabilidad.
El mtodo utilizado para la realizacin del Inventario de Organizaciones fue la

investigacin de campo, la cual consiste en la recoleccin de datos basados en la
realidad, sin manipular o controlar algn tipo de variable.
Se comienza con la induccin al Consejo Comunal Puntica Arriba de Punta Cardn, lo

cual implica familiarizarse con cada una de las voceras, llegando a conocer la estructura
administrativa, donde se explican las diferentes funciones de los miembros del Consejo
Comunal, la cual se ocupa de llevar los procedimiento administrativo y contable,
constatando con teoras mediante o planes necesarios para comprobar tales afirmaciones.
Inventario de organizaciones.
FUNCIONES
CANTIDAD
ORGANIZACIONES
SOCIALES
Consejo Comunal Puntica Arriba.
RELIGIOSAS
Templo Evanglico Luz Del Mundo
SALUD
CDI Ambulatorio.
11
Restauran El Zuliano, Agencia de Lotera

El Facilito, Residencia La Casona,
Licorera El Zuliano, Inversiones Darcy,
Mini Panadera Los Angelitos, Carnicera
La Complaciente, Lnea Bolvar, Mercal
La Escondida, Comida Rpida China,
Papelera Del Valle.
MERCANTILES
NO MERCANTILES
Asociacin Cooperativa Macopar,

Asociacin Cooperativa Laurimar.
Fuente: Colina y Snchez (2012)
Cuadro de Distribucin de Frecuencias.
Funciones
Sociales
Salud
Religiosa
Mercantiles
No Mercantiles
TOTAL
Fuente: Colina - Snchez (2012)
Cantidades
Fr.%
1
1
1
11
2
16
6,25%
6,25%
6,25%
68,75%
12,5%
Clculos de Cuadro de Distribucin de Frecuencias

Organizaciones De Salud
16 org. ____________ 100%
16 X 100%
X=
= 6, 25%
1
1 org. ____________ X
Organizaciones Religiosas
16 org. ____________ 100%
16 X 100%
X=
1
1 org. ____________ X
16 X 100%
Organizaciones Sociales
16 org. ____________ 100%
= 6, 25%
X=
= 6, 25%
1
1 org. ____________ X
16 X 100%
Organizaciones Mercantiles
16 org. ____________ 100%
X=
= 68, 75%
11
11 org. ____________ X
16 X 100%
Organizaciones No Mercantiles
16 org. ____________ 100%
2 org. ____________ X
X=
= 12,5%
2
Frecuencia Absoluta
Sociales
Salud
religiosa
mercantiles
no mercantiles
totales
13%
6% 6%
6%
69%

En este grafico se muestra la cantidad porcentual que arrojaron los clculos, quedando
establecido que el color azul es el ms preponderante y que pertenece a la funcin
mercantil de las organizaciones existentes en la zona seleccionada, dejando claro que
esta actividad trae beneficios econmicos a la zona as como generacin de empleo a la
misma.
Seleccin justificada de la organizacin:

Una vez analizado el eje longitudinal se observ que el Consejo Comunal Puntica Arriba
de Punta Cardn, rene las condiciones para desarrollar todos los conocimientos
adquiridos a lo largo de estos tres trimestres (1er trayecto), en el rea administrativa y
legal, satisfaciendo los requerimientos para desarrollar en la prctica las tcnicas y
procedimientos con la informacin aportadas por el personal administrativo. El cual para
lograr el objetivo se trabaj con la Unidad Administrativa Financiera.
Descripcin de la Organizacin.
*Direccin: Calle Acosta entre Calle Mario y Av. Andrs Bello Punta Cardn
Punto Fijo Estado Falcn.
*Tipos de Servicio: Social Comunitaria.
*Fecha de Conformacin: Fue conformado el da26 del Mayo de 2006.
*Fecha de Constitucin: El Consejo Comunal, siendo Registrada el 25-06-06, en el

Registro Pblico del Municipio Carirubana del Estado Falcn, bajo el N. 19, Folio 163
al 175. Protocolo Primero.
Miembros Fundadores:
Franklin Gonzlez, Leoncio Gonzlez, Jean Carlos Arcaya, Mara de Gonzlez.
Funciones de los integrantes:
Comit Contralora Social: Ente encargado de vigilar e inspeccionar todo proyecto

ejecutado por el Consejo Comunal.
Comit de Finanzas: Se encargan de todos los registros contables, custodio de los

recursos asignados y firmas principales en los documentos mercantiles.
Comit de Educacin: Formacin, capacitacin de los integrantes del Consejo

