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TALLER
BASES DE DATOS DE EVENTOS
DE
PRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES
Jordi Garca
Consultor
Introduccin y generalidades
Temas
!! Generalidades de riesgo operacional
!! Definicin de evento de riesgo operacional
!! Fronteras del riesgo operacional
!! Eventos simples y mltiples
!! Valoracin de los eventos de riesgo operacional
!! Eventos temporales
!! Eventos que no generan prdidas
!! Clases de riesgo
!! Clases de riesgo: aclaraciones
!! Lneas de negocio
!! Ejercicios prcticos
!! Preguntas y respuestas
OBJETIVO NICO:
Crear un marco de gestin permanente que
permita controlar el Riesgo Operacional
! Identificar
! Medir
! Valorar
! Mitigar
Jordi Garca - Consultor
Riesgo Tcnico
Riesgos
Riesgo de Crdito
Riesgo de Mercado
Riesgo
Reputacional
Riesgo de Negocio
Riesgo Operacional
Diseo del
Proceso
Proceso:
Conjunto de acciones sistemticas y
repetitivas por las que unas entradas
(inputs) se convierten en un producto
o servicio final (outputs)
Ejecucin
Acciones orientadas al
control del riesgo
Causas
Debilidades que
provocan la aparicin
de factores de RO
Proceso mal
diseado
Escasa formacin
profesional
Riesgos
Eventos
Impacto
Error de entrada
de datos
Indenmizacin
al cliente
Riesgo de error
en el proceso
10
Eventos importantes
! 11S
! Sobrepasar atribuciones/lmites
! Barings Bank
! Daos en edificios
! Gescartera
! Incumplimiento de proveedores
! Madoff
! Terremoto en Chile (2010)
11
Riesgo
INTRNSECO
CONTROLES
Riesgo
RESIDUAL
RO inherente a
cualquier proceso
Actividades orientadas a
la mitigacin del riesgo
Slo es medible
cualitativamente
Son medibles
cuantitativamente
Es medible cualitativa
y cuantitativamente
12
Prdidas Directas
!!
!!
!!
Evento
Impactos
Prdida
directa
Prdida
indirecta
Lucro
cesante
!!
!!
!!
!!
Fraudes
Faltas en caja
Multas
!!
!!
!!
Consultora de sistemas
Gastos legales
Otros gastos correctivos
13
Causa
Prdidas Indirectas
Evento
!!
Impactos
Prdida
directa
Prdida
indirecta
Lucro
cesante
!!
Ineficiencias:
!!
!!
!!
Reprocesos
Horas extras
Errores en diseo de procesos
Otras tipologas:
!!
!!
Errores en precios
Compensaciones
14
917/1)#('#1('0:;/"%#<#,'(1%#
Causa
Lucro Cesante
Evento
!!
!!
!!
Impactos
Prdida
directa
Prdida
indirecta
Lucro
cesante
!!
!!
Prdida de negocio/clientes
Imposibilidad de cargar comisiones
Clientes insatisfechos que reducen
su actividad con el Banco
Prdida de personal clave
Eventos reputacionales
15
R
R
H
H
G
E
S
T
I
P
R
O
C
E
S
O
S
! Falta de recursos
! Escasa formacin
! Alta rotacin
! Outsourcing
! Prdidas de talento
! Controles deficientes
! Defectos en los sistemas
! Falta de segregacin funcional
! Escasa seguridad informtica
! Falta de planes de contingencia
! Exceso de manualidad
F
A
C
T
O
R
E
S
E!
X!
