Universidad de El Salvador

Facultad de ciencias Econmicas

Escuela de Contadura Pblica
Derecho Mercantil I
LICDA. Morena Guadalupe Montoya P.
Grupo Terico 03
FUENTES:
LIBROS:
* Legislacin Empresarial de El Salvador. Cdigo de Comercio Reformado. Editor Lic.
Luis Vsaquez. - San Salvador, El Salvador :Editorial LIS, 2009.
TESIS:
* EL contrato de Seguro. Rivas Duque, Ricardo Lara Velado, Roberto (Asesor). San
Salvador, Universidad de El Salvador, 1968.

Ciudad Universitaria, 19 de Noviembre de

2009.

El Contrato de
Seguros

* Aprendizaje de la Contabilidad de Seguros. Lisseth Polanco, Norma Lpez, Esmeralda

Campos. San Salvador, Universidad de El Salvador 2004.
REVISTA:
*
Historia del Seguro/ Comp. Superintendencia del Sistema Financiero. 1. Edicin. San
Salvador, El Salvador, 2006.
INTERNET:
Sitio Web:
http://ciberconta.unizar.es/LECCION/der002/600.HTM
Sitio web:
http://www.educacionfinanciera.gob.sv/contenido/seguro/antecedentes_seguros.html
Sitio web:
http://www.monografias.com/trabajos14/derecho-mercant/derecho-mercant.shtml
Sitio web:
http://www.ssf.gob.sv/

PRESENTADO POR GRUPO #9:

Maria Luz Hernndez Hernndez
Carlos Ariel Escobar Menjivar
Idania Iveth Reyes Barrera
Elizabeth Clmaco Martnez
Ociris Lily Villatoro
Julia Elizabeth Gmez Rodrguez

INTRODUCCIN
El presente trabajo de investigacin busca hacer un anlisis sobre el
contrato de seguro.
Primero debemos entender que el contrato de seguro, es aquel mediante
el cual una persona llamada asegurador se obliga, a cambio de una suma
de dinero, conocida como prima, a indemnizar a otra llamada asegurado
o a la persona que este designe, de un perjuicio o dao que pueda causar
un suceso incierto.
A partir de este concepto podemos establecer cuales son los sujetos que
intervienen en el contrato de seguro que son: el asegurador, el
aseguradotomador y el beneficiario.
Cabe mencionar tambin algunas de las principales caractersticas del
contrato de seguro: es consensual, bilateral y aleatorio.
A lo largo del trabajo de investigacin tambin se tocan otros temas que
resultan relevantes para poder entender el contrato de seguro, como los
elementos del contrato de seguro los sujetos que participan. Tambin se
busca hacer una correcta clasificacin de los contratos de seguros.

OBJETIVO PRINCIPAL DE LA
INVESTIGACION
o Conocer la funcin del contrato de seguro que ofrece el
asegurador al asegurado o tomador la cual este adquiere con el
propsito de obtener una proteccin econmica de bienes o
personas que pudiera en un futuro sufrir daos.