Comunal para realizar las actividades educativas de manera satisfactoria para el logro de
las metas.
Comit de Habitad y Viviendas: Se encargan de las tierras del sector para

construcciones de viviendas para disminuir el dficit habitacional.
Comit de Salud: Es el equipo de un grupo de personas encargado a dar respuestas a

las necesidades de salud de la comunidad.
Secretaria: Redaccin de todas las actas tanto en las reuniones de voceros como de las
Asambleas de Ciudadanos (as).
Organigrama general y detallado
Asamblea de Ciudadanos (as)
rgano Ejecutivo
Unidad de Gestin
Unidad de Contralora
Estructura Organizacional del Consejo Comunal Puntica Arriba

Asamblea General
Comit de Contralora
Comit de Finanzas
Comit de Educacin
Comit de Vivienda
Comit de Salud
Secretaria
Proyecto
Crditos
Talleres
Fuente: Consejo Comunal (2012)
Anlisis de la Estructura Organizativa.
Siendo la estructura organizativa el conjunto de elementos que describen la manera en

que estn distribuidas las responsabilidades y las relaciones entre las unidades, dentro
del Consejo Comunal, se considera conveniente plantear a continuacin la propuesta
organizativa de sus actividades.
Propuesta organizativa de las actividades del Consejo Comunal:
Asamblea General del Consejo Comunal
Funcin: Discutir y decidir en forma democrtica, participativa y protagnica las

decisiones del Consejo Comunal con la asistencia de un 30% de Ciudadanos (as),
conforme lo establece la ley presente.
Instancia Administrativa
Funcin: Administrar, controlar y evaluar
los recursos que asigne el Estado para
ejecutar los proyectos, actividades socioeconmicas, as como la ejecucin de los

acuerdos de la Asamblea General.
Instancia de Educacin
Funcin: Organizar las actividades de formacin, educacin, cultura, asistencia tcnica

de los asociados y de la comunidad.
Instancia financiera
Funcin: Verificar y analizar los datos en los documentos expresados de los proyectos
consignados, determinan la conformidad o no de los mismo con los parmetros
predeterminados y promover el puntual retorno de los crditos entregados.
Bases Legales
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela:
Artculo 70: Son de participacin y protagonismo del pueblo en ejercicio de su

soberana, en lo poltico: la eleccin de cargos pblicos, el referendo ,la consulta
popular, la revocatoria del mandato, la iniciativa legislativa, constitucional y
constituyente, el cabildo abierto y la asamblea de ciudadanos y ciudadanas cuyas
decisiones sern de carcter vinculante, entre otros; y en lo social y econmico, las
instancias de atencin ciudadana, la autogestin, la cogestin, las cooperativas en todas
sus forma sin incluyendo las de carcter financiero, las cajas de ahorro, la empresa
comunitaria y de dems formas asociativas guiadas por los valores de la mutua
cooperacin y la solidaridad.
Es el pueblo el garante de la soberana, en este articulo queda claro que son los
ciudadanos los dueos de los destinos de las comunidades, pues agrupndose en
consejos comunales tiene la voz para decidir cual ser la mejor manera de gobernar,
desde las bases.
Ley de los Consejos Comunales: En su Art. 4 numeral 10 menciona que es la forma de