T
E
R
N
O
S
! Desastres
! Fraude
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Enfoque Cualitativo
ex-ante
Enfoque Cuantitativo
ex-post
17
=#
>#
?#
Riesgo de crdito
Riesgo de mercado
Riesgo de liquidez
18
@#
A#
B#
C#
Riesgo estratgico
Riesgo de negocio
Riesgo de proyecto
Riesgo reputacional
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Eventos
simples
Eventos
mltiples
20
Eventos
monolnea
Eventos
multilnea
21
Mltiple
Simple
Nmero de impactos
Si se combina todo
evento mltiple
que afecta slo a
una LdN
evento mltiple
que afecta a
varias LdNs
evento simple
que afecta a
varias LdNs
Monolnea
Multilnea
Jordi Garca - Consultor
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23
24
25
Se incluyen
! Los costes o gastos extraordinarios soportados por la ocurrencia del evento
! En caso de existir, simultneamente, efectos positivos y negativos se calcular
el importe neto de ambos
! Los costes de oportunidad en trminos financieros (intereses y comisiones no
percibidos)
! El evento se computa por su importe bruto sin deducir la recuperacin
conseguida mediante gestiones realizadas una vez reconocido el evento y/o por
los seguros contratados para la mitigacin
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27
Eventos temporales
En general, no constituyen prdida
Un evento temporal es aqul que constituye una distorsin temporal de la cuenta de
resultados. Cuando se soluciona el problema, la cuenta de resultados se queda
como si el evento no hubiera ocurrido
! El caso ms comn es cuando a un cliente se le cobra un tasa de inters mayor
que la pactada en contrato. El cliente se da cuenta y reclama. El Banco realiza un
ajuste a resultados para compensar al cliente.
! Errores en la contabilidad que sobreestiman los resultados de la empresa
Excepciones:
! Hay casos donde la cuenta de resultados s se ve afectada. Pensemos en un
caso en que la cuenta de resultados se ha visto afectada durante varios aos por
un error. La empresa espera una demanda de los accionistas, pues el dividendo y
el precio de la accin de han visto reducidos. El coste del litigio (indemnizaciones,
costes judiciales, etc) representaran, en este caso, la valoracin del evento
Jordi Garca - Consultor
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Riesgo
INTRNSECO
CONTROLES
Riesgo
RESIDUAL
El riesgo residual es
nulo ya que no se ha
producido ninguna
prdida que
deba registrarse
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Involucrando al Directorio
Implicando a la Gerencia
Establece la necesidad de un rea de Riesgo Operacional
Con polticas y herramienta de gestin
Estableciendo clases de riesgo y lneas de negocio
Creacin de una base de datos de eventos
Comits de riesgos para la gestin
Reporting bsico
Implicando a auditores internos, externos y agencias de rating
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Clases de riesgo
31
Clases de riesgo
32
Clases de riesgo
33
Clases de riesgo
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Fraudes
! Debe existir intencionalidad y nimo de lucro
! Para poder calificar un evento de fraude es necesario evaluar la intencionalidad
con que se han realizado las acciones que desencadenaron la prdida,
diferenciando si existe o no nimo de lucro
! Existe nimo de lucro cuando la persona que comete la accin persigue un
beneficio personal ilcito (obtencin de provecho o enriquecimiento para s
mismo o para un tercero, en perjuicio de la entidad)
! Si ha existido intencin de provocar un dao sin nimo de lucro el evento se
clasificar en Daos en Activos Fsicos o en Seguridad de los Sistemas
...y para que se clasifique como Fraude interno
! Colaboracin o participacin interna. Se precisa el concurso de una persona
vinculada con la entidad
Jordi Garca - Consultor
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Fraude interno
! Existe Fraude Interno, Robo y Fraude si se cumplen las siguientes condiciones:
intencionalidad, existencia de nimo de lucro e intervencin de una persona
vinculada a la entidad
! La diferenciacin entre Robo y Fraude y Actividad no autorizada, se realizar
atendiendo al rango de la norma incumplida (si se incumple un a Ley estatal
ser Fraude, si se incumple una norma interna, entonces ser Actividad no
Autorizada
! Un evento que rena las tres condiciones exigidas se clasificar como Fraude
Interno. Robo y Fraude si la accin puede ser tipificada como delito segn la
legislacin vigente (cdigo penal...) y sea sancionable por los rganos
jurisdiccionales.
