MEMORIA

DE LABORES 2012
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NUEVA AGENCIA CENTRAL
Av. Olmpica y 71 Av. Sur No. 3719,
Colonia Escaln, San Salvador,
El Salvador
PBX: 2239-2300
Info@acaces.com.sv
Nueva Ofcina Administrativa
y Agencia Central
Av. Olmpica y 71 Av. Sur No. 3719,
Colonia Escaln, San Salvador, El Salvador.
PBX: 2239-2300
info@acaces.com.sv
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Cooperativa Financiera
EMPRESARIAL
ACACES de R.L.
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Muy buenos das seores y seoras miembros del jurado, directivos presentes, asociados que nos acompaan
y compaeros participantes, Este da es importante para todos, por que vamos a hablar sobre un tema que
nos cambiara nuestra forma de pensar para convivir con los dems. El cooperativismo es una doctrina socio-
econmica, que nos propone organizarnos, de tal manera que juntos afrontemos un problema o para satisfacer
las necesidad y que nadie debe aprovecharse de la situacin; ya que el cooperativismo esta regido por valores y
principios.
Los valores que trae consigo el cooperativismo, contribuyen a regir una conducta integral para crear personas
con humanidad, ellos son: la ayuda mutua y la solidaridad que nos pide tenderle a la mano a nuestro prjimo
siempre que lo necesite; la responsabilidad que nos implica tomar conciencia de nuestros actos y palabras; la
democracia, que demanda la participaciones la toma de decisiones, con el objetivo de un bien comn, respetando
el consenso de la mayora, la igualdad y equidad, que nos dice que debemos respetar a nuestros semejantes y
propiciar las mismas oportunidades de vida sin importar el sexo, raza o condicin social. Por otro lado encon-
tramos a los principios que nos orientan, dicindonos que uno debe afiliarse por voluntad propia y respetar sus
normas y reglamentos. Tambin nos dice que nos involucremos en los negocios sin llevar intereses individual-
istas que dejen en desventaja a otros. Otro elemento que vamos a obtener son beneficios econmicos de acuerdo
a nuestra participacin en el negocio de la cooperativa, adems no debemos comprometer a la cooperativa en
intereses personales, ni credo religioso o partidista. Algo importante de hacer ver es que la gobernabilidad debe
trabajar para la membresa y no para un grupo de personas.
El cooperativismo hace que los individuos personas con principios solidarios que velan por el bienestar de todas
las personas a travs del trabajo voluntario que no exonera de responsabilidad en su desempeo.
En conclusin, si cada uno de nosotros viviramos los valores y principios cooperativos, se generara un cambio
social en cada nacin volviendo el mundo un mejor lugar para vivir, en el que las nuevas generaciones, sern
personas con responsabilidad social; por eso es nuestro deber inculcar esto desde que los nios estn pequeos,
para que vayan creciendo con una nueva forma de pensar, el cooperativismo ya no sea solo un modelo de vida si
no que una forma de vivir en la que trabajando juntos, se busque un objetivo final que es el desarrollo integral
de cada ser humano.
Muchas gracias por su atencin prestada.
Gabriela Maria
Primer Lugar- II Categora
Certamen de Oratoria 2012 realizado por ACACES de R.L.
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Contenido
Programa Asamblea General de Asociados ................................................................................................................................. 2
Misin y Visin Empresarial ...................................................................................................................................................................... 3
Nmina de Cuerpos Directivos ............................................................................................................................................................... 4
Nmina de Personal Operativo ............................................................................................................................................................... 5
Mensaje del Presidente del Consejo de Administracin ...................................................................................................... 7
Informe de Labores del Consejo de Administracin ............................................................................................................... 8
Informe de Labores de Junta de Vigilancia .................................................................................................................................... 12
Informe de Labores del Comit de Crdito .................................................................................................................................... 14
Informe de Labores del Comit de Educacin ............................................................................................................................. 17
Informe de Labores del Comit de Recuperacin de Mora ................................................................................................ 20
Dictamen Junta de Vigilancia ................................................................................................................................................................... 22
Dictamen de Auditora Externa............................................................................................................................................................... 23
Estados Financieros ........................................................................................................................................................................................ 29
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Asamblea
General de Asociados
PRIMERA CONVOCATORIA:
DA : VIERNES 15 DE MARZO DE 2013.
HORA : 7:00 A. M.
LUGAR : INSTALACIONES ACACES de R.L.
DIRECCIN : AVENIDA OLMPICA Y 71AV. SUR #3719, COLONIA ESCALN SAN SALVADOR.

SEGUNDA CONVOCATORIA (ACATAMIENTO FORZOSO):
DA : SBADO 23 DE MARZO DE 2013.
HORA : 3:00 P. M.
LUGAR : HOTEL REAL INTERCONTINENTAL, SALN REAL.
PROGRAMA:
A) Himno Nacional.
B) Mensaje del Presidente del Consejo de Administracin.
C) Proyecto de Agenda:
1. Apertura y Comprobacin de Qurum.
2. Denicin del sistema de votacin.
3. Lectura, consideracin y aprobacin de la Agenda.
4. Lectura, consideracin y aprobacin del Acta de la Asamblea anterior.
5. Presentacin y aprobacin de los informes de los rganos Directivos y Comits:
a. Consejo de Administracin
b. Junta de Vigilancia
c. Comit de Crdito
d. Comit de Educacin
e. Comit de Recuperacin de Mora
6. Presentacin y aprobacin de los objetivos y polticas del Plan General de Trabajo de la Cooperativa.
7. Presentacin y aprobacin de los Estados Financieros y Capitalizacin de Excedentes del Ejercicio.
8. Nombramiento del Auditor Externo y Auditor Fiscal para los ejercicios 2013-2017
9. Eleccin de Directivos para ocupar vacantes en el Consejo de Administracin y Junta de Vigilancia.
10. Juramentacin de Directivos.
11. Cierre.
D) Cena (Pabelln del Hotel Real Intercontinental)
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Visin y Misin
Nuestra membresa es el eje principal en la gestin de la Cooperativa; por ello a continuacin
les presentamos la Visin y Misin de ACACES de R. L.
Visin Empresarial
Ser la Cooperativa Financiera Lder de El Salvador, que contribuye al desarrollo integral de su membresa.
Misin Empresarial
Crecer junto a sus Asociados, Asociadas y sus familias, a n de contribuir a mejorar su calidad de vida, a
travs del acceso a Productos y Servicios Financieros y No Financieros de Calidad, basados en la Doctrina
Cooperativa.
Valor Empresarial
Somos una Cooperativa Financiera con Honestidad, Responsabilidad, Conabilidad y Transparencia con
nuestros Asociados. Tratndolos con Igualdad en el acceso a los Productos Financieros, para apoyar el
desarrollo de nuestra comunidad.
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CONSEJO DE ADMINISTRACIN
Presidente Ing. Manuel Ernesto Uln
Vicepresidenta Licda. Alicia Pineda de Amaya
Secretario Lic. Nstor Yovany Lanez Huezo
Tesorera Licda. Luisa Ana Elis Turcios de Chinchilla
Vocal Lic. Oscar Armando Durn
1er. Suplente Don Carlos Borromeo Alegra Miranda
2do. Suplente Lic. Mario Antonio Melgar Ortega
3er. Suplente Prof. Juan Alonso Soriano Navidad
JUNTA DE VIGILANCIA
Presidente Dr. Santiago Alfredo Trigueros Saravia
Secretaria Doa Ana Mercedes Herrera de Penado
Vocal Lic. Miguel Alberto Flores Ramos
1er. Suplente Licda. Francisca Zoila Erazo Tejada
2do. Suplente Licda. Mara Isabel Palacios
COMIT DE CRDITO
Presidente Don Ral Mauricio Rivera Rodrguez
Secretaria Licda. Ana Silvia Aguirre de Torres
Vocal Ing. Wilian Alfredo Barrera Morales
1er. Suplente Licda. Irma Concepcin Martnez Alvarado
COMIT DE EDUCACIN
Presidenta Licda. Elsa Beatriz Rosales Hernndez
Secretaria Licda. Margarita Esperanza Flores de Montes
Vocal Doa Ivonne Hernndez Torres
1er. Suplente Lic. Jos Alejandro Herrera Gonzlez
COMIT DE RECUPERACIN DE MORA
Presidenta Licda. Elsa Gloria Grande de Ramos
Secretario Ing. Flix Gonzlez Hernndez
Vocal Lic. Isidro Alberto Fernndez Bernal
1er. Suplente Don William Geovany Cornejo Argueta

Nmina de Cuerpos Directivos
de ACACES de R. L.
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GERENCIA GENERAL
Gerente General Lic. Ral Antonio Artiga Herrera
Asistente de Gerencia (Operativa) Sra. Mara Elena Reyes
Asistente de Gerencia (Directivos) Sra. Luz Mara Machado de Aldana
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
Jefe de Departamento Lic. Rodolfo Martnez Gonzlez
Asistente de Recursos Humanos Licda. Karla Lissette Garca de Martnez
Asistente Administrativa Sra. Lorena Aracely Guevara de Prez
Recepcionista Srita. Wendy Marisela Solrzano Rivera
Auxiliar de Servicios Sr. Gonzalo Lpez Lpez
Seguridad Sr. Jos Roberto Esquivel Castillo
Seguridad Sr. Darwin Antonio Aguilar Reyes
Seguridad Sr. David Gregorio Prez
DEPARTAMENTO DE NEGOCIOS
Coordinador de Crditos Sr. Israel Edgardo Ventura Aquino
Ocial de Crditos Sra. Mara de los ngeles Gmez de Hernndez
Ocial de Crditos Sr. Jaime Mauricio Pea
Ocial de Crditos Licda. Reina Janett Alfaro de Melndez
Auxiliar de Crditos y Cobros Sr. Oscar Lus Lpez Esquivel
Auxiliar de Crditos y Cobros Srita. Gloria Teresa Zepeda Reyes
Auxiliar de Crditos y Cobros Sra. Daysi Guadalupe Recinos Villafranco
Gestor de Cobros Sr. Pedro Antonio Lpez Reyes
Gestor de Cobros Sr. Jesus Alejandro Castillo Hernndez
Gestor de Cobros Sr. Carlos Alfredo Castillo Hernndez
Gestor de Cobros Sr. Jos Ernesto Lpez Molina
Asistente de Mercadeo Srita. Leidy Maril Gonzlez
Auxiliar de Mercadeo Sra. Marina de los ngeles Cern de Dubn
Auxiliar de Mercadeo/Cajera Sra. Hazel Mariela Chvez
Cajero Sr. Denis Hesee Meja
Cajera Srita. Rebeca Alejandra Vsquez Vsquez
DEPARTAMENTO JURDICO
Jefa de Departamento Licda. Sonia Evelyn Murillo de Chvez
Colaborador Jurdico Lic. Milton Stanley Melndez Gonzlez
Asistente Jurdico Sra. Mara del Rosario Ardn Recinos
DEPARTAMENTO DE FINANZAS
Jefe de Departamento Lic. Mauricio Enrique Ortiz
Asistente de Informtica Sr. Mauricio Antonio Martnez Figueroa
Asistente Contable Srita. Nidia Lizzeth Chicas Crcamo
Auxiliar de Informtica Sr. Jos Carlos Arvalo Burgos
Auxiliar Contable Sr. Rafael Alejandro Mendoza Aragn
Auxiliar de Procesamiento de datos Sra. Astrid Celeste Chvez Ayala
AGENCIA PLAZA MERLIOT
Jefe de Agencia Sra. Rosa Dolores Huezo de Ramrez
Ocial de Negcios Sra. Ana Gloria Rodrguez de Glvez
Auxiliar Administrativo Srita. Ymeli Beatriz Castillo Ramrez
Cajera Sra. Claudia Marisol Mendoza de Guardado
Auxiliar de Servicios/Seguridad Sr. Miguel ngel Vaquerano Hernndez
CENTRO RECREACIONAL COSTA DEL SOL
Encargada Sra. Ilda Gladis Jurez
Nmina del personal
de ACACES de R. L.