organizacin y gestin econmico financiera de los recursos de los Consejos
Comunales; es una organizacin flexible, democrtica, solidaria y participativa.
10
Art. 10: El Comit de Gestin Financiera Integrado por (5) habitantes de la comunidad,
electos o electas por la Asamblea de Ciudadanos (as), que funciona como un ente de
ejecucin Financiera de los Consejos Comunales para administrar recursos financieros y
no financieros, servir de ente de inversin y de crdito y realizar intermediacin
financiera con los fondos generados asignados o captados.
Artculo 13: El ejercicio de las funciones de los voceros y voceros del Consejo
Comunal tendr carcter voluntario y se desarrollara con espritu comunitario y
compromiso con los intereses de la comunidad y de la Patria.
Artculo 14: Son deberes de los voceros y voceras del consejo comunal: la disciplina, la
participacin, la solidaridad, la integracin, la ayuda mutua, la corresponsabilidad social,
la rendicin de cuentas, el manejo transparente oportuno y eficaz de los recursos que
dispongan para el funcionamiento del Consejo Comunal.
Cuando se hace referencia la Ley de los Consejos Comunales se deja en claro que estos
son instancias de participacin, articulacin e integracin, para ejercer el gobierno
comunitario y la gestin directa de polticas pblicas orientados a responder a las
necesidades de la poblacin, y son sus participantes quienes en asambleas de ciudadanos
ejercen el derecho de nombrar a quienes consideren sea los garantes del buen
funcionamiento de los mismos.
Cdigo de Comercio: Pargrafo Tercero de la Contabilidad Mercantil.
Art. 32 al 35, del 37 al 39 y 44. Todo comerciante debe llevar en idioma castellano su
contabilidad, la cual comprender obligatoriamente el
libro diario, mayor
y el
inventario, estos libros no pueden ser utilizados hasta que hayan sido presentados al
Tribunal o Registrador Mercantil en donde sern debidamente sellados para su legalidad.
11
Los libros y sus comprobantes deben ser conservados durante diez aos a partir del
ltimo asiento de cada libro.
Art. 36, de las prohibiciones, alterar en los asientos el orden y las fechas de las
operaciones, dejar blancos en el cuerpo de los asientos o a continuacin de ellos, escribir
asientos al margen y hacer raspaduras o enmendaduras, borrar los asientos o partes de
ellos, arrancar hojas, alterar la encuadernacin o foliatura.
El Cdigo de Comercio venezolano en estos artculos refiere muy claramente que toda
organizacin bien constituida debe tener en regla la documentacin necesaria para su
funcionamiento y de igual manera llevar su control diario por medio de libros especiales
para tal fin y que en cierto tiempo de registrar sus informes financieros para garantizar el
buen desempeo de la labor comercial.
Misin
Esta organizacin es administrar los recursos financieros y no financieros, retornables o

no, generados, asignados o captados para financiar proyectos socio-productivos, obras y
servicios comunitarios, as como situaciones de emergencias de los habitantes de la
comunidad, en funcin del plan comunal, aprobado por la Asamblea de Ciudadanos (as).
Visin
Es, ser la organizacin financiera fundamental de la economa comunal que logre ptima
administracin de los recursos con valores ticos y morales, consolidando el Sistema
Nacional de Planificacin Pblica como estructura del Gobierno Comunal.
12
Objeto
Administrar los recursos asignados, generados o captados tanto financieros como no

financieros.
Promover
al Consejo Comunal para la elaboracin de proyectos de Desarrollo
Endgeno, sostenible y sustentable.
Impulsar el diagnstico y el presupuesto participativo jerarquizando las necesidades de

la comunidad. As como Rendir cuenta pblica anualmente o cuando le sea requerido
por la Asamblea de Ciudadanos (as).
Prestar asistencia social y dentro de un proceso revolucionario, lograr equidad y

beneficios para toda la comunidad, sin intereses personales.
13
Anlisis del Proceso Administrativo

La administracin de una empresa necesita el constante ejercicio de responsabilidades
directivas, a las cuales se le domina funcin administrativa, estas funciones son
ampliamente reconocidas tanto como crditos acadmicos como por los gerentes
profesionales.
Planificacin: Calculo que procede y preside la accin en la coyuntura. Donde el

proceder significa antes de actuar y el presidir la accin en medio de las circunstancias.
Organizacin: Proceso mediante el cual los empleados y sus labores se relacionan entre
s para cumplir los objetivos previstos. Consiste en dirigir el trabajo entre los grupos e
individuos y coordinar las actividades individuales del mismo.
Direccin: Proceso a motivar a las personas o grupos de personas para ayudar voluntaria
y armnicamente en el logro del objetivo.
Control: Proceso de asegurar el desempeo eficiente para alcanzar los objetivos de las
empresas, implica: Establecer metas y normas, comparar el desempeo medios contra
las metas y normas establecidas, reforzar los asientos y corregir las fallas.
14
En el Consejo Comunal se planifica y se fijan acciones concretas con antelacin las