J. LEGISLACIN COMPARADA
El Artculo 1 de la Ley de Sociedades de Seguros establece que " El
comercio de asegurar riesgos a base de primas solo podr hacerse en El
Salvador, por sociedades de seguros constituidas de acuerdo con esta
Ley, que tengan por finalidad el desarrollo de dicha actividad"; de igual
forma se ha regulado lo concerniente al contrato de seguros, las
obligaciones de las partes y la forma de probarlo, en el Cdigo de
Comercio, estableciendo requisitos a cumplir en un contrato de seguros,
as como los requisitos que debe tener una pliza de seguros, siendo estos
los establecidos en el artculo 1353.
Visto lo anterior se han tomado en cuenta las legislaciones Colombiana y
Mexicana, que a nuestro saber tienen similitudes con lo manifestado por
el legislador salvadoreo, en el Cdigo de Comercio, la Ley de
procedimientos Mercantiles, y la Ley de Sociedades de Seguros;
haciendo un breve comentario sobre la Legislacin Mexicana, esta
reconoce el carcter probatorio de la Pliza y establece que la misma ser
aprobada por la Comisin Bancaria y de Seguros, es decir tanto en esta
legislacin como en la nuestra, la emisin de las plizas no se deja al
libre albedro de las partes contratantes, estableciendo que una de las
principales obligaciones del asegurador es la entrega de la pliza, aunado
a ello, la Ley Sobre Contratos de Seguros (Mxico), en sus artculos
veinticuatro y siguientes, determina los requisitos que debe obtener la
Pliza. Por su parte la Legislacin Colombiana establece en su pliza de
seguros, dos clases de condiciones, las particulares y las generales, las
primeras son las que individualizan el seguro, y es sobre ellas que se
cruzan las voluntades que dan origen al acuerdo de las partes y
posteriormente al contrato de seguros, estas son reguladas a partir del
artculo 1047 del Cdigo de Comercio Colombiano, el cual enumera de
los ordinales uno al diez, los datos que deber tener la pliza de seguros,
como condiciones particulares. Existen legislaciones, en las que se
utilizan tcnicas modernas para contratar, ejemplo de ello es la
legislacin Venezolana, en la cual, el Internet y otros medios electrnicos
ofrecen una libertad nunca antes imaginada.

ANTECEDENTES HITRICOS

3. CLASIFICACIN DE LAS PLIZAS

Con relacin al mbito de aplicacin las plizas se pueden clasificar Desde la antigedad la idea y concepto de seguro se fueron desarrollando
en:
poco a poco a travs de los pueblos, es as como la seguridad de no
quedar en la incertidumbre hace al ser humano estar mas tranquilo
Simples.- son aquellas en las que el objeto se determina con respecto a situaciones adversas.
precisin, sin que pueda ser reemplazado.
Flotantes.- son aquellas que cubren una pluralidad de objetos,
sustituibles, mientras dure el contrato.
ANTECEDENTES DEL CONTRATO DE
En relacin con el sujeto a favor del cual se extienden:

SEGUROS EN EL SALVADOR.

Los inicios del siglo XX marcaron en El Salvador el comienzo de las

Nominativas (persona determinada)
operaciones de seguros en el territorio nacional. En aquella poca, el
A la orden (persona determinable)
Cdigo de Comercio vigente desde el 17 de marzo de 1904 regulaba
Al portador (persona indeterminada)
todos los aspectos que contenan reglas sobre los contratos de seguros.
Individuales y colectivas (Segn el nmero singular o plural de los
asegurados).
El 16 de julio de 1915 se fund la Centro Americana, S.A., la primera
compaa de seguros; es reconocida hasta nuestros das como la pionera
4. PROCEDIMIENTO PARA RECLAMAR LA
de la industria del seguro en El Salvador.

INDEMNIZACIN VIA JUDICIAL, FUERZA

EJECUTIVA DE LA POLIZA DE SEGURO

1. QUE SE DEMUESTRE QUE EL RECLAMANTE EST AL DA

EN SUS PAGOS
Esto es fcilmente comprobable en caso se este al da, pues nada mas
se presenta los estados de cuenta o recibos que mensualmente manda la
aseguradora al tomador, los cuales deben de encontrarse
debidamente cancelados.
2. QUE EL EVENTO ASEGURADO SE HA REALIZADO.
La ocurrencia del evento asegurado debe de notificarse inmediatamente a
la Sociedad Aseguradora, as lo dispone el Artculo. 1374 del Cdigo de
Comercio.
3. LA CUANTA DE LOS DAOS OCASIONADOS.
Segn lo establecido en el Art. 1407 del Cdigo de Comercio, para
determinar la cuanta de los daos, primero es el acuerdo de las partes y
pueden nombrar peritos y en segundo lugar si no hay acuerdo, acudir a

Algunas de las Entidades Autorizadas para Operar como Sociedades

de Seguros y Fianzas en El Salvador son:
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
D.

Aseguradora Agrcola Comercial, S. A.