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Gerencia General
Departamento de Finanzas
Departamento Jurdico
Agencia Merliot
Crditos y cobros Mercadeo y Caja Departamento de Administracin
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Mensaje del presidente
Consejo de Administracin
Estimados Cooperativistas de la gran familia de ACACES de
R.L., reciban un clido saludo en nombre de todos los cuer-
pos directivos y el personal operativo.
A lo largo de ms de 44 aos nuestro compromiso ha consis-
tido, en el apoyo de las diferentes actividades empresariales
y personales de nuestros Asociados(as), con base a la doc-
trina Cooperativa que nos impulsa a cumplir con los Valores
y Principios Cooperativos; lo cual nos ha permitido lograr un
desarrollo institucional sustentado en una Solvencia y Solidez
Financiera.
Este es un momento oportuno para hacer un breve anlisis de
lo que realizamos el ao recin pasado, y con mucha satisfac-
cin nos complace mencionar que una vez ms hemos alcan-
zado las metas anuales, propuestas en el Plan Estratgico
2011-2013, materializadas en el logro de ms del 25% de los
excedentes proyectados; sin dejar de lado la satisfaccin por
los buenos resultados sociales alcanzados; en lo cual ustedes
como parte de la membresa ha jugado roles importantsimos,
en su calidad de Clientes, Proveedores y Dueos; respetando
el bien comn y la institucionalidad.
Damos gracias a Dios y a ustedes por los logros antes men-
cionados; por su delidad y responsabilidad al cumplir con
sus obligaciones de pago de aportaciones, prstamos y
depsitos de ahorros. El ao 2013 presenta un gran desafo
para la administracin, ya que enfrentamos un periodo elec-
toral en medio de una crisis econmica que afecta a nuestro
pas, por lo que se har un esfuerzo para cumplir con las
metas nancieras que nos hemos trazado este ao; en vista
de ello, animamos a todos los cuerpos directivos y el personal
operativo a seguir trabajando tesoneramente, para continuar
siendo una Cooperativa exitosa, con un alto nivel de trans-
parencia, eciencia y conabilidad.
As mismo, les comunicamos que el nuevo edicio que alber-
gar la Ocina Central, estar funcionando a partir del mes
de abril, debido a los largos procesos a los que nos debemos
de someter por parte de la OPAMSS y de la Alcalda Mu-
nicipal de San Salvador; para lograr los permisos de habitar.
Tambin informamos que el edicio actual de la Ocina Cen-
tral quedar como Agencia Roosevelt, brindando todos los
servicios, con la visin de especializarse en la atencin del
micro empresario.
Para nalizar quiero agradecer en nombre del Consejo de
Administracin y dems rganos directivos, su lealtad y con-
anza hacia nuestra Cooperativa, y les invitamos a continuar
trabajando juntos por un maana mejor, en el cual todos en
general, cosechemos los benecios que anhelamos.
Muchas gracias.
Ing. Manuel Ernesto Uln
Presidente del Consejo de Administracin
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DE LABORES 2012
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Informe de labores del Consejo de
Administracin Ao 2012
Respetables Asamblestas:
Presentamos nuestro informe, que recopila las principales
actividades administrativas y nancieras desarrolladas du-
rante el perodo comprendido de enero a diciembre de 2012.
Nuestra Cooperativa, es administrada con ecacia y eciencia
dentro del contexto de los Valores y Principios Cooperativos, lo
que nos permite fortalecernos, gracias al apoyo y conanza de
cada uno de nuestros Asociados; quienes generaron negocios
que permitieron magncos resultados en el presente ejercicio
nanciero.
Durante el ao 2012 se ha trabajado en los ejes estratgi-
cos que estn orientados al desarrollo del talento humano,
y a la optimizacin de todos los recursos de la Coopera-
tiva, a n de lograr los siguientes objetivos: 1) Incrementar la
Cartera de Prstamos, 2) Incrementar el nivel de Ingresos;
3) Optimizar y administrar fuentes de fondeo; 4) Gestionar
permanentemente el punto de equilibrio; 5) Optimizar los re-
cursos disponibles de la Cooperativa; 6) Ajustar los productos
nancieros para los segmentos de mercados; 7) Establecer
estrategias de delizacin de los Asociados; 8) Masicar el
Ahorro Programado; 9) Desarrollar investigacin de mercado;
10) Mejorar los sistemas de informacin de la Cooperativa;
11) Mejorar los tiempos de respuestas en la atencin al Aso-
ciado; 12) Mejorar los procesos de negocios; 13) Mejorar el
control interno de la Cooperativa; 14) Implementar los manuales
administrativos; 15) Mejorar mecanismos de gestin de riesgos;
16) Desarrollar procesos que permitan dotar de competencias
a los dirigentes y empleados; 17) Desarrollar estrategias de
vinculacin de gobernabilidad con los Asociados; 18) Sensi-
bilizar permanentemente la Doctrina Cooperativa como esen-
cia del objeto social de la Cooperativa; 19) Construir y mejorar
permanentemente el clima organizacional a n de contribuir a
mantener un ambiente de satisfaccin laboral. 20) Construc-
cin de la nueva agencia central, a n de mejorar la infraes-
tructura fsica de la Cooperativa.
A continuacin se detallan las siguientes gestiones:
a) Gestin Administrativa.
1) Recurso Humano. Se cuenta con 43 empleados; 21 mu-
jeres y 22 hombres. A quienes se les ha capacitado princi-
palmente en las diversas reas de atencin al Asociado y en
la gestin del negocio. Tambin al personal tcnico y jefaturas,
se les capacit en un programa de habilidades gerenciales
a n de fortalecer las competencias administrativas. A nivel
dirigencial se cuenta con 24 directivos; 10 mujeres y 14 hom-
bres, a ellos se les ha capacitado y evaluado en el desem-
peo, con el objeto que puedan optar a cargos de direccin o
supervisin en la gobernabilidad de la Cooperativa.
2) Control Interno. Esta funcin fue realizada por medio de
una Comisin; quien evalu la aplicacin de las normativas
de la Cooperativa sobre diversas cuentas contables, tales
como: Ingresos, Gastos Administrativos, Gastos Generales,
Activos Fijos, Depreciacin. As como auditar las Carteras de
Prstamos y de Ahorro y validar las cifras contables de los
Estados Financieros.
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DE LABORES 2012
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La siguiente tabla, muestra los resultados de la gestin realizada, segn proyecciones nancieras establecidas en el Plan
Empresarial 2012:
PRINCIPALES RUBROS METAS AL 31/12/2012 SALDOS AL 31/12/2012 % LOGRADO
Prstamos Netos $ 24,001,745.50 $ 23,961,388.64 99.8%
Depsitos $ 23,361,114.95 $ 22,421,197.97 96.0%
Aportaciones $ 5,669,239.88 $ 5,885,948.47 103.8%
Total Activos $ 31,398,137.30 $ 31,402,798.43 100.0%
Ingresos Totales $ 3,968,397.48 $ 3,821,398.84 96.3%
Costos Totales $ 1,585,755.55 $ 1,530,253.22 96.5%
Gastos Totales $ 1,508,494.68 $ 1,177,258.58 78.0%
Excedentes Netos ** $ 611,903.06 $ 779,720.94 127.4%
**Despus de reserva
3) Auditora Externa. La scalizacin de las operaciones du-
rante el ao 2012, estuvo bajo la responsabilidad de la Junta
de Vigilancia a nivel interno, y a nivel externo por el audi-
tor Licenciado Fausto Gmez. La Auditora Externa realiz
4 visitas, vericando las reas de Control Interno, Fiscal y
Cartera de prstamos. Los hallazgos han sido subsanados
oportunamente por medio de acciones correctivas y acciones
preventivas.
4) Herramientas Administrativas. Con el afn de fortalecer la
gestin administrativa y nanciera se elaboraron los siguientes
instrumentos: Polticas de reclutamiento, seleccin e induccin
de personal; Poltica de descripcin de cargos y puestos de tra-
bajo; Manual de procedimientos de manejo de conictos; Plan
de carrera profesional; Poltica de gnero y juventud. Adems
se actualizo la Poltica de liquidez y el Cdigo de tica.
b) Gestin Mercadolgica. Los esfuerzos de la Cooperativa
se orientaron a la captacin de membresa y al cumplimiento de
las metas de Carteras de Prstamos y Ahorros. A la fecha se
cuenta con 6,700 Asociados, de los cuales son 3,106 mujeres
y 3,594 hombres. Se estableci una Comisin permanente de
sondeo de cobro de comisiones, tasas pasivas y activas del
mercado nanciero, con respecto a nuestro nicho de merca-
do. Adems se implementaron estrategias de publicidad por
medio de la radio, peridico y volantes. Tambin se realizaron
junto al Comit de Educacin, eventos pblicos y privados
en los que se promocionaron los productos nancieros de
la Cooperativa. El resultado de dicha gestin permiti lograr
muy satisfactoriamente las metas de los principales rubros
nancieros: a) Cartera de Prstamos Netos, 99.8%; Cartera
de Ahorros, 96 %; Cartera de Aportaciones, 103.8%.
c) Gestin Filosca. Se constituy un equipo de gestores
y auditores de Modelcoop, conformado por directivos y em-
pleados de la Cooperativa, cuyo objetivo fundamental es la
vericacin, seguimiento y mejora de la implementacin del
modelo de Gestin Organizacional de Cooperativas (MODEL-
COOP), que contribuye a identicar oportunidades de mejora
en las dimensiones Filosca, Poltica, Asociativa, Empresarial
y Estratgica.
d) Gestin Financiera. Los resultados al 31 de diciembre de
2012 son muy satisfactorios ya que los Activos ascienden
a $31.40 millones, los Pasivos a $23.54 millones y el Capital
Social y sus Reservas a $7.85 millones. Se ha percibido In-
gresos de Intermediacin de $3.77 millones. Sus Costos de
Intermediacin son de $1.53 millones y sus Gastos Operativos
de $1.18 millones. Los Excedentes antes de Reservas son de
$1.11 millones y el Excedente Neto a distribuir es de $779,720.