cuales permite tomar medidas hoy para hacer frente a los problemas que se producirn
maana y as lograr las metas propuestas. Una buena planificacin es la base de toda
organizacin seria, que incluye los objetivos globales y primitivos en una adecuada
integracin manteniendo buena informacin dentro de la estructura organizativa.
Se organiza y coordina el trabajo con el potencial humano de un modo eficiente y

fcilmente evaluable, ya que permite la asignacin de responsabilidades acuerdo a las
actividades que hacen posible el aprovechamiento de elementos materiales, tcnicos y
humanos en relacin a los fines que persigue la organizacin.
Mantienen el control al cumplimiento de los objetivos establecidos, la motivacin y

supervisin les permite adquirir informacin para retroalimentar el sistema con mtodos
eficientes y de fcil entendimiento para su evaluacin.
15
Anlisis del Proceso Administrativo-Contable

La Ley Orgnica de Trabajo (LOT), en su art. 23 y 24 establece que toda persona tiene
el deber y el derecho a trabajar y seala adems, que cada ciudadano debe trabajar
dentro de su capacidad y sus posibilidades; con el objetivo de asegurar su subsistema y
en beneficio de la comunidad. Dejando claro el carcter social del trabajo y el deber del
estado de garantizar la adopcin de las medidas necesarias a los fines de que todas las
personas puedan obtener una ocupacin digna y decorosa, garantizando el pleno
ejercicio de este derecho.
Sin embargo se pudo constatar que la forma de pago de esta organizacin es en base a
destajo y por contratos temporales de acuerdo al requerimiento del trabajo, ya que son
trabajos comunitarios que realizan los mismos habitantes del sector de acuerdo a la
profesin que desempean.
Se elabora recibos de pagos con membrete del Consejo Comunal para soportes
administrativos y contables, en donde se especifica:
Fecha del da de pago.
Remuneracin a cancelar.
Nombre y cedula del trabajador.
Semana a cancelar.
Firma del trabajador.
16
FECHA 31/07/2011 08:33:15 A.M

RELACION GENERAL DE NOMINA
Periodo 01/07/2011 al 31/07/2011
CONSEJO COMUNAL PUNTICA ARRIBA
NOMINA MENSUAL
PUNTA CARDN - ESTADO FALCON
----------- Asignaciones---------- Deducciones --------Apellido y
Nombre
Cargo
Sueldo
S.S.O
F.A.O.V
R.P.E
Total
Deducciones
Total a
Pagar
Juan
Gonzlez
Mensajero
1.223,89
22,6
6,12
2,82
31,54
1.192,35
Mara de
Galicia
Secretaria
1.223,89
22,6
6,12
2,82
31,54
1.192,35
Carlos
Gutirrez
Obrero
1.636,00
30,2
6,12
3,78
42,16
1.593,84
Fuente: Colina - Snchez (2011) (ver anexo)

Ejercicios de la Nomina
Calculo de Seguro Social Obligatorio (S.S.O)
Salario Mensual * 12 Meses
X 4% X 4 o 5 semanas
52 Semanas
Clculo Seguro Social Obligatorio de Juan Gonzlez
1.223,89* 12 Meses
X 4% X 4
22,6
52Semanas
Clculo Seguro Social Obligatorio de Mara de Galicia
1.223,89* 12 Meses
X 4% X 4
22,6
52Semanas
17
Clculo Seguro Social Obligatorio de Carlos Gutirrez

1636,00 * 12 Meses
X 4% X 4 semanas
= 59,07
52Semanas
Calculo del Rgimen Prestacional de Empleo (R.P.E)
Salario Mensual * 12 Meses
X 0,50 % X 4 semanas
52 Semanas
Calculo del Rgimen Prestacional de Empleo de Juan Gonzlez
1.223,89 * 12 Meses
X 0,50% X 4 semanas
= 2,82
52Semanas
Calculo del Rgimen Prestacional de Empleo de Mara de Galicia
1.223,89 * 12 Meses
X 0,50% X 4 semanas
= 2,82
52Semanas
Calculo del Rgimen Prestacional de Empleo de Carlos Gutirrez
1636,00 * 12 Meses
X 0,50% X 4 semanas
= 3,78
52Semanas
Calculo de Fondo de Ahorro Obligatorio de la Vivienda (F.A.O.V)
Salario Mensual x 1%
Calculo de Fondo de Ahorro Obligatorio de la Vivienda de Juan Gonzlez
1.223,89 x 1% = 12,23
Calculo de Fondo de Ahorro Obligatorio de la Vivienda de Mara de Galicia
1.223,89 x 1% = 12,23
Calculo de Fondo de Ahorro Obligatorio de la Vivienda de Carlos Gutirrez
1636,00 x 1% = 16,36
18
Libros Contables
Libro Diario: Es el libro en el cual se registran todas las operaciones mercantiles

