Proced Eval Contable Inventarios 1493 003 004

mJ
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

SEGURIDAD YSOLIDARIDAD SOCIAL
COORDINACiN DE CONTROL DE ABASTO
NOMBRE Y CLAVE DEL DOCUMENTO
Procedimiento para la evaluacin contable de los inventarias y el levantamiento del inventario
fsico anual, rotativo y muestreo fsico (selectivo) de bienes de consumo
1493-003-004
AUTORIZACiN
J
Aprob
Director
Revis
I
Elabor
REVISION
Aprob
1~. 2". 3". 4". 5".
Revis
Elabor
Pginas
Fecha
'UNIOAD DE ORGANIZACIONy CALlD~D
I . VALIDADOY REGI?TR~'f5 2 . -
FF.'"'H..1 2HOY 2011 FOLIO-1L5_~- .
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Procedimiento para la evaluacin contable de los inventarios y el levantamiento del
inventario fsico anual, rotativo y muestreo fsico (selectivo) de bienes de consumo

1. Objetivo

1.1. Establecer las actividades para llevar a cabo la evaluacin contable del estado de los
inventarios de los bienes de consumo, sus niveles de inversin, el saldo y movimientos de la
subcuenta de inventarios en trnsito, la reserva para bajas y los resultados del inventario
fsico anual.

1.2. Efectuar el levantamiento del inventario fsico de bienes de consumo anual , rotativo y
selectivo.

2. mbito de aplicacin

El presente procedimiento es de observancia obligatoria para el personal de la Divisin de
Anlisis y Evaluacin del Gasto dependiente de la Coordinacin Tcnica de Planeacin,
Evaluacin y Seguimiento al Gasto de Bienes de Consumo de la Coordinacin de Control de
Abasto, adscrita a la Unidad de Administracin y personal de las jefaturas de servicios
administrativos y coordinadores de abasto de las delegaciones, de los directores
administrativos y jefes de abastecimiento de las UMAES y responsables de las unidades
almacenarias.

3. Polticas

3.1. La entrada en vigor del presente procedimiento, actualizar y dejar sin efecto al
Procedimiento para la evaluacin contable de los inventarios de bienes de consumo clave
1493-003-004 registrado en el Catlogo Normativo Institucional el da 04 de septiembre de
2006.

3.2. El presente procedimiento atiende a lo establecido en los Lineamientos generales
para la administracin de almacenes de las dependencias y entidades de la Administracin
Pblica Federal, publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de noviembre del ao
2004, en lo que se refiere al control y administracin de los inventarios de bienes y en el que
indica que debe realizarse por lo menos una vez al ao el levantamiento del inventario fsico
de bienes de consumo en todas las reas almacenarias del Instituto.

3.3. Ser responsabilidad del titular de la Divisin de Anlisis y Evaluacin del Gasto
evaluar que los niveles de inversin autorizados en meses de consumo estn conforme a lo
establecido en las Polticas Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestacin de Servicios vigentes.

3.4. El personal de la Divisin de Anlisis y Evaluacin del Gasto: Verificar mensualmente
que los niveles mximos de inversin autorizados en Delegaciones y UMAES para las
distintas claves estn de acuerdo a las PBLS vigentes.

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3.5. Verificar mensualmente que la distribucin de la inversin total de los inventarios de
bienes de consumo en las unidades operativas de las Delegaciones y en las UMAES ser de
1.0 meses de consumo y la diferencia contra los niveles mximos estipulados en las PBLS
correspondern a los almacenes delegacionales.

3.6. La Divisin de Anlisis y Evaluacin del Gasto realizar una evaluacin contable de los
niveles de inversin en forma trimestral, conforme a lo determinado por la Coordinacin de
Control de Abasto, la que podr modificarse en funcin de las necesidades de esa
Coordinacin.

3.7. Los Jefes del Departamento de Suministro y Control del Abasto y/o los Jefes de la
Oficina de Suministro, los Jefes del Departamento de Abastecimiento de las Unidades
Mdicas de Alta Especialidad y los responsables del abasto en las farmacias y almacenes de
las unidades mdicas y operativas, as como del almacn central nombrarn, a ms tardar
con quince das de anticipacin, a la persona responsable de coordinar el inventario en cada
unidad almacenaria segn el mbito de su competencia.

3.8. El responsable del sistema proporciona los marbetes para inventario fsico
mecanizado, anexando su correspondiente factura en original y copia, solicitando se firme de
conformidad.

3.9. Las dependencias almacenarias que no cuenten con el Sistema de Abasto
Institucional, efectan el levantamiento del inventario utilizando el Marbete para inventario
fsico manual, primero y segundo conteo, clave 1493-009-008, anexo 8. Este marbete, es
impreso o enviado a impresin por cada rea o dependencia en donde se levante el
inventario fsico, debiendo ser de cartoncillo color blanco o beige y consta de dos partes,
dividido por lneas perforadas. Mismo que debe foliarse y rotularse en forma anticipada al
levantamiento del inventario. Para su llenado deben atenderse las instrucciones de llenado
correspondientes.

3.10. Todos los movimientos de reclasificacin que modifiquen el saldo comparable con el
inventario fsico debern ser presentados antes del mes del inventario, siendo
responsabilidad directa de las reas almacenarias mantener mensualmente conciliados y
depurados los saldos y movimientos de la cuenta de inventarios en todas sus subcuentas de
acuerdo a las instrucciones de sus reas normativas. Si por alguna circunstancia se
presentan movimientos de reclasificacin posteriores al cierre de operaciones al mes del
inventario que modifiquen el saldo a esa fecha, para efectos de comparacin con el
inventario fsico, debern llevar el sello que contenga la leyenda Antes de inventario,
teniendo especial cuidado de considerarse para determinar El saldo comparable en la
Relacin de existencias de artculos de consumo por unidad de servicio. Tratndose de
movimientos que afecten a Delegaciones o UMAES, deber llevar el Vo. Bo. de la unidad
afectada.

3.11. Para determinar el monto para la actualizacin de la reserva para baja de inventarios,
se aplicar el factor del 0.5% al importe de las existencias al 31 de diciembre de cada ao
despus de la valorizacin con los nuevos P.U.U. segn el Sistema de Abasto Institucional
(SAI), (existencias al 1. de enero del siguiente ejercicio, indicadas en el anexo 19 Informe

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de Valorizacin de Existencias). Cada instancia almacenaria es responsable del ejercicio y
control de su Reserva, correspondiendo el control general de este ejercicio a cada
Delegacin o UMAE.

3.12. Los servidores pblicos institucionales responsables de cumplir y hacer cumplir a la
mayor brevedad las validaciones a las aclaraciones de las diferencias del inventario en los
porcentajes y fechas establecidas son:
PARA LAS DIFERENCIAS

ALMACN F S I C A S C O N T A B L E S

Central. Jefe de la Ofna. Suministro. Jefe del Control Contable.
Delegacional/UMAE. Jefe de la Ofna. Suministro. Jefe del Control Contable
De Unidad Mdica. Jefe de Abastecimiento o
Administrador.
Contador o Responsable del
Control Contable.
CEYE. Jefe de Abastecimiento o
Administrador.
Control Contable.
Farmacias. Jefe de Abastecimiento o
Administrador.
Control Contable.

ACLARACIONES A LAS DIFERENCIAS FSICAS
En caso de que la suma de las diferencias fsicas sobrantes y faltantes resultantes en el
inventario fsico rebasen el 0.72% del inventario fsico, tanto en piezas como en importes, el
responsable de la unidad almacenaria elaborar un informe detallado de las causas que las
originaron, as como de las medidas de control que implementar con el fin de evitar su
reincidencia; el cual enviar, a la Coordinacin de Abastecimiento y Equipamiento
Delegacional o Departamento de Abastecimiento de la UMAE, segn corresponda, para que
a su vez stos la consoliden y la depositen en la fecha indicada por la normativa, en la
direccin IP: \\mto2473wsrzv/ en las carpetas:
/FIS_MENOS_AO
(*)
/ NOMBRE DE LA DELEGACIN O UMAE
/FIS_MAS_AO
(*)
NOTA:
(*)
El AO corresponde al ao del ejercicio en el que se est realizando el inventario.

Las diferencias pendientes de aclarar en cada partida presupuestal, no debern exceder al
0.30% del inventario fsico, tanto en piezas como en importes. En caso de incumplimiento a
esta disposicin estarn sujetos a las medidas disciplinarias que dicten las instancias
autorizadas.

Las diferencias del grupo 040-Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, deben aclararse
al 100% por tratarse de insumos de prescripcin controlada por la Secretara de Salud.

En el caso de Farmacias, la disposicin para aclaraciones es aplicable a la totalidad de sus
diferencias determinadas durante el ejercicio, aunque stas hayan sido ajustadas
mensualmente en los registros del sistema automatizado Mdulo de Farmacias o en los
sistemas manuales.

ACLARACIONES A LAS DIFERENCIAS CONTABLES
La suma de las diferencias contables que resulten de comparar las existencias valorizadas

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en el Sistema de Abasto Institucional (SAI) al cierre del ejercicio contra el valor del inventario
en el Listado de Existencias del mes correspondiente al cierre del ejercicio (importe de ms y
de menos), no deben exceder al 0.80% del valor del inventario contable promedio del
ejercicio por partida presupuestal. En caso de exceder este porcentaje, se elaborar informe
detallado de las causas que las originaron, as como de las medidas de control que
implementarn con el fin de evitar su reincidencia; este informe deber ser depositado en la
siguiente direccin IP: \\mto2473wsrzv/ para consulta de la DAEG, dependiente de la
Coordinacin de Control de Abasto en las siguientes carpetas:
/CONT_MENOS_AO
(*)
/CONT_MAS_AO
(*)
NOTA:
(*)
El AO corresponde al ao del ejercicio en el que se est realizando el inventario.

Las diferencias contables pendientes de aclarar no debern exceder al 0.30% del valor del
inventario contable promedio del ejercicio por partida presupuestal. En caso de
incumplimiento a esta disposicin estarn sujetos a las medidas disciplinarias que dicten las
instancias autorizadas.

3.13. Ser obligatorio para las unidades almacenaras que los marbetes utilizados para el
levantamiento del inventario fsico se conserven durante 5 aos, al trmino del cual previa
acta, se podrn destruir.

3.14. La solicitud y ejercicio de tiempo extraordinario, en el nivel normativo central, ser bajo
la absoluta responsabilidad de los Titulares de las Coordinaciones y Divisiones, a nivel
delegacional ser facultad de los CC. Delegados Estatales, Regionales y del Distrito Federal
y a nivel UMAE del Director de la Unidad, debiendo observar estrictamente las instrucciones
de la Direccin de Administracin y Evaluacin de Delegaciones consideradas dentro de las
normas de la Coordinacin de Personal en relacin a:
El personal que trabaje tiempo extra, deber estar adscrito a la misma delegacin no
aceptar personal de otras delegaciones, sobre todo en el D. F., ni aquel cuya
asistencia sea de tipo de horario irregular.
El lmite mximo que debe aceptarse para pago, es de 20 horas a la quincena por
trabajador.
Para el trabajador sustituto (contratacin 08), se autoriza el pago, siempre y cuando
este bajo contrato y de ninguna manera sea contratado exclusivamente para este
evento.
Para los trabajadores de confianza se autoriza el pago de tiempo extra hasta nivel 41.
Se debe vigilar que el pago de tiempo extra se realice dentro del mes siguiente a su
ejercicio.

3.15. La supervisin del levantamiento del inventario fsico ser competencia de:
En el nivel normativo central, de la Coordinacin de Control de Abasto; de la
Coordinacin de Contabilidad y Trmite de Erogaciones y de la Unidad de Contralora
Interna en el IMSS.
En el nivel delegacional, del Titular de la Coordinacin de Abastecimiento y
Equipamiento Delegacional, Departamento Delegacional de Presupuesto,
Contabilidad y Trmite de Erogaciones y de la Contralora Interna Delegacional.

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4. Definiciones

4.1. almacn: Es el rea donde se reciben, custodian, guardan, almacenan, controlan y
despachan bienes de consumo e inversin, dentro de la circunscripcin que le corresponda.
Tienen la facultad de otorgar sellos de alta por la recepcin de los bienes. En el IMSS, las
reas consideradas como unidades almacenarias, son las siguientes:
Almacn Central.
Almacn Delegacional.
Almacn de Unidad Mdica (incluye almacn a granel).
Farmacia.
C. E. Y. E. (Central de Equipos y Esterilizacin).

4.2. almacn delegacional: rea asignada en la Delegacin para la recepcin, custodia,
control, despacho y distribucin de bienes de consumo e inversin, as como la expedicin
de alta por la recepcin de los mismos.

4.3. almacn de unidad mdica: rea asignada en la Unidad de Atencin Mdica para la
recepcin, custodia, control y entrega de bienes de consumo e inversin para el uso y
servicio de la unidad, as como la expedicin de Altas para la recepcin de los mismos,
cuando estn incluidos en el programa de compra Delegacional con entrega en Unidad o se
refieran a UMAES.

4.4. bienes de consumo: Todos aquellos artculos que por su utilizacin en el desarrollo
de las actividades, se desgastan o extinguen en su uso primario y por lo tanto, no son
susceptibles de ser utilizados nuevamente.

4.5. caducidad: Fecha de vencimiento, impresa o no, en el marbete del producto.
Caracterstica que tienen los insumos para perder con el paso del tiempo la potencia para ser
consumidos, tales como: medicinas, vacunas, lcteos, reactivos, qumicos, materiales de
curacin y otros.

4.6. canje: Intercambio que realiza el Instituto con sus proveedores, para cambiar bienes
en mal estado que no pueden ser utilizados; por bienes nuevos del mismo tipo.

4.7. clave presupuestaria: Representacin numrica o alfanumrica de los distintos
elementos presupuestarios, de acuerdo con la secuencia determinada por la estructura
orgnica del IMSS y del presupuesto.

4.8. control: Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administracin de
una Dependencia o Entidad que permite la oportuna deteccin y correccin de desviaciones,
ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulacin, procurar el cumplimiento de la
normatividad que las rige y las estrategias, polticas, objetivos, metas y asignacin de
recursos.

4.9. CCA: Coordinador de Control de Abasto.

4.10. CCTE: Coordinacin de Contabilidad y Trmite de Erogaciones.

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4.11. CPIP: Coordinacin de Presupuesto e Informacin Programtica.

4.12. CPM: Consumo Promedio Mensual.

4.13. CTEAS: Coordinador Tcnico de Eficiencia del Abasto y Sistemas.

4.14. CTPESGBC: Coordinador Tcnico de Planeacin, Evaluacin y Seguimiento al Gasto
de Bienes de Consumo.

4.15. DAEG: Divisin de Anlisis y Evaluacin del Gasto.

4.16. DSO: Divisin de Sistemas de Operacin.

4.17. gasto: Erogacin que se lleva a cabo al adquirir los bienes necesarios en la
realizacin de las actividades de produccin de bienes o servicios, pblicos o privados.

4.18. inventario: Lista detallada, descriptiva y desglosada de artculos con la clave, cantidad
y valor de cada uno de ellos indicadas como disponible en un momento determinado.
Registro llevado en conexin con las actividades diarias de la dependencia.

4.19. mdulo de unidades de servicio (clasificaciones presupuestales): Es un catlogo
diseado en el Sistema de Abasto Institucional (SAI), especficamente en el Subsistema
Normativo para enlazarse en forma mensual con el Departamento de Catlogos de la
Coordinacin de Presupuesto, Contabilidad y Evaluacin Financiera. Este catlogo contiene
el nmero de codificaciones de las que estn compuestas las clasificaciones presupuestales
por cada Unidad de Servicio y Tipo de Servicio en el IMSS, as como su domicilio,
permitiendo validar la circunscripcin, localidad, tipo de servicio, tipo de explotacin,
inmueble y partida presupuestal.

4.20. nivel de inversin en inventarios: Es el valor del inventario medido en meses de
consumo cuyo resultado se determina de dividir el importe del inventario de cada grupo de
suministro entre el importe del CPM real contabilizado de los artculos pertenecientes a ese
grupo de suministro.

4.21. partida presupuestal: Elemento presupuestario en que se subdividen los conceptos y
que clasifica las erogaciones de acuerdo con el objetivo especfico del gasto.

4.22. PBLS: Polticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos
y Servicios.

4.23. PREI Millenium: Sistema de Planeacin de Recursos Institucionales.

4.24. registro contable: Es la afectacin o asiento que se realiza en los libros de
contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios
para elaborar la informacin financiera del mismo. Conjunto de acciones en medios
electrnicos que permiten realizar actividades comprendidas en el proceso de

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abastecimiento y suministro de manera gil, oportuna, uniforme y confiable para la operacin
y la toma de decisiones directiva.

4.25. SAI: Sistema de Abasto Institucional.

4.26. traspaso: Movimiento de bienes, materiales y equipos en almacenes de un mismo
nivel, que se originan como consecuencia de un reordenamiento y optimizacin de las
existencias disponibles, mismo que deber contar invariablemente con el movimiento
contable.

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5. Procedimiento para la evaluacin contable de los inventarios y el levantamiento del
inventario fsico anual, rotativo y muestreo fsico (selectivo) de bienes de consumo

Responsable Actividad Documentos
involucrados

ETAPA 1
Niveles de inversin

Titular de la DAEG 1. Gira instrucciones mensualmente al
Jefe de rea de Control de Inventarios
para que se realice en tiempo y forma
la evaluacin del comportamiento de
los inventarios de bienes de consumo y
sus niveles de inversin.

Jefe de rea de
Control de Inventarios
2. Instruye al Analista de Control de
Inventarios para que lleve a cabo la
extraccin de la informacin en el
sistema PREI Millenium.

Analista de Control de
Inventarios
3. Accede al sistema PREI Millenium,
en el Sistema de Planeacin de
Recursos Institucionales en la seccin
de Finanzas, mediante su clave
personal de acceso.

4. Extrae de la seccin People Tools
archivos FTP, los archivos
correspondientes al mes a trabajar
IMGL001B Balanza de Comprobacin
por Unidad Operativa:
IMSS Ordinario.
IMSS Oportunidades.
Y archiva en la carpeta electrnica
Balanzas.