Aseguradora Suiza Salvadorea, S. A.
Scotia Seguros, S.A.
HSBC Seguros Salvadoreo, S.A.
La Centro Americana, S.A.
Seguros del Pacfico, S.A.
SISA, VIDA, S.A., Seguros de Personas
ASESUISA VIDA, S.A., Seguros de Personas

una autoridad judicial.

MARCO LEGAL DE LOS CONTRATOS

DE SEGURO

que se considerara a la pliza como un medio idneo para probar la

existencia del contrato de seguros y adems la dota de fuerza ejecutiva
siempre que se haga acompaar de la documentacin pertinente.

El 1 de enero de 1997 entr en vigencia la Ley de Sociedades de

Seguros, con el objeto de regular la constitucin y el funcionamiento de
las sociedades de seguros y la participacin de los intermediarios de
seguros, a fin de velar por los derechos del pblico y facilitar el
desarrollo da la actividad aseguradora en El Salvador, en un entorno de
apertura y globalizacin promoviendo la competencia, transparencia y
seguridad.

COMO DOCUMENTO EJECUTIVO:

Dentro de las disposiciones preliminares de la Ley de Sociedades de

Seguros, en el Artculo 1, se establece que El comercio de asegurar
riesgos a base de primas slo podr hacerse en El Salvador por
sociedades de seguros constituidas de acuerdo con esta ley, que tengan
por finalidad el desarrollo de dicha actividad.

En cuanto a la ejecutividad de la pliza de seguros podemos apreciar que

la discusin doctrinal que se suscito en torno a la naturaleza de la pliza
de seguros, nuestra legislacin le dio un trato especial al dotarla de fuerza
ejecutiva, pero previo cumplimiento de ciertos requisitos, los cuales se
encuentran enmarcados en el Art. 52 de la Ley de Procedimientos
Mercantiles, "la pliza de seguros y de reaseguros sern ejecutivas
siempre que se acompaen de la documentacin que demuestre que el
reclamante esta al da en sus pagos y que el evento asegurado se ha
realizado",- as mismo debe establecerse el monto de los daos y cumplir
con el requisito establecido en el Art. 100 de la Ley de Sociedades de
seguros, el cual consiste en llevar a cabo una conciliacin en la
Superintendencia de/ Sistema Financiero, ya sea que se llegue a un
acuerdo o no.

Por otra parte, el Art.2 de la Ley establece que por sociedades de seguros
se entender que se trata de sociedades que operan en seguros, fianzas y
reafianzamientos, salvo excepciones expresamente contempladas en 2. LA PLIZA DE SEGURO DEBE CONTENER LO
dicha ley.
SIGUIENTE:
LEGISLACIN SALVADOREA.
Las sociedades de seguros son instituciones reglamentadas porque
operan con dinero del pblico y a diferencia de los Bancos, son
captadoras de primas derivadas del ingreso no consumido por los
asegurados que tiene capacidad para comprar seguros. Captan pequeas
cantidades (Primas) y pagan sumas importantes (Sumas aseguradas).
Dentro de las principales leyes que regulan la actividad encontramos:
Ley de Sociedades de Seguros,
Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros,
Cdigo de Comercio,
Ley de Procedimientos Mercantiles,
Ley de la Superintendencia del Sistema Financiero, y la
Ley de Integracin Monetaria.

Art. 1353 Com.- La empresa aseguradora est obligada a entregar al

contratante del seguro, una pliza que deber contener:
I.- Lugar y fecha en que se expida.
II.- Nombres y domicilios de los contratantes.
III.- Designacin de la persona o de la cosa asegurada.
IV.- Naturaleza de los riesgos garantizados.
V.- Momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duracin de la
garanta.
VI.- Monto de la garanta.
VII.- Cuanta de la prima y su forma de pago.
VIII.- Todas las clusulas que figuran en la solicitud.
IX.- Firma autgrafa del representante autorizado por la empresa
aseguradora.

La pliza es el documento principal del contrato de seguro, en donde

constan los derechos y obligaciones de las partes, es un documento
privado redactado en varios folios.