conforme sucedan y en base a los documentos y soportes de cada negociacin.
Es el orden cronolgico que se realiza mediantes asientos, se registran todas las

operaciones realizadas en el da, la sumas de los importes (Cuentas cargadas) deben
coincidir con la sumas de los valores o importes de las cuentas abonadas.
19
Fechas
2012
Enero 1 Materiales
"
"
LIBRO DIARIO
CUENTAS Y EXPLICACIONES
Cuentas por Pagar

Factura N 0001 de ALMAGRO por compra de materiales a 30das
2 Cuentas por Cobrar: Floristera LAS GLADIOLAS
Ingresos
Servicios prestados a crdito a Floristera Las Gladiolas
3 Gastos Varios
Efectivo
Segn 1254 y 1267 recibos compra de artculos de materiales
"
4 Gastos Varios
"
Efectivo
Alquiler del local segn recibo 2322
5 Cuentas por Pagar: PapelGraf
Efectivo
Abono a sus acreedores segn recibo 1245
"
"
"
"
"
"
6 Efectivo
10
11
Ingresos
Servicios prestados al contado a Hotel Villa Mar Suites
Costos de los Servicios
Cuentas por Pagar
Factura 3455 de PULPAGRAF a 30 das por concepto de trabajo realizado
Ingresos
Efectivo
Rembolsa a un cliente por trabajo defectuoso
Cuentas por Pagar
Ingresos
Se realiza nota de reclamacin a PULPAGRAF y esta admite descontar Bsf.
100 de la factura mencionada en el numeral 7.
Materiales
Consumido en el mes materiales por el monto asentado
Cooperativa Puntica Arriba, Cuenta Personal
Efectivo
Toma para su uso personal
Ref.
DEBE
4
6
100,00
2
8
1000,00
9
1
2000,00
9
1
600,00
6
1
1000,00
1
8
6000,00
10
6
1000,00
8
1
100,00
6
8
100,00
10
3
300,00
11
1
2000,00
HABER
100,00
1000,00
2000,00
600,00
1000,00
6000,00
1000,00
100,00
100,00
300,00
2000,00
20
Libro Mayor: Contiene todas las cuentas que se ha registrado en el libro diario hasta
cierta fecha anotando las alteraciones producidas. Es a travs de estos registros que se
conoce el valor o el saldo de las cuentas que se elaboran en el balance de comprobacin,
siendo este el contenido del libro mayor.
Activo: Representa todos los bienes y derechos que la empresa posee entendindose por
bienes, todos aquellos elementos que son factibles en medicin (efectivo en caja, banco,
mobiliario, vehculo, inmueble), y por derecho aquellos elementos que pertenecen a la
empresa y sobre los cuales se espera algn beneficio. Conforma el Balance General.
Pasivo: Representa todas las deudas y obligaciones reales o contingentes las cuales
exigen que en una fecha futura se cancelen bien sea por crdito o servicio prestado.
Capital: Representa el aporte que le dan a los socios al momento de construir una
empresa, el cual pude ser en dinero o material (especies). Para las empresas se llama
capital y son las acciones de cada uno de los socios.
Ingresos: Son todos los beneficios obtenidos en las empresas por la prestacin de
servicios o por la venta de un productos.
Egresos: Son aquellos que estn formados por todas las erogaciaciones (Gastos), o
desembolsos que realiza las empresas para producir los ingresos.
21
LIBRO MAYOR
CONCEPTO
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Materiales
Vehculos
Mobiliario
Cuentas por Pagar
ACTIVOS
DEBE
HABER
3000
2000
1000
6000
4000
PASIVOS
DEBE
HABER
CAPITAL
DEBE HABER
5000
Cooperativa Puntica
Arriba, Cuenta Capital
11000
Operaciones del Mes.

