FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS,

CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS
APELLIDOS Y NOMBRE

ASIGNATURA

CAMACHO ALEJANDRIA LUIS ALBERTO

DELGADO NEYRA CARLOS
DIAZ TANTALEAN NEYSER
FALLA ODAR LUIS

:
AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL :
CIENCIA CONTABLES Y FINANCIERAS

DOCENTE:

CICLO

CPCC. FRANKLIN EDGAR VALENCIA ALCANTARA

:
IX

JAN - PER

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

INTRODUCCION
En la realizacin de la metodologa de auditoria de sistemas
de informacin nos vamos a regir por la primera fase que es la
ESTUDIO PRELIMILAR que consiste en la definicin del grupo de
trabajo, el programa del auditor y realizar visitas a la unidad
informtica, adems de la elaboracin de un cuestionario para la
obtencin de informacin. En la segunda fase la de REVISION Y
EVALUACION DE CONTROLES Y SEGURIDADES va a consistir
en la redivisin de diagramas de flujo de procesos, realizacin de
pruebas, revisin de procesos histricos, revisin de documentos y
archivos.
Teniendo en cuenta los aspectos antes sealados en las presentes
2 faces de la metodologa de auditoria se realiza una presentacin y
anlisis de los conceptos contemporneos sobre auditora que se
recogen en la literatura.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

INDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I
1.1 DESCRIPCIN Y ESTRUCTURA ORGANICA DE LA
EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L.
1.1.2 Descripcin de la empresa:
1.1.2.1 Estructura Orgnica General:
1.1.3 Organigrama

1.2. VISIN Y MISIN

1.2.1 Misin
1.2.2 Visin
1.3. OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
1.3.2 Objetivo especfico
1.4 ANALISIS FODA
CAPITULO II
2.1 ESTUDIO PRELIMINAR
2.2 Informacin directa de la empresa
2.2.1 Observacin
2.2.2 Control interno
2.2.3 Objetivo general
2.3 Instrumentos de recoleccin de informacin
2.3.1 Cuestionario
2.3.2 Entrevistas

2.4 REVISION Y EVALUACION DE CONTROLES DE

SEGURIDAD
2.4.1 Determinacin de deficiencia en las reas de la empresa
2.4.2 Identificacin de procesos internos
2.4.2.1 Proceso de adquisicin de la materia prima:
2.4.2.2 Proceso de transformacin de materia prima:

2.5 EXAMEN DETALLADO DE LAS REAS CRTICAS

2.5.1 reas crticas:
2.5.1.1 Deficiencia fsica.
2.5.2 Objetivos
2.5.3 Distribucin del grupo de trabajo

ANEXOS
CONCLUSIONES

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

1.1DESCRIPCIN Y ESTRUCTURA ORGANICA DE LA

EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L.
1.1.2 DESCRIPCIN DE LA EMPRESA:
Molinos Real S.R.L fue creado en el ao 2005, tiene como fundador y
propietaria a la Sra. Requilda Alejandra, actualmente es una empresa
peruana dedicada al procesamiento de arroz de calidad estandarizada,
con la ms avanzada tecnologa y el mejor servicio del mercado.
Principal objetivo del molino es satisfacer plenamente las necesidades
de nuestros clientes. Cuenta con la tecnologa digital necesaria para
obtener un arroz que cumpla con caractersticas de alta calidad para el
consumidor ms exigente.
Nuestro gran volumen de produccin nos permite adems obtener una
buena calidad a bajo costo, posicionndonos como competidores
indiscutible del mercado arrocero nacional.
Esta empresa se encuentra constituida ante la SUNAT de la siguiente
manera:
Razn Social: "MOLINOS REAL S.R.L
RUC: 20479891754
Gerente: Requilda Alejandra Quispe
Direccin de la Planta: Caserillo linderos km.22.5 Jan
San Ignacio
Telfono: 076 301484
Estado de Contribuyente: Activo
Condicin del Domicilio Fiscal: Habido.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