Los crecimientos en los principales rubros nancieros son:
Total de Activos, 16.3%; Patrimonio, 19.7%; Cartera de Prs-
tamos, 17.5%; Cartera de Ahorros, 10.8%; Cartera de Aporta-
ciones, 15.3%.
MEMORIA
DE LABORES 2012
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La Cooperativa viene autorregulndose con disciplinas nancieras segn la realidad de sus negocios, midindose con base al
Sistema de Indicadores Financieros formulados por la Confederacin Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crdito
COLAC, los cuales mostramos a continuacin:
REA VARIABLES PTIMO INDICADOR COMENTARIO
PROTECCIN
ACTIVIDAD COOPERATIVA Deposito de Asociados y Patrimonio / Activo Total Entre 75 y 100% 96.43% Cumple
OPERACIONES Y RESULTADOS
PARTICIPACIN DE CARTERA Cartera Total / Activo Total Entre 70 - 85% 79.38% Cumple
PARTICIPACIN DE INVERSIONES Inversiones Totales / Activo Total Mx. 5% 5.14% Aceptable
PARTICIPACIN DE ACTIVO FIJO Activo Fijo Neto / Activo Total Entre 3 - 5% 6.75% Mejorar
NIVEL DEL ACTIVO IMPRODUCTIVO Activo Improductivo / Activo Total Entre 8 - 12% 8.68% Cumple
RENDIMIENTO FINANCIERO Ingresos Financieros / Activos Productivos 12.56% Satisfactorio
COSTO FINANCIERO Egresos Financieros/ Pasivos con costo 5.42% Aceptable
MARGEN DE EXCEDENTE (Excedente Neto / No. Meses x 12) / (Ingreso Total Operativo / No.
Meses x 12)
Mayor o Igual a
10%
29.15% Cumple
RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA) Excedente Neto / Activo Total Mayor o Igual
a 2%
3.55% Cumple
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
(ROE)
Excedente Neto / Patrimonio Total Mayor o Igual
a 5%
14.17% Cumple
LIQUIDEZ Y APALANCAMIENTO
NDICE DE LIQUIDEZ Activo Circulante / Pasivo Circulante 2 2.08 Cumple
PALANCA PATRIMONIAL Capital Social / Activo Total Mx. 10% 18.74% Satisfactorio
PALANCA PATRIMONIAL INSTITU-
CIONAL
Capital Institucional / Activo Total Mx. 10% 3.28% Cumple
ADMINISTRACIN Y CONTROL
EFICIENCIA ECONMICA (Gasto Total / No. Meses x 12) / (Ingreso Total/No. Meses x 12) Entre 75 - 85% 70.85% Cumple
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA Gasto Operativos / No. Meses*12 / Ingreso Total / No. Meses *12 Entre 30 - 40% 30.81% Cumple
MOROSIDAD DE LA CARTERA Prstamos Vencidos / Cartera de prstamos Mx. 5% 4.70% Cumple
PROVISIN PARA CUENTAS MALAS Provisin para cuentas malas / Cartera de Prstamos Igual al Morosidad 3.88% Mejorar
ACTIVOS POR EMPLEADO Activo Total / Total Empleados $250,000.00 $ 730,297.64 Satisfactorio
INGRESO POR EMPLEADO Ingreso Total / Total Empleados $40,000.00 $ 88,869.74 Satisfactorio
CRECIMIENTO Y TECNOLOGA
CRECIMIENTO DE ACTIVOS (Activo Actual - Activo Anterior) / Activo Anterior Entre 5 - 10% 16.36% Satisfactorio
CRECIMIENTO DE PRSTAMOS (Prstamos Actual - Prstamos Anterior) / Prstamos Anterior Entre 5 - 10% 17.52% Satisfactorio
CRECIMIENTO DE DEPSITOS (Depsitos Actual - Depsitos anterior) / Depsitos Anterior Entre 5 - 10% 10.89% Satisfactorio
CRECIMIENTO DE PATRIMONIO (Patrimonio Actual - Patrimonio anterior) / Patrimonio Anterior Entre 5 - 10% 19.65% Satisfactorio
CRECIMIENTO DE ASOCIADOS
ACTIVOS
(Asociados Actual - Asociados anterior) / Asociados Anterior Mnimo 5% 10.49% Cumple
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DE LABORES 2012
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Los Activos se encuentran concentrados en la Cartera de
Prstamos en un 79.3% y se tiene un 8.6% de nivel de Activos
Improductivos. Otra fortaleza de la Cooperativa es su Ecien-
cia Administrativa (30.8 %) originada por la racionalizacin
de los Gastos Operativos. Similar situacin es la Eciencia
Econmica (70.8%); ambas reejan que la Administracin
ha optimizado los recursos de la Cooperativa. Adems se
cuenta con un ndice de Liquidez de $2.02 por cada dlar que
el Asociado tiene ahorrado en la Cooperativa. Su ndice de
Rentabilidad sobre el Patrimonio es de 14.1 % y el ndice de
Rentabilidad sobre Activos es de 3.5 %, reejando as que la
Cooperativa es solvente y rentable.
e) Construccin de la Nueva Agencia Central.
La obra lleva un avance del 90%, se encuentra en la etapa
de acabados. A la fecha se ha desembolsado la cantidad de
$ 631,759.17
Es satisfactorio mencionar que los resultados obtenidos, se
deben a la gran labor y al trabajo en equipo de los Cuerpos
Directivos, Comits de Apoyo y el Personal Operativo de la
Cooperativa.
Consejo de Administracin.
MEMORIA
DE LABORES 2012
14
A todos los miembros de nuestra cooperativa; la Junta
de Vigilancia expone su trabajo realizado durante este
ao 2012, en el periodo comprendido del 01 de enero al
31 de diciembre.
Durante ese periodo, celebramos cuarenta y ocho se-
siones ordinarias, que se llevaron a cabo semanalmente;
tres sesiones bilaterales y tres sesiones conjuntas.
Nuestra labor estuvo enfocada principalmente en: Emitir
opinin tcnica y razonable sobre cifras presentadas en
los Balances mensuales y en los Estados Financieros
del Ejercicio 2012; adems de realizar las labores de
Control Interno.
Nuestras reuniones de trabajo se dividen en dos
partes; en la primera desarrollamos actividades jas
como: lectura de nuestras Actas y lectura de Actas del
Consejo de Administracin y Comits de Apoyo; lectura
de correspondencia y revisin de los prstamos hipote-
carios, prendarios y duciarios. En la segunda parte,
examinamos diversas actividades segn nuestro plan
de trabajo; estas fueron:
Seguimiento a:
a) Cumplimiento de metas del Plan Estratgico.
b) Presupuesto general para el ao dos mil doce.
c) Bienes embargados.
d) Bienes en Dacin de Pago.
e) Prstamos en Cobro Judicial.
f) Morosidad de cartera de prstamos.
g) Ingresos y gastos del Centro de Recreo en Costa del Sol.
h) Registro de garantas.
i) Evaluaciones anuales del personal operativo.
j) Informes de la construccin de las nuevas ocinas.
k) Observaciones de Auditora Externa.
l) Observaciones de la Comisin de Evaluacin de Ries-
gos Financieros.
Adems revisamos
a) Cartera de Prstamos.
b) Cartera de Depsitos a Plazo.
c) Cartera de Aportaciones.
d) Cartera de Aportaciones de Directivos.
e) Plizas de Seguros.
f) Declaraciones de Renta y Pagos Fiscales.
g) Libro de Registro de Asociados.
h) Activos Fijos de Agencia Central, Merliot y Centro de
Recreo en Costa del Sol.
i) Arqueos de Caja y Numerario en Reserva.
j) Liquidaciones de Gastos en Eventos Programados .
k) Asistencia a los diferentes eventos a los que la Junta
de Vigilancia fue invitada por parte del Comit de Edu-
cacin.
l) Participacin en la supervisin y evaluacin de la
Asamblea General en primera y segunda convocatoria.
Informe de Labores de la
Junta de Vigilancia Ao 2012
MEMORIA
DE LABORES 2012
15
Durante este ejercicio hemos vericado la elaboracin
de reglamentos y/o documentos que norman el traba-
jo operativo de la cooperativa; hemos velado por el
cumplimiento del Cdigo de tica, de igual manera por
los derechos y obligaciones de nuestros Asociados y
Empleados; adems vigilamos el cumplimiento de las
diferentes leyes a las cuales est sometida nuestra co-
operativa, entre ellos el Cdigo Tributario, la Ley de Pro-
teccin al Consumidor, la Ley General de Asociaciones
Cooperativas, nuestros Estatutos, Ley Contra el Lava-
do de Dinero y Activos, Cdigo de Trabajo, normativas
de la Cooperativa y otras.
Para el desarrollo de lo antes expuesto, tomamos a bien
apoyar nuestro trabajo en la informacin generada por
la Comisin permanente de Evaluacin de Riesgos Fi-
nancieros, como un complemento en nuestro accionar,
por lo que presentamos nuestros agradecimientos al
Consejo de Administracin por la creacin de dicha co-
misin, la cual coadyuvar nuestra gestin en el rea de
Auditora Interna y riesgos institucionales.
Con lo antes expuesto dejamos constancia que he-
mos realizado nuestra funcin desde el punto de vista
nanciero, pero tambin hemos estado pendientes
del cumplimiento de los objetivos institucionales en el
rea losca, y de las acciones operativas que invo-
lucran a todos sus miembros; Asociados, Empleados
y Directivos, vericando que se cumpla lo planteado en
la Visin y la Misin; as como mantener nuestro que
hacer enmarcado en los Principios del Cooperativismo.
Asimismo, comunicamos que la Seora Ana Mercedes
Herrera de Penado; fue electa como secretaria de esta
Junta, en sustitucin de la seora Mara Isabel Alger
Vda. de Solano, quien naliz su periodo en junio 2012;
sin embargo no tom posesin por problemas de salud;
cubriendo a la fecha dicha funcin en forma interina, la
Licenciada Mara Isabel Palacios.
Aprovechamos para agradecer al Consejo de Adminis-
tracin, Comits de Apoyo, Gerencia General, Personal
operativo y a nuestros Asociados, por la colaboracin
prestada a lo largo de estos doce meses.
Junta de Vigilancia
MEMORIA
DE LABORES 2012
16
Asociadas y Asociados:
Reciban un fraternal saludo de parte de los miembros
del Comit de Crdito. A continuacin presentamos el
informe correspondiente a la labor realizada durante el
ao 2012.
Este Comit, realizo 4 reuniones conjuntas, 2 reuniones
bilaterales con el Consejo de Administracin para tratar
asuntos administrativos y 49 reuniones ordinarias de
trabajo, para resolver la demanda de crditos Empre-
sariales y Personales.