IMGL001B
Balanza de
Comprobacin por
Unidad Operativa
5. Extrae mediante la consulta pblica
BC_SALDOS_X_CTA_X_UO la informacin
correspondiente a las cuentas
1114xxxx (Inventarios) y 4206xxxx
(Consumos) y la registra en la Base
de datos (tablas dinmicas) 1493-009-
001, anexo 1.
NOTA: xxxx corresponde a cada una de las
subcuentas asignadas a cada uno de los
bienes de consumo.

Base de datos (tablas
dinmicas)
1493-009-001

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involucrados

Inventarios
6. Registra los resultados obtenidos de la
Base de datos (tablas dinmicas)
1493-009-001, anexo 1, en el formato
Estado comparativo de saldos en
inventarios, consumos y niveles de
inversin 1493-009-002, anexo 2, por
cada Delegacin y UMAE, y emite este
ltimo reporte.

Base de datos (tablas
dinmicas)
1493-009-001
Estado comparativo de
saldos en inventarios,
consumos y niveles de
inversin
1493-009-002
7. Imprime y archiva un ejemplar de los
siguientes reportes:
inversin 1493-009-002, anexo 2.
Comportamiento de inventarios,
consumos y niveles de inversin
(mes en curso) 1493-009-003, anexo
3.

inversin
1493-009-002
Comportamiento de
inventarios, consumos y
niveles de inversin
(mes en curso)
1493-009-003

8. Entrega al Jefe de rea de Control de
Inventarios los reportes:
inversin 1493-009-002, anexo 2.
3.

inversin
1493-009-002
Comportamiento de
niveles de inversin
(mes en curso)
1493-009-003

Jefe de rea de
9. Instruye al Analista de Control de
Inventarios, para que elabore el
proyecto de oficio trimestral para las
Delegaciones y UMAEs

Oficios trimestrales

Inventarios
10. Elabora proyecto de oficio trimestral,
para las Delegaciones y UMAEs con
las grficas y cuadros resultantes del
comportamiento de inventarios y
niveles de inversin y adjunta para el
envo, el reporte Estado comparativo
de saldos en inventarios, consumos y
niveles de inversin 1493-009-002,
anexo 2 por Delegacin y UMAE.
inversin
1493-009-002

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involucrados

Inventarios
11. Elabora y enva mediante correo
electrnico al rea de Evaluacin de la
DAEG los siguientes reportes,
obteniendo acuse de recibo:
consumos y niveles de inversin de
medicamentos 1493-009-004,
anexo 4.
Comportamiento de inventarios
material de curacin 1493-009-005,
anexo 5.
NOTA: Estos reportes contienen los
indicadores de gestin relativos a niveles de
inversin en inventarios de estos captulos del
gasto.

Comportamiento de
niveles de inversin de
medicamentos
1493-009-004
Comportamiento de
inventarios consumos y
niveles de inversin de
material de curacin
1493-009-005
Acuse
12. Enva un juego de cada reporte a la
CTPESGBC para su archivo:
inversin 1493-009-002, anexo 2
por cada Delegacin y UMAE.
3, de todo el sistema.

inversin
1493-009-002
Comportamiento de
niveles de inversin
(mes en curso)
1493-009-003

13. Enva el proyecto de oficio trimestral de
las Delegaciones y UMAEs y el
reporte Estado comparativo de saldos
en inventarios, consumos y niveles de
inversin 1493-009-002, anexo 2 por
Delegacin y UMAE al Jefe de rea de
Control de Inventarios para su
autorizacin.

inversin
1493-009-002
Jefe de rea de
14. Revisa, modifica en su caso y autoriza
al Analista de Control de Inventarios el
envo de los oficios trimestrales y el
inversin 1493-009-002, anexo 2, por
Delegacin y UMAE.

inversin
1493-009-002

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involucrados

Inventarios
15. Enva los oficios trimestrales y el
inversin 1493-009-002, anexo 2, a
las Delegaciones y UMAEs, obtiene
acuse de recibido y archiva.

inversin
1493-009-002
Acuse
ETAPA 2
Inventario fsico
FASE 1
Previo al inventario

Jefes del
Departamento de
Suministro y Control
del Abasto y/o los
Jefes de la Oficina de
Suministro, los Jefes
del Departamento de
Abastecimiento de las
Unidades Mdicas de
Alta Especialidad y
los responsables del
abasto en las
farmacias y
almacenes de las
unidades mdicas y
operativas, as como
del almacn central

16. Vigila la limpieza general del rea
donde se realizar el inventario.

17. Verifica la distribucin y el acomodo
adecuado de los artculos en los
anaqueles y estibas.

18. Separa y seala si los hubiera, los
bienes de consumo que no sean
propiedad del Instituto.

19. Verifica que todos los bienes caducos
o vencidos, rotos o deteriorados estn
dados de baja y su importe se haya
transferido a las subcuentas de
inventario que les corresponda.

20. Prepara la papelera y los elementos
requeridos para la impresin de los
Marbetes para inventario fsico 1493-
009-006, anexo 6, para registrar las
existencias fsicas de los conteos.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
21. Vigila que una vez efectuado el
proceso de la 2. generacin de
marbetes, en el Mdulo de Inventarios
del SAI, no se efecten operaciones
hasta que se haya realizado el ajuste
de las existencias, con las existencias
fsicas resultantes de los conteos y
posteriormente realizar el cierre de
mes.

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involucrados

Jefes del
Departamento de
del Abasto y/o los
del Departamento de
Unidades Mdicas de
Alta Especialidad y
abasto en las
farmacias y
almacenes de las
unidades mdicas y
operativas, as como
del almacn central
22. Instruye para que cada unidad
almacenaria estampe el sello Antes de
Inventario a toda documentacin de
entrada y salida que se expida durante
los 5 das hbiles anteriores a las
fechas de suspensin de recepcin y
envo indicadas en el calendario de
actividades para el levantamiento del
inventario fsico de bienes de consumo
y el sello Despus de Inventario a
toda la documentacin que se expida
durante los 5 das hbiles posteriores a
las fechas de reanudacin de
recepcin y envo.

Altas y remisiones

23. Vigila que antes de empezar el
levantamiento del inventario, se haya
expedido el alta por entregas directas
de bienes por los proveedores en las
unidades de servicio, formulando
simultneamente la salida a la unidad
receptora.

Altas y salidas

24. Instruye a las reas almacenarias para
que en casos de excepcin durante el
levantamiento del inventario y en caso
de que sean recibidos bienes de
consumo enviados por proveedores,
stos no se cuenten como existencias
y se coloquen en el rea de recepcin
del almacn correspondiente, con los
documentos que los amparan.
NOTA: El Alta correspondiente se otorgar
una vez reanudada la operacin normal del
almacn, insertndole el sello de Despus de
Inventario.

25. Revisa que los movimientos,
identificados con el sello de Antes de
Inventario sean registrados en el mes
en el cual se lleve a cabo el Inventario
Fsico y los movimientos identificados
con el sello de Despus de Inventario
se registren en el mes posterior.

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involucrados

Jefes del
Departamento de
del Abasto y/o los
del Departamento de
Unidades Mdicas de
Alta Especialidad y
abasto en las
farmacias y
almacenes de las
unidades mdicas y
operativas, as como
del almacn central
26. Verifica que las unidades almacenarias
Centrales, Delegacionales y UMAES
informen el ltimo nmero asignado a
su documentacin de entrada y salida
a la Divisin de Contabilidad, a los
Departamentos de Presupuesto,
Contabilidad y Erogaciones
Delegacionales o Departamento de
Finanzas respectivamente, en la fecha
establecida en el oficio Envo de
informacin, que con oportunidad
enviar la CCA.

Oficios

27. Verifica que las unidades sujetas a
inventario cuenten con sistema de
control de existencias automatizado o
manual.
NOTA: En caso de no tenerlo establecido a la
fecha del inventario, se proceder a su
inmediata implantacin, previa
fundamentacin, anotando como saldo inicial
en cada artculo la existencia fsica resultante.

Coordinador del
Inventario
28. Elabora la relacin de actividades del
inventario fsico que contenga:
a) Las unidades almacenarias que
son sujetas del levantamiento del
inventario fsico de bienes de
consumo.
b) El nombre de los responsables del
levantamiento del inventario fsico
de cada unidad almacenaria.
c) Fechas para la depuracin de las
cuentas 13-00-00 inventarios y
13-07-XX bienes de consumo en
trnsito, en caso de requerirse.
d) Fechas de inicio y trmino del
inventario en cada unidad
almacenaria, tomando en cuenta el
calendario de actividades que con
oportunidad recibir.
Documento

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involucrados

e) Fechas y descripcin de
actividades de capacitacin, en
caso de requerirse.
f) Fechas de inicio y trmino de las
aclaraciones a las diferencias
fsicas y contables resultantes del
inventario fsico, considerando el
calendario de actividades que con
oportunidad recibir.

Coordinador del
Inventario
29. Revisa con el reporte directivo Anlisis
del inventario por grupo de suministro
del inventario practicado el ao
anterior, a fin de comparar esos
resultados con el inventario actual y de
esta manera, tener una base para el
anlisis y evaluacin del inventario.

Anlisis del inventario
por grupo de suministro
(ao anterior)
30. Verifica que se encuentren las
existencias de todos los artculos en el
SAI, de las unidades sujetas a
inventario y que no estn
automatizadas (unidades de apoyo), a
fin de poder emitirles sus marbetes
ordinarios en forma automtica.
NOTA: Las CEYES, no pueden considerarse
como unidades de apoyo.

31. Emite los Marbetes para inventario
fsico 1493-009-006, anexo 6, en
forma mecanizada y verifica que
contengan la clave y descripcin
correctas de cada artculo.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

32. Entrega los Marbetes para inventario
fsico 1493-009-006, anexo 6,
impresos, a las unidades de apoyo, en
las fechas establecidas segn
calendario.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
Calendario de
actividades
33. Controla la entrega y recepcin de los
009-006, anexo 6, mediante su factura
correspondiente.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
Factura

Pgina 16 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
Inventario
34. Verifica que sean colocados los
009-006, anexo 6, foliados, en todos
los casilleros, estibas, estantes y
anaqueles.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

FASE 2
Levantamiento del inventario fsico

Coordinador del
Inventario
35. Verifica antes de iniciar los conteos
fsicos, que las actividades descritas
en los preparativos y en su programa
de trabajo se hayan realizado en forma
completa y oportuna, a efecto de
garantizar resultados veraces.

36. Localiza e identifica los bienes de
consumo fuera de catlogo y verifica
que esos sean incluidos en el
inventario anual.

37. Supervisa que sin excepcin, en todos
los casos los bienes de consumo fuera
de catlogo se procesen en forma
automatizada, ya que su proceso en
forma manual o fuera del Sistema es
improcedente.

38. Aclara por cada clave de artculo las
diferencias resultantes, considerando
las anotadas en la columna de
diferencias, de la Relacin de artculos
fuera de catlogo, clave 1493-009-
007, anexo 7.

Relacin de artculos
fuera de catlogo
1493-009-007
39. Supervisa que las personas que
realicen el primer conteo sean
diferentes a las personas que
realizarn el segundo conteo.

40. Emite los Marbetes para inventario
fsico 1493-009-006, anexo 6, con las
claves que tienen registro de
existencias en el Mdulo de Inventarios
del SAI solo para las CEyEs y los
Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

Pgina 17 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

almacenes a granel.

Coordinador del
Inventario
41. Registra las existencias fsicas de los
conteos utilizando el formato Marbete
para inventario fsico primero y
segundo conteo. Consta de dos
partes, una que corresponde al primer
conteo y la otra al segundo conteo, del
cual existen dos tipos:
Marbete mecanizado: Se utiliza para
todos aquellos artculos en donde se
tenga implantado el Sistema de
Abasto Institucional, Mdulo de
Inventarios y para los artculos de las
unidades almacenaras de apoyo,
1493-009-006, anexo 6.
Marbete manual: Se utiliza para todos
los artculos en donde no se est
operando el sistema mecanizado y no
sea unidad de apoyo, 1493-009-008,
anexo 8.
NOTA: Utiliza tantos marbetes para inventario
fsico como sean necesarios tanto para los
casos en que se tengan colocados artculos de
una misma clave en diferentes lugares o
estibas como cuando las existencias no
disponibles (suspendidos, caducos, rotos o
deteriorados) se encuentren almacenados en
lugares diferentes a las existencias disponibles.
Estos marbetes son de carcter extraordinario.

Marbete para inventario
fsico
1493-009-006
fsico manual, primero y
segundo conteo
1493-009-008

42. Elabora un Marbete para inventario
fsico manual, primero y segundo
conteo 1493-009-008, anexo 8, de
carcter extraordinario para los
artculos que por alguna circunstancia
en el sistema no existen registradas
cantidades en las claves de los bienes
pero, al efectuar los conteos se
detectan existencias fsicas.
segundo conteo
1493-009-008
43. Anota en los marbetes para inventario
fsico, nicamente la cantidad
resultante de registrar las cantidades
derivadas de los conteos y deja en
blanco los espacios que no se ocupen.
NOTA: No es necesario colocar CEROS en
Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
segundo conteo

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involucrados

los recuadros del marbete para inventario
fsico.

1493-009-008

Coordinador del
Inventario
44. Solicita que el responsable de la
operacin valide en su conteo los
artculos que lleguen a tener una clave
con ms de un diferenciador o
variante.
NOTA: Sern sujetos de una atencin especial
por presentar variantes en los conteos, dadas
las caractersticas de su presentacin, cantidad
y tipo.

Conteo
Sistema automatizado

Personal del almacn
asignado para el
inventario
45. Coloca en los anaqueles y estibas en
donde se localicen los artculos el
juego completo de Marbete para
inventario fsico 1493-009-006, anexo
6.

fsico
1493-009-006

46. Realiza el primer conteo y conforme se
vayan efectuando stos, llena los
recuadros del marbete en la parte
correspondiente al primer conteo que
corresponde como: cantidades
disponibles, suspendidos, caducos o
vencidos, rotos y/o deteriorados, as
como el nombre completo y firma de
quin realiza este conteo.

fsico
1493-009-006

Coordinador del
Inventario
47. Supervisa, una vez concluido el primer
conteo y en forma selectiva, que la
existencia fsica sea correcta y registra
su nombre y firma en el recuadro
correspondiente a SUPERVIS,
solicitando que se desprenda la parte
del primer conteo del marbete.

fsico
1493-009-006

48. Requisita con base en las tarjetas de
registro o reporte correspondiente,
para las unidades que no cuenten con
SAI (unidades de apoyo), los datos de
cantidad segn registros, enseguida
del recuadro que dice lote.
fsico
1493-009-006

Pgina 19 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
Inventario
49. Desprende, terminado el primer conteo
para las unidades que tienen en
operacin el SAI, y despus de la
supervisin, la parte correspondiente al
primer conteo del marbete, e
inmediatamente anota en el rengln de
cifra control el total obtenido de la
suma de:
Cantidad: Disponible.
Cantidad: Suspendidos.
Cantidad: Caducos.
Cantidad: Rotos y/o Deteriorados.

NOTA: Si es unidad mdica mecanizada
entrega para su captura en el Mdulo de
Inventario de dicha unidad, los marbetes para
inventario fsico, una vez revisado que estn
debidamente requisitados.

fsico
1493-009-006

50. Verifica la captura de los datos del
primer conteo, una vez terminada,
informa al responsable del Mdulo del
Inventario, para que obtenga el
Reporte de marbetes no capturados
primer conteo y solicita se le entregue
con los marbetes capturados.

fsico
1493-009-006
Reporte de marbetes no
capturados

51. Solicita al personal asignado para el
primer conteo, localice los marbetes
para inventario fsico que faltan de
capturar y verifica que una vez
revisados estn bien requisitados,
solicitndoles la captura respectiva.

fsico
1493-009-006

52. Ordena en forma progresiva por
nmero de folio los marbetes para
inventario fsico.

fsico
1493-009-006

53. Verifica, una vez terminada la captura
del primer conteo, que estn
completos; para ello se debe
considerar el nmero que tiene el folio
del marbete, a partir de la 9 a la 12
posicin.

fsico
1493-009-006

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involucrados

Coordinador del
Inventario
54. Coteja los nmeros de folio del
marbete tanto inicial como final contra
los nmeros que aparecen en las
facturas, siendo indispensable
confrontar la cantidad de marbetes que
aparecen en la factura contra los
existentes.

fsico
1493-009-006

55. Registra en el marbete para inventario
fsico al continuar con el segundo
conteo, los recuadros de cantidades
vencidos, rotos y/o deteriorados y los
renglones que corresponden a,
practic segundo conteo, y supervis,
nombre y firma.

fsico
1493-009-006

56. Determina la cifra de control sumando
las cantidades que aparecen en los
renglones de:
Cantidad: Caducos.

fsico
1493-009-006

57. Anota en el rengln cifra de control el
total obtenido de la suma anterior.

fsico
1493-009-006

58. Entrega la seccin correspondiente al
segundo conteo de los marbetes para
inventario fsico, al responsable del
Mdulo de Inventario del SAI para su
captura, la que se realiza por el
personal asignado.

fsico
1493-009-006

59. Ordena los marbetes del segundo
conteo del inventario fsico, una vez
terminada su captura, atendiendo el
nmero de folio del marbete a partir de
la 8 posicin.

fsico
1493-009-006

60. Coteja los nmeros de folio de la
seccin correspondiente al segundo
conteo de los marbetes, tanto inicial
fsico
1493-009-006

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involucrados

como final, contra los nmeros que
aparecen en las facturas.