1.1.2.1 Estructura Orgnica General:

rgano de Direccin:
Gerencia General: Mximo rgano general ejecutivo responsable de
ejecutar todas las disposiciones del a empresa; as mismo representa
a la empresa en contrato y actos de administracin. Conduce a la
empresa a sus objetivos cumpliendo las polticas y estrategias fijadas
por sus estatutos de la empresa.
Gerencia Comercial: Es el rgano responsable de la comercializacin
de los servicios que brinda la empresa, analizando y definiendo el perfil
de los clientes posibilitando una atencin eficiente en base a sus
caractersticas y reales necesidades.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

GERENCIA

ASESORIA LEGAL

Oficina de sistema
de info. Gerencial
Marketing

Contabilidad

Administracin
Ventas
Secret. Adm.
Carpas

Aux.
Contab.

Liquid. Caja

Auxiliar
en
Contab.

Parihuelas
Compras

R.R.H.H

Serv. Gener.

Empaque
Recepcin

Almacn

Distribuc.

Seguridad

Decoracin

Limpieza

Bodega

Aux. Alm.
Pesa-sella

Mantenimiento

Arroz Pilado
.

Polvillo
Arrocilo
elen
Rechazo

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

1.2 VISIN Y MISIN

1.2.1 MISIN
Ser una empresa lder en alimentacin, con un equipo tecnolgico y humano
integrado a las necesidades de nuestros clientes.

1.2.2 VISIN
Otorgar el mximo beneficio a toda la cadena econmica del arroz: los agricultores,
los canales de distribucin y los consumidores.

1.3 OBJETIVOS
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Incrementar la calidad del servicio en el pilado y mejorar la imagen de la
Empresa.

1.3.2 OBJETIVO ESPECFICO

Mejorar la calidad de servicio
Mejorar el sistema de clasificacin de la produccin
Mejoramiento de las reas funcionales de la empresa.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

1. Mejoramiento de la calidad de servicio en el pilado

de arroz.

1. Crecimiento progresivo de la PEA.

2. Permanencia de instituciones con finalidad de

2. Posee tecnologa avanzada (3 procesadoras de

pilado, 1 secadoras).

cooperar en la capacitacin tecnolgica y

administrativa del personal de la empresa.

3. Permanente coordinacin de los recursos

3. El apalancamiento financiero esta respaldada por la

inteligentes como los administradores, ingenieros,

credibilidad que la empresa presta ante instituciones

tcnicos entre otros mediante los medios de

financieras.

comunicacin.

4. Cuenta con clientes claves como: mercado

4. El personal altamente capacitado y calificado por la

empresa que tiene valores imperantes.
5. Mejoramiento de la calidad de atencin para los
clientes (slogan: Para servirle mejor).
6. Posee infraestructura propia.

Moshoqueque, Mercado Mayorista: Santa Anita,

entre otros.
5. Posee muchos proveedores reconocidos.
6. Proyeccin de la ubicacin de la infraestructura de
la empresa.

7. El Registro Sanitario de la Direccin General de

Salud DIGESA, garantiza la salubridad del
producto.

7. Usar la competencia para desarrollar nuevos

sistemas de produccin
8. Posibilidad de penetrar en mercados externos.

8. Cuenta con variedad de marcas de arroz y sub.

Productos.
PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

AMENAZAS

DEBILIDADES

1. El Tratado de Libre Comercio

1. Carencia de infraestructura adecuada para el

2. Supervisin de SUNAT (Superintendencia Nacional

de Administracin Tributaria).

funcionamiento ptimo de la empresa.

2. Carencia de equipos de oficina como los equipos

3. Los cambios climticos y fenmenos naturales

afectan la produccin de arroz.

computarizados y entre otros.

3. Continuos defectos en los sistemas de

4. Reduccin de la asistencia de capacitacin por

parte de las instituciones.

procesamiento de pilado.
4. Marketing poco innovador.