36
Fraude interno
Actividad no autorizada
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Fraude externo
! Se clasifica en este grupo cualquier fraude cometido por una persona ajena a la
Entidad
! Aquellos eventos en que se demuestre la existencia de colaboracin o
participacin de una persona vinculada a la entidad se clasificarn como Fraude
Interno
! Seguridad de los sistemas. En esta subcategora se clasifican las prdidas
provocadas por una accin externa mediante la vulneracin de la integridad de
los sistemas informticos de la entidad utilizando los sistemas de comunicacin
existentes o las utilidades puestas a disposicin de terceros
! Si las prdidas se deben a la sustraccin de soportes magnticos, bases de
datos, informacin confidencial (cdigos de acceso, claves, relacin de
contratos, etc.) mediante algn procedimiento fsico, la prdida originada se
clasificar dentro del apartado de Fraude externo. Robo y fraude
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39
40
41
42
43
44
45
46
Contrapartes comerciales
Se incluyen en este captulo las prdidas causadas por:
! El incumplimiento involuntario de obligaciones contractuales de la
entidad con otras contrapartidas (no clientes)
! Las prdidas ocasionadas a consecuencia de diferencias resueltas por
acuerdo directo entre partes o conciliacin alcanzada mediante la
intervencin de un tercero para dirimir una controversia
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Distribuidores y proveedores
Con frecuencia, la realizacin de una parte de los procesos de la Entidad se
subcontratan con empresas de servicios
! En este grupo se clasificarn, exclusivamente, los eventos que ocasionen
prdidas derivadas de litigios mantenidos con proveedores y distribuidores en
general
! Cualquier interrupcin o deficiencia en la actividad de un proveedor que tenga
consecuencias negativas en la calidad de los servicios prestados o afecte al
correcto funcionamiento de los procesos de la entidad se clasificar en la
subcategora Recepcin, ejecucin y mantenimiento de operaciones o en
cualquier otra categora que pudiera corresponder en aplicacin de los criterios
de clasificacin descritos
48
49
50
51
Productos defectuosos
Las prdidas ocasionadas por sanciones y penalizaciones a consecuencia de:
! La comercializacin de productos sin la preceptiva autorizacin
! Reclamaciones de clientes perjudicados por la utilizacin de modelos
de valoracin errneos, sistemas de anlisis de riesgo defectuosos,
etc.
52
Formarn parte de este grupo todos los eventos cuyas prdidas han sido
ocasionadas por reclamaciones de clientes que consideran se ha hecho un
uso inadecuado de los poderes otorgados a la entidad en:
! La gestin discrecional de patrimonios
! El cumplimiento de las restricciones o lmites impuestos en la gestin
fiduciaria
! La investigacin previa necesaria para la realizacin de inversiones
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Actividades de asesoramiento
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Es un tipo de
evento/ prdida
de Basilea
No
pregunte
Por qu?
NO
Qu caus la
Prdida/Evento
La respuesta debe
permitir la
clasificacin
Si
Clasificado
Si
55
Basel L2
ORX L1
ORX L2
Internal Fraud
Internal Fraud
External Fraud
External Fraud
Malicious Damage
Wilful Damage
Terrorism[1]
Syst. Security External Wilful damage[2]
Syst. Security Internal Wilful Damage[3]
Employee Relations
Safe Environment
Diversity and Discrimination
Employee Relations
Safe Workplace Environment
Employment Diversity and Discrimination
Natural Disasters
Systems
56
57
58
59
60
Lneas de negocio
Las LdN de RO de Basilea y la SBS son similares
Business
Unit
Activity Groups
Investment
Banking
C orporate
Finance
C orporate
Finance
C orporate Finance
Muni cipal/Government
Finance
Advisory Services
Equities
Global Markets
Treasury/Funding
C orporate Investments
R etail Banking
C ard Services
Banking
R etail Banking
C orporate Finance
Municipal/Government
Finance
Merchant Banking
Advisory Services
Sales
Market Making
P roprietary Positions
Treasury
R etail Banking
C ard Services
Private Banking
R etail Banking
Private Banking
C ommercial
Banking
Payment and
Settlement
Agency
Services
Other
Asset
Management
C ommercial Banking
External Clients
Cu stody
C orporate Agency
C orporate Trust
Discretionary Fund
Management
C ommercial
Banking
Clearing
Agency Services
C ommercial Banking
C ash C learing
Securities Clearing
Custody Services
Asset
Management
Fund Management
R etail Brokerage
R etail Brokerage
C orporate Items
C orporate Items
N on -D iscretionary Fund
Management
R etail
Brokerage
N/A
R etail Brokerage
- level
il
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Temas
!! La Unidad de Riesgo Operacional
!! Cmo localizar los eventos de RO en mi empresa
!! reas informantes
!! Eventos abiertos, eventos cerrados
!! Capacitacin interna para la captura
!! Experiencias de distintas entidades
!! Ejercicios prcticos
!! Preguntas y respuestas
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Gerencia
General
Gerencia
RRHH
Gerencia
Medios
Gerencia
Ventas
Gerencia
de Riesgos
63
Gerencia de
Riesgos
Riesgo Crdito
Riesgo Mercado
Riesgo
Operacional
Puede haber ms unidades dentro de esta Gerencia, por ejemplo, Control Interno,
Metodologas (modelos de medicin, scoring, ratings, etc)
64
Unidad de Riesgo
Operacional
Gestin cualitativa
Gestin cuantitativa
65
Identificar
Medir
Controlar
Valorar
66
EXTERN O
9%
RR HH
8%
TECNO LOGA
16%
FRAU DE
INTERNO
10%
FRAUDE
EXTERNO
5%
67
PRCTICAS
COMER.
6%
TECNOLOGA
2%
FRAUDE
INTERNO
20%
EXTERNO
3%
PROCESOS
43%
68
Evento
Impactos
Prdida
directa
Prdida
indirecta
Lucro
cesante
Dificultad creciente
Causa
69
=#
Procesos
Estructura de la empresa
>#
y clases de RO
?#
Contabilidad
70
Diseo
Procesos
Implantacin y
ejecucin
Resultados
Proceso:
GESTIN
Acciones orientadas al
control de la produccin y
del Riesgo Operacional
71
Jerarqua de procesos
Macroproceso
Recursos Humanos
Proceso
Nminas
Subproceso
Pago de nminas
Tarea/Actividad
72
73
Comercial
Tesorera
Fraude Interno
Fraude Externo
Procesos
Prcticas Comerciales
Recursos Humanos
Tecnologa
Desastres
Etc
74
75
reas informantes
76
reas informantes
reas informantes en funcin del modelo de gestin
=#
Procesos
Estructura de la empresa
>#
y clases de RO
?#
Contabilidad
77
reas informantes
78
79
80
Comits de RO:
En Operaciones y Sistemas
Metodologas de riesgos
A favor
! Modelo eficaz
! Ms rpido de implantar
En contra
! Nadie tiene la visin
integral de RO
! Las LdN no se sienten
implicadas en la gestin
81
En el rea de Presidencia
Metodologa de riesgos
En el rea de Riesgos
En el rea de Riesgos
reas informantes:
Comits de RO:
En el rea de Riesgos
A favor
! Riesgos tiene la visin
integral de RO
! Implicacin de las LdN en
la gestin
En contra
! Ms tiempo para implantar el
modelo (ms personas que
formar, etc)
82
83
Temas
!! Umbrales de captura
!! Controles de calidad
!! Bases de datos externas
!! Comit de criterios
!! Generacin de informes
!! Preguntas y respuestas
84
Causa
Evento
Prdida
Operacional es un
La causa es cualquier
Riesgo Operacional.
Un evento de Riesgo
resultados o en el
generar factores de
Operacional es un suceso
patrimonio de la
Riesgo Operacional
compaa, debido a un
de un proceso
evento de Riesgo
Operacional
85
Prdidas
Una base de datos de
prdidas es un conjunto
de apuntes contables
Eventos
Una base datos de eventos consiste
en agrupar todas las prdidas que
constituyen un mismo evento
P1
Evento 1
P2
Evento 2
P3
Evento 3
P4
P5
P 6
P7
P8
P9
Evento 4
Evento 5
Jordi Garca - Consultor
86
Tipos de prdidas
Slo una parte del RO es fcilmente identificable
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87
Tipos de prdidas
Prdida
Causa
Evento
Responsabilidad Legal
Incumplimiento regulatorio
Indemnizaciones
Prdidas de efectivo
Fallidos de crdito
Prdidas en mercados
88
Tipos de prdidas
Evento
Impactos
Prdida
directa
Prdida
indirecta
Lucro
cesante
Dificultad creciente
Causa
89
90
F1=F2=F3
F1=F2<F3
F1<F2=F3
F1<F2<F3
91
F1<=F2<=F3
F3 F2
F3 F1
92
93
Provisiones
! Las entidades financieras realizan provisiones en determinadas
circunstancias:
!
!
!
!
! Una gran parte de las provisiones estn relacionadas con eventos de Riesgo
Operacional, especialmente aquellos que derivan de litigios con clientes,
empleados, proveedores o por demandas externas
! Los criterios de prudencia aconsejan incorporar a las BBDD los montos de
las provisiones realizadas por eventos de RO. Cuando el evento se concreta
se cancela la provisin y se sustituye por el importe definitivo
94
=#
Eventos de RO segn
la Norma de la SBS
>#
?#
Eventos externos
@#
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
Parametrizacin
La parametrizacin garantiza la homogeneidad de la informacin
Ejemplos de lo que se puede parametrizar:
! Administradores de la aplicacin
! Roles de los usuarios
! Entidades legales
! Unidades/Subunidades de negocio y de soporte
! Clases de Riesgo Operacional
! Procesos
! Productos
! Causas
! Cuentas donde se registran los eventos
! Tipos de evento
! Clase de riesgo de Basilea
! Lneas de negocio de Basilea
! Los campos Si/No
! Etc
Jordi Garca - Consultor
119
En contra
! Muchas inconsistencias por falta
de estandarizacin
! Hay que marcar nuevamente la
informacin
! Discrecionalidad por parte de las
reas informantes
120
En contra
! Discrecionalidad por parte de
las reas informantes
! Necesita ms inversin que el
manual
121
En contra
! Informacin homognea
! La BBDD son completas
! Poca discrecionalidad por parte
de las reas informantes
122
123
124
Periodicidad de la captura
Depende del sistema de captura de eventos
Captura automtica
Las entidades que cuentan con un sistema de captura automtica desde la contabilidad
mediante interfases, capturan los eventos en el instante en que stas se ejecutan. El
rango va desde diario hasta mensual
Captura semiautomtica
Las entidad con este sistema capturan los eventos en el momento en que las reas
informantes los dan de alta en la aplicacin
Captura manual
Quienes capturan los eventos de forma manual deben definir la frecuencia de reporte a
las reas informantes. Lo normal es que sea segn la ocurrencia, pero como mnimo
una vez al mes
125
Sistema centralizado
! La BBDD puede ubicarse en un servidor o en el main frame (computador central
de la empresa)
! La ubicacin centralizada es una buena solucin para entidades que actan en
un solo pas
A favor
En contra
! Facilidad de control de
usuarios
! Facilidad de explotacin
de la informacin
! Es ms lento en general
! Facilidad de implantacin
! Garantiza homogeneidad
126
En contra
! Respuesta ms lenta a los
requerimientos de cambios
! Facilidad de implantacin
! Explotacin ms compleja
! La homogeneizacin es ms
difcil
127
Umbrales de captura
Cuanto ms bajos, mejor
Umbrales fijados por la SBS
! La Norma 2116-2009 fija los siguientes umbrales de captura en:
! 3.000 Nuevos Soles para Banco, Aseguradoras y AFP
! 1.000 Nuevos Soles para el resto de entidades
Umbrales fijados por otros organismos
! El BIS cita como referencia el umbral de 40.000 NS para la captura de eventos
de prdida, para bancos internacionalmente activos
! La organizacin ORX establece un umbral de captura de 80.000 NS a sus
miembros
128
Umbrales de captura
Consideraciones adicionales
Las Entidades debern fijar internamente los umbrales de captura
! Debern cumplir el mnimo fijado por su Regulador
! Lo ideal es que el umbral sea cero para que la Entidad pueda valorar los
impactos del Riesgo Operacional en su totalidad
! Sin embargo, esto slo es posible con sistema de registro automticos que se
nutran de la contabilidad
! Los umbrales muy bajos son incompatibles con la captura manual de eventos
por la carga de trabajo de conllevan
! Los umbrales pueden variar segn las lneas de negocio y por clases de riesgo
(en Tesorera no tiene sentido recoger eventos pequeos, sin embargo, en
fraude de tarjeta de crdito es importante recoger toda la casustica)
Jordi Garca - Consultor
129
Controles de calidad
La parte ms importante de las BBDD
! Como ya hemos visto anteriormente, la calidad de la base de datos es una
pieza clave para la gestin del Riesgo Operacional
! Al igual que en riesgo en crdito, la informacin de las BBDD sirve para la
modelizacin del riesgo, para el clculo del capital en riesgo y para la gestin
en general
! Muchas entidades no contabilizan correctamente los eventos de Riesgo
Operacional, quedando stos diluidos dentro de los gastos ordinarios
! El desconocimiento por parte de la Alta Direccin de la dimensin real de lo que
representan las prdidas por Riesgo Operacional implica que no se tomen las
medidas de mitigacin adecuadas
! Esconder el Riesgo Operacional puede transformarse una bomba de relojera
para la empresa
130
Controles de calidad
Cmo implementar las funciones del Control de Calidad de las BBDD
1
10
131
132
Minorista Comercial
Tesorera
Fraude Interno
Si
No
No
Fraude Externo
Si
No
No
Ejecucin de procesos
Si
Si
Si
Prcticas de ventas
Si
Si
Si
Recursos Humanos
Si
No
No
Tecnolgico
Si
Si
Desastres / accidentes
Si
No
No
Etc..
*Matemticamente, se necesitan ms 30 eventos por celta para poder modelizar el Riesgo Operacional
133
Construir nuestra
propia BdD externa
Consorcio de BdD
134
Construir nuestra
propia BdD
Consorcio de BdD
135
136
Las entidades financieras del mundo tienen grandes diferencias en tamao y lneas de
negocio:
! Las diferencias de tamao en los negocios tambin repercuten en diferencias de
tamao en los eventos de Riesgo Operacional que sufren las entidades
! A efectos de modelizacin, los rdenes de magnitud y la tipologa de los eventos
de unas y otras entidades sobreestiman el capital por Riesgo Operacional de
manera considerable
! Una alternativa a este proceso es la construccin de bases de datos locales, a
nivel nacional, donde participen empresas cuya dimensin y tipologa de riesgo
sea equiparable
! ORX ha abierto esta va en Espaa donde varios bancos participan en un
intercambio a medida con umbral de 3.000 ! en lugar de 20.000 !. Tambin en
Canada se lleva a cabo una iniciativa similar
137
138
! Credit-related
! Direct Recovery
! Indirect Recovery
! Date of Occurrence
! Date of Discovery
! Product
! Date of recognition
! Process
139
Comit de criterios
140
Generacin de informes
Para las lneas de negocio
Las Lneas de Negocio/Soporte tienen en las BBDD una informacin muy valiosa
para la gestin. Por un lado, la informacin interna les da pistas acerca de lo que
est pasando en su lnea de negocio, y por otro, la informacin sobre bases externas
(si se dispone de ellas) aporta informacin sobre riesgos materializados en otras
entidades, que sern motivo de anlisis.
Ejemplos de informes:
! Informe de prdidas por clases de riesgo y/o lneas de produccin/soporte
! Evolucin de las prdidas (diarias, mensuales, anuales, etc)
! Informe sobre eventos ms importantes
! Informe sobre bases de datos externas
! Informes comparativos de datos internos vs externos (benchmarking)
! Etc
141
Generacin de informes
142
Temas
! Valor agregado de las BBDD en la gestin empresarial
! Clculo del capital en riesgo mediante BBDD
! Aspectos relevantes de las mejores prcticas
! Preguntas y respuestas
143
144
145
146
147
148
149
9(::))(%.,*#.&(
((!!""#$%&'(%)#
;(::))(*<,*#.&='(
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External data
Internal data
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Scenario analysis
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@(61.,#15(?.3%#1./*.,(
###"$.'('%&'+#/'&-0-1-23)+#
####0'#/'0$,$4%(
3
Jordi Garca - Consultor
150
Externa
Peso 25%
Simulacin
MonteCarlo
BD
Combinada
Capital
en
Riesgo
Escenarios
Peso 25%
Motor de
clculo
Distribucin
Severidades
Ajuste
Cualitativo
151
Estructura de Comits
152
reas de Negocio/Soporte
rea de Riesgos
Unidad Central de
Riesgo Operacional
Dependencia funcional
Gestor de
Riesgo Operacional
Gestor de
Procesos y Actividades
153
Alta
Direccin
Unidad Central
de Riesgo
Operacional
154
Gestor de
Riesgo
Operacional
Gestor de
Procesos y
Actividades
155
Gestin cualitativa
1
156
Gestin cuantitativa
1
157
158
Nuevos riesgos
159