Coordinador del
Inventario
61. Ratifica otra vez la cantidad de los
Marbetes para inventario fsico anual
que aparecen en la factura contra los
existentes.

fsico
1493-009-006

62. Lleva el control de los marbetes
extraordinarios.

segundo conteo
1493-009-008

63. Coteja visualmente las cantidades
contra las cifras obtenidas en el primer
conteo, una vez ordenados y
completos los marbetes del segundo
conteo.
NOTAS: Esta accin solo se deber realizar
para los marbetes de aquellas unidades
almacenaras que se les est dando apoyo a
travs del equipo del Almacn Delegacional.
Para este caso y para los marbetes
extraordinarios correspondientes a los artculos
que estn fuera del catlogo operativo de
artculos del SAI, si las cantidades de artculos
disponibles, suspendidos, caducos, rotos y/o
deteriorados son iguales en ambos conteos,
procede a transcribir la cifra de existencias
segn registro, de las tarjetas de registro
(krdex), enseguida del recuadro lote del
marbete.

fsico
1493-009-006
64. Solicita al responsable del Mdulo del
Inventario los siguientes reportes
operativos:
Diferencias entre 1 y 2 conteo
(nicamente para Unidades
Mdicas).
Marbetes no capturados.
Marbetes con error.
Marbetes Asignados.

Reportes operativos
65. Recibe los reportes operativos y
ordena la localizacin de los marbetes
no capturados, revisa que estn
Reportes operativos

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involucrados

debidamente requisitados, para su
posterior captura.

Coordinador del
Inventario
66. Solicita a la unidad mdica, un tercer
conteo para los marbetes que tengan
diferencia entre el primer y segundo
conteo, o si derivado de la supervisin
localiza algn error, solicitar la
participacin del personal que realiz
los dos conteos anteriores.

fsico.
1493-009-006.
67. Anota, una vez aclarada la situacin,
en ambas partes del marbete, la
cantidad correcta, teniendo cuidado de
tachar (X) la cantidad errnea. Una vez
realizado el tercer conteo, modifica las
cifras en los marbetes de primer y
segundo conteo y procede a obtener
nuevamente la cifra de control.

fsico.
1493-009-006.
68. Entrega al responsable del Mdulo de
Inventario para su captura en la opcin
de correccin el resultado del tercer
conteo.

fsico
1493-009-006
69. Solicita la revisin de la informacin de
los marbetes para inventario fsico con
existencia fuera de parmetro
(consumos, ltimas altas, salidas, etc.)
y determina si la existencia est
correcta o se modifica, procediendo a
autorizar todos estos marbetes.
fsico
1493-009-006

NOTA: Para las unidades de apoyo, las
secciones del primer conteo, de los marbetes
para inventario fsico, quedan en poder de
cada unidad en donde se levant el inventario
y sirven de base para aclaraciones posteriores,
as como para operar los nuevos saldos en el
SAI y/o tarjetas de registro de control de
existencias, antes de iniciar operaciones del
siguiente mes.

70. Recibe de las unidades de apoyo las
secciones correspondientes al
segundo conteo, de los marbetes para
inventario fsico.
fsico
1493-009-006

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involucrados

Coordinador del
Inventario
71. Efecta pruebas selectivas y verifica el
correcto llenado de los marbetes para
inventario fsico.
NOTA 1: Para los almacenes de apoyo,
despus de revisados los marbetes para
inventario fsico y debidamente requisitados, se
envan junto con la factura correspondiente al
almacn delegacional.
NOTA 2: Para el caso de las unidades de
atencin mdica con sistema automatizado,
Mdulo de Farmacias y Mdulo de Almacn de
Unidad Mdica en el SAI, las secciones del
primer y segundo conteo, de los marbetes para
inventario fsico, debidamente ordenados,
quedan en poder de la unidad para su guarda,
los ajustes a los registros se operan antes de
efectuar las actividades del cierre mensual.

fsico
1493-009-006
72. Vigila que la entrega de las secciones
del primero y segundo conteo, de los
marbetes para inventario fsico, sea
oportuna y completa para facilitar la
captura de los mismos.

fsico
1493-009-006
73. Verifica que la captura de marbetes y
la correccin de los errores detectados
sea correcta.
fsico
1493-009-006

Sistema manual

Coordinador del
Inventario
74. Requisita al iniciar el primer conteo, los
renglones del marbete que
corresponden a cantidades y
observaciones (practic, supervis,
iniciales).

fsico manual primero y
segundo conteo
1493-009-008
75. Separa de los marbetes para inventario
fsico manual utilizados, la parte
correspondiente al primer conteo y
enseguida procede a ordenarlos en
forma progresiva por nmero de folio,
vigilando que estn completos.

segundo conteo
1493-009-008
76. Contina con el segundo conteo y llena
en cada Marbete para inventario fsico
manual, primero y segundo conteo,
clave 1493-009-008, anexo 8, los
segundo conteo
1493-009-008

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involucrados

renglones de cantidades y
observaciones (practic, supervis,
iniciales).

Coordinador del
Inventario
77. Ordena los marbetes para inventario
fsico manual, terminando el segundo
conteo por nmero de folio.

segundo conteo
1493-009-008

78. Coteja las cantidades del segundo
conteo contra las obtenidas en el
primer conteo.

segundo conteo
1493-009-008

79. Solicita a la unidad mdica, un tercer
conteo para los marbetes que tengan
diferencia entre el primer y segundo
conteo, o si derivado de la supervisin
localiza algn error, solicitar la
participacin del personal que realiz
los dos conteos anteriores, tacha la
cifra errnea y escribe la causa del
error en la parte inferior o en el reverso
del marbete.

segundo conteo
1493-009-008
80. Registra el precio unitario del artculo,
su importe y la cantidad segn
registros, en la seccin del segundo
conteo del marbete para inventario
fsico, de no existir diferencias contra el
primer recuento.

segundo conteo
1493-009-008
81. Elabora el formato Concentrado del
inventario, clave 1493-009-009, anexo
9, con base en los datos de la seccin
del segundo conteo del marbete que
ya se encuentra debidamente
requisitado.

segundo conteo
1493-009-008
Concentrado del
inventario
1493-009-009

82. Actualiza los saldos de las tarjetas de
registros de control de existencias,
antes de iniciar las operaciones del
siguiente mes, tomando como base las
cantidades obtenidas de la seccin del
segundo conteo
1493-009-008

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involucrados

primer conteo, del Marbete para
inventario fsico manual, primero y
segundo conteo.

Coordinador del
Inventario
83. Requisita el Reporte de marbetes,
clave 1493-009-010 anexo 10, en el
que se registran los marbetes
utilizados.

Reporte de marbetes
1493-009-010
FASE 3
Proceso de informacin, manejo y
control de reportes


Responsable del
mdulo de inventarios
84. Efecta el proceso de la informacin
de acuerdo a la secuencia de
operacin.

85. Emite los Reportes operativos y
directivos, 1493-009-011, anexo 11,
siguiendo las indicaciones de acuerdo
al Manual de usuario del inventario
fsico del SAI.
NOTA: Este manual se localiza el la direccin:
FTP://11.25.16.104/INSTRUCTIVOS/
ALMACEN_DELEGACIONAL/
MANUALES_ACTUALIADOS_SAI_(11092007)/
Almacenes/.

Reportes operativos y
directivos
1493-009-011
Manual de usuario del
inventario fsico del SAI

86. Genera el enlace con los resultados
del inventario de su unidad de acuerdo
fsico del SAI.

inventario fsico del SAI.
Externo
87. Genera respaldos magnticos con la
informacin resultante del inventario
fsico de bienes de consumo y los
conserva durante un ao.

Archivo magntico
Coordinador del
inventario
88. Analiza los Reportes operativos y
investiga las causas y solicita su
correccin en caso de existir errores.

directivos
1493-009-011

Pgina 26 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
inventario
89. Vigila que en su caso sean efectuadas,
las correcciones detectadas en cada
uno de los reportes emitidos por el
sistema.

directivos
1493-009-011

90. Firma de autorizacin la primera hoja
de los Reportes operativos y
directivos, 1493-009-011, anexo 11
que se vayan emitiendo, con la
finalidad de que los reportes sean
revisados y validados en general.

directivos
1493-009-011

91. Proporciona los Reportes operativos y
definitivos al Coordinador de Control
de Abasto, para el caso de Red Fra, al
Jefe Delegacional de Servicios
Administrativos y en el caso de las
UMAES, al Director Administrativo y su
grupo de trabajo, a fin de analizar y
evaluar los resultados, de dicha
revisin, si se encuentra alguna
irregularidad, da indicaciones para que
sta se corrija y se reprocese, hasta su
correccin.

directivos
1493-009-011

92. Enva los siguientes reportes a cada
una de las unidades almacenarias que
recibieron apoyo, para que den inicio a
las aclaraciones sobre las diferencias
obtenidas:
Anlisis detallado del inventario por
unidad de servicio, diferencias entre
inventario fsico y registros.
Resumen del inventario fsico de
bienes de consumo, clave 1493-009-
012, anexo 12.
Anlisis del inventario por grupo de
suministro.

Resumen del inventario
fsico de bienes de
consumo
1493-009-012

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involucrados

FASE 4
Para concluir el inventario fsico


Responsable de la
unidad de servicio
93. Emite, revisa y en su caso corrige
todos los Reportes operativos y
directivos, 1493-009-011, anexo 11.

directivos
1493-009-011

94. Entrega para su captura las secciones
del segundo conteo de todos los
marbetes para inventario fsico
mecanizados, para el caso de las
unidades que recibieron apoyo, tiene
completas y ordenadas todas las
secciones del primer conteo, de
marbetes para su guarda.

fsico
1493-009-006
segundo conteo
1493-009-008
95. Actualiza las existencias segn
conteos fsicos en los sistemas
automatizados de control de
existencias y/o en las tarjetas de
registros.

96. Emite en el Mdulo del SAI que
corresponda a farmacias y almacn de
unidad mdica, el Iinventario
valorizado con las cifras de las
existencias fsicas resultantes.

Inventario valorizado

97. Realiza todas las aclaraciones
solicitadas por el Coordinador del
Inventario.

98. Realiza el enlace con los resultados
del inventario de la Unidad al almacn
delegacional correspondiente.

99. Enva a la Coordinacin de
Abastecimiento y Equipamiento
Delegacional o al Director
Administrativo de la UMAE o al
Coordinador de Control de Abasto para
el caso de Red Fra, en la fecha
sealada en el Calendario de
Calendario de
actividades
Diferencias fsicas de
menos (-) resultantes
del inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en

Pgina 28 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Actividades que notifica la CCA, el
reporte Diferencias fsicas de menos
(-) resultantes del inventario fsico de
bienes de consumo, practicado en
__________ Resumen Delegacin
(importe en pesos) clave 1493-009-
013, anexo 13 y el reporte Diferencias
fsicas de mas (+) resultantes del
consumo, practicado en __________
Resumen Delegacin (importe en
pesos) clave 1493-009-014, anexo 14.

__________ Resumen
Delegacin (importe en
pesos)
1493-009-013
mas (+) resultantes del
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-014
Responsable de la
unidad de servicio
100. Conserva completos, ordenados y
capturados todos los marbetes para
inventario fsico del primero y segundo
conteo para su guarda.
fsico
1493-009-006
segundo conteo
1493-009-008

Sistema manual

Responsable de la
unidad de servicio
101. Elabora y entrega el Concentrado de
inventario clave 1493-009-009, anexo
9 y el Reporte de marbetes clave
1493-009-010, anexo 10

Concentrado de
inventario
1493-009-009
Reporte de marbetes
1493-009-010

102. Actualiza las existencias segn
conteos fsicos en el sistema normado.

103. Conserva completas y ordenadas las
secciones del primer y segundo
conteos, de los marbetes para
inventario fsico, para su guarda.
fsico
1493-009-006
segundo conteo
1493-009-008

Pgina 29 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Almacenes central, delegacional y de
UMAE

Responsable de los
almacenes
104. Rene, ordena y captura nicamente el
segundo conteo del marbete.

fsico
1493-009-006
segundo conteo
1493-009-008

105. Efecta todos los procesos que
contempla la aplicacin del Mdulo de
Inventarios del SAI de acuerdo a la
secuencia de operacin.

106. Emite, revisa en su caso y corrige

directivos
1493-009-011
107. Obtiene el Vo. Bo. del Coordinador del
Inventario en cada uno de los reportes,
certificando con esto la validez de la
informacin resultante de los procesos
del inventario fsico de bienes de
consumo.

directivos
1493-009-011

108. Obtiene en el Mdulo del Inventario los
siguientes Reportes operativos y
directivos
1493-009-011

109. Actualiza existencias de almacn, por
medio de la funcin de ajustes del
Mdulo de Inventario.

110. Emite en el Mdulo de Control del
Abasto, el inventario valorizado con las
cifras de las existencias fsicas
resultantes.

111. Efecta el enlace de acuerdo al
Manual de usuario del inventario
fsico, con el resultado del inventario a
nivel delegacin, UMAE o Almacn
Central, a la CCA.
inventario fsico del SAI

Pgina 30 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Responsable de los
almacenes
112. Entrega dos copias del reporte
operativo Resumen del inventario
fsico de bienes de consumo que
corresponde al cierre de operaciones
del mes en que se practic el
inventario fsico, a la Divisin de
Contabilidad, dependiente de la
Coordinacin de Contabilidad y
Trmite de Erogaciones, al
Departamento Delegacional de
Presupuesto, Contabilidad y
Erogaciones o al Departamento de
Finanzas segn corresponda, en la
fecha sealada en el Calendario de
actividades enviado por la CCA.

Calendario de
actividades
fsico de bienes de
consumo

113. Deposita en la carpeta compartida con
direccin: \\mto2473wsrzv /INV_FIS_AO
(*)
/NOMBRE DE LA DELEGACIN O UMAE,
en la fecha indicada por la CCA, el
reporte directivo, Anlisis detallado del
inventario por unidad de servicio,
diferencias entre inventario fsico y
registros consolidado, para consulta
de la DAEG dependiente de la CCA.
NOTA:
(*)
Ao en el que se est realizando el
inventario.

Anlisis detallado del
inventario por unidad de
servicio, diferencias
entre inventario fsico y
registros

114. Entrega en las fechas establecidas por
la CCA, a la Coordinacin de
Contabilidad y Trmite de Erogaciones,
Departamentos de Presupuesto,
Contabilidad y Erogaciones
Delegacionales y Departamento de
Finanzas los siguientes anexos:
Resumen del inventario fsico por
grupo de suministro y unidad
almacenaria, clave 1493-009-015,
anexo 15.
Resumen del inventario fsico por
localidad, clave 1493-009-016,
anexo 16.
Resumen general del inventario
fsico de bienes de consumo, clave
1493-009-017, anexo 17.
fsico por grupo de
suministro y unidad
almacenaria
1493-009-015
fsico por localidad
1493-009-016
Resumen general del
inventario fsico de
bienes de consumo
1493-009-017

Pgina 31 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

FASE 5
Posterior al levantamiento del inventario
fsico

Responsable de las
Unidades de Servicio,
Almacn Central,
Almacenes
Delegacionales y
UMAEs
115. Reinicia la recepcin y el suministro de
bienes de consumo conforme al
calendario de actividades.
Calendario de
actividades

116. Enva al siguiente da hbil del
inventario, la relacin del personal que
ejerci tiempo extraordinario para el
pago correspondiente.

Oficio
Responsables de los
Almacenes Central,
Delegacional y UMAE
117. Enva en las fechas establecidas por la
CCA, al correo electrnico de los
titulares de las unidades de servicio los
Reporte de Diferencias fsicas de
menos (-) resultantes del inventario
fsico de bienes de consumo,
practicado en __________ Resumen
Delegacin (importe en pesos) clave
1493-009-013, anexo 13.
Reporte de Diferencias fsicas de
mas (+) resultantes del inventario
Delegacin (importe en pesos),
clave 1493-009-014, anexo 14.
Relacin de las 10 principales causas
que originaron las diferencias fsicas
de ms y menos.

bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-013
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos).
1493-009-014
Relacin de las 10
principales causas

118. Deposita en la fecha indicada por la
CCA, en las carpetas compartidas con
las direcciones de la red institucional,
en la IP que a continuacin se detalla,
los anexos: Diferencias fsicas de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-013

Pgina 32 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

1493-009-013, anexo 13, Diferencias
pesos), clave 1493-009-014, anexo
14, Diferencias Contables de menos (-
) resultantes del cierre del ejercicio de
bienes de consumo practicado en
______ clave 1493-009-018, anexo 18
y Diferencias Contables de ms (+)
resultantes del cierre del ejercicio de
bienes de consumo practicado en
______ clave 1493-009-019 anexo 19
(**)
, para consulta de la DAEG
dependiente de la CTPESGBC:
\\mto2473wsrzv
/FIS_MENOS_AO
(*)
/NOMBRE DE
LA DELEGACIN O UMAE
\\mto2473wsrzv
/FIS_MAS_AO
(*)
/NOMBRE DE LA
DELEGACIN O UMAE
\\mto2473wsrzv
/CONT_MENOS_AO
(*)
/ NOMBRE
DE LA DELEGACIN O UMAE
\\mto2473wsrzv
/CONT_MAS_AO
(*)
/ NOMBRE DE
LA DELEGACIN O UMAE
NOTA 1:
(*)
Ao en el que se est realizando el
inventario.
NOTA 2:
(**)
Las delegaciones envan el
resumen consolidado delegacional, el resumen
del almacn delegacional y el resumen de
cada una de las farmacias y almacenes de
unidad mdica inventariables. Las UMAEs
envan el consolidado de la UMAE, el resumen
de la farmacia, el resumen de su almacn y el
resumen de sus unidades perifricas.
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-014
Diferencias contables de
del cierre del ejercicio
de bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-018
cierre del ejercicio de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-019

FASE 6
Casos de excepcin, artculos fuera del
catlogo

Responsable de las
Almacn Central,
119. Efecta las actividades
correspondientes a conteos y anota en
los marbetes para inventario fsico, las
fsico
1493-009-006

Pgina 33 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Almacenes
Delegacionales y
UMAEs
cantidades resultantes del primer y
segundo conteos, en el reverso del
marbete, registra la causa que origin
la compra y el motivo de su existencia.

segundo conteo
1493-009-008

120. Registra en la Relacin de artculos
fuera de catlogo clave 1493-009-007
anexo 7, las cantidades anotadas en
los marbetes para inventario fsico del
segundo conteo, considerando una
hoja por cada clave de artculo que
tenga el mismo grupo, tanto en el
sistema automatizado como en el
sistema manual.

fsico
1493-009-006
Relacin de artculos
fuera de catlogo
1493-009-007
segundo conteo
1493-009-008

FASE 7
Valorizacin y contabilizacin de los
resultados del inventario

Responsable de las
Almacn Central,
Almacenes
Delegacionales y
UMAEs

121. Realiza la valorizacin de los artculos,
de todos los grupos de suministro con
los precios vigentes a nivel nacional.

Coordinador del
inventario
122. Enva los resultados obtenidos del
inventario en el formato de Resumen
del Inventario fsico por localidad,
1493-009-016, anexo 16, de acuerdo al
mbito de competencia para realizar
los ajustes por inventario, a la Divisin
de Contabilidad, dependiente de la
CCTE o a los Departamentos de
Erogaciones Delegacionales,
Departamento de Finanzas en
UMAEs.

NOTA: Para efectos del registro contable, el
inventario de CEYE y el correspondiente al
almacn de la unidad mdica, formarn uno
solo.

fsico por localidad
1493-009-016

Pgina 34 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
inventario
123. Enva copia de los volantes de
codificacin, que afecten
reclasificaciones de antes de inventario
y que corresponden al mismo, de
acuerdo al mbito de competencia, a la
Divisin de Contabilidad, dependiente
de la CCTE o a los Departamentos de
Erogaciones Delegacionales y
Departamento de Finanzas.

Volantes
124. Entrega en la fecha programada en la
Relacin de envo de informacin
remitido por la CCA, de acuerdo al
mbito de competencia a la Divisin de
Contabilidad, dependiente de la CCTE
o a los Departamentos de
Erogaciones Delegacionales y
Departamento de Finanzas los
Relacin de existencias de artculos
de consumo por Delegacin y/o
UMAE y unidad de servicio,
consolidado por partida presupuestal.
Volante de Codificacin por ajuste al
saldo en libros.
Resumen del inventario fsico de
bienes de consumo, clave 1493-
009-017, anexo 17 y
Reporte, Resumen del Inventario
Fsico de Bienes de Consumo,
contable
Relacin de envo de
informacin
fsico de bienes de
consumo
1493-009-017

FASE 8
Aclaracin de las diferencias resultantes del
inventario

Personal responsable
del movimiento fsico
de los bienes de
consumo de las
Almacn Central,
Almacenes
125. Efecta las aclaraciones a las
diferencias fsicas determinadas en el
conteo y elabora los anexos:
Diferencias fsicas de menos (-)
resultantes del inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen

Pgina 35 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Delegacionales y
UMAEs
013, anexo 13.
(**)

Diferencias fsicas de mas (+)
(importe en pesos), clave 1493-009-
014, anexo 14.

pesos)
1493-009-013
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-014

126. Elabora la Relacin de las 10
principales causas que originaron las
diferencias fsicas.

Relacin de las 10
principales causas

del movimiento fsico
de los bienes de
consumo de las
Almacn Central,
Almacenes
Delegacionales y
UMAEs
127. Enva los anexos: Diferencias fsicas
de menos (-) resultantes del
pesos) clave 1493-009-013, anexo 13
y Diferencias fsicas de mas (+)
014, anexo 14 a la Coordinacin de
Delegacional, Director Administrativo
de la UMAE y al Coordinador de
Control de Abasto, segn el mbito de
su competencia, en la fecha indicada
por el rea normativa, para que stas a
su vez elaboren los consolidados de
ambos anexos, as como de las
diferencias fsicas del inventario y la
depositen en la direccin IP
correspondiente.

bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-013
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-014

128. Efecta las aclaraciones de las
diferencias contables y elabora los
siguientes anexos:
Diferencias Contables de menos (-)

Pgina 36 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

resultantes del cierre del ejercicio
de bienes de consumo practicado
en ______ clave 1493-009-018
anexo 18.
Diferencias Contables de ms (+)
de bienes de consumo practicado
en ______ clave 1493-009-019
anexo 19.
practicado en
__________ Resumen
pesos).
1493-009-018.
ms (+) resultantes del
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos).
1493-009-019.

129. Elabora la Relacin de las 10
diferencias contables.

Relacin de las 10
principales causas

del control de la
cuenta de inventarios
de los bienes de
consumo de las
Almacn Central,
Almacenes
Delegacionales y
UMAEs
130. Enva los anexos: Diferencias
contables de menos (-) resultantes
del cierre del ejercicio de bienes de
pesos), clave1493-009-018, anexo 18
y Diferencias contables de ms (+)
019, anexo 19 en la fecha indicada por
el rea normativa, a la Coordinacin de
Delegacional, a la Direccin
Administrativa de la UMAE o a la
Coordinacin de Control de Abasto
segn el mbito de competencia, para
que stas a su vez elaboren los
consolidados de ambos anexos as
como de las 10 principales causas que
originaron las diferencias contables y la
depositen en la direccin IP
correspondiente.

practicado en
__________ Resumen
pesos).
1493-009-018.
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos).
1493-009-019.
Relacin de las 10
principales causas.
Externo.

Pgina 37 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

ETAPA 3
Valorizacin de Existencias y su
contabilizacin

del almacn central,
almacenes
delegacionales,
farmacia y almacn
de UMAEs,
farmacias y
almacenes de
Unidades Mdicas
131. Accede al men del SAI/Control del
Abasto mediante enlace, una vez
efectuadas las funciones del cierre del
ao, a travs del Subsistema de
Control del Abasto para obtener el
catlogo operativo de artculos, el cual
contiene los precios vigentes para el
prximo ao.
NOTA: Verifica los movimientos de entradas y
salidas durante los ltimos das de fin de ao,
con la finalidad de que no existan artculos en
trmite de un ao a otro, para evitar la
discrepancia entre el precio del ao anterior y
al dar de alta un artculo con precio del ao
siguiente.

132. Valoriza la totalidad de sus inventarios
con los nuevos precios antes de iniciar
operaciones del ao siguiente.
NOTA: Las cantidades resultantes de esa
valorizacin sirven de base para efectuar el
llenado del Informe de valorizacin de
existencias al 31 de diciembre del 20__ a los
nuevos precios que estarn vigentes a partir
del 01 de enero del 20__ clave 1493-009-020
anexo 19.

133. Enva a la Coordinacin de
Delegacional y/o a la Direccin
Administrativa en UMAEs en la fecha
establecida por la CCA, el anexo
Informe de valorizacin de existencias
al 31 de diciembre del 20__ a los
nuevos precios que estarn vigentes a
partir del 01 de enero del 20__ clave
1493-009-020, anexo 20, as como los
reportes de inventario de antes y
despus de valorizacin de las
farmacias, almacenes de unidad
mdica susceptibles de ser
inventariadas, almacenes
delegacionales, centrales y UMAES.
Informe de valorizacin
de existencias al 31 de
diciembre del 20__ a los
nuevos precios que
estarn vigentes a partir
del 01 de enero del
20__
1493-009-020
Reportes de inventario
de antes y despus

Pgina 38 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

de la Coordinacin de
Abastecimiento y
Equipamiento
Delegacional y del
Departamento de
Abastecimiento en la
UMAE
134. Verifica, basado en los documentos
recibidos, que las existencias en
piezas e importes de antes y despus
de la modificacin de precios
reportados en el anexo Informe de
valorizacin de existencias al 31 de
diciembre del 20__ a los nuevos
precios que estarn vigentes a partir
del 01 de enero del 20__, clave 1493-
009-020, anexo 20, correspondan
estrictamente a lo que reflejen sus
inventarios valorizados de los bienes
de consumo dentro y fuera del
catlogo operativo de artculos del SAI.
NOTA: En caso de no coincidir, la unidad lleva
a cabo las aclaraciones y correcciones que
procedan.

nuevos precios que
del 01 de enero del
20__
1493-009-020

135. Elabora el anexo Informe de
del 01 de enero del 20__ clave 1493-
009-020, anexo 20, consolidando la
informacin de la Delegacin o UMAE
una vez cotejado el anexo contra la
fuente informativa y certificada la
confiabilidad de las cifras.

nuevos precios que
del 01 de enero del
20__
1493-009-020

136. Entrega el anexo Informe de
009-020 anexo 20 de las farmacias y
almacenes de las unidades mdicas,
almacn delegacional, consolidado
delegacional, farmacia y almacn de
UMAE, as como los reportes de
inventario de antes y despus de la
valorizacin de cada instancia
almacenaria en la fecha establecida
por la CCA, a la Divisin de
Contabilidad, Coordinacin de
nuevos precios que
del 01 de enero del
20__.
1493-009-020.

Pgina 39 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Delegacional o Departamento de
Finanzas segn corresponda dentro
del mbito de su competencia.

Abastecimiento y
Equipamiento
Delegacional y del
Departamento de
Abastecimiento en la
UMAE

137. Deposita en la fecha establecida, en la
carpeta compartida con direccin IP:
\\mto2473wsrzv /REVAL_AO
(*)
/NOMBRE DE LA DELEGACIN O
UMAE, el anexo Informe de
009-020 anexo 20, para consulta de la
DAEG dependiente de la CCA.
NOTA:
(*)
ao en el que se est realizando el
inventario.

nuevos precios que
del 01 de enero del
20__
1493-009-020

138. Elabora en las unidades almacenarias
que no cuenten con sistema
automatizado, la Cdula por grupo de
suministro clave 1493-009-021, anexo
21.

Cdula por grupo de
suministro
1493-009-021

139. Elabora el anexo Informe de
009-020 anexo 20, con los datos
obtenidos en la cdula por grupo de
suministro.
nuevos precios que
del 01 de enero del
20__.
1493-009-020.

Actualizacin de la reserva para baja de
Inventarios

Abastecimiento y
Equipamiento
Delegacional, Jefe de
Abastecimiento de la
UMAE, y del almacn
central
140. Informa, en la fecha establecida, a la
Divisin de Contabilidad, el importe
con que se actualizar la reserva para
baja de sus inventarios en el ao
correspondiente tomndolo del anexo
nuevos precios que
del 01 de enero del
20__.
1493-009-020.

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involucrados

partir del 01 de enero del 20__ clave
1493-009-020 anexo 20.

ETAPA 4
Inventario fsico de bienes de consumo
rotativo o de muestreo fsico (selectivo)

Previo al inventario

Coordinador del
Inventario
141. Selecciona los artculos que se
contarn mensualmente y elabora el
Programa mensual de conteos
selectivos, relacionando los artculos
seleccionados para cada mes.

Programa mensual de
conteos selectivos

142. Proporciona al operador del Mdulo de
Inventarios tres das antes del cierre
mensual, la lista de los artculos a los
cuales se les realizar inventario
rotativo o muestreo fsico (selectivo) en
ese mes.

Lista de artculos.

143. Prepara la papelera y los elementos
requeridos, para la impresin de los
Marbetes para inventario fsico, clave
1493-009-006, anexo 6.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
144. Controla que la entrega y recepcin de
los Marbetes para inventario fsico,
clave 1493-009-006, anexo 6, sea
mediante y de acuerdo a su factura
correspondiente.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
Factura

145. Revisa que los anaqueles o estibas de
todos los artculos a inventariar, tengan
colocado sus Marbetes para inventario
fsico, clave 1493-009-006, anexo 6,
foliado.
Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
146. Vigila que una vez efectuada la 2.
generacin en el Mdulo de Inventarios
de Sistema de Abasto Institucional
(SAI), no se efecten operaciones
hasta que se haya concluido el
inventario.

Pgina 41 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Durante el inventario

Coordinador del
Inventario
147. Supervisa que las personas que
realicen el primer conteo sean
diferentes a las que realicen el
segundo conteo.

148. Emite los marbetes para inventario
fsico en el Mdulo de Inventarios del
SAI, los cuales se derivan de las
claves que estn registradas con
existencia, para las CEYEs y los
almacenes a granel.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
149. Utiliza el formato denominado Marbete
para inventario fsico clave 1493-009-
006 anexo 6, para registrar las
existencias fsicas de los conteos, que
consta de dos partes, una que
corresponde al primer conteo y la otra
al segundo conteo.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
150. Utiliza tantos marbetes para inventario
fsico como sean necesarios para los
casos en que se tengan colocados
artculos de una misma clave en
diferentes lugares o estibas.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
151. Utiliza tantos marbetes para inventario
fsico como sean necesarios, cuando
las existencias no disponibles
(suspendidos, caducos, rotos y/o
deteriorados) se encuentren
almacenadas en lugares diferentes a
las existencias disponibles.
Nota: Los marbetes para inventario fsico
que se utilicen para estas situaciones,
sern extraordinarios.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
152. Anota nicamente la cantidad
resultante del conteo, al registrar las
cantidades en los marbetes para
inventario fsico mecanizados, dejando
en blanco los espacios del marbete
que no se ocupen. Por lo tanto, no es
Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.

Pgina 42 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

necesario colocar CEROS en los
recuadros del marbete.

Coordinador del
Inventario
153. Verifica que valide, el responsable de
la operacin, en su conteo para el caso
de que, en la clave de un mismo
artculo, se tenga ms de un
diferenciador o variante, debiendo ser
sujetos de una de atencin especial
por presentar siempre variantes en los
conteos, dadas las caractersticas de
su presentacin, cantidad y tipo.

El Personal del
almacn
154. Coloca en los anaqueles y estibas en
donde se localicen los artculos, el
juego completo de marbetes para
inventario fsico (1 y 2 conteo).

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
155. Inicia el primer conteo y conforme se
vayan efectuando stos, llena los
recuadros de la seccin
correspondiente al primer conteo del
marbete para inventario fsico que
pertenece a: cantidades disponibles,
suspendidos, caducos o vencidos,
rotos y/o deteriorados (no disponibles)
y practic primer conteo, as como el
nombre completo y firma de quin
realiz dicho conteo.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
Coordinador del
Inventario
156. Supervisa en forma selectiva y registra
su nombre y firma en el recuadro
correspondiente a SUPERVIS,
terminado el primer conteo, solicitando
que se desprenda el marbete del
primer conteo.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
157. Anota en el rengln la cifra control que
es la suma de los renglones con las
cantidades siguientes:
Cantidad: Caducos.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006

Pgina 43 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
Inventario
158. Entrega para su captura al responsable
del Mdulo de Inventario de unidad
mdica, si es unidad mdica, los
marbetes para inventario fsico, una
vez revisados que estn debidamente
requisitados.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
El Responsable del
Mdulo de Inventarios
159. Captura las secciones del primer
conteo de los marbetes para inventario
fsico, y una vez terminada obtiene el
Reporte de marbetes faltantes de
capturar y lo entrega al Coordinador
del Inventario junto con los marbetes
capturados.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
Reporte de marbetes
faltantes de capturar

Coordinador del
Inventario
160. Solicita al personal asignado para el
primer conteo, la localizacin de los
marbetes para inventario fsico que
faltan de capturar y verifica que una
vez revisados estn bien requisitados,
solicitndoles la captura respectiva.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006
Reporte de marbetes
faltantes de capturar

161. Ordena en forma progresiva por
nmero de folio los marbetes para
inventario fsico, una vez terminada la
captura del primer conteo y verifica que
estn completos.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006
marbete para inventario fsico tanto
inicial como final contra los nmeros
que aparecen en las facturas,
confronta la cantidad de marbetes que
existentes.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006
Facturas

163. Llena en el marbete para inventario
fsico correspondiente al segundo
conteo, los recuadros de cantidades
vencidos, rotos y/o deteriorados (no
disponibles) y los renglones que
corresponden a practic segundo
conteo y supervis, nombre y firma.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006

Pgina 44 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Coordinador del
Inventario
164. Determina la cifra de control, sumando
las cantidades que aparecen en los
renglones de:
Cantidad: Caducos.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

165. Anota en el rengln cifra de control, el
total obtenido de la suma del punto
anterior.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
166. Entrega las secciones del segundo
conteo de los marbetes para inventario
fsico al responsable del Mdulo de
Inventario del SAI para su captura, la
que se realiza por el personal
asignado.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
167. Ordena en forma progresiva las
secciones del segundo conteo de los
marbetes para inventario fsico una vez
terminada su captura.

Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.
marbete del segundo conteo, tanto
inicial como final contra los nmeros
que aparecen en la facturas.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
Facturas

169. Ratifica otra vez la cantidad de los
Marbetes para inventario fsico que
existentes.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006
Facturas

170. Lleva el control de los marbetes para
inventario fsico extraordinarios.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

171. Solicita al responsable del Mdulo del
Inventario los siguientes reportes
operativos:
Diferencias entre primer y segundo
conteo (nicamente para unidades
mdicas).
Diferencias entre primer
y segundo conteo
(nicamente para
unidades mdicas)
Marbetes para
inventario fsico no
capturados

Pgina 45 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Marbetes para inventario fsico no
capturados.
Marbetes para inventario fsico con
error.
Marbetes para
inventario fsico con
error

Coordinador del
Inventario
172. Recibe del responsable del Mdulo del
Inventario, los reportes operativos y
ordenan la localizacin de los faltantes,
revisando que estn debidamente
requisitados, para su posterior captura.
Diferencias entre primer
y segundo conteo
(nicamente para
unidades mdicas)
Marbetes para
inventario fsico no
capturados
Marbetes para
inventario fsico con
error

173. Solicita un tercer conteo para los
marbetes para inventario fsico que
tienen diferencia entre el primer y
segundo conteos y realiza la
supervisin.
Nota: En caso de identificar algn error,
solicita la participacin del personal que
realiz los dos conteos anteriores.
Aclarada la situacin anota en ambas
partes del marbete la cantidad correcta
teniendo cuidado de tachar con una X la
cantidad errnea. Una vez realizado el
tercer conteo, su resultado modifica las
cifras en los marbetes de primer y
segundo conteo y se procede a obtener
nuevamente la cifra de control.
Marbetes para
inventario fsico.
1493-009-006.

Proceso de informacin, manejo y
control de reportes

Responsable del
174. Efecta el proceso de la informacin
de acuerdo a la secuencia de
operacin.