1. NATURALEZA JURIDICA DE LA POLIZA DE

SEGUROS

MARCO CONCEPTUAL
A. EL CONTRATO DE SEGUROS

El contrato de seguro es el medio por el cual el asegurador se obliga,

mediante el cobro de una prima, a resarcir un dao o a pagar una suma de
Durante muchos aos la doctrina no se atreva a enmarcar o delimitar la dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato. El contrato
naturaleza jurdica de la pliza de seguros ya sea como un documento de seguro puede tener por objeto toda clase de riesgos si existe inters
probatorio o como un titulo ejecutivo.
asegurable, salvo prohibicin expresa de la ley.
Por otro lado adems de considerar a la pliza de seguros como un
instrumento con el cual se puede probar la relacin jurdica entre
asegurador y asegurado y por ende los derechos y obligaciones
fluctuantes entre ambos, la pliza de seguros posee fuerza ejecutiva bajo
ciertos parmetros, los cuales a continuacin se desarrollan.

Hay diversas definiciones que dan los autores sobre el concepto de

contrato de seguros, pero es necesario proponer un concepto propio, que
es el siguiente: El contrato de seguro, es aquel contrato mediante el
cual una persona llamada asegurador se obliga, a cambio de una suma
de dinero, conocida como prima, a indemnizar a otra llamada
asegurado o a la persona que este designe, beneficiario, de un perjuicio
COMO DOCUMENTO PROBATORIO:
o dao que pueda causar un suceso incierto. De tal manera que la suma
objeto de indemnizacin, que fue pactada expresamente, sea pagada
Muchos autores han considerado a la pliza de seguros como un cuando ocurra el suceso o riesgo cubierto por el seguro.
instrumento probatorio y dentro de ellos se encuentran la opinin del Lic.
Arturo Daz Bravo en su obra Contrato Mercantiles Pg. Daz Bravo, B. CARACTERSTICAS DEL CONTRATO DE SEGUROS
pues para este ultimo la pliza de seguros carece de la consignacin de
un derecho literal, pues la suma asegurada representa por una parte el Es un acto de comercio: Efectivamente el contrato de seguro constituye
manifiesto de responsabilidad del asegurador pero no la medida exacta un contrato mercantil, regulado en el Cdigo de Comercio y en otros
de su obligacin. Adems para el citado autor la pliza de seguros no es aspectos supletoriamente por la legislacin civil.
un titulo de crdito porque el monto asegurado esta sujeto a la realizacin
del evento asegurado y dentro de la clasificacin de ttulos ejecutivos, no Es un contrato solemne: El contrato de seguro es solemne, ya que su
existe uno cuyo valor literal quede sujeto a una condicin suspensiva.
perfeccionamiento se produce a partir del momento en que el asegurador
la pliza es el documento que sirve al asegurado para comprobar los suscribe la pliza, la firma del asegurador sirve para solemnizar el
derechos derivados del contrato de seguros."
acuerdo previo de voluntades entre las partes contratantes, respecto a los
elementos del seguro.
En conclusin, la doctrina a travs de la historia insisti en dotar a la
pliza de seguros de fuerza ejecutiva o dejarla simplemente como un Es un contrato bilateral: En razn de que genera derechos y
documento probatorio de las obligaciones y derechos existentes entre obligaciones para cada uno de los sujetos contratantes, ...el tomador de
aseguradora y asegurado, pero nuestra legislacin adoptando una seguros se obliga a pagar la prima y el asegurador se obliga a una

posicin eclctica tom lo bueno de ambas posiciones y determin

Es un contrato oneroso: Es oneroso, porque significa para
un enriquecimiento y empobrecimiento correlativos.

prestacin pecuniaria

las partes 5. OTROS TIPOS DE SEGUROS

* Seguro de accidentes.
* Seguro de asistencia de viajes.
* Seguro de automviles.
* Seguro de enfermedad.
* Seguro de orfandad.
* Seguro de personas.
Est basado en la Buena Fe: Principio bsico y caracterstico de todos * Seguro de vida.
los contratos que obligan a las partes a actuar entre si con la mxima
honradez.
La variedad es muy amplia e incluso se pueden negociar contratos no
previstos por la aseguradora.
Es un contrato de adhesin: El seguro no es un contrato de libre
discusin sino de adhesin. Las clusulas son establecidas por el
asegurador, no pudiendo el asegurado discutir su contenido, tan slo
puede aceptar o rechazar el contrato impuesto por el asegurador.

