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MARMOLES Y GRANITOS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


(Expresado en Nuevos Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
Nota 01.

IDENTIFICACION DE LA EMPESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA


MARMOLES Y GRANITOS S.A., fue constituida como persona jurdica segn
escritura del 03 de Febrero de 1940 ante el Notario Dr. Francisco A. Esquerre. Las
oficinas Administrativas y planta de transformacin estn ubicadas en el distrito
de Lima Cercado en Jr. Acomayo N 248 Lima-Per.
La Naturaleza de las operaciones es obtener de las canteras (Concesiones
Mineras) los bloques en crudo de mrmol y granitos para su explotacin en
planchas.
Otra actividad principal es la importacin de planchas de mrmol y granitos para
su comercializacin tanto en el mercado interno como en el extranjero.
El nmero de trabajadores con el que cuenta la empresa es el siguiente:

NOTA 2.

DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS


INTERNACIONALES
DE
CONTABILIDAD
Y
INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA.

NORMAS
NORMAS

Los estados financieros de la Compaa han sido preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (en adelante NIIF), emitidas por
el Internacional Accounting Standard Board (en adelante IASB), vigentes al 31 de
diciembre del 2011 y constituyen los primeros estados financieros presentados por la
Compaa de acuerdo con las NIIF. Hasta el 31 de diciembre del 2010 la compaa
prepar sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per.
Las Normas Internacionales de Contabilidad aplicadas en el ejercicio econmico, que
es materia de nuestro examen, son los siguientes:

NIC 1- PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS (Modificada en 1997)


Se cumpli con lo establecido en el contenido de la presentacin revelando
los hechos cuantificables de mayor importancia, la exposicin detallada se
evidencia en la presentacin de los EE.FF. principales y en las polticas
contables (Nota 03).
NIC 2- EXISTENCIAS (Modificada en 1993)
El cumplimiento de esta NIC se establece en la aplicacin como mtodo de
valuacin de existencias del costo promedio.
NIC 7- ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Modificada en 1992)
Los ingresos que por todo concepto obtiene la compaa se muestra en el
flujo de efectivo, en contrario tambin se muestran las partidas contables
que representan egresos de efectivo.
NIC 12- IMPUESTO A LA RENTA (Modificada en 1996)
La empresa aplica en la contabilizacin de los pagos a cuenta del Impuesto
a la Renta el mtodo del diferimiento, manteniendo el crdito a favor de la
empresa en la partida 18 Servicios y otros contratados por anticipado.
NIC 16- INMUEBLE, MAQUINARIAY EQUIPO (Modificada en 1998)
Evaluamos el comportamiento de la partida Inmuebles, Maquinaria y
Equipo y su correspondiente castigo cargado a gastos por el uso mismo.
La dinmica contable se comenta en la Nota 03 Polticas Contables de la
Empresa.
NIC 18- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS (Modificada en 1993)
La empresa reconoce los ingresos en el momento que estas se realizan, en
cumplimiento a lo dispuesto en la NIC 18.
NIC 21- EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO
(Modificada en 1993)
Hemos evaluado que la empresa efecta transacciones en
moneda
extranjera y con el objeto de incluir las transacciones en los estados
financieros son reexpresados a nuevos soles aplicando el tipo de cambio de
cierre del mes elaborada por la Superintendencia de Banca y Seguros, en
cumplimiento de la NIC 21.
NIC 33- UTILIDAD POR ACCION
En el Estado Financiero Principal - Estado de Resultados, se muestra el
valor unitario por accin bsica y diluida, como consecuencia de la
aplicacin de la NIC 33 y siguiendo lo establecido en el Reglamento de
CONASEV para el ao 2007.

NIC 34- INFORMES FINANCIEROS INTERMEDIOS

La empresa aplico lo dispuesto en la NIC 34, con respecto a los Estados


Financieros trimestrales presentados a CONASEV y a la Bolsa de Valores
de Lima.

NOTA 3.

POLITICAS CONTABLES
Las polticas contables importantes que sigue la empresa en la preparacin de los
estados financieros son las siguientes:

Cuentas por cobrar Comerciales


Las Cuentas por Cobrar Comerciales, se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas
de cobranza dudosa entonces se determina la provisin de acuerdo a las polticas
establecidas por la Gerencia de la compaa.
Existencias
Las existencias estn valuadas al costo o al valor del mercado, el menor. El costo es
determinado por el mtodo del costo promedio ponderado, excepto para el caso de las
existencias por recibir cuyo costo es determinado por el mtodo de identificacin
especfica.
Inmueble, maquinaria y equipo
Los Inmuebles, maquinaria y equipo estn presentados al costo menos la
depreciacin acumulada.
La depreciacin es calculada por el mtodo de lnea recta en base a la vida til
estimada de los bienes. El costo de renovaciones y mejoras es capitalizado y el de
mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos. En caso de ventas y otras
disposiciones, el costo de los bienes y su depreciacin acumulada son eliminados y la
utilidad o prdida es llevada a resultados del ejercicio.
Los intereses de pasivos relacionados con bienes de inmuebles, maquinaria y equipo
en proceso de construccin, son incorporados al costo de dichos activos hasta la
fecha en la que las actividades, para lograr su puesta en marcha, han sido
sustancialmente concluidas. En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los
bienes y su depreciacin acumulada son eliminados y la utilidad o prdida es llevada
a resultados.
Compensacin por tiempo de servicios
La compensacin por tiempo de servicio (CTS) es calculada de acuerdo con los
dispositivos legales pertinentes, y depositada semestralmente en la institucin
bancaria elegida por el trabajador.

Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por venta de bloques, planchas de mrmol en el pas y en el exterior,
escallas y prestacin de servicios son reconocidos ntegramente cuando se ha
transferido el bien. Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se
devenguen.
Diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de
cambio de la fecha de la transaccin. Los saldos en moneda extranjera por cobrar y
por pagar a la fecha del Balance General son expresados en nuevos soles al tipo de
cambio de la fecha de cierre emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros.
La diferencia de cambio generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se
origina.
Impuesto a la renta y participaciones diferidos
El pasivo y activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas es reconocido
por los efectos tributarios que surgen de diferencias temporales originadas por
transacciones que afectan en periodos distintos la utilidad contable y la renta neta
imponible.
Utilidad por accin
La utilidad bsica por accin comn y de inversin es calculada dividiendo la utilidad
(prdida) neta del ejercicio entre el promedio ponderado del nmero de acciones
comunes y acciones de inversin en circulacin durante el ejercicio.
Efectivo y equivalente de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo est constituido por el disponible en caja y en
bancos, depsitos de ahorro y todas las inversiones en montos fijos de efectivo con
plazo no superior a tres meses. El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen los
siguientes montos en el balance:
CAJA Y BANCOS
Caja y Bancos
Total Caja y Bancos
Sobregiros Bancarios
Total Sobregiro Bancario
Total

2013

2012

16,279
-------------16,279
=======

17,557
-------------17,557
=========

(0)
--------------(0)
-------------16,279
=========

(0)
-----------(0)
-----------17,557
=========

NOTA 4.

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


Este rubro comprende:
Saldo
Inicial

Activos
Terrenos
Edificiones y Construcciones
Maquinaria y Equipo
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Divers os
Trabajos en Curso
Total

10,186,264
1,718,414
6,479,070
81,841
139,328
692,158
152,478
19,449,553

Depreciacin Acumulada
Edificios (3% y 10% )
Maquinaria y Equipo (10% y20%)
Unidades de Transporte (20%)
Muebles y Enseres (10%)
Equipos Divers os (20% y 25%)
Total
Valor Neto

1,059,229
5,445,646
2,728
138,129
632,602
7,278,334
12,171,219

NOTA 5.

Adiciones

Retiros
Ventas

Revaluacin

418,576
1,517,050

9,547,122

1,935,626

9,547,122

224,299

4,977
45,453
274,729

64,199
318,724
16,368
864
30,450
430,605

984,057

984,057

Saldo
Final
220,566
201,364
6,703,369
81,841
139,328
697,135
197,931
8,241,534

139,371
5,764,370
19,096
138,993
663,052
6,724,882
1,516,652

CAPITAL

El capital en el ejercicio 2013 est representado por 3,142,265 acciones nominativas


de S/.1.00 de valor nominal cada una, suscritas, pagadas y en circulacin
El capital al 31 de Diciembre del 2013 asciende a S/. 3, 386,926.
La compaa esta facultada para emitir acciones comunes por un monto de
S/.244, 661 que corresponde a la modificacin del capital por su reexpresin
acumulada a moneda constante al 31 de diciembre 2004, con la aprobacin de la
Junta General de Accionistas.
El nmero de accionistas y la estructura de participacin accionarial al 31 de
Diciembre es como sigue:

Participacin Individual en
el Capital %
Hasta 1%
De 05.01 al 10%
De 10.01 al 20%
De 20.01 al 100%
Total

N de
Accionistas

Total de
Participacin

3
3
1
7

25.69
35.01
39.30
100.00

De acuerdo con las normas legales vigentes la distribucin de dividendos en


efectivo, y en acciones liberadas por capitalizacin de utilidades retenidas o
reservas de libre disposicin, y las acciones que se emiten por capitalizacin de la
reexpresin de capital, est exenta de impuesto a la renta.

NOTA 6.

DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA


El Resultado de la Utilidad Bsica y Diluida, ha sido determinado como sigue:

Utilidad del Ejercicio


Prdida (Utilidad) Bsica por Accin:
N de acciones comunes
Utilidad Bsica por Accin
N de Acciones de Inversin
Utilidad Bsica por Inversin
Prdida (Utilidad) Diluida por Accin:
N de acciones comunes
Utilidad Diluida por Accin
N de Acciones de Inversin
Utilidad Diluida por Inversin

NOTA 7.

2013

2012

7,009,246

-5,790,423

3,142,265
2.230635
566,134
12.380896

3,142,265
-1.842755
566,134
-10.228008

3,386,926
2.069501
656,930
10.669700

3,386,926
-1.709640
656,930
-8.814368

SITUACION TRIBUTARIA

Las Declaraciones Juradas de Impuesto a la Renta de los Ejercicios 2008, 2009,


2010, 2011 y 2012 estn pendientes de fiscalizacin por la Administracin Tributaria.
Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades puedan dar a las normas
legales vigentes, no es posible determinar si a la fecha de las revisiones que se
realicen resultarn o no pasivos para la Compaa, por lo que cualquier eventual
mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las fiscalizaciones sera aplicado a
los resultados del ao en el que se determine.
La determinacin del impuesto a la renta se ha realizado como sigue:

Ganancia (Prdida) antes de adiciones y deducciones


Adiciones (Deducciones) para determinar la renta
Ganancia (Prdida) del ejercicio
Prdidas netas compensables de ejercicios anteriores
Base Imponible para el impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta 30 %

2013
7,622,860
-806,337
6,816,523
-4,771,144
2,045,379
-------------613,614
________

2012
-5,790,423
2,750,565
-3,039,858
-2,009,362
-5,049,220
--------------0
_________