Analizamos 2,384 solicitudes de crditos para distin-
tos destinos y variados montos; de los cuales se apro-
baron 2,313 solicitudes, segn Poltica de Crdito y 71
fueron denegadas por las siguientes razones: a) Ga-
rantas Insucientes, b) Referencias Desfavorables,
c) Informacin Inconsistente, d) Sobreendeudamiento
y otros.
A continuacin detallamos los prstamos concedidos
por diferentes niveles resolutores.
INFORME DE LABORES
DEL COMIT DE CRDITO
AO 2012
Resolutor Nmeros de Solicitudes Total Aprobado
Comit de Crdito 1,042 $ 9,840,855.00
Consejo de Administracin 9 $ 765,000.00
Gerencia y Comit Tcnico 1,262 $ 2,626,410.51
Total 2,313 $ 13,232,265.51
COLOCACIN DE CRDITOS POR NIVELES DE
RESOLUCIN DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012
MEMORIA
DE LABORES 2012
17
COLOCACIN DE CRDITOS SEGN GARANTAS DE ENERO A DICIEMBRE DEL AO 2012
El siguiente cuadro muestra la distribucin de la cartera de prstamos, segn el tipo de garanta.
Garanta Cantidad No. Solicitudes Porcentaje
Aportaciones $ 1,357,069.51 1,017 10.26 %
Depsitos a Plazo $ 1,269,341.00 245 9.60 %
Fiduciarias $ 7,476,530.00 855 56.50%
Hipotecarias $ 2,607,080.00 103 19.70%
Prendarias $ 425,250.00 42 3.21 %
Laborales ACACES de R.L $ 96,995.00 51 0.73%
TOTAL $ 13,232,265.51 2,313 100.00 %
Al 31 de diciembre del presente ao, los Estados Financieros reejan una Cartera de Prstamo bruta de $24,928,034.09
y se encuentra distribuida as:
Prstamos Monto Porcentaje
Produccin $ 619,453.05 2.48%
Comercio $ 1,999,807.03 8.02 %
Consumo $ 13,421,324.19 53.84 %
Servicios $ 3,571,478.19 14.33%
Vivienda $ 3,056,211.18 12.26%
Liquidez y Rotativo $ 1,088,312.06 4.37%
Vencidos $ 879,957.52 3.53%
Prst. en Cobro Judicial $ 291,490.87 1.17%
TOTAL $ 24,928,034.09 100.0%
Resolutor Nmeros de Solicitudes Total Aprobado
Comit de Crdito 1,042 $ 9,840,855.00
Consejo de Administracin 9 $ 765,000.00
Gerencia y Comit Tcnico 1,262 $ 2,626,410.51
Total 2,313 $ 13,232,265.51
MEMORIA
DE LABORES 2012
18
Finalmente, queremos expresar nuestros agradecimientos al Personal Operativo por el apoyo en el proceso crediticio y a
todos nuestros Asociados prestatarios por proporcionarnos la informacin suciente para el respectivo anlisis.
Comit de Crdito
. en
MEMORIA
DE LABORES 2012
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Estimados Seores y Seoras Asamblestas:
Con mucha satisfaccin presentamos el informe de labores
que describe las actividades desarrolladas por este comit,
durante el ao 2012.
I. DOCTRINA COOPERATIVA.
En el transcurso del ao se desarrollaron diversas activi-
dades, en las cuales participaron Asociados y su grupo de
inters, fomentando la internalizacin de los Principios y
Valores Cooperativos. Asimismo, se divulg los deberes y
derechos que tienen como Asociados de la Cooperativa.
a) Charla pre-asamblea, realizada el 31 de marzo de 2012,
con los asistentes a la Asamblea General de Asociados,
cuyo tema expuesto fue: Liderazgo dirigencial, un elemento
estratgico para el desarrollo de la Cooperativa
b) Taller para prospectos dirigenciales, realizado el 2 y 9
de junio de 2012, la participacin fue de 9 aspirantes a di-
rectivos.
c) Primera juramentacin de Asociados, realizada el 05 de
mayo de 2012, con la participacin de 76 nuevos Asociados;
Tambin, se promovi los productos y servicios nancieros
de ACACES de R.L.
d) Primer diplomado de Educacin Cooperativa, realizado
los das 12, 19 y 26 de mayo de 2012, con la participacin
de 20 directivos y 23 empleados, alcanzando como resulta-
do la primera promocin en Educacin Cooperativa.
e) Segunda juramentacin de Asociados, realizada el da
10 de noviembre de 2012, con la participacin de 51 nuevos
Asociados; se aprovech para promocionar los productos y
servicios de la Cooperativa.
II. CAPACITACIONES.
Con el afn de capacitar a la membresa, directivos y em-
pleados para su crecimiento empresarial y personal, se de-
sarrollaron los siguientes seminarios:
a) Membresa:
Servicio al cliente de clase mundial realizada el 28 de
abril de 2012, en el Hotel Real Intercontinental con la parti-
cipacin de 49 Asociados;
Manejo de negociaciones difciles desarrollada el 07 de
julio de 2012, en el Hotel Real Intercontinental, con la parti-
cipacin de 37 Asociados;
Innovacin y competitividad para las micro y pequeas
empresas realizada el 22 de septiembre de 2012, en el Ho-
tel Real Intercontinental, con la participacin de 35 Asocia-
dos.
Administracin efectiva de la economa familiar desarro-
llada el 17 de noviembre de 2012, en las instalaciones de la
agencia central de la Cooperativa, con la participacin de
37 Asociados.
INFORME DE LABORES
DEL COMIT DE EDUCACIN
AO 2012
MEMORIA
DE LABORES 2012
20
b) Directivos:
Visin Empresarial. Un camino hacia el xito de la Coope-
rativa realizada el 18 de febrero de 2012, con la participa-
cin de 21 directivos;
Segundo Conversatorio Dirigencial desarrollado el 16 de
junio de 2012, cuyo objetivo central fue sensibilizar al di-
rigente, lo que implica su voluntariado que no lo exime de
responsabilidad, participaron 20 directivos;
c) Empleados:
Equipos de trabajo de alto rendimiento realizada en cinco
jornadas los das 17, 18, 24, 25 de febrero y 3 de marzo de
2012, con la participacin de 40 empleados;
La debida diligencia para el adecuado conocimiento del
cliente realizada los das 11, 18, y 25 de mayo de 2012, con
la participacin de 35 empleados;
Administracin efectiva de la economa familiar desarro-
llada el da 17 de noviembre de 2012, con la participacin
de 41 empleados;
III. CONVIVENCIA SOCIAL.
Se desarrollaron actividades de recreacin e integracin fa-
miliar que tenan como n especico, fomentar la identidad
cooperativa y la fraternidad con todos los Asociados y su
grupo familiar, entre las cuales tenemos:
a) Primera excursin familiar, realizada el 01 de abril de
2012, en nuestro centro de recreo y con la participacin de
194 personas (Asociados y miembros de su grupo familiar);
b) 44 aniversario de la Cooperativa, celebrado los das 26
de abril en nuestras dos agencias y el 28 de abril de 2012,
en las instalaciones del Crculo Militar, con la participacin
de 101 personas, entre las que se encontraban agasajados
que cumplan 15, 20, 25, 30, 35 aos de ser miembros de
la Cooperativa.
c) Segunda excursin familiar, realizada el 29 de julio de
2012, en nuestro centro de recreo y con la participacin de
180 personas (Asociados y miembros de su grupo familiar);
d) Octavo convivio familiar cooperativo, realizado el 13 de
octubre de 2012, en las instalaciones del Crculo Militar, con
la participacin de 298 Asociados incluyendo su grupo fa-
miliar.
e) Fiesta Navidea para Asociados, realizada en fecha 15
de diciembre de 2012, en las instalaciones del Hotel Real
Intercontinental, con la participacin de 307 personas.
f) Fiesta Navidea Infantil, realizada el 29 de diciembre de
2012, en las instalaciones de la Cooperativa con la partici-
pacin de 68 nios y nias cuentahabientes y 52 padres de
familia.
IV. NIEZ, JUVENTUD Y GNERO.
Con el propsito de educar en doctrina cooperativa y esta-
blecer vnculos con los futuros relevos cooperativistas y de
potenciar el empoderamiento en la mujer ante los retos de la
sociedad, se desarrollaron las siguientes actividades:
a) Una mujer con estilo triunfador capacitacin que se rea-
liz el 03 de marzo de 2012, en las instalaciones del Circulo
Militar, con la participacin de 73 Asociadas.
b) Quinto convivio juvenil, realizado el 21 de julio de 2012,
en las instalaciones del Crculo Militar con la participacin
de 41 jvenes y nios;
c) Noveno taller de dibujo y pintura Cooperativo, desarro-
llado los das 23, 30 de junio y 7, 14 de julio de 2012, en
las instalaciones de la Agencia Central con la participacin
de 28 infantes.
d) Octavo Certamen de Oratoria desarrollado el 24 de no-
viembre de 2012 en las instalaciones de la Agencia Central
de la Cooperativa y enmarcado en tres temticas: a) Los
valores cooperativos; b) El Cooperativismo un modelo de
vida; c) El cooperativismo por un mundo mejor, en el cual se
cont con la participacin de 15 jvenes y alrededor de 30
espectadores.
e) Programa de Emprendedores Jr realizado del 03 al 23
de diciembre de 2012, con enfoque de liderazgo empresarial
y equidad de gnero, se cont con la participacin de 22
jvenes de los cuales el 100% culmin el programa.
V. 2012, AO INTERNACIONAL DE LAS COOPERATIVAS.
En el marco de celebracin del ao internacional de las
Cooperativas, declarado as por la Organizacin de las Na-
ciones Unidas, ACACES de R.L. desarroll 2 actividades
con el objetivo de visibilizar el emblema que las empresas
cooperativas ayudamos a construir un mundo mejor, las
cuales fueron:
MEMORIA
DE LABORES 2012
21
a) Cine Frum 2012. Ao Internacional de las Cooperati-
vas realizado el 07 de junio de 2012, en las instalaciones
del Cine Reforma. Se exhibi la pelcula Un sueo posible;
en la cual se cont con la participacin de 108 estudiantes
del Departamento de comunicaciones de la Universidad de
El Salvador. Fue una jornada reexiva sobre la prctica de
valores en la sociedad.
b) Festival de danza folklrica para nios de Parvularia
realizado el 07 de octubre de 2012, en el Centro Comercial
Plaza Merliot, con la participacin de 102 nios y nias, 41
maestros y un aproximado de 250 espectadores. El obje-
tivo central fue visibilizar el aporte de las cooperativas en
la economa salvadorea. Adems, de rescatar los valores
culturales de nuestro pas.
VI. PUBLICIDAD Y PROMOCION DE PRODUCTOS Y SER-
VICIOS.
A n de promocionar nuestro catlogo de productos y servi-
cios nancieros y no nancieros, se realizaron las siguientes
acciones:
a) Sexta feria nacional cooperativa organizada por INSAFO-
COOP, el da 22 de julio de 2012, en el Parque Daniel Hernn-
dez de Santa Tecla. Se promovi los productos y servicios de
la Cooperativa.
b) 4 Campaas de artculos promocionales se invirti en la
compra de 2,450 artculos que fueron utilizados como apoyo
en las distintas campaas promocionales de crditos; as
como en algunos de los eventos realizados por la Coope-
rativa.
c) Campaa Radial Se realiz una campaa radial com-
prendida del 05 de octubre al 05 de diciembre de 2012, con
el objetivo de atraer nuevos Asociados y publicitar nuestros
productos y servicios a travs de Radio Cadena Cuscatln
d) Campaa de medios masivos En aprovechamiento del
18 aniversario del Centro Comercial Plaza Merliot, se rea-
liz una campaa a travs de 2 medios masivos; a) Redes
sociales, b) Suplemento publicitario, lanzada durante todo
el mes de noviembre de 2012. En la cual se cont con la
participacin de alrededor de 140 seguidores y 1,500 visitas
a nuestra pgina web.
e) Reactivacin de Asociados Se elabor una gua infor-
mativa para Asociados, con el propsito de contar con una
herramienta de reactivacin de la membresa para darle a
conocer todo lo relacionado a la Cooperativa.
VII. COMUNICACIN.
Con el objetivo de mantener informada a nuestra membre-
sa sobre el que hacer cooperativo y de los resultados -
nancieros; adems de orientar a la membresa en materia
empresarial y familiar, se han publicado 4 ediciones trimes-
trales del boletin Visin Empresarial.
VIII. EVALUACION DE LOS SERVICIOS.
Con el objeto de conocer la satisfaccin, sugerencias y ne-
cesidades de nuestros Asociados se realiz la siguiente ac-
tividad:
Sexta Encuesta de Satisfaccin de Asociadosadministrada
en las Agencias de la Cooperativa del 26 al 05 de diciembre
de 2012. El nivel de satisfaccin de los Asociados es muy
aceptable. Hicieron recomendaciones que sern considera-
das en el plan de mejora continua de la Cooperativa.
IX. INTEGRACIN. Cumpliendo uno de nuestros principios,
como es la integracin entre cooperativas y en la bsqueda
de soluciones acertadas para nuestro sector, se realiz:
Octava Conferencia Magistral el 03 de noviembre de 2012,
denominada: El Rol del Cooperativismo frente a la crisis
salvadorea y en la transformacin del mercado en la cual
estuvieron presentes delegados de las principales Coopera-
tivas de ahorro y crdito del pas. La temtica estuvo a cargo
de la Licda. Evelin Martnez, Economista Salvadorea. Al
nal de la conferencia se elabor una declaratoria de las
Cooperativas participantes, que fue presentada al Secreta-
rio Tcnico de la Presidencia el Lic. Alexander Segovia.
X. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD.
Celebracin del Da de la Solidaridad, dentro del marco de
la celebracin del da Internacional de las Cooperativas de
Ahorro y Crdito se realiz esta actividad solidaria el da 18
de octubre de 2012, en el Instituto Salvadoreo de Rehabi-
litacin Integral ISRI, apadrinamos un evento llamado El
da de los talentos, que tiene como n especco compartir,
motivar y visualizar las habilidades especiales de los nios
discapacitados en rehabilitacin.
MEMORIA
DE LABORES 2012
22
Seoras y Seores Asamblestas reciban un cordial saludo
de todos los que integramos el Comit de Recuperacin
de Mora de nuestra Cooperativa Financiera Empresarial,
ACACES de R.L.
Como parte de los Organismos Directivos, encargados de
estudiar y resolver de acuerdo a las polticas de recuperacin
de prstamos sobre aquellos casos crticos en mora, presen-
tamos el siguiente informe:
Durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre, reali-
zamos 4 reuniones conjuntas, 2 reuniones bilaterales con el
Consejo de Administracin y 45 reuniones de trabajo, en la
cual atendimos a 137 Asociados para solventar problemas
de prstamos con ms de 3 meses de no pago, realizando
diferentes gestiones, a deudores y adores; tales como: a)
Entrevistas, b) Llamadas Telefnicas, c) Visitas de cobros do-
miciliar y d) Cartas de Cobro. Producto de dichas gestiones,
renanciamos 36 prstamos por un monto de $545,075.00 y
se establecieron 84 planes de pago que permitieron recupe-
rar la cantidad de $107,915.02, a los cuales se les ajust la
cuota segn su capacidad, permitindoles cumplir con sus
obligaciones mensuales de pago. Cabe mencionar que en
determinados casos se les pidi reforzar las garantas.
Por otra parte despus de haberse agotado las gestiones
administrativas de recuperacin, mediante entrevistas a deu-
dores y/o adores, llamadas telefnicas, telegramas, visitas
a sus hogares y lugares de trabajo; se remiti a gestin de
cobranza judicial a 11 Asociados, reclamando la cantidad de
$103,290.25
El total de la Cartera en Cobro Judicial y Prstamos Vencidos
al 31 de diciembre de 2012 es de $1,171,448.39 que repre-
senta el 4.70% de morosidad con relacin a la Cartera total
de Prstamos que es de $24,928,034.09 ; ese riesgo est cu-
bierto con la Provisin de Incobrabilidad de Prstamos, cuyo
saldo es de $966,645.45, quedando al descubierto el riesgo
de $204,802.94 que es minimizado por las Aportaciones de
los Asociados morosos. Adicionalmente tenemos la recupe-
racin por medio de los embargos a salarios e inmuebles a
favor de la Cooperativa, que se encuentran en diversas eta-
pas administrativas judiciales.
INFORME DE LABORES DEL
COMIT DE RECUPERACIN DE MORA
AO 2012
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COMPARACION DE MOROSIDAD AOS 2012 Y 2011
Rubros 2012 2011 VARIACIN
Cartera total de Prstamos $ 24,928,034.09 $ 21,211,139.84 $ 3,716,894.25
Cartera en Mora $ 1,171,448.39 $ 918,428.62 $ 253,019.77
% de Morosidad 4.70% 4.33% 0.37%
Monto de Provisiones de
Incobrabilidad de Prestamos
$ 966,645.45 $ 785,859.31 $ 180,786.14
En esta oportunidad queremos agradecer a la Gerencia y al Personal Operativo, por el apoyo brindado en nuestra gestin de
cobros y a los Asociados que tuvieron la disposicin de solventar sus problemas crediticios.
Comit de Recuperacin de Mora
COMPORTAMIENTO INDICE DE MOROSIDAD
PERIODO 2008 A 2012
8.00%
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
2008 2009 2010 2011 2012
A continuacin presentamos el siguiente cuadro y con una graca para tener un mejor parmetro del comportamiento de la mora.
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MEMORIA
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NOTA 1. NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA COOPERA-
TIVA.
La Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Empresa-
rios Salvadoreos de Responsabilidad Limitada (ACACES
de R. L.) es una entidad Cooperativa de primer grado or-
ganizada bajo las leyes de la Repblica de El Salvador, por
medio de Acta de Constitucin suscrita el da 22 de junio
de 1971; su inscripcin en el Instituto Salvadoreo de Fo-
mento Cooperativo (INSAFOCOOP), se encuentra bajo el
nmero 20 del libro Tercero de Registro e inscripcin de
Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crdito que lleva
dicha institucin.
El instrumento legal que rige a la Cooperativa son sus Es-
tatutos, los cuales estn formulados de acuerdo con la Ley
General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento. Su
nalidad principal es la integracin social y econmica de
sus asociados.
La direccin, administracin y vigilancia de la Cooperativa
est a cargo de La Asamblea General de Asociados, El
Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia y Geren-
cia General.
La actividad principal de la Cooperativa es la intermediacin
nanciera por medio de operaciones de Ahorro y Crdito
con sus Asociados.
El domicilio de la Cooperativa es la ciudad de San Salva-
dor y puede establecer agencias en cualquier lugar de la
Repblica.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.
a) Base de Presentacin
Los estados nancieros estn preparados con un marco
de referencia de propsito especial denido en el cata-
logo y manual de cuentas autorizado por INSAFOCOOP a
FEDECACES para las Cooperativas Aliadas, polticas inter-
nas aprobadas por la administracin y principios de contabili-
dad generalmente aceptados en El Salvador, para el registro,
medicin, presentacin y revelacin de la informacin nan-
ciera de sus operaciones y actividad econmica, para informar
a usuarios internos consistentes en sus Asociados y para usu-
arios externos consistentes en proveedores y entidades scaliza-
doras. (Nota 20)
Con fecha 03 de octubre de 1995, INSAFOCOOP autoriz el
sistema contable para el registro de las operaciones de las co-
operativas aliadas a FEDECACES.
b) Efectivo.
Las partidas componentes de la Disponibilidad y sus equiva-
lentes, comprenden el efectivo en caja general y caja chica,
las cuentas bancarias sin ninguna restriccin, as como las
inversiones cuya recuperabilidad no excede a tres meses.
Los estados de cuenta bancaria e inversiones son revisados
minuciosamente por el responsable contable a travs de las
conciliaciones bancarias elaboradas mensualmente.
Todos los contratos de valores e inversiones de los recursos
de la Institucin se celebran a nombre de la Cooperativa.
ASOCIACIN COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO DE EMPRESARIOS SALVADOREOS
DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
(ACACES de R. L.)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DICIEMBRE DE 2012.
(Expresadas en Dlares de los Estados Unidos de Amrica)
MEMORIA
DE LABORES 2012
32
c) Inversiones.
Las inversiones son valuadas al costo de adquisicin.
d) Provisin para incobrabilidad de prstamos.
La Cooperativa tiene como poltica incrementar la Reserva
para incobrabilidad con el 10% de los Excedentes del Ejer-
cicio de acuerdo a los estatutos vigentes.
Al mismo tiempo, por medio de un acuerdo el Consejo de
Administracin ha establecido la constitucin de un monto
mensual como parte de un fortalecimiento interno operativo,
cuyo importe evala y establece en los meses de enero de
cada ao. Durante los meses de enero a diciembre de este
ao se registraron como Reserva $6,000.00 mensuales.
Dentro del seguimiento que se le da a esta provisin, se
establece que el saldo mnimo de ste rubro no sea inferior
al 25% de los prstamos vencidos, y en caso de presentarse
dicha situacin, se debe proceder a constituir la cantidad
correspondiente para cubrir el dcit en la provisin.
e) Provisin para incobrabilidad de Intereses.
Est provisin se establece tomando como base el 100%
de los intereses devengados por la cartera de prstamos y
que se encuentran por cobrar hasta 12 meses, los cuales
son monitoreados en forma mensual; el objeto de ella es no
reconocer en los excedentes del ejercicio aquellos intereses
que no se hayan percibido.
Los intereses por cobrar superiores a 12 meses son con-
tabilizados en cuentas de orden y no constituyen una pro-
visin para incobrabilidad de intereses.
f) Reconocimiento de ingresos y gastos.
La Cooperativa reconoce sus ingresos y gastos bajo el sis-
tema de acumulacin, el cual consiste en registrar conta-
blemente todos los ingresos y gastos en el momento en que
suceden o se devengan, independientemente de la fecha de
cuando se reciban o se paguen respectivamente.
g) Bienes Muebles e Inmuebles.
Se registran al costo de adquisicin y/o construccin, Las
renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras
que los reemplazos menores, reparaciones y mantenimien-
to que no mejoran el Activo ni alargan su vida til restante se
cargan a gastos en la medida en que se efectan. La depre-
ciacin de los Activos Fijos se calcula utilizando el mtodo
de lnea recta; teniendo como base los plazos mnimos que
establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
En su mayora, las tasas de depreciacin utilizadas son las
siguientes; 3%, 10%, 20%, 33% y 50%; las altas se regis-
tran a partir de montos de $500.00 en adelante, en cuanto
a las mejoras, si la inversin alarga la vida til del bien se
capitaliza; de lo contrario se registra como gasto; en cuanto
a las bajas, se retiran todos aquellos equipos o mobiliarios
que ya no son tiles a los nes para los que se adquirieron,
especialmente cuando se han deteriorado lo suciente.
h) Provisin para obligaciones laborales.
De acuerdo a la legislacin salvadorea, los empleados
despedidos sin causa justicada, tienen derecho a recibir el
pago de auxilio por cesanta o indemnizacin, equivalente
a un salario bsico de treinta das por cada ao de trabajo.
La cooperativa incrementa esta provisin durante el ejerci-
cio con una cuota mensual que se registra como gasto, con
base al presupuesto aprobado por el Consejo de Adminis-
tracin. Al cierre del ao, la Cooperativa contaba con 41 em-
pleados permanentes; y dentro de sus polticas, est la de
indemnizar anualmente a todos los empleados en la fecha
en que les corresponde a cada uno.
i) Reservas.
Los porcentajes sobre los excedentes del ejercicio que se
destinan para aumentar las reservas estn denidas en el
Art. 83 de los Estatutos vigentes y son los siguientes: Reser-
va Legal 10%, Reserva de Educacin 10% y el 10% para
Reserva para Cuentas Incobrables.
NOTA 3. UNIDAD MONETARIA.
Los estados nancieros estn expresados en dlares de los
Estados Unidos de Norte Amrica (US$), el tipo de cambio es
de 8.75 por $ 1.00. Las transacciones en moneda extranjera
son reguladas por el Banco Central de Reserva de El Salvador.
El 01 de enero de 2001, entr en vigencia la Ley de Integracin
Monetaria.
MEMORIA
DE LABORES 2012
33
NOTA 4. DISPONIBILIDADES.
El detalle de las disponibilidades al 31 de Diciembre es el siguiente:
2012 2011
Caja general $ 2,000 $ 2,000
Numerario en reserva $ 102,860 $ 190,029
Depsitos en Bancos Locales $ 2,958,355 $ 3,229,283
Depsitos en FEDECACES $ 378,708 $ 488,783
Depsitos en cooperativas locales $ 119,392 $ 68,270
Total General Disponibilidades $ 3,561,315 $ 3,978,365
NOTA 5. INVERSIONES.
El saldo de las inversiones corresponde a certicados de
aportacin que la Cooperativa posee, principalmente en FE-
DECACES y otras instituciones Cooperativas. Estas Aporta-
ciones generan dividendos los cuales dependen de los resulta-
dos de dichas instituciones Cooperativas; as como del acuerdo
de sus Asambleas Generales de Asociados; en todo
caso la tasa de inters que se devenga no puede ser mayor a la
que pagan los bancos sobre los depsitos de ahorro corriente.
Formando parte importante de este rubro, tenemos tambin a
los Depsitos a Plazo mayores a 90 das a favor de la Cooperativa.
El detalle de las Inversiones al 31 de diciembre es el siguiente:
2012 2011
Aportaciones en FEDECACES DE R. L. $ 308,982 $ 298,451
Aportaciones en ACOPACTO DE R. L. $ 85 $ 81
Aportaciones en ACOFINGES DE R. L. $ 980 $ 981
Aportaciones en CCC-CA $ 1,600 $ 800
Aportaciones en COMEDICA DE R. L. $ 1,106 $ 1,013
Aportaciones en ACCOVI DE R. L. $ 505 $ 505
Depsitos a plazo a ms de 90 das $ 1,300,000 $ 607,000
Total Inversiones $ 1,613,258 $ 908,831
MEMORIA
DE LABORES 2012
34
Los saldos de prstamos estn respaldados por escrituras
pblicas de mutuos duciarios, hipotecarios, prendarios y
otros.
Los prstamos vencidos representan la mora mayor a los
90 das. El ndice de morosidad de la cartera de prstamos
al 31 de diciembre del ao recin nalizado, es de 4.7%.
De acuerdo con la poltica adoptada por la Cooperativa, se
debe provisionar al menos el 25% de los prstamos venci-
dos; la Reserva de la Cooperativa al 31 de Diciembre, cubre
el 83% de la morosidad total.
Durante el presente ejercicio la Provisin para Incobrabili-
dad de Prstamos, tuvo el siguiente comportamiento:
2012 2011
Saldo al 01 de Enero $ 785,859 $ 646,726
Provisin para Prstamos Incobra-
bles
$ 183,455 $ 142,630
Disminucin de Reserva $ (2,669) $ (3,497)
Reserva al 31 de Diciembre $ 966,645 $ 785,859
NOTA 6. PRSTAMOS POR COBRAR.
La cartera de prstamos al 31 de diciembre est formada por los saldos siguientes:
2012 2011
Prstamo para produccin $ 619,453 $ 552,509
Prstamos para comercio $ 1,999,807 $ 1,917,906
Prstamos para consumo $ 13,421,324 $ 10,845,180
Prstamos para servicios $ 3,571,478 $ 3,481,117
Prstamos vivienda $ 3,056,211 $ 2,594,336
Prstamos para liquidez y rotativos $ 1,088,312 $ 901,664
Prstamos vencidos $ 879,958 $ 577,242
Prstamos cobro judicial $ 291,491 $ 341,186
Total Prstamos $ 24,928,034 $ 21,211,140
Menos:
Provisin para incobrabilidad de Prstamos $ (966,645) $ (785,859)
Total Prestamos por Cobrar Netos $ 23,961,389 $ 20,425,281
MEMORIA
DE LABORES 2012
35
2012 2011
Intereses y comisiones por cobrar $ 222,634 $ 166,361
Intereses y comisiones por cobrar vencidos $ 77,549 $ 56,409
Total Intereses y Comisiones por cobrar $ 300,183 $ 222,770
Menos:
Provisin para incobrabilidad de Comisiones
e Intereses $ (300,183)

$ (222,770)
Total Intereses por Cobrar Netos $ - $ -
INCREMENTOS
- Vase poltica aplicada segn el literal d) de la nota 2.
- Fortalecimiento de la provisin con el 10% de los excedentes del presente ejercicio $ 111,389
USOS
- Liquidacin de saldos de prstamos morosos que se consideran irrecuperables, los cuales se controlan en Cuentas
de Orden, para luego continuar con la gestiones de recuperacin, segn nota 12.
NOTA 7. INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR.
El saldo de este rubro representa los intereses por cobrar sobre prstamos, por los cuales se reconoce una provisin del
100%, de acuerdo a la poltica establecida en el literal d) de la nota 2. El detalle de los saldos es el siguiente:
La provisin para incobrabilidad de comisiones e intereses durante el presente ejercicio experiment el siguiente compor-
tamiento:
2012 2011
Saldo al 01 de Enero $ 222,770 $ 255,317
Provisin para Intereses Incobra-
bles
$ (169,983) $ 164,459
Disminucin de Reserva $ 247,396 $ (197,006)
Reserva al 31 de diciembre $ 300,183 $ 222,770
MEMORIA
DE LABORES 2012
36
INCREMENTOS Y USOS
Los incrementos y los usos se encuentran determinados por la comparacin de los saldos de los reportes de inventario de
intereses por cobrar sobre prstamos mensuales; cuando existe la necesidad de incrementar la provisin se reconoce un
costo y en caso de disminuir dicha provisin se ajusta contra ese costo. A su vez los intereses por cobrar de ms de 12
meses se encuentran registrados en Cuentas de Orden.
NOTA 8. BIENES MUEBLES E INMUEBLES.
El Saldo de este rubro al 31 de Diciembre, se integra de la siguiente manera:
2012 2011
Bienes no depreciables
Terrenos $ 885,629 $ 885,629
Construcciones en proceso $ 631,759 $ 14,800
Totales bienes no depreciables $ 1,517,388 $ 900,429
Ms:
Bienes depreciables
Edicaciones $ 787,876 $ 787,876
Ampliaciones y Mejoras $ 107,323 $ 107,323
Instalaciones $ 29,022 $ 29,022
Equipo de Computacin $ 67,099 $ 63,132
Equipo de Ocina $ 11,286 $ 11,092
Mobiliario y Equipo de Ocina $ 31,567 $ 31,182
Vehculos $ 15,087 $ 15,087
Biblioteca $ 1,185 $ 1,185
Enseres $ 17,966 $ 17,966
Equipo de Aire Acondicionado $ 13,408 $ 13,408
Electrodomsticos $ 2,596 $ 1,918
Totales $ 1,084,415 $ 1,079,191
Total Bienes Muebles e Inmuebles $ 2,601,803 $ 1,979,620
Menos:
Depreciacin Acumulada $ (480,866) $ (446,203)
Totales Bienes Muebles e Inmuebles
Netos
$ 2,120,937 $ 1,533,417
MEMORIA
DE LABORES 2012
37
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripcin Saldo Inicial Adiciones Retiros Saldo Final
Terrenos $ 885,629 $ $ $ 885,629
Construcciones en proceso 14,800 616,959 631,759
Edicaciones 787,876 787,876
Ampliaciones y Mejoras 107,323 107,323
Instalaciones 29,022 29,022
Equipo de Computacin 63,132 3,967 67,099
Equipo de Ocina 11,092 194 11,286
Mobiliario y Equipo de Ocina 31,182 385 31,567
Vehculos 15,087 15,087
Biblioteca 1,185 1,185
Enseres 17,966 17,966
Equipo de Aire Acondicionado 13,408 13,408
Electrodomsticos 1,918 678 2,596
Totales $ 1,979,620 $ 622,183 $ $ 2,601,803
DEPRECIACION ACUMULADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Descripcin % de Deprec. Saldo Inicial Bajas Cuota Saldo Final
Edicaciones 3% $ 234,531 $ $ 19,320 $ 253,851
Ampliaciones y
Mejoras
10% 49,551 5,164 54,715
Instalaciones 10% 23,545 688 24,233
Equipo de Com-
putacin
50% 54,440 5,670 60,110
Equipo de Ocina 20 y 33% 11,092 32 11,124
Mobiliario y Equipo
de Ocina
33% 27,605 1,840 29,445
Vehculos 20% 15,087 15,087
Biblioteca 10% 1,185 1,185
Enseres 50% 15,987 881 16,868
Equipo de Aire
Acondicionado
15% 11,262 880 12,142
Electrodomsticos 20% 1,918 188 2,106
Totales $ 446,203 $ 34,663 $ 480,866
a) La Cooperativa ha registrado como depreciacin al 31 de
diciembre, la cantidad de $ 34,663
b) Durante este ao no ha existido retiro de bienes; en el
caso que se haga, se retiran solamente aquellos bienes
que al efectuar inventario resultan obsoletos o los que se
desechan por estar inservibles.
MEMORIA
DE LABORES 2012
38
NOTA 9. PROGRAMAS COMPUTACIONALES.
El detalle de este rubro al 31 de diciembre es el siguiente:
2012 2011
Software Financiero Speed Banking $ 69,687 $ 69,687
Software Ofce $ 8,489 $ 6,356
Software Sistemas Operativos $ 9,121 $ 6,254
Licencia Oracle Base de Datos $ 57,527 $ 5,027
Software Herramientas Administrativas $ 1,294 $ 1,294
Licencia Antivirus $ 2,017 $ 910
Reserva para Software Ofce $ (6,697) $ (5,876)
Reserva para Software Sistemas Operativos $ (3,063) $ (1,744)
Reserva para Software-Base de Datos $ (57,527) $ (4,105)
Rva. P/amort.Sistema Speed Banking $ (55,750) $ (41,812)
Rva.P/Amort.Herramientas Advas. $ (1,294) $ (1,025)
Rva.P/Amortizacin. de Antivirus $ (1,387) $ (303)
Reserva al 31 de Diciembre $ 22,417 $ 34,663
En este rubro se encuentran registrados aquellos Activos Intangibles que le otorgan un derecho de uso a la Cooperativa;
cada uno con sus respectivas reservas.
NOTA 10. OTROS ACTIVOS.
El siguiente es un detalle de otros activos al 31 de diciembre:
2012 2011
Cuentas y Documentos por cobrar $ 31,431 $ 20,478
Transitorios $ 230 $ 7,764
Total $ 31,661 $ 28,242
El Saldo de Cuentas por Cobrar se encuentra integrado de
la siguiente manera: Costas Procesales $18,222 que re-
presenta el 58%; Cheques Rechazados $ 355 con el 1%,
Depsito en garanta $ 2,000 con el 6%; dentro de Otros
Deudores Varios existe un valor de $ 9,768 por anticipo a
JMTELCOM, S.A. por suministro e instalacin de equipo de
comunicaciones e informtica, del nuevo local en Avenida
Olmpica, que representa el 31% de las cuentas por pagar,
Otros deudores varios $1,086 que representan el 4%.
En Transitorios, se tienen valores por pago de valos $95
y diferencias en cuentas de red activa $135, las cuales se
liquidan en enero de 2013.
MEMORIA
DE LABORES 2012
39
NOTA 11. CARGOS DIFERIDOS.
Esta cuenta est formada por los valores que se muestran a continuacin:
2012 2011
Gastos pagados por anticipado $ 17,737 $ 10,169
Proveedura $ 2,707 $ 2,384
Bienes recibidos en pago o adjudicados $ 71,377 $ 66,776
Total $ 91,821 $ 79,329
En gastos pagados por anticipado se tienen, gastos por
amortizar en concepto de Seguros $ 5,251; Soporte Tc-
nico anual, Base de Datos Oracle $ 7,700; Gastos por ade-
cuacin de nuevo local agencia Merliot $ 1,816, uniformes
por amortizar $ 1,416 y Valor Programacin, diseo y alo-
jamiento de Pgina Web y correo electrnico, pendiente de
amortizar por $1,554
El valor de proveedura corresponde a la existencia de pa-
pelera y tiles para consumo de la Cooperativa.
En bienes recibidos en pago se encuentra un inmueble ubi-
cado en el lmite entre Ciudad Arce y Coatepeque.
NOTA 12. CUENTAS DE ORDEN (Deudoras).
El saldo de esta cuenta est conformado por el valor de
$ 772,591 en concepto de intereses sobre prstamos venci-
dos; Prstamos depurados por $ 58,087; y bienes en calidad
de depsito judicial en proceso de sentencia, por $ 33,453
2012 2011
Depsitos de Ahorro a la Vista $ 3,064,640 $ 3,333,273
Depsitos de Ahorro Programado $ 78,422 $ 39,521
Depsitos a Plazo Fijo $ 17,249,509 $ 15,327,464
Depsitos restringidos y en garanta $ 2,028,627 $ 1,518,482
Total $ 22,421,198 $ 20,218,740
NOTA 13. DEPSITOS DE AHORRO.
Formando parte de esta cuenta se encuentran los siguientes valores:
MEMORIA
DE LABORES 2012
40
La tasa promedio de la cartera de depsitos que se ha pa-
gado hasta el 31 de diciembre es de 5.88%. La tasa de cos-
to promedio de la cartera de depsitos es el porcentaje que
resulta de dividir el rubro costos de captacin de depsitos,
entre el saldo promedio de la cartera de depsitos.
Las tasas de inters son modicadas con base a acuerdos
del Consejo de Administracin de la Cooperativa.
NOTA 14. PRSTAMOS POR PAGAR
Normalmente la Cooperativa se fondea con fuentes internas
provenientes de la captacin de ahorros; sin embargo, en
algunas ocasiones, especialmente a n de ao, se presenta
la necesidad de obtener liquidez inmediata, por el incre-
mento en la demanda de prstamos; por lo que se pignoran
algunos Certicados de Depsitos a Plazo, que se tienen
en forma de Reserva de Liquidez, con algunas instituciones
nancieras, en cuya negociacin se estipula una tasa activa
de 4 o 5 puntos arriba de la tasa que le estn pagando por
los depsitos a la Cooperativa.
El Saldo de los prstamos por pagar al 31 de Diciembre, es
segn el siguiente detalle:
2012 2011
Prstamos por pagar a un ao plazo $ 863,754 $
Total $ 863,754 $
Y se encuentra integrado de la siguiente manera:
Institucin Financiera Monto Saldo Tasa Anual Monto de
Garanta
Vigencia Vencimiento
Banco de Amrica Central $ 75,000 $ 50,004 6.25% $ 100,000 22/11/2012 13/02/2013
Banco de Amrica Central $ 112,500 $ 56,252 6.35% $ 150,000 22/11/2012 14/01/2013
Banco de Amrica Central $ 150,000 $ 74,998 6.25% $ 200,000 22/11/2012 04/01/2013
Banco Agrcola $ 240,000 $ 240,000 7.15% $ 300,000 19/12/2012 16/03/2013
Banco de Amrica Central $ 150,000 $ 150,000 6.55% $ 200,000 26/12/2012 21/01/2013
Banco de Amrica Central $ 45,000 $ 45,000 6.25% $ 60,000 26/12/2012 22/01/2013
Banco de Amrica Central $ 150,000 $ 150,000 6.35% $ 200,000 26/12/2012 07/03/2013
Banco de Amrica Central $ 97,500 $ 97,500 6.25% $ 130,000 26/12/2012 14/03/2013
Totales $1,020,000 $ 863,754 $ 1,340,000
MEMORIA
DE LABORES 2012
41
NOTA 15. INTERESES POR PAGAR.
Los intereses sobre las obligaciones nancieras de la Cooperativa se reconocen sobre la base de acumulacin. Al 31 de
diciembre se tiene el siguiente detalle:
2012 2011
Intereses sobre prstamos $ 1,011 $ -
Intereses por pagar Depsitos a Plazo $ 49,867 $ 44,689
Total $ 50,878 $ 44,689
2012 2011
Cuentas por pagar $ 6,386 $ 5,559
Dividendos y participaciones $ 54,580 $ 17,605
Impuestos, servicios pblicos y otras
obligaciones
$ 43,110 $ 33,009
Retenciones $ 17,567 $ 15,191
Provisiones $ 50,011 $ 62,077
Pasivos Transitorios $ 36,033 $ 22,512
Total $ 207,687 $ 155,953
La tasa promedio ponderada de los Depsitos a Plazo de los Asociados es del 6.21%.
NOTA 16. OTROS PASIVOS.
Al 31 de diciembre los saldos que conforman esta cuenta son los siguientes:
MEMORIA
DE LABORES 2012
42
Dentro de cuentas por pagar se tienen: Saldos por pagar a
beneciarios de Asociados fallecidos $6,334; y otras cuen-
tas por pagar de $52.
Los dividendos corresponden a excedentes de ejercicios
anteriores pendientes de pago de asociados ya retirados.
Dentro de Impuestos, Servicios Pblicos y Otras obliga-
ciones, se encuentran: saldos por pagar a favor del Minis-
terio de Hacienda por $ 2,778; Servicios de Agua, Energa
Elctrica, Telfono y Arbitrios Municipales $6,464; Cuotas
Patronales $4,371; Servicios de Auditora Externa $1,600,
Dietas por pagar $ 6,528; Prima por Pliza de seguro de
deuda $10,841; Valores a pagar a Hoteles por esta navide-
a de Asociados y Seminario Innovacin y Competitividad
para la MIPES, $8,153 y $ 506 respectivamente; Valor por
pagar a Comit Nacional de Salud Mental por seminario de
jvenes emprendedores $ 480.00; Valor por pagar por con-
sulta en centrales de riegos $ 978 y Otros Acreedores $ 411
Las retenciones corresponden a Seguridad Social, Fondo
de Pensiones y Retenciones de Renta que se liquidan en el
mes de Enero 2013.
El saldo de provisiones se integra por: Provisin para
Asamblea General $26,616; Vacaciones $9,079; Indemniza-
ciones $13,967 y Salarios Extraordinarios $349.
En Pasivos Transitorios se encuentran: Pagos de Prsta-
mos pendientes de aplicar por $20,973; Saldos a favor de
Asociados por anulacin de cheques de retiros de ahorro
$ 3,813; Valores por liquidar Red Activa $1,551; Saldo por
tramites regstrales de asociados $8,426; Provisin de gas-
tos de caja chica $ 1,099 y otros $171
NOTA 17. CAPITAL SOCIAL (APORTACIONES)
El valor vigente de cada aportacin es de doce US Dlares
($ 12), el saldo al 31 de diciembre es de $5,885,948 y para
el 2011 $ 5,106,345, representando un total de 490,497 y
425,529 aportaciones totalmente pagadas; tomando en
cuenta que a la fecha no existen aportaciones suscritas pen-
dientes de pago.
El nmero de aportaciones autorizadas para ser emitidas
es ilimitado, lo cual depende del nmero de Asociados que
la Cooperativa alcance durante su gestin a lo largo de los
aos.
El movimiento en nmero de aportaciones durante el ejerci-
cio, se present de la siguiente manera:
2012 2011
Nmero de Aportaciones al inicio del ao 425,529 377,663
Nmero de Aportaciones emitidas 77,868 73,937
Nmero de Aportaciones por Capitalizacin 42,044 22,984
Nmero de Aportaciones Retiradas (54,944) (49,056)
Nmero de Aportaciones al nal del ao 490,497 425,529
MEMORIA
DE LABORES 2012
43
La Reserva Legal, es de obligatoriedad segn la Ley General
de Asociaciones Cooperativas de El Salvador, y se encuentra
establecida en el Art. 83 de los Estatutos vigentes de la
Cooperativa, de igual forma la Reserva para Educacin,
la cual se constituye para ser utilizada en programas de
promocin y educacin cooperativa.
En cuanto a la Reserva Institucional, esta se ha generado
segn acuerdo del Consejo de Administracin, raticado en
Asamblea General Ordinaria del ao 2003, para establecer
un Patrimonio Institucional que mantenga la fortaleza y soli-
dez nanciera de ACACES de R. L.
NOTA 19. GASTO DE IMPUESTO SOBRE LOS EXCEDENTES.
En lo formal ACACES de R.L. est obligada a cumplir con
las disposiciones tributarias comprendidas en la Ley del Im-
puesto Sobre La Renta, Ley del Impuesto a la Transferencia
de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios (IVA), C-
digo Tributario y sus respectivos Reglamentos.
Exenciones de impuestos
RENTA: ACACES de R.L. goza del benecio que le otorgan
literales a) y c) el artculo 72 de la Ley General de Aso-
ciaciones Cooperativas y 151 de su Reglamento, por lo
que el Ministerio de Economa segn acuerdo No. 1048 del
12/12/2012 ha concedido prrroga por 5 aos contados
a partir del 28 de septiembre de 2011 para gozar de los
benecios que concede el Art. 72 referidos, que consisten
en a) Exencin del pago del Impuesto sobre la Renta,
cualquiera que sea su naturaleza, el capital con que se
forme, intereses que se generen a partir del ejercicio scal
durante el cual se present la solicitud y c) Exencin de
Impuestos Municipales. Lo anterior no exime de cumplir con
todas las obligaciones formales contenidas en las Leyes y
Reglamentos que le son aplicables.
IVA: ACACES de R.L. est exenta del pago de IVA en lo que
respecta al cobro o devengo de intereses. Cualquier ingreso
o producto distinto a los intereses est scalmente sujeto a
pago de IVA.
NOTA 18. RESERVAS.
El saldo de esta cuenta se encuentra integrado de la siguiente manera:
2012 2011
Reserva Legal $ 599,107 $ 487,718
Reserva de Educacin $ 164,236 $ 111,158
Reserva Institucional $ 430,269 $ 320,114
Total $ 1,193,612 $ 918,990
MEMORIA
DE LABORES 2012
44
Por lo expuesto anteriormente, no se ha reconocido gasto
sobre las ganancias (Excedentes), al 31 de Diciembre de
2012, al igual que en los ltimos aos.
NOTA 20. ADOPCIN DE NORMAS INTERNACIONALES
DE INFORMACIN FINANCIERA
La Administracin de ACACES de R.L., le corresponde pre-
parar sus estados nancieros con base a las Normas In-
ternacionales de Informacin Financiera adoptadas en El
Salvador, sin embargo presenta sus estados nancieros
conforme a lo dispuesto en nota 2.
Segn RESOLUCIN No.113/2009 del Consejo de Vigilan-
cia de la Profesin de la Contadura Pblica y Auditoria, de
fecha 7 de octubre de 2009, resuelve: Aprobar la adopcin
de la Norma Internacional de Informacin Financiera para
Pequeas y Medianas entidades, versin ocial en idioma
espaol emitida por el Organismo Internacional Accounting
Standards Board (IASB), como requerimiento en la prepa-
racin de estados nancieros con propsito general y otra
informacin nanciera, para todas aquellas entidades que
no cotizan en el mercado de valores o que no tienen obli-
gacin publica de rendir cuentas, exceptuando aquellas que
de forma voluntaria hayan adoptado las Normas Interna-
cionales de Informacin Financiera en su versin completa.
Debiendo presentar sus primeros estados nancieros con
base a este marco normativo, por el ejercicio que se inicia el
1 de enero de 2011.
En el ao 2012, el INSAFOCOOP en alianza con la DGRV
y la rma de auditora, Respaldo, S.A. de C.V., adopt una
normativa para las Cooperativas, cuya base la constituyen
las Normas Internacionales de Informacin Financieras
para Pequeas y Medianas Entidades; iniciando a su vez un
plan piloto con las Cooperativas que estuvieran interesadas
en participar y efectuar el traslado de sus sistema contable,
hacia el nuevo sistema denido por dicha normativa; a dicho
plan fue invitado ACACES de R.L.; sin embargo debido a
que desde esa fecha, dicha normativa no ha sido recono-
cida por el Consejo de vigilancia de la profesin de la Con-
tadura Pblica y Auditora, el Consejo de Administracin de
ACACES de R.L., decidi no participar en dicho plan piloto,
y esperar a que dicha normativa sea reconocida por el Con-
sejo de Vigilancia de la Profesin de la Contadura Pblica
y Auditora.

Por lo antes expuestos los estados nancieros estn pre-
parados con un marco de referencia de propsito especial
denido en el catalogo y manual de cuentas autorizado por
INSAFOCOOP a FEDECACES para las cooperativas ali-
adas, polticas internas aprobadas por la administracin y
principios de contabilidad generalmente aceptados en El
Salvador, para el registro, medicin, presentacin y reve-
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lacin de la informacin nanciera de sus operaciones y
actividad econmica, para informar a usuarios internos
consistentes en sus asociados y para usuarios externos
consistentes en proveedores y entidades scalizadoras.
NOTA 21. HECHOS RELEVANTES.
HECHOS RELEVANTES 2012
1. El 31 de Marzo de 2012 en Asamblea General de
Asociados, fueron electos como Secretario del Consejo
de Administracin el Lic. Nstor Yovany Lanez Huezo
y Tesorera, Licda. Luisa Ana Elis Turcios de Chinchilla.
Tambin, en la Junta de Vigilancia sali electa la Sra.
Ana Mercedes Herrera de Penado como Secretaria;
quien posteriormente no pudo asumir el cargo por
problemas de salud y fue sustituida interinamente por
la Licda. Mara Isabel Palacios a partir de Junio 2012.
2. En el mes de Julio de 2012, Don Carlos Borromeo
Alegra Miranda dej el cargo de Primer Suplente del
Consejo de Administracin por problemas de salud y
fue sustituido interinamente por el Lic. Mario Antonio
Melgar Ortega.
3. En el mes de junio de 2012 se disolvi el Comit
de Auditora que haba sido creado como organismo
de apoyo del Consejo de Administracin, debido a que
en sus funciones tena ciertas similitudes a la Junta de
Vigilancia, evitando as interpretaciones errneas de
parte los entes supervisores. En su lugar fue creada
la Comisin de Evaluacin de Riesgos Financieros, in-
tegrada por dos Asociados y el Presidente del Consejo
de Administracin; como apoyo en la gestin de los
riesgos nancieros de la Cooperativa.
4. En el mes de octubre de 2012, se lanz la nueva
pgina web de ACACES de R.L., en la cual se hizo un
cambio de diseo y sobre todo se puso al alcance de
toda la membresa, el servicio de ACACES virtual, la
cual entre otras cosas, permite la consulta en lnea de
la informacin general relacionada a sus cuentas de
ahorro y prstamos en sus diferentes modalidades.
HECHOS RELEVANTES 2011
1. El 26 de marzo de 2011, en Asamblea General Ordi-
naria de Asociados, fue reelecto en su cargo en la Junta
de Vigilancia, al Lic. Miguel Alberto Flores Ramos como
vocal. Tambin fue electo como vocal del Consejo de
Administracin, el Lic. Oscar Armando Durn.
2. El da 06 de julio de 2011, dio inicio el trabajo del
Comit de Auditora, organismo de apoyo del Consejo
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DE LABORES 2012
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de Administracin, creado principalmente con la nalidad de
supervisar el cumplimiento del control interno, de las regu-
laciones legales y de las normativas internas; as como para
apoyar la gestin de riesgos institucionales. Dicho Comit
est integrado por el Presidente del Consejo de Adminis-
tracin y dos representantes de la Membresa de ACACES
de R.L., con amplia experiencia en la materia.
En el marco de la 5a. Feria Nacional Cooperativa ACACES
de R.L., recibi el PREMIO AL DESARROLLO COOPERA-
TIVO 2010-2011 Zona Central; otorgado por el Instituto Sal-
vadoreo de Fomento Cooperativo INSAFOCOOP el 17
de julio de 2011; como un reconocimiento al trabajo que la
Cooperativa ha venido realizando a lo largo de los ltimos
aos, siendo este el segundo galardn otorgado luego de
haber recibido el primero en el ao 2008.
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ACACES
CROQUIS OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y AGENCIA CENTRAL DE ACACES DE R.L
CAJAS Y ATENCIN
AL ASOCIADO
ACCESO SEGUNDO NIVEL
SALN DE SESIONES SALN DE USOS MULTIPLES ADMINISTRACIN
NEGOCIOS FINANCIEROS
RECEPCIN
JURIDICO
ACCESO PRINCIPAL
REAS PRINCIPALES DEL NUEVO EDIFICIO DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y AGENCIA CENTRAL.
GERENCIA
Capital de trabajo
Consolidacin de deudas
Compra de maquinaria y equipo
Compra de locales para su negocio
Compra de vehculo nuevo o usado
Compra de vivienda nueva o usada
Mejoras de vivienda
Otros
Ahorro a la vista
Ahorro Programado
Ahorro Infanto Juvenil
Depsito a Plazo Fijo
Depsito Capital
Vida (Colectivos e individuales)
Vehculos
Vivienda
Fianza
Agentes: MONEY GRAM, RIA, MORE MONEY, VIAMERICAS, MONEY EXCHANGE,
LMAZAL, LA NACIONAL, y muchos ms.
Una Cooperativa es una Asociacin de personas que se agrupan voluntariamente para alcanzar un objetivo comn, mediante la
constitucin de una empresa dirigida democrticamente, aportando una cuota al capital necesario y aceptando una justa participacin
en los riesgos y frutos de esta empresa, en cuyo funcionamiento los miembros participan activamente.
AGENCIA ROOSEVELT
Alameda Roosevelt y
37 Av. Norte #2002,
Col. Flor Blanca, San Salvador.
Tels.: 2261-2719 2261-2720 2261-2721
Horario de servicio
Lunes a Viernes de
8:30 a.m. a 5:30 p.m.
Sbado de
8:30 a.m. a 12:30 p.m.
e-mail: info@acaces.com.sv
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Centro Comercial Plaza Merliot,
Tercer Nivel, local #396.
Tel.: 2228-4611, 2288-2103.
Horario de servicio
Lunes a Sbado de
9:00 a.m. a 1:00 p.m.
y de 2:00 p.m. a 6:00 p.m.
e-mail:
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AHORROS
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