5. Diversificacin de productos de la competencia.

5. Falta de creacin de nuevas estrategias.

6. Incremento en el precio de la materia prima.

7. Marketing de otras empresas.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

2.1 ESTUDIO PRELIMINAR

En la visita que se ha programado con autorizacin del gerente de la empresa
MOLINOS REAL S.R.L se va a observar las posibles deficiencia y errores que puede
contar la empresa en la cuestin de sus sistema informativo, procesos de produccin
y la gestin administrativa con el fin de lograr una posible planificacin de auditoria
para detallar los erros y resaltar los hallazgos que se encontraran en la empresa
luego se definir el plan de auditoria que va a contener el programa de auditoria que
consiste en que tiempo va a durar la auditoria, la designacin de etapas a los
integrantes del grupo de trabajo y el costo de la auditoria, con el fin de generar
recomendacin y conclusiones que sustenten el objetivo de la auditoria.

2.2 INFORMACION DIRECTA DE LA EMPRESA

2.2.1 OBSERVACION
La empresa Molinos Real S.R.L cuenta con un sistema denominado RESORT
es un sistema que opera la gestin Administrativa de la empresa adems de contar
con 3 computadoras la principal que se encuentra dentro del molino y las otras 2 en
las sucursales.
El molino utiliza el sistema para facilitar la fluidez de informacin con sus sucursales
ya que el aumento de ventas por medio de las sucursales ocasiona posible
desbalances con las cifras, adems de entregar a los clientes la informacin de su
maquila detalladamente y la generacin de boletas, facturas.

2.2.2 CONTROL INTERNO

En la Empresa MOLINOS REAL S.R.L si cuenta con un control interno en sus
procesos administrativos ya que desde que empiezan sus clientes a ingresas la
materia prima en este caso el arroz cascara para la trasformacin se observa como
la cuadrilla recepcin el arroz y programa el da de secado con el cliente, adems de
informar a oficina cuanto y en qu calidad ingresa el arroz.
En el proceso de Pilado tambin se observa el control interno ya que se coordina
con el cliente el da del pilado y con ayuda de la cuadrilla se ingresa el arroz a la
tolva y el maquinista manipula mquina de acuerdo como va ingresando el arroz en

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

cascara en la tolva luego se coordina en que forma va a salir el arroz si despuntado

o clasificado, en la tolva de arroz blanco se encuentran los arrumadores donde se
encargan de colocar el arroz pilado en rumas de acuerdo a su variedad y calidad.

2.2.3 OBJETIVO GENERAL

Mejorar el desempeo y satisfaccin de los usuarios en los sistemas de
informacin para lograr un mejor manejo de los procesos en el control
administrativo

2.3 INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INFORMACION

2.3.1 CUESTIONARIO
1 Cuenta con un sistema de informacin integral y
preferentemente automatizado, le ayuda en la toma de
decisiones de manera, oportuna, econmica, suficiente y
confiable?
a) Si
b) No

2 El Sistema de Informacin permite conocer si se cumplen los

objetivos y metas de la empresa?
a) Si
b) No

3 El sistema le permite controlar de manera oportuna el

inventario?
a) Si
b) No

4 La implementacin del sistema en su empresa ha agilizado

los procesos de control administrativo (compras, ventas,
almacn)?
a) SI
b) No

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

5 Se lleva a cabo revisiones peridicas del sistema para

determinar si cumple con los objetivos para el cual fue
desarrollado?
a) Si
b) No
..

6 El sistema tiene una poltica de generar copias de seguridad

de su informacin permitindole recuperarla sin ningn
problema?
a) Si
b) No

2.3.2 ENTREVISTAS
1 Bajo qu criterio Usted toma la decisin de implementar un
sistema en su empresa?
Por el motivo que como estaba creciendo empresarialmente necesitaba de un
mayor control en mi organizacin para evitar posibles prdidas o robos es por
eso que opte por invertir en un sistema que me facilitara el control interno en
mi organizacin.

2 Qu aspectos le gusta del sistema con el que cuenta?

Es un sistema que proporciona informacin rpida y precisa, adems que me
facilita la rpida fluidez de informacin de los procesos que se estn llevando
a cabo en mi empresa, adems que puedo generar mis ventas con ms
efectividad y en concordancia con mi inventario.

3 Qu aspectos no le gusta del sistema actual?

No sera del sistema directamente sino de la red que acompaa al sistema en
este caso la red CLARO ya que disminuye en trfico de informacin con mi
dems sucursales.
4 Cul seran las metas y objetivos principales que a usted le

gustara cubrir con el uso del sistema?

Mi meta es proyectarme a expandirme mi mercado fuera de la ciudad
embolsando mi producto y con ayuda del sistema tener un mejor control con
las sucursales y mi objetivo principal es brindar un mejor servicio a mis cliente
en el servicio de transformacin de materia prima y de todos los procesos que

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

ocurren en la empresa desde la recoleccin de la materia prima hasta el

producto terminado y con el sistema facilitar la informacin ms clara y
precisa a mis clientes.

5 Qu informacin brindada por el sistema, utiliza para toma

de decisiones en su empresa?
El incremento de mis ventas es pieza clave para la toma de decisiones en la
empresa, ya que sin el reporte de ventas que otorga el sistema no tendra una
idea clara si genera rentabilidad la empresa y la liquidez es pieza clave para
la toma de decisiones.

6 Qu reportes brinda el sistema actual y como se utilizan?

El reporte diario que genera el sistema de mis ventas
El reporte de los procesos de produccin diaria (MAQUILA)
El reporte de mi stock diario de arroz blanco y sub productos
Reporte de mi almacn de sacos, carpas y piezas de mi Molino
Reporte de mi ingreso de cascara
Reporte de arroz cascara pendiente de secado

7 Qu reportes le gustara tener que ahora no tiene?

Un reporte general de todas mi Cuentas por Pagar a mis proveedores y los
crditos que otorga a mis clientes claro que todava no cuento con ello pero
estamos implementndolo.

8 Cmo evala el desempeo del sistema en la actualidad?

Es un sistema que ha favorecido enormemente en mi empresa y en el
crecimiento organizacional ya que gracias a este sistema me ha facilitado el
mejor manejo de mis procesos administrativos. Y del 1 al 10 seria un 8 por
que faltan algunas pequeas cosas por mejorar al sistema.

2.4 REVISION Y EVALUACION DE CONTROLES DE

SEGURIDAD
2.4.1 DETERMINACION DE DEFICIENCIA EN LAS AREAS DE LA EMPRESA
Falta de instalaciones apropiadas para el Sistema de Informacin
Falta de seguridad para cliente y trabajadores
La falta de un plan de Evacuacin en caso de desastres

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

 La falta de accesorios para los trabajadores.

2.4.2 IDENTIFICACIN DE PROCESOS INTERNOS
2.4.2.1 PROCESO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA:
Se puede observar el ingreso de la materia prima procedente de chacras
de arroz que han sido cultivadas por clientes de habilitacin y clientes
privados luego se almacena el arroz para su respectivo secado que es
separado el turno de acuerdo al orden de ingreso de arroz, el cliente
solicita su secado, luego se arruma bajo techo para evitar las lluvias y el
mal tiempo los agricultores quienes prefieren pueden liquidar su arroz en
cascara o realizar la transformacin a producto terminado adems se
puede destacar la excelente infraestructura y el espacio en el panpillo
para el secado y el personal en excelente condicin fsica para la difcil
tarea cargar y mover el arroz cascara en sacos negros.
2.4.2.2 PROCESO DE TRANSFORMACION DE MATERIA PRIMA:

El proceso de transformacin que brinda la empresa empieza con la

seleccin de los lotes de arroz en el molino ya sea arroz comprado o
brindar servicios es un estimado de 350 sacos negros por el servicio de
todo el da, luego con ayuda de 2 tolveros es llevado a la excelente
tecnologa de primera que tiene la empresa un MOLINO de marca
ZACARIAS, despus de 8 horas y con la cantidad de arroz ya
establecido se obtiene la materia prima terminada, en el proceso
tambin se puede observar la obtencin de sub-productos como:
arrocillo , arrocillo de , Rechazo, elen, Polvillo que sirven para la
comercializacin en el mercado, toda la materia prima terminada y los
sub- productos son almacenados por 2 personas llamados arrumadores.
El desecho que queda de la pajilla del arroz terminado es almacenado
en una tolva que esta fuera de la planta de proceso y luego se translada
por medio de un camin a las empresas que realizan ladrillos

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2.5 EXAMEN DETALLADO DE LAS AREAS CRTICAS

2.5.1 AREAS CRTICAS:
2.5.1.1 DEFICIENCIA FISICA.

Dentro de las reas crticas que se ha podido observar en la empresa

MOLINOS REAL S.R.L, es la deficiencia por parte de las instalaciones del
cableado de las computadoras ya que no han tomado las medidas necesarias
para evitar cualquier futuro accidente. Con estas instalaciones se puede
generar un corto circuito y arruinar el computador retrasando el flujo de
informacin hacia los clientes por problemas tcnicos.
En el exterior como en el interior se puede observar la falta de cmara de
vigilancia que permitirn a la empresa brindar una mayor seguridad a sus
clientes y trabajadores.
Tambin se observa la falta de sealizaciones de emergencia en caso
desastres naturales, que pueden ocasionar el caos en la empresa y dejar
hechos lamentables que luego pueden ocasionar problemas para la gerencia
y posterior a la empresa.
La falta de vestuarios y equipos apropiados para los trabajadores que operan
en la maquinaria de la empresa puedo ocasionar accidentes o prdida
irreparables ya que al no contar con accesorios necesarios estn propensos a
accidentes.
2.5.2 OBJETIVOS
Determinar las posibles causas de la falta de conocimiento en la reparacin y
modificacin de los ambientes laborales donde se emplea el Sistema de
Informacin.
La Implementacin de accesorios de seguridad que permitirn brindar mejor
servicio a los clientes.
Implementar el conocimiento de tcnicas de seguridad a los gerentes y
trabajadores en la realizacin de los procesos de produccin de la
empresa.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

2.5.3 DISTRIBUCION DEL GRUPO DE TRABAJO

GRUPO DE TRABAJO

LUIS

AREA CRITICA

CAMACHO Instalaciones

ALEJANDRIA

Se

recomiendo

la

Inapropiadas para el uso reinstalacin de todo el

de

un

sistema

Informacin.

CARLOS

COMENTARIO

de cableado

profesionales expertos.

DELGADO Seguridad y Bienestar Se

NEYRA

para

los

por parte de

clientes

trabajadores.

recomienda

y Implementacin
cmaras

la
de

colocadas

en

lugares estratgicos.

LUIS FALLA ODAR

Planes de Evacuacin Se

recomienda

en caso de desastres asesoramiento

Naturales.

el
de

personal capacitado en la
evacuacin de personas y
la

sealizacin

de

los

lugares de seguridad.

NEYSER
TANTALEAN

DIAZ Accesorios y equipos

Se

recomienda

la

capacitacin del personal

en

la

utilizacin

de

vestuarios apropiados en
el trabajo

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

CONCLUSIONES
Se puede concluir que mediante la auditoria la empresa
puede mejorar su ndice de efectividad en los procesos de
produccin y tener un mejor control interno
Se determina que mediante la auditoria la empresa puede
brindad un mejor clima organizacin a sus trabajadores en
el desempeo de su labor en los procesos de produccin.
Se establece que la empresa mediante la auditoria va a
capacitar a sus trabajadores mejor en especial a los
usuarios encargados del sistema de Informacin.

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