Caso Polleria "Pikalo's" S.A.

La pollera "Pikalo's" S.A. inicia sus actividades el 01 de enero de 2013 con un capital de S/.45000.00 y al trmino del ao se le
correspondientes al ao 2013. Para lo cual se brindan los datos de ingresos y gastos del ao correspondiente, sabiendo que t

Inventario Inicial
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Existencias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo

S/.
S/.
S/.

25,000.00
15,000.00
5,000.00

S/.

45,000.00

PATRIMONIO
Aportes de Capital

.00 y al trmino del ao se le solicita al rea de Contabilidad y Finanzas los Estados Financieros
espondiente, sabiendo que todo lo producido se vendi. Se elaborar el Balance General y Estado Resultados.

COSTOS, GASTOS DEL PERIODO E INGRES

COSTOS DE PRODUCCIN
Valor
Cantidad

Concepto
Pollo x Kg.

S/.

7.00

25000

Papas Fritas x Kg.

Ensalada x Porcin
Cremas x pedido
Gaseosa x 2 Lt.
Helados und.
Limonada o Chicha x Jarra

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2.00
1.00
0.50
3.00
2.00
5.00

15000
12000
75000
25000
3000
7500

Sueldo Cocineros

S/.

15,000.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCIN

VENTAS E INGRESOS DEL PERIODO

Concepto
Ventas Totales (No incluye IGV.)

S/.

750,000.00

MOVIMIENTOS DEL PERIODO

ACTIVO
Efectivo y Eq. De Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

75,000.00
50,000.00
25,000.00
6,850.00
-1,000.00

S/.
S/.

15,000.00
32,600.00

PASIVO
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto por pagar

Nota: De las Cuentas por Cobrar Comerciales:

*El 50 % sern cobrados en menos de un ao, y el otro 50 %
ser cobrado en ms de un ao.

Nota: De las Cuentas por Pagar Comerciales:

*El 75% sern pagados en menos de un ao, y el otro 25%
ser pagado en ms de un ao.
Nota: La depreciacin es 20% anual

EL PERIODO E INGRESOS DEL PERIODO

ERIODO

ODO

GASTOS OPERATIVOS
Total
S/.

175,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

30,000.00
12,000.00
37,500.00
75,000.00
6,000.00
37,500.00

S/.

90,000.00

S/.

463,000.00

Gastos de Ventas
Gastos de Administracin

Total Gastos Operativos

DISGREGACIN DE LOS GASTOS DE VENTAS

Sueldo Mozos
Sillas
Mesas
Volanteros

Total Gastos de Ventas

OS OPERATIVOS
S/.
S/.

S/.

70,000.00
125,000.00

195,000.00

DE LOS GASTOS DE VENTAS

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

45,000.00
5,000.00
7,500.00
12,500.00

70,000.00

POLLERIA "PIKALO'S" S.A.

BALANCE GENERAL
Del 02 de enero al 31 de diciembre del 2013
En soles (S/.)
Ao 2013
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Total Activos Corrientes

S/.
S/.
S/.
S/.

100,000.00
25,000.00
40,000.00
165,000.00

Activos No Corrientes
Cuentas por Cobrar Comerciales
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Total Activos No Corrientes

S/.
S/.
S/.

25,000.00
10,850.00
35,850.00

TOTAL ACTIVOS

S/.

200,850.00

S" S.A.
RAL

mbre del 2013

Ao 2013
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto por Pagar
Total de Pasivos Corrientes

S/.
S/.
S/.
S/.

11,250.00
32,600.00
43,850.00

Pasivos No Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos

S/.
S/.
S/.

3,750.00
3,750.00
47,600.00

Patrimonio Neto
Capital Social
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

S/.
S/.
S/.

45,000.00
64,400.00
109,400.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/. 200,850.00

POLLERIA "PIKALO'S" S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Del 02 de enero al 31 de diciembre del 2013
En soles (S/.)

Ao 2013
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Costo de Ventas (Operacionales)
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Resultados antes de Impuestos
Impuesto a la Renta

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

750,000.00
463,000.00
287,000.00
70,000.00
125,000.00
92,000.00
0
92,000.00
27,600.00

Utilidad Neta del Ejercicio

S/.

64,400.00

" S.A.

DOS
bre del 2013