1)
100
2)
1000
3)
4)
5)
6)
6000
7)
8)
9)
10)
11)
23100
TOTALES
SALDOS
Sumas iguales para
verificar 23100
Verificacin de la
ecuacin:
Activos 17000,00
menos Pasivos 5000,00
Capital 12000,00
Utilidad del mes:
100
1000
2000
600
1000
2000
600
1000
6000
1000
100
1000
100
100
100
300
2000
6000
17100
1100
5000
6100
23100
6100
6100
Capital inicial
Capital final
Bsf. 11000,00
12100,00
300
2000
6000
12100
18100
Bsf.
18100
18100
1100,00
22
Balance de Comprobacin: Es un listado que resume los saldos de las cuentas

utilizadas en el Libro Mayor para verificar si los saldos deudores y acreedores son
iguales. Representa el equilibrio matemtico entre cargo y abonos.

BALANCE DE COMPROBACION.
DEL 01/01/2011 AL 31/06/11
EXPRESADO EN BSF.
Efectivo
POR TOTALES
POR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
9000,00 5700,00 3300,00
Cuentas por Cobrar
3000,00
Materiales
1100,00
Mobiliario
4000,00
4000,00
Vehculos
6000,00
6000,00
Cuentas por Pagar
1100,00
CUENTAS
3000,00
300,00
800,00
6100,00
5000,00
11000,00
11000,00
7100,00
7000,00
Cooperativa Puntica Arriba,

Cuenta Capital
Ingresos
100,00
Gastos
2600,00
2600,00
1300,00
1300,00
Cuenta Personal
2000,00
2000,00
Totales
30200,00 30200,00 23000,00
Cooperativa Puntica Arriba,
23000,00
23
Estados Financieros
Estado de Resultado o Estado de Ganancia y Prdidas: Este estado financiero esta

integrados por cuentas nominales o de resultados, es decir ingresos, costos, egresos y
anticipos societarios segn sea el caso. El principal objetivo de la elaboracin y
presentacin de este estado financiero, es mostrar el excedente o dficit resultante de las
operaciones realizadas por las empresas durante un periodo contable determinado o al
cierre del ejercicio.
Balance General: El balance General es un estado financiero que est integrado por
cuentas reales, es decir, cuentas de activos, pasivo, patrimonio y valoracin del activo;
por lo que la informacin contenida en este estado mostrar la situacin econmica
social contable del Consejo Comunal en una fecha determinada, sin tomar en cuenta el
factor tiempo. Presentar de forma detallada los activos, los pasivos y el patrimonio del
Consejo Comunal, a la fecha de su elaboracin. Este estado financiero se elabora al
cierre del ejercicio o periodo contable.
24

ESTADO DE RESULTADOS.
DEL 01/01/2011 AL 31/06/11
EXPRESADO EN BSF
%
Ingresos
Menos: Costo de
servicios
Bsf.
7000,00
100
1300,00
19
Utilidad Bruta
Menos: Gastos
5700,00
2600,00
81
37
Utilidad en Operaciones
3100,00
44
2000,00
29
1100,00
16
Cooperativa Puntica
Arriba, Cuenta Personal
(1)
UTILIDAD (A
CAPITAL)
Fuente: Colina- Snchez (2012)
25

BALANCE GENERAL.
DEL 01/01/2011 AL 31/06/11
EXPRESADO EN BSF.
ACTIVO
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Mobiliario
Vehculos
Materiales
3300,00
3000,00
4000,00
6000,00
800,00
Total Activo
PASIVO
Cuentas por pagar
17100,00
5000,00
Total Pasivo
5000,00
PATRIMONIO / CAPITAL
Cooperativa Puntica Arriba
Utilidad
Total Patrimonio Capital
11000
1100
12100,00
26
Conciliacin Bancaria: Es una tcnica que permite a la cooperativa y al final de cada

mes conformar los registros realizados en el Libro Auxiliar de Banco, y los realizados
por el banco segn estado de cuenta bancario o la libreta de ahorro; y de determinarse
una diferencia habr que analizar en busca de la misma; a esta accin se le conoce como
CONCILIACION BANCARIA.
Se entiende entonces que se conciliara la cuenta banco solo si existiera diferencia entre
la informacin del banco y por su Libro Auxiliar Banco. Por tal modelo se realizo un
modelo de aplicacin segn los conocimientos adquiridos.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BICENTENARIO AL 30/09/10
CUENTA CORRIENTE N 2298-13956-75
DESCRIPCIN
PARCIAL
Saldos al 30/07/11
LIBROS
3.800,00
BANCO
-7.900,00
CHEQUES EN TRNSITO
17/09/10 Cheque N 5506
5.000,00
20/09/10 Cheque N 5507
1.800,00
6.800,00
3.800,00
-3.800,00
DEPSITOS EN TRANSITO
30/09/10 Deposito N 3365
ERRORES DE EMPRESA
Deposito N 1956 registrado
500,00
Deposito N 1956 correcto
5.000,00
2.500,00
Cheque N 5505 mal ubicado
3.600,00
-1.400,00
SALDOS CORRECTOS AL 30/07/11
4.900,00
-4.900,00
Fuentes: Colina - Snchez (2012)
27
Ejercicio de aplicacin
Amortizacin: Significa saldar gradualmente una deuda por medio de pago, que
generalmente son iguales y que realizan a intervalos de tiempo iguales.
Tabla de Amortizacin: Se refiere a una tabulacin ordenada de los diferentes valores
en una amortizacin. Se realiza con la finalidad de visualizar los que sucede con la
deuda al comienzo de cada periodo, inters por pagar en cada periodo, parte de la deuda
que se amortiza con cada en cada periodo y el total de la deuda amortizada hasta de cada
periodo.
28
Ejemplo de Ejercicio de Aplicacin
Importe del Prstamo
10.000,00
Intereses Mensuales
5%
Periodo del Prstamo
6 aos
Numero de Pagos
PERIODO
0
1
2
3
4
5
CAPITAL
0,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
INTERES 5%
0,00
500,00
400,00
300,00
200,00
100,00
1.500,00
DIVIDENDO
0,00
2.500,00
2.400,00
2.300,00
2.200,00
2.100,00
11.500,00
SALDO
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00

Calculo de la Amortizacin
Amortizacin = prestamos / tiempo
A=
Calculo del inters 1er ao
I=Cxr
I = 10.000 x 5% = 500
Pago de Dividendo 1er ao
D =A + I
D= 2000 + 500 = 2500
Calculo del inters 2do ao
I=Cxr
I = 8000x 5% = 400,00
Pago de Dividendo 2do ao
D =A + I
D= 2000 + 400 = 2400,00
29
Calculo del inters 3er ao

I=Cxr
I = 6000x 5% = 300,00
Pago de Dividendo 3er ao
D =A + I
D= 2000 + 300,00 = 2.300,00
Calculo del inters 4to ao
I=Cxr
I = 4000x 5% = 200,00
Pago de Dividendo 4to ao
D =A + I
D= 2000 + 200,00 = 2.200,00
Calculo del inters 5to ao
I=Cxr
I = 2000x 5% = 100,00
Pago de Dividendo 5to ao
D =A + I
D= 2000 + 100 = 2.100,00
30
Conclusiones
Desde el punto de vista prctico, este proyecto permiti a cada uno de los estudiantes
demostrar sus capacidades y competencias; todo ese conocimiento se puso en prctica, y
se destacaron las habilidades en los conocimientos en los procesos administrativos,
planear, organizar, dirigir y controlar una circunstancia real e interactuar con todos los
sujetos activos involucrados.
El proyecto ha logrado cumplir todos los objetivos bsicos que se haban propuesto,
respetando las especificaciones planteadas, as como la puesta en prctica de los
procesos contables.
Recomendacin
El consejo comunal en donde se realiz este proyecto requiere de los conocimientos
bsicos de lo que es el rea administrativa.
Por tanto se recomienda:
Llevar sus libros tanto de actas, diario, mayor de inventario para poder consolidar sus
estados financieros y tener un mejor control sobre las finanzas que all se maneja para
optimizar los recursos que bajan de los entes municipales.
31
Referencias bibliogrficas
Matus C (1982) Estrategia y Plan Siglo XXI, Editores
Reyes (1982).Administracin de Empresa Teora y Prctica Limosa S.A
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
Cdigo de Comercio GACETA OFICIAL No 475 del 21 de Diciembre de 1995
Ley de los Consejos Comunales GACETA OFICIAL Decreto No 38.633
Ley Orgnica del Trabajo (LOTTT), GACETA OFICIAL No 6.076 del 08 de mayo de
2012
Otras fuentes
www.monografias.com
es.wikipedia.org/wiki/Administracin Pblica
www.buenastareas.com
Http:w.w.w.Wikipedia,Enciclopedia Libre Google .com
32
ANEXOS
33
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.

Punta Cardn; 13 de Marzo de 2011.
RECIBO DE PAGO.
Por Bs 1000.00
Yo, Carlos Gonzlez, portador de la C.I. 7.358.542, por medio de la presente hago
constar que he recibido del Consejo Comunal Puntica Arriba R.L la cantidad de
bolvares: MIL BOLIVARES CON 00/100 CTMS, por concepto de arreglo de sistema
elctrico en la Casa Comunal.
Semana del 09/03/20011 al 13/03/2011.
Recib Conforme:
Carlos Gonzlez
C.I.7.358.542

34

Proyecto de Administracion Mary y Marietzy

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Seleccin Justificada de Organizacin.............6

Anlisis de los Procesos Administrativos..........12

Anlisis de los Procesos Administrativos Contables ..15

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

para la toma de decisiones frente a

problemas que se presentan en las organizaciones o empresas que ofrece la oportunidad

Adaptndose a estos requerimientos el programa de Administracin y Gestin el

Este trabajo se desarrolla en la comunidad de Punta Cardn, especficamente en el

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

El mtodo utilizado para la realizacin del Inventario de Organizaciones fue la

Se comienza con la induccin al Consejo Comunal Puntica Arriba de Punta Cardn, lo

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Consejo Comunal Puntica Arriba.

Templo Evanglico Luz Del Mundo

Restauran El Zuliano, Agencia de Lotera

Asociacin Cooperativa Macopar,

Fuente: Colina y Snchez (2012)

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Cuadro de Distribucin de Frecuencias.

Clculos de Cuadro de Distribucin de Frecuencias

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Fuente: Colina - Snchez (2012)

Seleccin justificada de la organizacin:

Punto Fijo Estado Falcn.

*Tipos de Servicio: Social Comunitaria.

*Fecha de Conformacin: Fue conformado el da26 del Mayo de 2006.

*Fecha de Constitucin: El Consejo Comunal, siendo Registrada el 25-06-06, en el

Franklin Gonzlez, Leoncio Gonzlez, Jean Carlos Arcaya, Mara de Gonzlez.

Funciones de los integrantes:

Comit Contralora Social: Ente encargado de vigilar e inspeccionar todo proyecto

Comit de Finanzas: Se encargan de todos los registros contables, custodio de los

Comit de Educacin: Formacin, capacitacin de los integrantes del Consejo

Comit de Habitad y Viviendas: Se encargan de las tierras del sector para

Comit de Salud: Es el equipo de un grupo de personas encargado a dar respuestas a

Organigrama general y detallado

Asamblea de Ciudadanos (as)

Estructura Organizacional del Consejo Comunal Puntica Arriba

Fuente: Consejo Comunal (2012)

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Anlisis de la Estructura Organizativa.

Siendo la estructura organizativa el conjunto de elementos que describen la manera en

Propuesta organizativa de las actividades del Consejo Comunal:

Asamblea General del Consejo Comunal

Funcin: Discutir y decidir en forma democrtica, participativa y protagnica las

Funcin: Administrar, controlar y evaluar

los recursos que asigne el Estado para

ejecutar los proyectos, actividades socioeconmicas, as como la ejecucin de los

Funcin: Organizar las actividades de formacin, educacin, cultura, asistencia tcnica

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela:

Artculo 70: Son de participacin y protagonismo del pueblo en ejercicio de su

Ley de los Consejos Comunales: En su Art. 4 numeral 10 menciona que es la forma de

Cdigo de Comercio: Pargrafo Tercero de la Contabilidad Mercantil.

libro diario, mayor

Esta organizacin es administrar los recursos financieros y no financieros, retornables o

CERTIFICACION DE COMPETENCIA ASISTENTE ADMINISTRATIVO - PNFA 2012

Administrar los recursos asignados, generados o captados tanto financieros como no

al Consejo Comunal para la elaboracin de proyectos de Desarrollo

Endgeno, sostenible y sustentable.

Impulsar el diagnstico y el presupuesto participativo jerarquizando las necesidades de

Prestar asistencia social y dentro de un proceso revolucionario, lograr equidad y

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