175. Emite los Reportes operativos y
del proceso de la informacin de
acuerdo a la secuencia de operacin y
fsico del SAI.

Manual del usuario
directivos
1493-009-011

Pgina 46 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Responsable del
176. Genera el enlace con los resultados
del inventario, de acuerdo al Manual de
usuario del inventario fsico del SAI.

Manual del usuario
177. Genera respaldos magnticos con la
informacin resultante del inventario
fsico de bienes de consumo y los
conserva durante un ao.

Respaldos magnticos
178. Enva los Reportes operativos y
directivos, 1493-009-011, anexo 11, al
Coordinador del Inventario

directivos
1493-009-011

Coordinador del
Inventario
179. Analiza los Reportes operativos y
directivos, 1493-009-011, anexo 11, a
fin de detectar posibles errores y en el
caso de existir, investiga las causas y
solicita su correccin.

directivos
1493-009-011

180. Vigila sean efectuadas las
correcciones detectadas en cada uno
de los reportes emitidos por el
Sistema.

directivos
1493-009-011

181. Firma de autorizacin la primera hoja
de los reportes que se vayan emitiendo
con la finalidad de que stos sean
revisados y validados en general.

directivos
1493-009-011

182. Proporciona al Coordinador de
Delegacional y en el caso de las
UMAES al Director Administrativo los
Reportes operativos y directivos,
1493-009-011, anexo 11, a fin de
analizar y evaluar los resultados, de
dicha revisin, si encuentra alguna
irregularidad, da indicaciones para que
sta se corrija y se reprocese.
directivos
1493-009-011

Pgina 47 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Dar por concluido el levantamiento del
inventario rotativo o muestreo fsico
(selectivo) de bienes de consumo

Responsable de la
Unidad de Servicio
183. Mantiene completos, ordenados y
inventario fsico del primero y segundo
conteo para su guarda.

Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

184. Efecta todos los procesos
relacionados en el Manual usuario del
inventario fsico del SAI y en la
secuencia de operacin indicada.

Manual del usuario
Responsable de la
Unidad de Servicio
185. Emite, revisa y en su caso corrige

directivos
1493-009-011

186. Realiza el enlace con los resultados
del inventario de la unidad al almacn
delegacional o de UMAE
correspondiente, de acuerdo al Manual
de usuario del inventario fsico del SAI.

Manual del usuario
187. Enva al responsable de los almacenes
delegacionales y/o UMAEs los
1493-009-011, anexo 11 para su
concentracin.

directivos
1493-009-011

Responsable en los
almacenes centrales,
almacenes
delegacionales y
UMAEs

188. Mantiene completos, ordenados y
inventario fsico del segundo conteo
nicamente.
Marbetes para
inventario fsico
1493-009-006

189. Efecta todos los procesos
relacionados en el manual usuario del
Inventario Fsico del SAI.

Manual del usuario
190. Emite, revisa y en su caso corrige los
1493-009-011, anexo 11, a travs del
Mdulo del Inventario del SAI.

directivos
1493-009-011

Pgina 48 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Responsable en los
almacenes centrales,
almacenes
delegacionales y
UMAEs
191. Obtiene el Vo. Bo. del Coordinador del
Inventario en cada uno de los reportes,
certificando con esto la validez de la
informacin resultante de los procesos
del inventario fsico de bienes de
consumo.
directivos
1493-009-011

Aclaracin de las diferencias fsica
resultantes del inventario rotativo o
muestreo fsico (selectivo)

del control de la
cuenta de inventarios
de bienes de
consumo en las
unidades
almacenarias que
fueron sujetas del
levantamiento del
inventario fsico de las
reas de
abastecimiento de las
Almacn Central,
Almacenes
Delegacionales y
UMAEs
192. Efecta, con base en los registros y
documentos fuente, las aclaraciones
pertinentes derivadas de las
diferencias fsicas resultantes.

193. Aclara, las diferencias del grupo 040-
Estupefaciente y Substancias
Psicotrpicas, por tratarse de insumos
de prescripcin controlada por la
Secretara de Salud.

194. Elabora la relacin de las principales
causas que originaron las diferencias
fsicas, determinando el importe global
de cada causa.
Documentos fuente
Oficio
Relacin de las
principales causas

Oficio.
ETAPA 5
Resultados del inventario fsico y cierre
del ejercicio

Jefe de rea de
195. Instruye al analista responsable para
que tome y consolide, de una direccin
IP compartida previamente definida e
informada a las Delegaciones y
UMAEs a travs del documento Envo
de informacin, ejercicio 2___, los
siguientes archivos:
Anlisis Detallado del Inventario por
Unidad de Servicio.
Diferencias fsicas de menos (-)
Envo de informacin,
ejercicio 2___
Anlisis detallado del
inventario por unidad de
servicio
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen

Pgina 49 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

(importe en pesos) clave 1493-
009-013, anexo 13.
)

Diferencias fsicas de mas (+)
(importe en pesos), clave 1493-
009-014, anexo 14.
Diferencias contables de menos
(-) resultantes del cierre del
ejercicio de bienes de consumo,
practicado en __________
pesos) clave 1493-009-018,
anexo 18.
Diferencias contables de ms (+)
de bienes de consumo, practicado
en __________ Resumen
Delegacin (importe en pesos)
clave 1493-009-019, anexo 19.

pesos)
1493-009-013
inventario fsico de
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-014
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-018
bienes de consumo,
practicado en
__________ Resumen
pesos)
1493-009-019

Inventarios.
196. Consolida la informacin por todo el
sistema por Delegacin y UMAE y
emite los reportes:
Consolidado de las diferencias
fsicas resultantes del inventario
fsico, 1493-009-022, anexo 22.
Consolidado de las diferencias
contables resultantes del cierre del
ejercicio, 1493-009-023, anexo 23.

Consolidado de las
diferencias fsicas
resultantes del
inventario fsico
1493-009-022
Consolidado de las
diferencias contables
resultantes del cierre del
ejercicio
1493-009-023
197. Entrega la informacin consolidada del
inciso anterior para su anlisis al Jefe
de rea de control de inventarios.
Consolidado de las
diferencias fsicas
resultantes del
inventario fsico
1493-009-022

Pgina 50 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Consolidado de las
resultantes del cierre del
ejercicio
1493-009-023

Jefe de rea de
198. Analiza la informacin, segn
parmetros normados y emite oficio
con los comentarios pertinentes a las
Delegaciones y/o UMAES, en su caso.

Oficio
199. Emite oficios y correos electrnicos,
obteniendo acuse de recibido, a las
Delegaciones y UMAES que no
enviaron los reportes: Anlisis
Detallado del Inventario por Unidad de
Servicio, Diferencias fsicas de
1493-009-013, anexo 13, Diferencias
pesos), clave 1493-009-014, anexo
14, Diferencias contables de menos
(-) resultantes del cierre del ejercicio de
018, anexo 18, Diferencias contables
de ms (+) resultantes del cierre del
ejercicio de bienes de consumo,
1493-009-019, anexo 19, solicitndoles
su envo inmediato.

Oficio
Correo y confirmacin

200. Turna al Analista de Control de
Inventarios, oficios rubricados para las
Delegaciones y/o UMAES con los
comentarios que procedan.
Oficio

Pgina 51 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Inventarios
201. Descarga registro, recaba la firma de la
CCA y enva a las Delegaciones y/o
UMAES los oficios correspondientes.
Oficio

Revalorizacin de existencias

Jefe de rea de
que tome y valide la informacin de
una direccin IP compartida,
previamente definida e informada a las
Delegaciones y UMAEs, el anexo
partir del 01 de enero del 20__, clave
1493-009-020, anexo 20.

Envo de Informacin
Ejercicio 2___
nuevos precios que
del 01 de enero del
20__
1493-009-020

Inventarios
203. Registra en el reporte Anlisis de la
revalorizacin de existencias, los
resultados de la revalorizacin de
existencias de cada Delegacin y
UMAE.

Anlisis de la
revalorizacin de
existencias

Inventarios el reporte Anlisis de la
revalorizacin de existencias para su
evaluacin.

Anlisis de la
revalorizacin de
existencias

Jefe de rea de
205. Emite correo electrnico, obteniendo
acuse de recibido, a las Delegaciones
y UMAEs que no enviaron el Informe
de valorizacin de existencias al 31 de
009-020, anexo 20, solicitndoles su
envo inmediato.

Correo con acuse
Envo de Informacin
Ejercicio 2___
Anlisis de la
revalorizacin de
existencias
206. Turna al Analista de Control de
Inventarios, el reporte Anlisis de la
revalorizacin de existencias para su
archivo.

Anlisis de la
revalorizacin de
existencias.

Pgina 52 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Inventarios
207. Recibe el reporte Anlisis de la
revalorizacin de existencias y
archiva.
Anlisis de la
revalorizacin de
existencias.

Integracin de inventarios valorizados
para la SHCP

Jefe de rea de
que tome de una direccin IP
compartida, previamente definida e
informada a las Delegaciones y
UMAEs, los archivos correspondientes
a los inventarios valorizados al 31 de
diciembre del ao de evaluacin, de
antes y despus de revalorizacin, de
cada una de las farmacias y
almacenes de unidad inventariables,
almacenes delegacionales y UMAEs,
almacenes centrales y los integre en
un solo archivo por cada Delegacin y
UMAE.

Inventarios valorizados
SAI

Inventarios
209. Crea un archivo por cada una de las
Delegaciones y UMAEs con la
informacin que cada una de ellas
deposit en la direccin IP
preestablecida.

Base de datos (archivo
plano)
1493-009-024, anexo 24
Inventarios para su anlisis.
plano)
1493-009-024, anexo 24

Jefe de rea de
211. Elabora por cada archivo, una base de
datos agrupando por Unidad de
Informacin y por Partida
Presupuestal, los importes
correspondientes.

plano)
1493-009-024, anexo 24
212. Compara los importes de todas las
Partidas Presupuestales de cada una
de las Unidades de Informacin de los
archivos generados contra su
correspondiente registro contable en
PREI (cierre definitivo 998).

Listado de Existencias,
periodo 998
plano)
1493-009-024, anexo 24

Pgina 53 de 73 Clave: 1493-003-004

involucrados

Jefe de rea de
213. Instruye al analista responsable, en
caso de que hagan falta o estn
incorrectos, para que obtenga los
archivos correspondientes.

Inventarios
214. Solicita va correo electrnico con
acuse de recibido a la Delegacin o
UMAE, sea enviado el archivo faltante
o correcto.

Correo con acuse

215. Recibe, revisa y entrega el archivo al
Jefe de rea de Control de Inventarios.

Archivo
Jefe de rea de
216. Integra el archivo definitivo con todos
los registros que componen el
inventario al cierre del ejercicio.

plano)
1493-009-024, anexo 24
217. Entrega a la Divisin de Contabilidad y
Fiscal, el archivo para su revisin
NOTA: La Divisin de Contabilidad integra el
Libro de Inventarios para la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico.
plano)
1493-009-024, anexo 24

Fin del procedimiento

Pgina 54 de 73 Clave: 1493-003-004

6. Diagrama de flujo del procedimiento para la evaluacin contable de los
inventarios y el levantamiento del inventario fsico anual, rotativo y muestreo fsico
(selectivo) de bienes de consumo

Pgina 55 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 56 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 57 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 58 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 59 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 60 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 61 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 62 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 63 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 64 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 65 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 66 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 67 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 68 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 69 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 70 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 71 de 73 Clave: 1493-003-004

Pgina 72 de 73 Clave: 1493-003-004

Relacin de documentos que intervienen en el procedimiento para la evaluacin
contable de los inventarios y el levantamiento del inventario fsico anual, rotativo y
muestreo fsico (selectivo) de bienes de consumo

Clave Ttulo del documento Observaciones
1493-009-001 Base de Datos (tablas dinmicas) Anexo 1
1493-009-002 Estado comparativo de saldos en
inversin
Anexo 2
1493-009-003 Comportamiento de inventarios,
(mes en curso)
Anexo 3
1493-009-004 Comportamiento de inventarios,
medicamentos
Anexo 4
1493-009-005 Comportamiento de inventarios
material de curacin
Anexo 5
1493-009-006 Marbetes para inventario fsico Anexo 6
1493-009-007 Relacin de artculos fuera de
catlogo
Anexo 7
1493-009-008 Marbete para inventario fsico
manual, primero y segundo conteo
Anexo 8
1493-009-009 Concentrado del inventario Anexo 9
1493-009-010 Reporte de marbetes Anexo 10
1493-009-011 Reportes operativos y directivos Anexo 11
1493-009-012 Resumen del inventario fsico de
bienes de consumo
Anexo 12
1493-009-013 Diferencias fsicas de menos (-)
(importe en pesos)
Anexo 13
1493-009-014 Diferencias fsicas de mas (+)
(importe en pesos)
Anexo 14
1493-009-015 Resumen del inventario fsico por
grupo de suministro y unidad
almacenaria
Anexo 15
1493-009-016 Resumen del inventario fsico por
localidad
Anexo 16
1493-009-017 Resumen general del inventario
fsico de bienes de consumo

Anexo 17

Pgina 73 de 73 Clave: 1493-003-004

Clave Ttulo del documento Observaciones
1493-009-018 Diferencias contables de menos (-)
__________
Anexo 18
1493-009-019 Diferencias contables de mas (+)
__________
Anexo 19
1493-009-020 Informe de valorizacin de
existencias al 31 de diciembre del
20__ a los nuevos precios que
estarn vigentes a partir del 01 de
enero del 20__
Anexo 20
1493-009-021 Cdula por grupo de suministro Anexo 21
1493-009-022 Consolidado de las diferencias
fsicas resultantes del inventario
fsico
Anexo 22
1493-009-023 Consolidado de las diferencias
contables resultantes del cierre del
ejercicio
Anexo 23
1493-009-024

Base de datos (archivo plano) Anexo 24

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 1

Formato Base de Datos (tablas dinmicas)

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

UN Ao Periodo Cuenta Uni Oper Unidad de Inf Sum Impt Total Del/UMAE
INVENTARIOS, CONSUMOS Y EXISTENCIAS
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
DIRECCION DE ADMINISTRACIN Y EVALUACIN DE DELEGACIONES
UNIDAD DE ADMINISTRACIN
COORDINACIN DE CONTROL DE ABASTO
1 2 3 4 5 6 7 8

1493-009-001

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO BASE DE DATOS (TABLAS DINMICAS)
Instrucciones de llenado

OBJETIVO: Obtener de la contabilidad general los importes de las cuentas de inventarios y
consumos.

GENERADO POR: Divisin de Anlisis y Evaluacin del Gasto.

No. DATO ANOTAR
1 Unidad Rgimen IMSSR (ordinario) o IMSSP
(oportunidades)

2 Ao Ao que se est trabajando (cuatro posiciones)

3 Periodo Periodo que se est trabajando (dos posiciones)

4 Cuenta Cuenta de inventarios o gasto (ocho posiciones)

5 Unidad operativa Nmero de la Delegacin que se est trabajando

6 Unidad de informacin Nmero de la unidad de informacin del que se
extrae la informacin

7 Sum Impt Total Importe del asiento contable

8 Del/UMAE Nombre de la Delegacin o UMAE del que se
extrae la informacin

Pgina 1 de 6 Clave: 1493-003-004

ANEXO 2

Formato Estado comparativo de saldos en inventarios,

Pgina 2 de 6 Clave: 1493-003-004

1493-009-002

Pgina 3 de 6 Clave: 1493-003-004

FORMATO ESTADO COMPARATIVO DE SALDOS EN INVENTARIOS, CONSUMOS Y NIVELES
DE INVERSIN

OBJETIVO: Evaluar el comportamiento de los Inventarios, Consumos y Niveles de Inversin por
partida presupuestal, comparando el saldo inicial 1de enero contra el saldo del mes en
curso.


No. DATO ANOTAR
1 Circunscripcin Anotar nmero y nombre de la Delegacin o
UMAE que le corresponda

2 Direccin Regional Regin a la que corresponda segn la
Delegacin o UMAE.

3 1de enero 20__ Anotar ao al que corresponde el 1de enero.

4 Mes_ 20__ Anotar mes y ao a comparar.

5 1DE ENERO 20__
Total Delegacional
Invent.
Es el importe del Inventario Inicial Total
Delegacional del 1de enero, por cada partida
presupuestal.

6 1DE ENERO 20__
Total Delegacional
C.P.M. Presup. 20__
Es el importe promedio Total Delegacional del
Presupuesto de Consumos autorizado, por cada
partida presupuestal.

7 1DE ENERO 20__
Total Delegacional
N.I. SEGUN C.P.M.
Presup 20__
Es el importe que se obtiene de dividir el
Inventario Total Delegacional entre el importe
promedio del Consumo Presupuestado
Autorizado.

8 1DE ENERO 20__
Almacn Delegacional
Invent.
Es el importe del Inventario inicial del Almacn
Delegacional al 1de enero por cada partida
presupuestal.

9 1DE ENERO 20__
Almacn Delegacional
C.P.M. SEGUN C.P.M.
Presup 20__

10 1DE ENERO 20__
Almacn Delegacional
N.I. SEGUN C.P.M.
Presup 20__
Es el importe que se obtiene de dividir el importe
del Inventario del Almacn Delegacional entre el
importe del Consumo Promedio Mensual
Autorizado.

11 1DE ENERO 20__
Unidades Mdicas
Invent.
Es el importe que se obtiene de restarle al
Inventario Total Delegacional el del Almacn
Delegacional.

Pgina 4 de 6 Clave: 1493-003-004

12 1DE ENERO 20__
Unidades Mdicas
C.P.M. SEGUN C.P.M.
Presup 20__

13 1DE ENERO 20__
Unidades Mdicas
N.I. SEGUN C.P.M.
Presup 20__
Es el importe que se obtiene de dividir el importe
del Inventario de las Unidades Mdicas entre el
importe del Consumo Promedio Mensual
Autorizado.

14 MES DE 20__
Total Delegacional
Invent.
Es el importe del Inventario Total Delegacional
del mes a comparar, por cada partida
presupuestal.

15 MES DE 20__
Total Delegacional
C.P.M.
Es el importe promedio del Consumo del mes a
comparar Total Delegacional, por cada partida
presupuestal.

16 MES DE 20__
Total Delegacional
N.I.
Inventario Total Delegacional entre el importe del
Consumo Promedio Mensual del mes a
comparar.

17 MES DE 20__
Almacn Delegacional
Invent.
Es el importe del Inventario del Almacn
Delegacional del mes a comparar, por cada

18 MES DE 20__
Almacn Delegacional
C.P.M.
presupuestal.

19 MES DE 20__
Almacn Delegacional
N.I.
Inventario del Almacn Delegacional entre el
importe del Consumo Promedio.

20 MES DE 20__
Unidades Mdicas
Invent.
Es el importe que se obtiene de restarle al
Inventario Total Delegacional, el del Almacn
Delegacional del mes a comparar.

21 MES DE 20__
Unidades Mdicas
C.P.M.
presupuestal.

22 MES DE 20__
Unidades Mdicas
N.I.
Inventario del Almacn Delegacional entre el
importe del Consumo Promedio.

23 VARIACIN
Total Delegacional
Invent.
Es la diferencia que se obtiene de restarle al
Inventario Total Delegacional del Mes a
comparar, el Inventario Total Delegacional del 1
de enero 20__.

Pgina 5 de 6 Clave: 1493-003-004

24 VARIACIN
Total Delegacional
C.P.M.
C.P.M. Total Delegacional del Mes a comparar,
el C.P.M. Total Delegacional Presupuestado del
1de enero 20__.

25 VARIACIN
Total Delegacional
N.I.
Es la diferencia que se obtiene de restarle al N.I.
Total Delegacional del Mes a comparar, el N.I.
segn C.P.M. Presupuestado 20__ del 1 de
enero.

26 VARIACIN
Almacn Delegacional
Invent.
Inventario del Almacn Delegacional del Mes a
comparar, el Inventario del Almacn
Delegacional del 1de enero 20__.

27 VARIACIN
Almacn Delegacional
C.P.M.
C.P.M. del Almacn Delegacional del Mes a
comparar, el C.P.M. del Almacn Delegacional
Presupuestado del 1de enero.

28 VARIACIN
Almacn Delegacional
N.I.
del Almacn Delegacional del Mes a comparar,
el N.I. segn C.P.M. Presupuestado 20__ del 1
de enero.

29 VARIACIN
Unidades Mdicas
Invent.
Inventario de Unidades Mdicas del Mes a
comparar, el Inventario de Unidades Mdicas del
1de enero 20__.

30 VARIACIN
Unidades Mdicas
C.P.M.
C.P.M. de Unidades Mdicas del Mes a
comparar, el C.P.M. de Unidades Mdicas
Presupuestado del 1de enero.

31 VARIACIN
Unidades Mdicas
N.I.
de Unidades Mdicas del Mes a comparar, el
N.I. de Unidades Mdicas segn C.P.M.
Presupuestado 20__ del 1de enero.

32 Fuente Indicar la fuente de la cual se obtuvo la
informacin, as como el rea que la emite.

33 Fecha y Hora Anotar fecha y hora de elaboracin.

34 1DE ENERO 20__
Almacn Delegacional
N.I.
Es el cociente que resulta de dividir el N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ del Almacn
Delegacional del 1de enero 20__ por el N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ del Total
Delegacional del 1de enero 20__.

Pgina 6 de 6 Clave: 1493-003-004

35 1DE ENERO 20__
Unidades Mdicas
N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ de Unidades
Mdicas del 1de enero 20__ por el N.I. SEGN
C.P.M. Presup. 20__ del Total Delegacional del
1de enero 20__.

36 MES DE 20__
Almacn Delegacional
N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ del Almacn
Delegacional del MES DE 20__ por el N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ del Total
Delegacional del MES DE 20__.

37 MES DE 20__
Unidades Mdicas
N.I.
SEGN C.P.M. Presup. 20__ de Unidades
Mdicas del MES DE 20__ por el N.I. SEGN
C.P.M. Presup. 20__ del Total Delegacional del
MES DE 20__.

38 VARIACIN
Almacn Delegacional
N.I.
Es el cociente que resulta de dividir el N.I. del
Almacn Delegacional de VARIACIN por el N.I.
del Total Delegacional de VARIACIN.

39 VARIACIN
Unidades Mdicas
N.I.
Es el cociente que resulta de dividir el N.I. de
Unidades Mdicas de VARIACIN por el N.I. del
Total Delegacional de VARIACIN.

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 3

Formato Comportamiento de inventarios, consumos y
niveles de inversin (mes en curso)

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-003

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO COMPORTAMIENTO DE INVENTARIOS, CONSUMOS Y
NIVELES DE INVERSIN (MES EN CURSO)

OBJETIVO: Obtener el comportamiento de los inventarios, consumos y meses de inversin
por partida presupuestal, para evaluar el Sistema de Abasto Institucional.


No. DATO ANOTAR
1 Mes y ao El mes y ao al que corresponde el reporte.

2 Inventarios, 1de enero
del 20__.
El importe del inventario correspondiente al 1de
enero del ao al que corresponde el reporte, por

3 Inventarios, mes y ao. El importe del inventario correspondiente al mes
en curso por partida presupuestal.

4 Inventarios, variacin en
miles de pesos.
El resultado que se obtiene de comparar el
inventario del mes en curso contra el inventario
del 1de enero del 20__ por partida presupuestal.

5 Inventario, variacin
porcentual
El resultado que se obtiene porcentualmente de
comparar la variacin del inventario del mes en
curso contra el inventario al 1de enero del 20__
por partida presupuestal.

6 Consumo promedio
mensual, presupuesto
20__
El importe por partida presupuestal del consumo
promedio mensual presupuestado para el ao en
curso.

7 Consumo promedio
mensual, mes y ao
El importe del consumo promedio mensual
correspondiente al mes en curso por partida
presupuestal.

8 Consumo promedio
mensual, variacin miles
de pesos
El que se obtiene de comparar el consump
promedio mensual del mes en curso contra el
consump promedio mensual presupuestado por

9 Consumo promedio
mensual, variacin
porcentual
El que se obtiene porcentualmente de comparar
la variacin del consumo promedio mensual del
mes en curso contra el consumo promedio
mensual presupuestado por partida presupuestal.

10 Nivel de inversin, 1de
enero segn c.p.m.
presupuestado 20__
El que se obtiene de dividir el inventario al 1de
enero del 20__ entre el consumo promedio
mensual presupuestado 20__.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

11 Nivel de inversin, mes y
ao
El resultado que se obtiene de dividir el inventario
del mes en curso entre el consumo promedio
mensual del mes en curso.

12 Nivel de inversin,
variacin meses
El resultado que se obtiene de comparar el nivel
de inversin del mes en curso contra el nivel de
inversin del 1 de enero segn C.P.M.
presupuestado 20__.

variacin porcentual
El resultado que se obtiene porcentualmente de
comparar la variacin del nivel de inversin del
mes en curso contra el nivel de inversin del 1
de enero segn C.P.M. presupuestado 20__.

14 Fuente La fuente de la cual se obtuvo la informacin, as
como el rea que la emite.

15 Fecha y hora La fecha y hora de elaboracin

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 4

niveles de inversin de medicamentos

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-004

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

NIVELES DE INVERSIN DE MEDICAMENTOS

OBJETIVO: Observar el comportamiento de los inventarios, consumos y niveles de inversin
de los medicamentos, para su anlisis y evaluacin.


No. DATO ANOTAR
1 Mes y ao El mes y ao que corresponda la informacin.

2 Inventarios El correspondiente al importe del inventario total
delegacional de medicamentos sin lento
movimiento, por cada delegacin y UMAE.

3 Consumo promedio
mensual
El correspondiente al importe del consumo
promedio mensual de medicamentos total
delegacional, por cada delegacin y UMAE.

4 Nivel de inversin, total
delegacin / UMAE
El resultado que se obtiene de dividir el importe
del inventario de medicamentos total
delegacional sin lento movimiento, entre el
consumo promedio mensual total delegacional
por cada delegacin y UMAES.

almacn delegacional
del inventario de medicamentos sin lento
movimiento del almacn delegacional, entre el

unidades mdicas
del inventario de medicamentos sin lento
movimiento de las unidades mdicas, entre el
por cada delegacin y UMAE..

7 Fuente La fuente de la cual se obtuvo la informacin.

8 Fecha y hora La fecha y hora en la que se elabor el reporte.

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 5

niveles de inversin de material de curacin

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-005

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

NIVELES DE INVERSIN DE MATERIAL DE CURACIN

OBJETIVO: Observar el comportamiento de los inventarios, consumos y niveles de inversin
de los materiales de curacin, para su anlisis y evaluacin.


No. DATO ANOTAR
1 Mes y ao El mes y ao que corresponda la informacin.

2 Inventarios El correspondiente al importe del inventario total
delegacional de materiales de curacin sin lento
movimiento, por cada delegacin y UMAE.

3 Consumo promedio
mensual
El correspondiente al importe del consumo
promedio mensual de materiales de curacin
total delegacional, por cada delegacin y UMAE.

4 Nivel de inversin, total
delegacin / UMAE
del inventario de materiales de curacin total
delegacional sin lento movimiento, entre el

almacn delegacional
del inventario de materiales de curacin sin lento
movimiento del almacn delegacional, entre el

unidades mdicas
del inventario de materiales de curacin sin lento
movimiento de las unidades mdicas, entre el
por cada delegacin y UMAE..

7 Fuente La fuente de la cual se obtuvo la informacin.

8 Fecha y hora La fecha y hora en la que se elabor el reporte.

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 6

Formato: Marbetes para inventario fsico

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

MARBETE PARA INVENTARIO FSICO

DIA MES AO FOLIO
PRIMER CONTEO

SEGUNDO CONTEO

DELEGACIN

LOCALIDAD
UNIDAD DE SERVICIO CLAVE PRESUPUESTAL

DESCRIPCIN DEL ARTCULO
LOTE
PROVEEDOR LNEA UBICACIN
CONTENIDO TIPO CLAVE DEL ARTICULO DIF VAR

L L N E S E C O N T I N T A
CANTIDAD: DISPONIBLE

CANTIDAD: SUSPENDIDOS

CANTIDAD: CADUCOS

CANTIDAD: ROTOS Y/O DETERIORADOS

CIFRA DE CONTROL

PRACTIC PRIMER CONTEO: NOMBRE Y FIRMA SUPERVISO: NOMBRE Y FIRMA

1493-009-006
2 3
5 4
7
6
24 23
1

9
15
12
10
11
17 16
13
14
18
19
20
21
22

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO MARBETE PARA INVENTARIO FSICO

OBJETIVO: Registrar el conteo de los bienes de consumo.

GENERADO POR: Divisin de Sistemas de Operacin.

No. DATO ANOTAR
1 Primer o Segundo conteo Indicar con una X a que conteo se refiere.

2 Da, mes, ao La fecha de emisin del Marbete.

3 Delegacin. El nombre del Almacn Central, Delegacin o de
la UMAE en donde se realiza el inventario.

4 Localidad. La ubicacin de la Unidad de Servicio.

5 Unidad de servicio. El nombre y/o nmero de la Unidad Almacenaria
donde se practica el Inventario Fsico.

6 Clave presupuestal. Los dgitos identificadores de la Unidad de
Servicio.

7 Descripcin del artculo. La identificacin del artculo, la cual se toma del
Catlogo Operativo de artculos.

8 Lote. El nmero de lote proporcionado por el
proveedor.

9 Proveedor. Nombre completo y/o razn social del proveedor.

10 Lnea. Nmero de lnea de almacenamiento al que
pertenece el artculo.

11 Ubicacin. El lugar donde se encuentra localizado el
artculo, dentro del almacn.

12 Contenido. La cantidad referida al tipo y unidad de medida
del artculo.

13 Tipo. Abreviado en tres posiciones, para
medicamentos es la forma farmacutica y en los
dems grupos de suministro es la presentacin (
pza., env., rll., jgo., etc).

14 Clave de artculo. El nmero de la clave del artculo en 10 dgitos
tal y como lo seala el cuadro bsico
institucional.

15 Diferenciador. En dos dgitos, identifica cada una de las
posibilidades de describir a un artculo.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

16 Variante. En dos dgitos, indica las diferentes
presentaciones del artculo que se pueden tener
por cada diferenciador.

17 Cantidad disponible. La totalidad de existencias fsicas de artculos
disponibles y no disponibles resultantes del
primer conteo.

18 Cantidad suspendidos. La cantidad que corresponda a artculos
suspendidos.

19 Cantidad caducos. La cantidad que corresponda a artculos
caducos.

20 Cantidad rotos y/o
deteriorados.
La cantidad que corresponda a artculos rotos
y/o deteriorados.

21 Cifra de control. Es la suma de las cantidades que aparece en los
siguientes renglones :
- Cantidad del primer conteo.
- Cantidad de artculos suspendidos.
- Cantidad de artculos caducos.
- Cantidad de artculos rotos y/o deteriorados.

22 Practic primer conteo.
Nombre y firma.
El nombre y la firma de la persona que realizo el
primer conteo.

23 Supervis
Nombre y firma.
El nombre y la firma de la persona que realizo la
supervisin del conteo.

24 Supervis
Nombre y firma.
El nombre y la firma de la persona que realizo la

Pgina 1 de 5 Clave: 1493-003-004

ANEXO 7

Formato Relacin de artculos fuera de catlogo

Pgina 2 de 5 Clave: 1493-003-004

1493-009-007

Pgina 3 de 5 Clave: 1493-003-004

RELACIN DE ARTCULOS FUERA DE CATALOGO

OBJETIVO: Inventariar los artculos que no estn en catlogo.

GENERADO POR: Divisin de sistemas de Operacin.

No. DATO ANOTAR
1 Nombre de la Unidad. El nombre de la Unidad de Servicio, donde se
levanta el Inventario.
2 Clave presupuestal. Los dgitos identificadores de la Unidad
Almacenaria.
3 Clave del artculo. Tomar como base la Tabla de Artculos Fuera del
Catlogo Operativo del Sistema de Abasto
Institucional Grupo-Partida y registrar el GRUPO
y en una misma hoja todos los artculos que sean
del mismo grupo de suministro y partida
presupuestal.
En los recuadros correspondientes al genrico,
anotar tres ceros
En los recuadros correspondientes al especifico,
anotar cuatro ceros.
En los siguientes recuadros registrar diferenciador
00.
En los recuadros de la variante anotar la
correspondiente de acuerdo al anexo 24.
Los tres ceros del genrico y los cuatro ceros del
especifico, junto con su diferenciador 00 y su
variante respectiva son un indicador para el
sistema de que estos artculos se encuentran
fuera del catalogo de artculos del Sistema de
Abasto Institucional
4 Denominacin. El nombre del grupo que se registra.
5 No. Folio, Marbete El nmero de folio del marbete utilizado
correspondiente al artculo fuera de catlogo del
Sistema de Abasto Institucional.
6 Descripcin del artculo. En forma sintetizada la descripcin del artculo.
7 Precio Unitario Uniforme. El precio vigente en la Delegacin para ese
artculo.
NOTA: En caso de no tener dicho precio, se anota el precio
de la ltima ALTA, previa autorizacin del Coordinador de
Abastecimiento y Equipamiento Delegacional.
Para este tipo de artculos se debe considerar su valor en
pesos y centavos.

Pgina 4 de 5 Clave: 1493-003-004

8 2 Conteo.
Cantidad disponible.
Anotar, las cifras registradas en los marbetes del
segundo conteo.
9 No disponible. El total de artculos.
10 Suspendidos. Suspendidos.
11 Caducos. Caducos.
12 Deter/Rotos. Deteriorados, rotos.
13 Total.
Cantidad e importe.

En cantidad es la suma del segundo conteo de los
artculos disponibles ms disponibles y el importe
al multiplicar esta cantidad por el precio unitario
del artculo.
14 Inventario segn registros.
Cantidad e importe.
La cantidad e importe que correspondan al
Inventario existente segn Registro.
15 Diferencias, cantidad e
importe.
Resultado obtenido de comparar, las cantidades e
importes del inventario segundo conteo contra el
Inventario en Registros (s/registros), ser
diferencia:
Positiva o de ms, cuando la existencia fsica sea
mayor a la de registros.
Negativa o de (menos), cuando la existencia fsica
sea inferior a la de registros, en estos casos la
cifra debe ser anotada entre parntesis ()
indicador de que la diferencia es de menos.
Estas diferencias deben ser aclaradas clave por
clave.
16 Totales. Suma de las columnas: inventario fisico
disponibles cantidad
(No Disponibles) Suspendidos, caducos,
deteriorados y/o rotos
Totales cantidad e importe
s/registros cantidad e importe
Diferencias cantidad e importe.

Nota: Estos totales se tomarn como base para elaborar el
MARBETE UNICO.
Para el caso en que se haya ocupado ms de una hoja, en
la ltima se pondrn los totales que servirn de base para el
llenado del MARBETE UNICO UNIDAD.

17 Responsable de la Unidad
inventariada.
En forma literal el nombre y registrar la firma del
Administrador y/o el responsable del
levantamiento del Inventario.
18 Vo.Bo.
Director de la Unidad.
El nombre y registrar la firma del Director de la
Unidad.

Pgina 5 de 5 Clave: 1493-003-004

De este formato se elabora en original y 2 copias;
el original se proporciona al Departamento u
oficina de Suministro y Control del Abasto, una
copia para el Responsable de la Unidad
Almacenaria.

Original. Departamento y/o dependencias

1. Copia, Administrador y/o responsable de la
unidad inventariada, junto con los marbetes del
segundo conteo.

2 copia, Unidad almacenaria, junto con los
marbetes del primer conteo.

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 8

Formato Marbete para inventario fsico manual, primero y segundo conteo

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

MARBETE PARA INVENTARIO FSICO MANUAL PRIMERO Y SEGUNDO CONTEO

SEGUNDO CONTEO

PRACTIC
INICIALES CANTIDAD

SUPERVISO

INICIALES PRECIO UNITARIO UNIFORME

CANTIDAD SEGN REGISTROS IMPORTE

DIFERENCIAS DE MS (DE MENOS)

No.

PRIMER CONTEO

PRACTIC
INICIALES CANTIDAD

SUPERVIS
INICIALES

No.

DA MES

CLAVE PRESUPUESTAL DEL SERVICIO

No. DE CLAVE Y DESCRIPCIN DEL ARTICULO UNIDAD DE PRESENTACION

CLAVE PRESUPUESTAL DEL SERVICIO

No. DE CLAVE Y DESCRIPCIN DEL ARTICULO UNIDAD DE PRESENTACIN

1493-009-008
LLNESE A TINTA
LLNESE A TINTA
EN CASO DE ERROR, TACHE LA CIFRA ANOTADA
1
2
3
5 4
6
7
9
8
10
11 12
13
14
15
16
17 18
19
20
22
21

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO MARBETE PARA INVENTARIO FSICO MANUAL PRIMERO Y SEGUNDO CONTEO

OBJETIVO: Registrar el conteo de los bienes de consumo en unidades sin sistema automatizado.

GENERADO POR: Divisin de sistemas de Operacin.

No. DATO ANOTAR
1 Da, mes, ao. La fecha del levantamiento del Inventario Fsico.
2 No. El nmero de folio del marbete.
3 Clave presupuestal del
servicio.
Los dgitos identificadores de la Unidad de
Servicio.
4 No. De clave y descripcin
del artculo.
La clave de identificacin completa del artculo.
5 Unidad de presentacin. La presentacin que tiene el artculo.
6 Segundo conteo. Titulo identificador del marbete.
7 Practic, iniciales. Las iniciales del nombre de la persona que
practica el conteo.
8 Cantidad. La totalidad de la existencia fsica, sta comprende
tanto la cantidad Disponible, as como la cantidad
No Disponible (Suspendidos), Caducos o Vencidos
y rotos y/o Deteriorados).
Nota: En caso de existir Artculos No Disponibles,
(Suspendidos, Caducos o Vencidos y Rotos y/o
Deteriorados) estos se deben indicar por separado en el
espacio en blanco la cantidad que corresponda.
As mismo, si existen Artculos Fuera de Catlogo, en el
reverso del marbete se debe anotar la causa de la existencia
de esos Artculos y el motivo de su compra.
9 Supervis, iniciales. El nombre y firma de la persona que efecta la
10 Precio Unitario Uniforme. El precio del artculo (Precio de la ltima Alta).
11 Cantidad segn registros.
(Existencias s/reg.)
Las cifras que aparecen como saldo en las tarjetas
de registros (krdex) por cada artculo
inventariado.
12 Importe. El importe de multiplicar el precio del artculo por la
cantidad de la existencia fsica.
13 Diferencias de ms (de
menos).

El resultado en Unidades e Importes, de comparar
la existencia fsica contra la existencia en las
tarjetas de registro (krdex).

Nota: Ser de:
MAS, cuando la existencia fsica sea MAYOR a la de
registro.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

MENOS, cuando la existencia fsica sea INFERIOR a la de
registros, en estos casos la cifra debe ser anotada entre
parntesis ( ), indicador de que la diferencia es de Menos.
Estas diferencias deben registrarse tanto en Unidades como
en su Importe.
Indicar que se debe utilizar bolgrafo o mquina de escribir
en el llenado del marbete.
14 Llnese a Tinta Aparece en la parte inferior del marbete y es una
leyenda que sirve para indicar que el requisitado
del marbete debe ser a tinta.
Para su llenado se deben atender los criterios
sealados al describir el marbete del segundo
conteo en los siguientes
15 No. El nmero de folio del marbete.
16 Clave presupuestal del
servicio.
Los dgitos identificadores de la Unidad de
Servicio.
17 No. De clave y descripcin
del artculo.
La clave de identificacin completa del artculo.
18 Unidad de presentacin. La presentacin que tiene el artculo.
19 Primer conteo. Titulo identificador del marbete.
20 Practic, iniciales. Las iniciales del nombre de la persona que
practica el conteo.
21 Cantidad. La totalidad de la existencia fsica, sta
comprende tanto la cantidad Disponible, as como
la cantidad No Disponible (Suspendidos),
Caducos o Vencidos y rotos y/o Deteriorados).
Nota: En caso de existir Artculos No Disponibles,
(Suspendidos, Caducos o Vencidos y Rotos y/o
Deteriorados) estos se deben indicar por separado en el
espacio en blanco la cantidad que corresponda.
As mismo, si existen Artculos Fuera de Catlogo, en el
reverso del marbete se debe anotar la causa de la existencia
de esos Artculos y el motivo de su compra.
22 Supervis, iniciales. El nombre y firma de la persona que efecta la

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 9

Formato Concentrado del inventario

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-009

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO CONCENTRADO DE INVENTARIO

OBJETIVO: Registrar el conteo de los bienes de consumo.


No. DATO ANOTAR
1 De la unidad de servicio. El nombre de la Unidad Almacenaria donde se
practica el Inventario.
2 Clave presupuestal. Los dgitos identificadores de la Unidad
Almacenaria.
3 Localidad. La poblacin y/o municipio.
4 Delegacin. El nombre de la Delegacin.
5 El da, del ao _____ La fecha en que se termin el levantamiento del
Inventario Fsico.
6 Nmero de marbetes. El nmero de folio del marbete utilizado,
contenido en el marbete del segundo conteo.
7 Clave. La clave presupuestal del artculo.
8 Nombre del artculo. La descripcin del artculo.
9 Unidad. La presentacin del artculo.
10 Existencias segn inventario
fsico.
La cantidad resultante del segundo conteo.
11 Precio unitario. El precio del artculo.
12 Importe del inventario. El resultado obtenido de multiplicar las
existencias fsicas por su precio unitario. El
importe es el resultado de multiplicar las
existencias segn registros por el precio en vigor
13 Existencias segn registros,
cantidad
La cantidad que aparece en el marbete del
segundo conteo.
15 Diferencias de ms (de
menos) unidades importes.
La cantidad que aparece en el marbete del
segundo conteo, tanto en Unidades como en
Importes y ser el resultado que se obtenga de
comparar, la cantidad obtenida del conteo
(Existencias segn inventario fsico) contra las
cantidades que aparecen en las tarjetas de
registro (krdex).

Nota 1: Ser_DE MAS. Cuando la cantidad obtenida del
conteo; sea MAYOR a la que aparece en la tarjeta de
registro.
DE MENOS, Cuando la cantidad obtenida del conteo; sea
INFERIOR a la que aparece en la tarjeta de registro.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

La cifra debe ser anotada entre parntesis ( ), indicador de
la diferencia negativo o de menos
Al final de cada hoja se deben obtener los totales que a su
vez figuran como Cifras de Control.

Nota 2: En caso de utilizar varias hojas, en cada una de
ellas se debe obtener la Cifra Control. Al final la sumatoria
de cada hoja, ser la Cifra Control.
La cifra control debe, coincidir con las sumatorias de los
marbetes que en cada hoja se registren. Realizando y
verificando lo anterior, los registros obtenidos sern las
cantidades que figuren como resmenes del Inventario por
cada: Subgrupo o Subcuenta y comprender el siguiente
resumen general:
13 03 00 Medicamentos
13 04 00 Material de Curacin y Otros
13 05 00 Ropera, Vestuario y Otros
13 06 00 Artculos de Oficina, de Aseo y Diversos
13 10 00 Mobiliario y Equipo Menor No Capitalizable
13 11 00 *Reparacin y Mantenimiento
Nota 3: Esta partida esta cancelada por la Coordinacin de
Contabilidad, Presupuestos y Evaluacin Financiera, la
nueva partida es la 132507, por lo que las Unidades
Almacenarias para el prximo Levantamiento Fsico
debern efectuar los traspasos correspondientes.
16 Total. Comprende la sumatoria de los subtotales por
grupo de suministro en los siguientes conceptos:
Importe del Inventario
Diferencias de Ms (De menos) en:
Unidades
Importes
Estos totales servirn de base para llenar el
anexo No. 6, Resumen del Inventario Fsico de
Bienes de Consumo por Unidad.
DIFERENCIAS
De ms + en unidades e importes.
De menos (-), unidades e importes.
Registrar los totales que se obtengan al sumar
las columnas en forma vertical.
17 Responsables: Unidad
inventariada.
Jefe del Departamento de
Suministro o Administrador
de la Unidad
Jefe de Servicio.
Supervisin Contralora y/o
Delegacional.
El nombre y la firma de conformidad, segn lo
cual certifican que los datos registrados en el
anexo son correctos.
Nota 4: Se elabora en original y 3 copias,
distribuyendo:
Original: Jefatura, Divisin y/o Dependencia (A
que se refiere cuando cita Dependencia)
1 copia, Jefe Delegacional de Servicios.
2 copia, Administrador y/o Responsable
3 copia, Unidad Almacenaria.

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 10

Formato Reporte de marbetes

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

REPORTE DE MARBETES

U N I D A D CLAVE PRESUPUESTAL LOCALIDAD

NUMERO DE MARBETES
A S I G N A C I N A D I C I O N A L E S
TOTAL DEL AL TOTAL DEL AL

E N T R E G A R E C I B E
FECHA NOMBRE Y FIRMA FECHA NOMBRE Y FIRMA

OFICINA DE
ALMACENAMIENTO

GRUPO

SUBGRUPO

GRUPO

OFICINA DE
ALMACENAMIENTO

OFNA. DE INF. Y
CTRL.. DEL
SUMINISTRO

MARBETE ASIGNADOS ADICIONALES S U M A
UTILIZADOS

CANCELADOS

NO UTILIZADOS

HAGO CONSTAR QUE LAS CIFRAS QUE
APARECEN EN LOS MARBETES (Y DE
LOS CUALES CONSERVO LOS
TALONES) SON LAS EXISTENCIAS
FSICAS LOCALIZADAS A MI CARGO.
T O T A L

O B S E R V A C I O N E S :

1493-009-010

NOMBRE Y FIRMA DEL RESP. DE LA UNIDAD
GRUPO DE SUMINISTRO
1
2 3 4
5
7 6
8
9
10
11
12
13
14
15

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO REPORTE DE MARBETES

OBJETIVO: Tener la relacin de los marbetes utilizados.


No. DATO ANOTAR
1 Grupo de suministro. La clave y nombre del grupo al cual se le expide
los marbetes.
2 Unidad. En forma literal el nombre de la Unidad a la cual
se destinan los marbetes.
3 Clave presupuestal. Los dgitos identificadores de la Unidad.
4 Localidad. La poblacin y/o Municipio y Estado.
5 Nmero de marbetes.
Asignados

Adicionales

Total
Del
Al

El nmero de marbetes que son entregados
como dotacin inicial.
El nmero de marbetes que correspondan a las
entregas subsecuentes.
La cantidad total de marbetes otorgados
El primer nmero e folio del marbete con que se
inicia la dotacin
El ltimo nmero de folio del marbete, que se le
proporcion a la Unidad Almacenara.
6 Entrega.
Fecha

Nombre y Firma

El da, mes y ao en que se entregan los
marbetes.
De la persona que entrega los marbetes.
7 Oficina de almacenamiento
Grupo y subgrupo
Nombre de la oficina de almacenamiento
Grupo de suministro
8 Recibe
Fecha

Nombre y Firma

El da, mes y ao en que se reciben los
marbetes.
De la persona que recibe los marbetes.
9 Marbetes. Asignados,
Adicionales, Suma
En forma horizontal las cantidades de marbetes,
segn tipo: as como el total de ambos (suma).
10 Utilizados. Los marbetes que sirvieron para el levantamiento
del inventario segn el tipo: anotar la cantidad y
sumatoria de ambas.
11 Cancelados. Los marbetes que fueron utilizados y que por
alguna causa se invalidaron o se sustituyeron,
segn el tipo: anotar la cantidad y la sumatoria
de ambos.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

12 No utilizados. Los marbetes sobrantes (en blanco) que no se
utilizaron, segn el tipo: anotar la cantidad y la
sumatoria de ambos.
13 Total. La sumatoria que arrojen los marbetes, en forma
vertical.
14 Nombre y firma.
Responsable de la Unidad
En forma literal el nombre y categora del
responsable del control de marbetes.
15 Observaciones. Cualquier anotacin que se estime
complementaria o aclaratoria.

Nota: Se elabora en original y copia, distribuyendo:

Original: Jefatura, Divisin y/o Dependencia (A que se
refiere cuando cita Dependencia)
Copia para la Unidad Almacenaria.

Pgina 1 de 2 Clave: 1493-003-004

ANEXO 11

Formato Reportes operativos y directivos

Pgina 2 de 2 Clave: 1493-003-004

REPORTES OPERATIVOS Y DIRECTIVOS

NOMBRE DEL REPORTE
ALMACN
DELEGACIONAL
ALMACN DE
UNIDAD MDICA
Y FARMACIA
Catlogo de unidades a inventariar. X
Control de marbetes para inventario fsico
emitidos: Ordinarios.
X X
Control de marbetes para inventario fsico
emitidos: Extraordinarios.
X X
Reportes de marbetes para inventario fsico no
capturados primero y segundo conteo
X X
Marbetes para inventario fsico con error para
correccin.
X X

1493-009-011

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 12

Formato Resumen del inventario fsico de bienes de consumo

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-012

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO RELACIN RESUMEN DEL INVENTARIO FSICO DE BIENES DE CONSUMO

OBJETIVO: Resumen a nivel delegacin y UMAE de las existencias inventariadas.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin. El nombre de la Delegacin y/o UMAE que
corresponda.
2 Practicado al __ de
_______ del 200_
La fecha de realizacin del Inventario.
3 Sub-SubCuenta. En forma vertical las partidas presupuestales que
registraron Inventario Fsico.
4 Importe parcial. En la columna parcial, la suma de los importes
totales que arroj el anexo 16 por cada localidad
de la Delegacin y por cada partida presupuestal.
5 Importe total. La suma de las sub/subcuentas por cada Grupo
de Suministro o Subcuentas, Ejemplos: Las Sub-
Subcuentas.
13 03 01
13 03 04
13 03 05
13 03 06
13 03 20
Harn la suma de la 13 03 00 y as
sucesivamente.
6 Total Se determina un total general que puede ser por
Delegacin, UMAE o a nivel central
7 Jefe Delegacional de
Servicios Administrativos,
Finanzas y Sistemas.
Delegado Estatal,
Regional o del Distrito
Federal.
En forma lateral, en nombre y firma de
conformidad segn corresponda.

Nota: Se elabora en original y tres copias, distribuyendo:

Original: Coordinacin de Abastecimiento y Equipamiento
Delegacional o Direccin Administrativa de la UMAE
Copias para:

- Departamento de Presupuesto, Contabilidad y
Erogaciones

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 13

Formato Diferencias fsicas de menos (-) resultantes del inventario fsico de bienes
de consumo, practicado en __________ resumen delegacin (importe en pesos)

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-013

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO DIFERENCIAS FSICAS DE MENOS (-) RESULTANTES DEL INVENTARIO FSICO
DE BIENES DE CONSUMO, PRACTICADO EN __________
RESUMEN DELEGACIN (IMPORTE EN PESOS)

OBJETIVO: Resumen a nivel delegacin y UMAE de las diferencias encontradas y aclaradas durante el
inventario fsico.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin. El nombre de la Dependencia o Delegacin que
corresponde al anexo.

2 Hoja No.__ de __ Indicar el nmero de hoja en relacin con el
nmero total de hojas que se utilicen de este
formato.

3 Sub/SubCuenta. Las partidas presupuestales, (Cuenta y
sub/subcuenta).

4 Diferencias de menos
- Unidades
- Importes.

Las diferencias de Menos en las cantidades e
importes que aparecen en el anexo No. 4,
Concentracin de Inventario y/o el Reporte de
Anlisis detallado del Inventario por Unidad de
Servicio, diferencias entre Inventario y
Registros), Resumen del Inventario Fsico.

5 Diferencias aclaradas
parcialmente.
- Unidades.
Importes.
Los resultados de las investigaciones realizadas
en forma parcial por cada Unidad Inventariada,
sobre las Diferencias de MENOS, en cantidad e
importe.

6 Totalmente.
- Unidades.
- Importes.

Los resultados en cantidad e importe de las
investigaciones realizadas en forma total, por
cada unidad Inventariada, sobre las diferencias
de MENOS.

7 Diferencias pendientes de
aclarar.
- Unidades
Importes

La diferencia aritmtica entre el total de las
diferencias de MENOS y las aclaradas, tanto en
unidades como en importes.

8 Suma Cta. 13-00-00 El nombre y la firma de conformidad.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

9 Jefe Delegacional de:
Finanzas y Sistemas, Unidad
Almacenaria, Divisin y/o
dependencia de nivel central.
El nombre y la firma de conformidad.


(Divisin de Administracin e Informacin del Sistema de
Abasto Institucional).
Copias para:
- Contralora Interna

- Coordinacin de Presupuesto, Contabilidad y
Evaluacin Financiera
- Coordinacin de Abastecimiento y Equipamiento
Delegacional

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 14

Formato Diferencias fsicas de mas (+) resultantes del inventario fsico de bienes de
consumo, practicado en __________ resumen delegacin (importe en pesos)

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-014

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO DIFERENCIAS FSICAS DE MAS (+) RESULTANTES DEL INVENTARIO FSICO
DE BIENES DE CONSUMO, PRACTICADO EN __________
RESUMEN DELEGACIN (IMPORTE EN PESOS)

inventario fsico.


No. DATO ANOTAR

2 Hoja No.__ de __ Indicar el nmero de hoja en relacin con el
nmero total de hojas que se utilicen de este
formato.

3 Sub/SubCuenta. Las partidas presupuestales, (Cuenta y
sub/subcuenta).

4 Diferencias de menos
- Unidades
- Importes.

Las diferencias de MAS en las cantidades e
importes que aparecen en el anexo No. 4,
Concentracin de Inventario y/o el Reporte de
Anlisis detallado del Inventario por Unidad de
Servicio, diferencias entre Inventario y
Registros), Resumen del Inventario Fsico.

5 Diferencias aclaradas
parcialmente.
- Unidades.
Importes.
Los resultados de las investigaciones realizadas
en forma parcial por cada Unidad Inventariada,
sobre las Diferencias de MAS, en cantidad e
importe.

6 Totalmente.
- Unidades.
- Importes.

Los resultados en cantidad e importe de las
investigaciones realizadas en forma total, por
cada unidad Inventariada, sobre las diferencias
de MAS.

7 Diferencias pendientes de
aclarar.
- Unidades
Importes

La diferencia aritmtica entre el total de las
diferencias de MAS y las aclaradas, tanto en
unidades como en importes.

8 Suma Cta. 13-00-00 El nombre y la firma de conformidad.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

9 Jefe Delegacional de:
Finanzas y Sistemas, Unidad
Almacenaria, Divisin y/o
dependencia de nivel central.



(Divisin de Administracin e Informacin del Sistema de
Abasto Institucional).
Copias para:

Evaluacin Financiera
- Coordinacin de Abastecimiento y Equipamiento
Delegacional

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 15

Formato Resumen del inventario fsico por grupo de suministro y unidad almacenara

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-015

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO RESUMEN DEL INVENTARIO FSICO POR GRUPO
DE SUMINISTRO Y UNIDAD ALMACENARA

OBJETIVO: Resumen a nivel delegacin y UMAE.


No. DATO ANOTAR
1 Fecha de emisin. El da, mes y ao de su elaboracin.
2 Delegacin. El nombre de la Delegacin.
3 Practicado al ____ de
______ Del 200_
4 Unidad de servicio. La Codificacin de la Unidad que la identifica de
acuerdo al catlogo de codificacin de Unidades
de Servicio.
5 Partida presupuestal. En cada columna las cantidades que aparecen
como resumen general por grupo de suministro.
6 Total. La suma de las cantidades de cada partida
presupuestal, tanto en forma horizontal como
vertical, por Grupo de Suministro. 13 03,
Medicamentos, 13 04, Material de Curacin 13 05,
Ropera Vst. Y O. 13 06, art. Ofic. Aseo y
Diversos, 13, 10, Mobiliario y Equipo Menor No
Capitalizable, 13 11, Reparacin y Mantenimiento
13 12, Inventario de Prest. Sociales.
Servicios Administrativos
Anotar el nombre y la firma de los responsables
segn corresponda.
Servicios de Finanzas y
Sistemas.
segn corresponda.
9 Delegado Estatal,
Federal.

segn corresponda.


Delegacional
Copias para:
Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 16

Formato Resumen del inventario fsico por localidad

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-016

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO RELACIN RESUMEN DEL INVENTARIO FSICO POR LOCALIDAD

OBJETIVO: Resumen a nivel delegacin y UMAE.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin. El nombre de la Delegacin o de la UMAE.
2 Localidad, codificacin. El nombre y codificacin de la Delegacin y/o
localidad que las identifica de acuerdo al catlogo
de codificacin de Unidades de Servicio.
3 Unidad mdica. El nombre de la Unidad Mdica en donde se
encuentran ubicadas las Unidades Almacenarias
4 Practicado al___del 200__ La fecha de realizacin del Inventario.
5 SubCuenta. En forma vertical cada una de las sub/subcuentas
que tengan existencias segn Inventario, las
cuales se tomarn de los anexos No. 9,
Concentracin de Inventario y anexo No. 15
Resumen del inventario Fsico por Grupo de
Suministro y Unidad Almacenaria.
6 Unidades almacenarias. Detalladamente en forma horizontal cada una de
las Unidades Almacenarias Inventariadas que
correspondan a la Localidad / Delegacin. Se
determinarn sumas por cada bloque de partidas,
ejemplo:
03 00
04 00
05 00
7 Total. Los importes tanto horizontal como vertical.
Nota: Lo correspondiente a C.E.Y.E. se debe separar las
cantidades consignadas en el anexo se tomarn como base
para efectuar los ajustes al saldo en libros.
Finanzas y Sistemas,
Delegado Estatal,
Regional o del D. F.
En forma literal, el nombre y firma de conformidad
segn corresponda.
Nota: elabora original y tres copias, distribuyendo:

Copias para:

Evaluacin Financiera y/o Departamento de
Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones
- Contador de la Unidad Mdica

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 17

Formato Resumen general del inventario fsico de bienes de consumo

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-017

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO RESUMEN GENERAL DEL INVENTARIO FSICO DE BIENES DE CONSUMO

OBJETIVO: Resumen a nivel delegacin y UMAE de las existencias inventariadas.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin. El nombre de la Delegacin y/o UMAE que
corresponda.
2 Practicado al __ de
_______ del 200_
3 Sub-SubCuenta. En forma vertical las partidas presupuestales que
registraron Inventario Fsico.
4 Importe parcial. En la columna parcial, la suma de los importes
totales que arroj el anexo 16 por cada localidad
de la Delegacin y por cada partida presupuestal.
5 Importe total. La suma de las sub/subcuentas por cada Grupo
de Suministro o Subcuentas, Ejemplos: Las Sub-
Subcuentas.
13 03 01
13 03 04
13 03 05
13 03 06
13 03 20
Harn la suma de la 13 03 00 y as
sucesivamente.
6 Total Se determina un total general que puede ser por
Delegacin, UMAE o a nivel central
Finanzas y Sistemas.
Delegado Estatal,
Federal.
En forma lateral, en nombre y firma de
conformidad segn corresponda.


Copias para:

- Departamento de Presupuesto, Contabilidad y
Erogaciones

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 18

Formato Diferencias contables de menos (-) resultantes del cierre del ejercicio de
bienes de consumo, practicado en ______

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-018

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO DIFERENCIAS CONTABLES DE MENOS (-) RESULTANTES DEL CIERRE DEL
EJERCICIO DE BIENES DE CONSUMO, PRACTICADO EN ___________

cierre del ejercicio.

GENERADO POR: Divisin de anlisis y Evaluacin del Gasto.

No. DATO ANOTAR
2 Sub/SubCuenta. Las partidas presupuestales
(Cuenta y sub/subcuenta).
3 Importe total de las
diferencias de menos.
La suma de los importes de todas las Diferencias
de MENOS, derivadas de la comparacin de las
existencias fsicas inventariadas contra saldos
del Mayor Auxiliar Contable, de cada una de las
Unidades de Control Analtico motivo del
Inventario.
4 Importe de las diferencias
aclaradas, parcialmente
El resultado de las investigaciones realizadas en
forma parcial por cada unidad inventariada.
5 % El resultado que se obtenga de dividir el importe
de las Diferencias Aclaradas parcialmente, entre
el importe total de las Diferencias de MENOS.
6 Totalmente. El resultado de las investigaciones realizadas en
forma total por cada unidad inventariada.
de las diferencias aclaradas totalmente entre el
importe total de las Diferencias de MENOS.
pendientes de aclarar
La diferencia aritmtica entre el importe total de
las Diferencias de MENOS y las Diferencias
aclaradas.
de las Diferencias pendientes de aclarar, entre el
importe total de las diferencias de MENOS.
10 Inventario contable promedio El importe que resulte de dividir la suma de los
inventarios contables desde el mes de enero
hasta el mes en que se efecte el inventario
fsico, entre el nmero de meses que se
sumaron.
11 % dif. pendientes s/inventario
contable promedio.
El resultado de dividir el importe de las
Diferencias Pendientes de Aclarar, entre el
importe del Inventario Contable Promedio.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

12 Gran total. La suma vertical de cada una de las columnas.
13 Firmas de los funcionarios
responsables.


NOTA: Se elabora en original y cinco copias, distribuyendo:

Original: Coordinacin de Control de Abasto (Divisin de
Anlisis y Evaluacin del Gasto).
Copias para:

Erogaciones
- Coordinacin de Control de Abasto Delegacional o
Direccin Administrativa de la UMAE

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 19

Formato Diferencias contables de mas (+) resultantes del cierre del ejercicio de
bienes de consumo, practicado en ______

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-019

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO DIFERENCIAS CONTABLES DE MAS (+) RESULTANTES DEL CIERRE DEL
EJERCICIO DE BIENES DE CONSUMO, PRACTICADO EN ___________

cierre del ejercicio.

GENERADO POR: Divisin de anlisis y Evaluacin del Gasto.

No. DATO ANOTAR
2 Sub/SubCuenta. Las partidas presupuestales
(Cuenta y sub/subcuenta).
diferencias de menos.
La suma de los importes de todas las Diferencias
de MAS, derivadas de la comparacin de las
existencias fsicas inventariadas contra saldos
del Mayor Auxiliar Contable, de cada una de las
Unidades de Control Analtico motivo del
Inventario.
aclaradas, parcialmente
El resultado de las investigaciones realizadas en
forma parcial por cada unidad inventariada.
de las Diferencias Aclaradas parcialmente, entre
el importe total de las Diferencias de MAS.
6 Totalmente. El resultado de las investigaciones realizadas en
forma total por cada unidad inventariada.
de las diferencias aclaradas totalmente entre el
importe total de las Diferencias de MAS.
pendientes de aclarar
La diferencia aritmtica entre el importe total de
las Diferencias de MAS y las Diferencias
aclaradas.
de las Diferencias pendientes de aclarar, entre el
importe total de las diferencias de MAS.
10 Inventario contable promedio El importe que resulte de dividir la suma de los
inventarios contables desde el mes de enero
hasta el mes en que se efecte el inventario
fsico, entre el nmero de meses que se
sumaron.
11 % dif. pendientes s/inventario
contable promedio.
El resultado de dividir el importe de las
Diferencias Pendientes de Aclarar, entre el
importe del Inventario Contable Promedio.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

12 Gran total. La suma vertical de cada una de las columnas.
responsables.


NOTA: Se elabora en original y cinco copias, distribuyendo:

Original: Coordinacin de Control de Abasto (Divisin de
Anlisis y Evaluacin del Gasto).
Copias para:

Erogaciones
- Coordinacin de Control de Abasto Delegacional o
Direccin Administrativa de la UMAE

Pgina 1 de 4 Clave: 1493-003-004

ANEXO 20

Formato Informe de valorizacin de existencias al 31 de diciembre del 20__ a los
nuevos precios que estarn vigentes a partir del 01 de enero del 20__

Pgina 2 de 4 Clave: 1493-003-004

1493-009-020

Pgina 3 de 4 Clave: 1493-003-004

FORMATO INFORME DE VALORIZACIN DE EXISTENCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20__ A
LOS NUEVOS PRECIOS QUE ESTARN VIGENTES A PARTIR DEL 01 DE ENERO DEL 20__

OBJETIVO: Evaluar el incremento/decremento en los inventarios del Instituto en el momento del
cambio de ejercicio, as como de las existencias al cierre que sern enteradas a las
instancias fiscalizadoras y el fincamiento de la reserva para el ejercicio siguiente.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin El nombre de la Delegacin; UMAE y/o Unidad
de Servicio.

2 Clave Presupuestal El nmero de codificacin y denominacin,
segn Catlogo de Unidades, de la Unidad de
Servicio que es sujeta de valorizacin.

3 Grupo Suministro Los grupos de suministro que son sujetos de
valorizacin.

4 Partida Presupuestal En forma numrica, la partida presupuestal y el
nombre de la misma.

5 Subtotal Espacio para registrar los subtotales por grupo
de suministro, tanto en piezas como en su
importe.

6 Existencias al 31 de
diciembre del 20__ en piezas
e importes
Segn grupo de suministro, la existencia de
artculos, ANTES de la actualizacin de Precios.
Nota: Deben de considerarse todos los artculos, (dentro y
fuera del Catlogo Operativo del Sistema de Abasto
Institucional, independientemente de que modifique o no,
su precio.

7 Existencias al 1de enero
del 20__ en piezas e
importes
Segn grupo de suministro, la existencia de
artculos, DESPUS de la actualizacin de
Precios.
Nota: Deben de considerarse todos los artculos, (dentro y
fuera del Catlogo Operativo del Sistema de Abasto
Institucional, independientemente de que modifique o no,
su precio.

8 Incremento / decremento,
importe
La diferencia resultante de restar el Importe de
existencia antes de la modificacin de precios, al
importe de las existencias de artculos
valorizados a los nuevos precios.

Pgina 4 de 4 Clave: 1493-003-004

9 Incremento / decremento,
porcentaje
La diferencia porcentual resultante de dividir el
incremento/decremento entre las existencias en
importe al 31 de diciembre del 20__.

10 Reserva 0.5% Importe calculado automticamente que ser
actualizado en la contabilidad para fincar la
reserva por cada partida presupuestal que regir
durante el siguiente ejercicio fiscal.

11 Gran total La suma vertical de cada una de las columnas.
responsables

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 21

Formato Cdula por grupo de suministro

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-021

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO CDULA POR GRUPO DE SUMINISTRO

OBJETIVO: Registrar y valuar al cierre del ejercicio todos los artculos que se encuentren fuera de
catlogo.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin / UMAE /
Unidad
Nombre de la unidad almacenaria en la que se
encuentran los bienes.

2 Clave presupuestal Clave presupuestal de la unidad almacenaria.

3 Grupo de suministro Grupo al que pertenece el bien.

4 Clave Clave del bien en existencia.

5 Descripcin Descripcin del bien.

6 Existencias Cantidad de artculos del bien.

7 Al 31 de diciembre de
20__, precio
Precio unitario del bien al cierre del ejercicio.

8 Al 31 de diciembre de
20__, importe
Cantidad que se obtiene de multiplicar las
existencias del bien por su precio unitario al 31
de diciembre de 20__.
9 Al 1de ener de 20__,
precio
Precio del bien con el que iniciar el siguiente
ejercicio.

10 Al 1de enero de 20__,
importe
Cantidad que se obtiene de multiplicar las
existencias del bien por su precio unitario al 1
de enero de 20__.

11 Incremento/decremento,
importe
Diferencia que se obtiene al restar del importe al
31 de diciembre de 20__ el importe al 1de
enero de 20__

12 Incremento/decremento,
%
Incremento o decremento porcentual que se
obtiene de dividir el importe del
incremento/decremento entre el importe al 31 de
diciembre de 20__

13 Total La suma vertical de cada una de las columnas

responsables
El nombre y la firma de conformidad

NOTA: Las cantidades de existencias se toman de las tarjetas de registros con que cuentan cada unidad
almacenaria (krdex), las cuales debern estar actualizadas al ltimo da de cada ao.

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 22

Formato Consolidado de las diferencias fsicas resultantes del inventario fsico

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-022

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO CONSOLIDADO DE LAS DIFERENCIAS FSICAS RESULTANTES DEL
INVENTARIO FSICO

OBJETIVO: Resumen a nivel nacional de las delegacin y UMAE con la informacin final de las
diferencias fsicas resultantes del inventario fsico.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin / UMAE. El nombre de cada Delegacin y UMAE.
diferencias fsicas
encontradas, de ms y de
menos.
La suma de los importes de todas las diferencias
de ms y de menos (anexos 13 y 14) de cada
una de las unidades de control analtico motivo
del inventario por delegacin y UMAE.
aclaradas parcial y
totalmente, de ms y de
menos
de ms y de menos aclaradas (anexos 13 y 14)
de cada una de las unidades de control analtico
motivo del inventario por delegacin y UMAE.
pendientes de aclarar, de
ms y de menos
de ms y de menos pendientes de aclarar
(anexos 13 y 14) de cada una de las unidades de
control analtico motivo del inventario por
delegacin y UMAE.
5 Observaciones Informacin pertinente y relevante.
6 Total La suma vertical de cada una de las columnas.

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 23

Formato Consolidado de las diferencias contables resultantes del cierre del ejercicio

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-023

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO CONSOLIDADO DE LAS DIFERENCIAS CONTABLES RESULTANTES DEL
CIERRE DEL EJERCICIO


OBJETIVO: Resumen a nivel nacional de las delegacin y UMAE con la informacin final de las
diferencias contables resultantes del cierre del ejercicio.


No. DATO ANOTAR
1 Delegacin / UMAE. El nombre de cada Delegacin y UMAE.
encontradas, de ms y de
menos.
de ms y de menos (anexos 18 y 19) de cada
una de las unidades de control analtico motivo
del cierre del ejercicio por delegacin y UMAE.
aclaradas parcial y
totalmente, de ms y de
menos
de ms y de menos aclaradas (anexos 18 y 19)
de cada una de las unidades de control analtico
motivo del cierre del ejercicio por delegacin y
UMAE.
pendientes de aclarar, de
ms y de menos
de ms y de menos pendientes de aclarar
(anexos 18 y 19) de cada una de las unidades de
control analtico motivo del cierre del ejercicio por
delegacin y UMAE.
5 Observaciones Informacin pertinente y relevante.
6 Total La suma vertical de cada una de las columnas.

Pgina 1 de 3 Clave: 1493-003-004

ANEXO 24

Formato Base de Datos (archivo plano)

Pgina 2 de 3 Clave: 1493-003-004

1493-009-024

Pgina 3 de 3 Clave: 1493-003-004

FORMATO BASE DE DATOS (ARCHIVO PLANO)

OBJETIVO: Obtener de todas las unidad de informacin inventariable las existencias de cada uno de
los artculos con los que cerr el ejercicio para la elaboracin de los Libros de
Inventarios.


No. DATO ANOTAR
1 Descripcin Descripcin nica del artculo segn el catlogo
Institucional.

2 Num_art Nmero nico que identifica a cada artculo

3 Cantidad Existencia total de cada artculo con la que se
cerr a nivel nacional el ejercicio.

4 PP Partida presupuestal a la que pertenece cada
artculo, segn el catlogo Institucional.

5 Present Presentacin con la que se surte cada uno de
los artculos relacionados.

6 Precio Precio de cada uno de los artculos
relacionados.

7 Importe Importe que resulta de multiplicar el precio por la
cantidad de cada artculo relacionado.

NOTA: Estos importes deben coincidir con lo registrado en
la contabilidad Insitucional

Proced Eval Contable Inventarios 1493 003 004

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