C. LAS PARTE DEL CONTRATOS DE

SEGURO O SUJETOS

Asegurador: es la persona que asume la obligacin del pago de la

indemnizacin cuando se produzca el evento asegurado.

H. NORMAS CONTABLES Y
PRUDENCIALES DE LAS SOCIEDADES DE
SEGUROS

Tomador del seguro: es aquella persona que contrata con el asegurador, NORMATIVA QUE DEFINE LA PARTE CONTABLE
acta en nombre propio, pero es diferente del asegurado. Es decir, el
DE LOS CONTRATOS DE SEGUROS.
tomador del seguro puede contratarlo por cuenta propia o ajena.
Asegurado: que es el titular del inters asegurado.

La NIIF 4:

D.ELEMENTOS DEL CONTRATO DE

SEGUROS

Esta es la primera NIIF que trata sobre los contratos de seguro. Las
prcticas contables relativas a los contratos de seguro han sido diversas,
y a menudo han diferido de las prcticas en otros sectores.

1. EL INTERS ASEGURABLE

I. LA PLIZAS

"Por inters asegurable se entiende la relacin licita de valor econmico

sobre un bien. El inters asegurable no es solo un simple requisito que Para J. Efrn Osa en su libro Teora General del Seguro, pagina 223, la
imponen los aseguradores, sino una necesidad para velar por la Pliza es bsicamente un documento privado en que debe constar por
naturaleza de la institucin aseguradora. Lo imposible no origina riesgo. escrito el contrato de seguro.

2. EL RIESGO ASEGURABLE

La pliza es el instrumento escrito en el cual constan las condiciones del

Es un evento posible, incierto y futuro, capaz de ocasionar un dao del contrato. Aunque no es indispensable para que exista el contrato, la

cual surja una necesidad patrimonial. El acontecimiento debe ser posible, prctica aseguradora la ha impuesto sin excepciones.
porque de otro modo no existira inseguridad. Lo imposible no origina
riesgo. Debe ser cierto, porque si necesariamente va a ocurrir, nadie
asumira la obligacin.

G. SEGURO DE DAOS:

3. LA PRIMA

1. SEGURO CONTRA INCENDIO

La prima es otro de los elementos indispensables del contrato de seguro,

Es aquel que garantiza al asegurado la entrega de la indemnizacin en constituye la suma que debe pagar el asegurado a efecto de que el
caso de incendio de sus bienes determinados en la pliza o la reparacin asegurador asuma la obligacin de resarcir las prdidas y daos que
ocasione el siniestro, en caso de que se produzca.
o resarcimiento de los mismos.
1410 Com.- Por el contrato de seguro contra incendio, el asegurador Algunos tipos de prima son:
contrae la obligacin de indemnizar al asegurado por los daos y
Prima natural: En los seguros de vida es la prima que depende del
prdidas causadas por incendio, explosin, fulminacin o accidentes de
cmputo matemtico del riesgo. Por esta razn, a mayor riesgo,
naturaleza semejante, segn se hubiera pactado.
mayor ser la prima natural, y viceversa

2. SEGURO CONTRA ROBO

Es aquel en el que el asegurador se compromete a indemnizar al
asegurado por las perdidas sufridas a consecuencia de la desaparicin de
los objetos asegurados.

3. SEGURO CONTRA DAOS DE TRANSPORTE

El Seguro de transporte es aquel por el que una entidad aseguradora se
compromete al pago de determinadas indemnizaciones a consecuencia de
los daos sobrevenidos durante el transporte de mercancas.

Prima pura: Es la prima de riesgo de los otros ramos de seguros.

Prima nica: es lo que debe abonar el asegurado cuando ello se
hace en una sola oportunidad.
Primas peridicas: la prima nica se abona con pagos parciales,
con lo cual se ofrece al asegurado una posibilidad que puede decidir
la concentracin de estas operaciones.

4. OBLIGACIN DEL ASEGURADOR DE

1422 Com.- 1423 Com.- El seguro de transporte comprender los gastos INDEMNIZAR
necesarios para el salvamento de las cosas aseguradas.
Esta obligacin constituye otro de los elementos necesarios del contrato
de seguro, ya que sino se indica el contrato no surte efecto, resultando
Es aquel que tiene por objeto la cobertura de los riesgos que puedan ineficaz de pleno derecho.
afectar a las explotaciones agrcolas, ganaderas o forestales.
Esta obligacin depende de la realizacin del riesgo asegurado. Esto no
1417 Com.- En esta clase de seguro, el asegurado tendr la facultad de es sino consecuencia del deber del asegurador de asumir el riesgo
asegurable. "La indemnizacin, es la contraprestacin a cargo del
variar el estado de las cosas, de acuerdo con las exigencias del caso.
asegurador de pagar la cantidad correspondiente al dao causado por el
siniestro, en virtud de haber recibido la prima".

4. SEGURO AGRARIO

E. OBLIGACIONES EMANADAS DEL

CONTRATO

1. SEGUROS PATRIMONIALES O SEGUROS DE

DAOS

1. OBLIGACIONES DEL ASEGURADO-TOMADOR

Bajo esta clasificacin de seguros, se recogen todos los seguros cuyo fin
Pagar la prima: El tomador del seguro debe pagar la prima establecida es el de reparar una prdida sufrida en el patrimonio del tomador del
ms los impuestos, tasas, sellados y dems recargos que establecen o seguro, quien usualmente es adems el asegurado. Pueden clasificarse
as:
autorizan las reglamentaciones de la actividad aseguradora.
Denunciar el estado de riesgo: El tomador debe describir con precisin
el riesgo contemplado, con relacin a la cosa o persona sobre la cual
recae el inters asegurable.
Denunciar la agravacin del riesgo: El tomador debe denunciar todos
los hechos, propios o ajenos, que puedan agravar el riesgo contemplado,
aumentando la posibilidad de siniestro.

Por el objeto: el inters puede ser sobre un bien determinado,

sobre un derecho determinado a un bien o derivado de un bien y
sobre todo el patrimonio.

Por la clase del inters asegurado.- puede ser sobre el inters del
capital y el inters de la ganancia.

1386 Com.- Todo inters econmico que una persona tenga en que no se
Denunciar el siniestro: El tomador debe denunciar el siniestro dentro de produzca un siniestro, podr ser protegido mediante un contrato de
seguro contra daos
los tres das de ocurrido.
Salvamento: El tomador debe hacer todo lo necesario para evitar o
2. SEGUROS DE VIDA O DE PERSONAS
disminuir los daos.
En esta clase de seguros, el objeto del seguro es la vida del asegurado, y
el pago de la indemnizacin pactada en el contrato de seguros, depende
Reembolsar gastos: Debe reintegrar los gastos realizados en de la muerte o de la sobrevivencia del asegurado a una fecha
cumplimiento de la obligacin de salvamento, siempre que no hayan sido determinada.
Seguro de personas:
manifiestamente desacertados o innecesarios.

2. OBLIGACIONES DEL ASEGURADOR

Pagar la indemnizacin: Se determina de acuerdo con el tipo de seguro

contratado, el dao efectivamente sufrido y el monto asegurado.

F. CLASIFICACIN DE CONTRATOS DE
SEGURO
Existen innumerables clases de seguros, pero despus de hacer un
anlisis de la clasificacin que hacen diversos autores sobre el particular,

En sentido estricto, al seguro sobre la vida humana seguros para

el caso de muerte, supervivencia, etc.

En sentido amplio, a los seguros que cubren un acontecimiento

que afecta la salud o integridad corporal.

la clasificacin ms acertada es la siguiente: