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Nota Fiscal

Eletrnica de
Servios


Acesso ao Sistema - Pessoa Jurdica

Verso 4.2




AUTENTICIDADE DA VERSO DE EDIO: HASH MD5 d7afbb1ab23366dc5a8c3a0a202e6a71
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 2


Manual do Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Acesso ao Sistema para Pessoa Jurdica

NDICE

1. CONSIDERAES GERAIS .......................................................................................................................................... 4
1.1. DEFINIO ................................................................................................................................................................... 4
1.2. OBRIGATORIEDADE DE EMISSO DA NF-E ........................................................................................................................... 4
1.3. BENEFCIOS PARA O PRESTADOR DE SERVIOS QUE EMITIR NF-E .............................................................................................. 7
1.4. BENEFCIOS PARA QUEM EMITIR OU RECEBER UMA NF-E ....................................................................................................... 7
2. ACESSO AO SISTEMA DA NF-E CADASTRANDO A SENHA WEB ............................................................................. 13
3. ACESSANDO O SISTEMA DA NF-E PELA PRIMEIRA VEZ ............................................................................................ 21
3.1. ACESSANDO O SISTEMA DA NF-E PELA PRIMEIRA VEZ COM A SENHA WEB ............................................................................... 21
3.2. ACESSANDO O SISTEMA DA NF-E PELA PRIMEIRA VEZ COM CERTIFICADO DIGITAL ..................................................................... 22
3.3. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE PRESTADOR COM CCM EM SO PAULO ........................................................ 25
3.4. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE PRESTADOR SEM CCM EM SO PAULO ......................................................... 36
3.5. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE CONDOMNIOS EDILCIOS ............................................................................ 38
3.6. OPO SIMPLES NACIONAL ........................................................................................................................................... 38
4. SOLICITANDO A AUTORIZAO PARA EMISSO DE NF-E ........................................................................................ 44
5. EMISSO DE NF-E ................................................................................................................................................... 47
5.1. CAMPO PRESTADOR DE SERVIOS ................................................................................................................................ 47
5.2. CAMPO TRIBUTAO DOS SERVIOS ............................................................................................................................ 48
5.3. CAMPO TOMADOR DE SERVIOS ................................................................................................................................. 49
5.4. PREENCHENDO A NF-E ................................................................................................................................................. 51
6. GERENCIAMENTO DE USURIOS ............................................................................................................................ 74
6.1. CADASTRANDO USURIOS ............................................................................................................................................. 74
6.2. ALTERANDO ACESSOS OU EXCLUINDO USURIOS ................................................................................................................ 76
6.3. ACESSO AO SISTEMA DA NF-E UTILIZANDO A SENHA DO USURIO .......................................................................................... 77
7. CONSULTA DAS NF-E EMITIDAS E RECEBIDAS ......................................................................................................... 78
7.1. CAMPO CONTRIBUINTE ............................................................................................................................................. 78
7.2. CAMPOS DE PESQUISA .................................................................................................................................................. 78
7.3. CANCELAMENTO DA NF-E ............................................................................................................................................. 80
7.4. RETIFICAO DE CRDITOS DE IPTU ................................................................................................................................ 82
7.5. BLOQUEIO DE NF-E ...................................................................................................................................................... 83
7.6. IMPRESSO DA NF-E POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NF-E ............................................................................................ 83
7.7. ENVIO DA NF-E POR E-MAIL POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NF-E .................................................................................. 84
7.8. EXPORTAO DAS NF-E EMITIDAS OU RECEBIDAS EM ARQUIVO ............................................................................................. 84
7.9. CONSULTANDO OS CRDITOS RECEBIDOS E GERADOS ........................................................................................................... 85
7.10. CONSULTA DAS NF-E RECEBIDAS POR TOMADORES DE SERVIOS LOCALIZADOS EM OUTROS MUNICPIOS .................................... 88
8. INDICAO DE IMVEIS ......................................................................................................................................... 89
8.1. INDICANDO OS IMVEIS QUE RECEBERO OS CRDITOS PARA ABATIMENTO DO IPTU ................................................................. 91
9. TALO FISCAL ELETRNICO .................................................................................................................................... 95
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10. CALENDRIO DE EMISSO .................................................................................................................................... 96
11. RECOLHIMENTO / PAGAMENTO DO ISS ................................................................................................................ 97
11.1. GUIAS DE PAGAMENTO ............................................................................................................................................... 97
11.2. PARCELAMENTO ADMINISTRATIVO DE DBITOS TRIBUTRIOS PAT ................................................................................. 106
11.3. PROGRAMA DE PARCELAMENTO INCENTIVADO PPI ..................................................................................................... 117
11.4. INSCRIO DOS DBITOS RELATIVOS NF-E EM DVIDA ATIVA MUNICIPAL ......................................................................... 118
12. EXPORTAO DAS NF-E ...................................................................................................................................... 123
13. RECIBO PROVISRIO DE SERVIOS RPS CONSIDERAES GERAIS ................................................................. 124
13.1. PRAZOS ................................................................................................................................................................. 124
13.2. REQUISITOS PARA EMISSO DO RPS ............................................................................................................................ 124
13.3. PENALIDADES PELA NO CONVERSO DO RPS EM NF-E .................................................................................................. 125
14. CONVERSO DE RPS EM NF-E (EM LOTE) ............................................................................................................ 126
14.1. ESPECIFICAES DO ARQUIVO .................................................................................................................................... 128
14.2. TIPOS DE RPS QUE PODEM SER ENVIADOS NO ARQUIVO: ................................................................................................. 133
14.3. ARQUIVO DE RETORNO ............................................................................................................................................. 133
14.4. CANCELANDO UM RPS ANTES DE SUA CONVERSO EM NF-E ............................................................................................ 134
14.5. CANCELANDO UM RPS ENVIADO ANTERIORMENTE ......................................................................................................... 134
15. CONSULTA DE RPS .............................................................................................................................................. 135
16. LISTA DE PRESTADORES ...................................................................................................................................... 136
17. RECLAMAES PELA NO CONVERSO DE RPS EM NF-E .................................................................................... 137
18. REGRAS DE OBRIGATORIEDADE DA ENTREGA DA DES COM RELAO AOS CONTRIBUINTES QUE EMITEM OU
RECEBEM NF-E ......................................................................................................................................................... 139
18.1. NF-E EMITIDAS ....................................................................................................................................................... 139
18.2. NF-E RECEBIDAS ...................................................................................................................................................... 139
18.3. DOCUMENTOS FISCAIS CONVENCIONAIS RECEBIDOS (POR EMITENTES OU NO DE NF-E) ........................................................ 139
18.4. ENCADERNAO DOS RELATRIOS E OS RECIBOS DE ENTREGA EMITIDOS PELA DECLARAO ELETRNICA DE SERVIOS DES ....... 140
19. WEB SERVICE ...................................................................................................................................................... 141
20. CARTA DE CORREO ......................................................................................................................................... 142
20.1. ANEXANDO UMA CARTA DE CORREO........................................................................................................................ 142
20.2. CONSULTANDO UMA CARTA DE CORREO .................................................................................................................. 145
21. SIMPLES NACIONAL ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................ 147
21.1. ALTERANDO O REGIME DE TRIBUTAO RETROATIVAMENTE ............................................................................................ 148
21.2. GUIAS DE PAGAMENTO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................ 151
21.3. ALQUOTA DO ISS RETIDO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ......................................... 151
22. SISTEMA DE MENSAGENS ................................................................................................................................... 152
22.1. EXEMPLOS DE MENSAGENS ....................................................................................................................................... 153
ANEXOS .................................................................................................................................................................... 154
TABELA DE CDIGOS QUE GERAM CRDITO AO TOMADOR DOS SERVIOS ..................................................................................... 154
TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM RETENO PELO TOMADOR .............................................................................. 155
TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM A TRIBUTAO FORA DO MUNICPIO DE SO PAULO ............................................. 156




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1. Consideraes Gerais


1.1. Definio


Considera-se Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e o documento emitido e armazenado eletronicamente
em sistema prprio da Prefeitura do Municpio de So Paulo, com o objetivo de registrar as operaes
relativas prestao de servios.

Este documento vem a substituir as Notas Fiscais Convencionais (impressas em papel), autorizadas pelo
Municpio e impressas em grfica.

Observao: Considera-se Nota Fiscal Convencional qualquer uma das notas fiscais de servios emitidas
na conformidade do que dispem os artigos 96 a 125 do Decreto n. 44.540/2004. Os documentos fiscais
convencionais so os documentos tradicionais, autorizados pelo Municpio por meio de Autorizao para
Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Servios AIDF e posteriormente impressos nas
grficas. A Nota Fiscal Convencional somente poder ser emitida por prestadores de servios desobrigados
da emisso de NF-e.


1.2. Obrigatoriedade de emisso da NF-e


Esto obrigados emisso da NF-e:

Todos os prestadores dos servios constantes da tabela anexa Portaria SF n 72/2006 que auferirem,
no exerccio, receita bruta de servios igual ou superior a R$ 240.000,00, considerando-se todos os
estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo. Note-se que a legislao fala
em receita bruta de servio e no em base de clculo do ISS;
Os delegatrios de servios pblicos que prestam servios de registros pblicos, cartorrios e notariais,
independente da receita bruta auferida. Nesse haver uma NF-e emitida englobando os servios
prestados por dia, e no haver gerao de crdito ao tomador de servios;
As entidades imunes a que se refere o inciso VI do Art. 150 da Constituio Federal. A emisso de NF-e
ser obrigatria a partir de 01/07/2009, e no eximir as entidades da apresentao do pedido de
reconhecimento de imunidade tributria na forma do Decreto n 48.865 de 25/10/2007 e da Instruo
Normativa SF n 3 de 01/02/2008.

Os contribuintes que estiverem obrigados entrega da Declarao de Instituies Financeiras - DIF ou
apresentao da Declarao Mensal de Servios - DMS, no esto obrigados emisso de NF-e.


1.2.1. A partir de quando a emisso de NF-e obrigatria


A NF-e dever ser emitida na conformidade do cronograma constante da tabela anexa Portaria SF n
72/2006.


1.2.2. Carter irretratvel da emisso de NF-e


Uma vez optante pela emisso de NF-e, o prestador de servios no poder desistir de sua opo e retornar
emisso de notas fiscais convencionais.
A obrigatoriedade de emisso de NF-e tambm no cessa caso o prestador venha a auferir, em determinado
exerccio, receita bruta de servios inferior aos limites estabelecidos na legislao.

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1.2.3. Clculo da receita bruta de servios por todos os estabelecimentos da pessoa jurdica
situados no Municpio de So Paulo


No clculo da receita dever ser considerada a receita de servios de todos os estabelecimentos da pessoa
jurdica situados no Municpio de So Paulo. Para este clculo dever ser considerado o local do
estabelecimento prestador e no a localizao dos tomadores.

Somente dever ser considerada a receita bruta de SERVIOS. No entram no clculo receitas de vendas
de mercadorias, financeiras, etc.


1.2.4. Inicio de atividade no exerccio de 2005 ou 2009


Para quem iniciou a atividade de prestao de servios durante o exerccio de 2005, dever ser considerada
a receita bruta de servios de R$ 240.000,00 proporcionalmente ao nmero de meses decorridos entre o
ms de incio de atividade e o ms de dezembro do mesmo exerccio.

Incio da atividade
em 2005
Valor da receita bruta de
servios
Janeiro 240.000,00
Fevereiro 220.000,00
Maro 200.000,00
Abril 180.000,00
Maio 160.000,00
Junho 140.000,00
Julho 120.000,00
Agosto 100.000,00
Setembro 80.000,00
Outubro 60.000,00
Novembro 40.000,00
Dezembro 20.000,00


Exemplo: servio constante da Portaria SF n 72/2006 e com incio de atividade em Julho/2005

Neste caso consideramos transcorridos seis meses desde o incio da atividade em Julho/05 at o ms de
Dezembro/05. Portanto, se a pessoa jurdica auferir receita bruta de servios igual ou superior a R$
120.000,00, estar obrigada emisso da NF-e, de acordo com o cronograma estabelecido na Portaria SF
n 72/2006.


1.2.5. Prestador de servios que no atingiu o limite de R$ 240.000,00 no exerccio de 2005


Os prestadores de servio constantes da tabela anexa Portaria SF n 72/2006 que NO auferiram, no
exerccio de 2005, receita bruta de servios igual ou superior a R$ 240.000,00, considerando-se todos os
estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo devero apurar, em janeiro de
cada exerccio, a respectiva receita bruta de servios do exerccio anterior. Se a receita bruta de servios for
igual ou superior ao limite estabelecido na legislao, a obrigatoriedade se inicia a partir do prprio ms da
apurao.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 6

Exemplo: prestador de servio cuja atividade consta da Portaria SF n 72/2006, em atividade no exerccio
de 2005, mas que no auferiu receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00 no exerccio de
2005.

Se no exerccio de 2006, auferir receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00, estar obrigado a
emitir a NF-e a partir de 01/01/07.

Se no exerccio de 2007, auferir receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00, estar obrigado a
emitir a NF-e a partir de 01/01/08.


1.2.6. Inicio de atividade a partir do exerccio de 2006


Os prestadores dos servios constantes da Portaria SF n 72/2006, que iniciarem a atividade a partir de
2006, devero apurar, em janeiro de cada exerccio, a receita bruta de servios do exerccio anterior,
relativamente a todos os estabelecimentos situados no Municpio de So Paulo. Caso a receita bruta de
servios apurada seja igual ou superior a R$ 240.000,00, ficam obrigados a emitir NF-e, a partir do prprio
ms da apurao Janeiro.


1.2.7. Prestador de servio enquadrado em mais de um cdigo de prestao de servios,
com datas de incio diferentes na Portaria SF n 72/2006


Na hiptese do contribuinte se enquadrar em mais de um cdigo de prestao de servios, dever adotar,
para todos os cdigos, a mesma data de incio, assim considerada a mais prxima da data de publicao da
Portaria SF n 072/2006, independentemente da existncia de movimento econmico para o cdigo.


1.2.8. Contribuintes impedidos da emisso de NF-e


Esto impedidos da emisso de NF-e:

Os profissionais autnomos e as sociedades de profissionais constitudas na forma do 1 do artigo
15 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003;

Aqueles que exercem exclusivamente atividades no previstas na lista de servios do Art 1 da Lei n.
13.701, de 24 de dezembro de 2003.


1.2.9. Contribuintes que embora desobrigados emisso da NF-e, optem por emitir NF-e


Com exceo dos contribuintes impedidos da emisso da NF-e, todos os prestadores de servios inscritos
no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, desobrigados da emisso de NF-e, podero optar por sua
emisso.

Mesmo estando desobrigado, a opo pela emisso de NF-e, uma vez solicitada e deferida, passa a ser
irretratvel, obrigando o prestador de servio a continuar a emisso da NF-e.






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1.2.10. Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa


Esto obrigados emisso da NF-e todos os prestadores dos servios constantes da tabela anexa
Portaria SF n 72/2006 que auferirem, no exerccio, receita bruta de servios igual ou superior a R$
240.000,00, considerando-se todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So
Paulo. Esta obrigatoriedade atinge tambm os contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa.

Todos os contribuintes que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e passam a recolher o ISS com
base no movimento econmico.

A Administrao Tributria efetuar de ofcio o desenquadramento dos contribuintes sujeitos ao regime de
estimativa que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e.


1.2.11. Contribuintes que possuem regime especial de recolhimento do ISS, individual ou
coletivo


Esto obrigados emisso da NF-e todos os prestadores dos servios constantes da tabela anexa
Portaria SF n 72/2006 que auferirem, no exerccio, receita bruta de servios igual ou superior a R$
240.000,00, considerando-se todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So
Paulo. Os regimes especiais de recolhimento do ISS existentes deixam de ser aplicados aos contribuintes
que optarem ou forem obrigados emisso da NF-e.

Todos os contribuintes que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e passam a recolher o ISS com
base no movimento econmico.


1.3. Benefcios para o prestador de servios que emitir NF-e


Reduo dos custos de confeco de talonrio de notas fiscais e/ou de sua impresso;

Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;

Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com seus tomadores;

Simplificao de obrigaes acessrias, como:
- dispensa de solicitao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais AIDF;
- no-escriturao da NF-e na Declarao Eletrnica de Servios DES.

Maiores recursos para o gerenciamento e controle das notas fiscais emitidas e recebidas;

Eliminao de erros de clculo e de preenchimento de documentos de arrecadao.


1.4. Benefcios para quem emitir ou receber uma NF-e


O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito para ser utilizado para abatimento do
valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da
legislao vigente.

Observao: os servios passveis de gerao de crdito, bem como os valores referentes aos crditos
para abatimento do IPTU podero ser alterados pela administrao tributria, por meio de regulamento.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 8

1.4.1. Benefcios para a Pessoa Fsica


Crdito de 30% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;

No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados.

Ateno:

1. A partir de 30/12/2008, as Pessoas Fsicas domiciliadas no Estado de So Paulo passam a fazer jus ao
crdito de IPTU, desde que tomem uma NF-e conforme definida no item 1.1.;
2. A partir de 26/08/2009, os servios tomados de Pessoas Jurdicas inscritas no regime de tributao
Simples Nacional faro jus a crdito de IPTU, obtido sobre base de clculo especfica.


1.4.2. Benefcios para a Pessoa Jurdica


Crdito de 10% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente para Microempresas - ME
e Empresas de Pequeno Porte - EPP optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos
e Contribuies - Simples Nacional, de que trata a Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de
2006 (nos casos em que a empresa tomadora de servios no for responsvel pelo recolhimento do ISS);

Observao: tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero informar seu regime de
tributao na aba Opo Simples Nacional, para receber os crditos.

Crdito de 5% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para o abatimento
do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente para as pessoas
jurdicas responsveis pelo pagamento do ISS, nos termos do art. 9 da Lei n 13.701, de 24 de dezembro
de 2003;

Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;

Simplificao de obrigaes acessrias (no-escriturao da NF-e na DES);

Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.

Ateno:

1. Para fazer jus ao crdito de IPTU, o tomador de servios Pessoa Jurdica dever ser estabelecido no
Municpio de So Paulo;
2. A partir de 26/08/2009, os servios tomados de Pessoas Jurdicas inscritas no regime de tributao
Simples Nacional faro jus a crdito de IPTU, obtido sobre base de clculo especfica.


1.4.3. Benefcios para os condomnios edilcios residenciais e comerciais


Crdito de 10% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente (a partir de 12/10/07);

Crdito de 7,5% do ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para abatimento
do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente (de 30/12/06 a
11/10/07);

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 9

Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;

Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.

Ateno:

1. A partir de 30/12/2008, os Condomnios Edilcios responsveis pelo recolhimento do ISS passam a fazer
jus a crdito de 10% do ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para
abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;
2. A partir de 26/08/2009, os servios tomados de Pessoas Jurdicas inscritas no regime de tributao
Simples Nacional faro jus a crdito de IPTU, obtido sobre base de clculo especfica.

Observao: Os condomnios edilcios residenciais e comerciais, localizados no Municpio de So Paulo,
ficam obrigados a proceder com inscrio em cadastro, na forma e demais condies estabelecidas pela
Secretaria Municipal de Finanas.


1.4.4. Quadro-resumo da distribuio de crditos


Clculo da distribuio de crditos - Vigente a partir de 30/12/2008:

Tomador Pessoa Fsica -
Domiciliada no Estado
de So Paulo
Tomador Pessoa
Jurdica Responsvel
tributrio
Tomador ME/EPP
optante pelo
Simples Nacional
Tomador Condomnio
Edilcio
30% do ISS recolhido 5% do ISS recolhido
10% do ISS
recolhido
10% do ISS recolhido


Clculo da distribuio de crditos - Vigente a partir de 26/08/2009:

Prestador de
Servios
Tomador Pessoa
Fsica -
Domiciliada no Estado
de So Paulo
Tomador Pessoa
Jurdica
Responsvel
tributrio
Tomador ME/EPP
optante pelo
Simples Nacional
Tomador
Condomnio
Edilcio
Pessoa Jurdica
com regime de
tributao Normal
30% do ISS recolhido
5% do ISS
recolhido
10% do ISS
recolhido
10% do ISS
recolhido
Pessoa Jurdica
com regime de
tributao
Simples Nacional
30% sobre base de
clculo especfica *
5% sobre base de
clculo especfica *
10% sobre base de
clculo especfica *
10% sobre base
de clculo
especfica *


O limite para abatimento do IPTU sempre de at 50% do valor do IPTU;

Prestadores e Tomadores de servio optantes pelo Simples Nacional devero informar seu regime
de tributao na aba Opo Simples Nacional para poderem receber os crditos.

(*) Base de Clculo Especfica:
Quando o Prestador de Servios for Micro Empresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP optante
pelo Simples Nacional, ser considerada, para clculo do crdito de IPTU, a alquota de 3% incidente
sobre a base de clculo do ISS. Ser vedada a gerao do crdito quando a ME ou EPP:
- Utilizar a receita bruta total recebida no ms - regime de caixa - para a determinao da base de
clculo;
- Quando tratar-se de Micro empreendedor Individual - MEI optante pelo Sistema de Recolhimento
em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional - SIMEI.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 10

1.4.5. Quem no faz jus ao crdito


Os seguintes tomadores de servio no faro jus ao crdito, mesmo que recebam uma NF-e:

a) At o dia 29/12/06

As pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So
Paulo;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio;

Os condomnios edilcios residenciais e comerciais.

b) A partir do dia 30/12/06 at o dia 30/06/07

As pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So
Paulo;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas.

Observao: Desde o dia 30/12/06, os condomnios passaram a fazer jus aos crditos gerados pelas
NF-e emitidas quando contratam servios.

c) A partir do dia 01/07/07 at o dia 27/07/08

As pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So
Paulo;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;

Os tomadores de servios prestados pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes
pelo tratamento diferenciado e favorecido institudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro
de 2006 Simples Nacional.

d) A partir do dia 28/07/08 at o dia 29/12/08

As pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So
Paulo;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;

Os tomadores de servios prestados pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes
pelo tratamento diferenciado e favorecido institudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro
de 2006 Simples Nacional;

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 11

Os tomadores de servios prestados pelas instituies financeiras e demais entidades obrigadas
entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, conforme Decreto N 49.835 de 28/07/2008.

e) A partir do dia 30/12/08

As pessoas fsicas domiciliadas fora do territrio do Estado de So Paulo;

As pessoas jurdicas, quando no responsveis pelo recolhimento do ISS exceto optantes pelo
Simples Nacional e Condomnios Edilcios;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;

Os tomadores de servios prestados pelas instituies financeiras e demais entidades obrigadas
entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, conforme Decreto N 49.835 de 28/07/2008.

f) A partir do dia 03/04/09

As pessoas fsicas domiciliadas fora do territrio do Estado de So Paulo;

As pessoas jurdicas, quando no responsveis pelo recolhimento do ISS exceto optantes pelo
Simples Nacional e Condomnios Edilcios;

Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;

Os tomadores de servios prestados pelas instituies financeiras e demais entidades obrigadas
entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, conforme Decreto N 49.835 de 28/07/2008;

Os tomadores de servios de registros pblicos, cartorrios e notariais, prestados por delegatrio de
servio pblico.

Observao: Considera-se pessoa jurdica estabelecida no territrio do Municpio de So Paulo aquela que
possuir inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM.


1.4.6. Totalizao dos crditos recebidos


A partir de 1 de junho de 2006, apenas as atividades de prestao de servios constantes da tabela anexa
Portaria SF N 072/06 referentes s NF-e emitidas por prestadores de servio autorizados a emitir a NF-e
geraro crdito proveniente de parcela do Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISS constante da
NF-e para abatimento do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU.

O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Os crditos gerados sero
totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos
imveis indicados.

No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os
imveis que aproveitaro os crditos gerados. No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio
com os imveis por ele indicados.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 12

1.4.7. Limites


O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente,
referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios.

O valor do crdito indicado pelo tomador de servios ser utilizado para abatimento do valor do IPTU
lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao vigente.

Observao: A no-quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a
inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado
pelo tomador.


1.4.8. Impedimentos para utilizao dos crditos


Tanto o detentor do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal -
CADIN, na data da indicao.

A consulta ao CADIN est disponvel no endereo:

http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/

Uma vez regularizadas as pendncias existentes no CADIN MUNICIPAL, os crditos podero ser utilizados,
obedecidos os prazos definidos na legislao.


1.4.9. Validade dos crditos


Caso a Administrao Tributria venha a constatar a impossibilidade de utilizao parcial ou total de crditos
j indicados, tais crditos retornaro ao tomador de servios para utilizao posterior.

A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da
emisso das respectivas NF-e.





















Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 13

2. Acesso ao sistema da NF-e cadastrando a Senha Web


Ateno: a partir de 01/01/2011, ser obrigatrio o acesso ao sistema da NF-e por meio de Certificao
Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional.
Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010.

O sistema da NF-e poder ser acessado pelo endereo eletrnico www.prefeitura.sp.gov.br/nfe. Clique em
Acesso ao Sistema para iniciar o cadastramento.




Digite o CNPJ no campo indicado e o cdigo da imagem. Clique no local indicado.




Clique aqui para
acessar a Nota
Fiscal Eletrnica de
Servios NF-e.
Digite o CNPJ de
sua empresa no
local indicado.
Digite o cdigo da
Imagem.
Clique no local
indicado para
iniciar o cadastro.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 14

OBSERVAO: a Senha Web tambm poder ser obtida pelo endereo abaixo:

http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
Leia as instrues e clique em Avanar.



Aps clicar em Avanar, ser aberta uma pgina na qual devero ser preenchidos os dados da Pessoa
Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 15

CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen)
Scios e Representantes legais:

Sociedades Annimas: devem declarar o primeiro escalo eleito em Ata (normalmente o
Presidente, o Vice Presidente e o Diretor Financeiro) no lugar dos scios. No quadro de representantes
legais, declare um possvel procurador que tambm conste da Ata. Se for um procurador constitudo por
uma procurao especfica, no necessrio declarar.

Fundaes: Preencha o campo dos scios com o nome dos Diretores Executivos.

Scio Estrangeiro: informe o n do CPF do representante legal no campo scios.

CEP: Informe o nmero do CEP do estabelecimento. Caso no saiba o n do CEP, clique em Busca por
logradouro para encontr-lo. Ao preencher o CEP, sero automaticamente preenchidos os campos
Logradouro, Bairro, Cidade e UF.
Nmero: informe o nmero do imvel
Bairro: informe o Bairro
Cidade: informe o Municpio ao qual pertence o estabelecimento.
UF: informe o Estado ao qual pertence o estabelecimento.
E-mail: Informe o endereo de correio eletrnico (E-mail) para contato. Cuidado com erros na digitao e
utilize sempre e-mails ativos. O e-mail informado ser o canal de contato para a liberao da Senha Web.
Telefone: Informe o nmero do telefone para contato.

Uma tela com o resumo dos dados digitados ser apresentada. Verifique as informaes e clique em
Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 16

Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica de
Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar continuidade
ao cadastramento.




Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio de
So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA
WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado e entregue no local nele indicado. (apresentar
documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor
responsvel).




Aps imprimir o documento, clique em Encerrar para finalizar o processo.



Clique aqui para
visualizar e imprimir
o documento.
Verifique se o seu
computador possui a
ltima verso do
software Adobe Acrobat
Reader
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 17

2.1. Entrega do Formulrio de Solicitao de Desbloqueio da Senha Web

No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de
Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da
Galeria Prestes Maia).

Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:

Cpia simples do CNPJ da pessoa jurdica;

Cpia simples do instrumento de constituio e, se for o caso, suas alteraes posteriores ou o
instrumento de constituio consolidado, regularmente registrado no rgo competente.

Para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, autorizando o procurador a
represent-lo neste ato, e documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a
conferncia da assinatura pelo servidor responsvel. Observar que o outorgante da procurao tambm
dever obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao.
Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio
interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis.
O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos
e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da
senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o
desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc
tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha.

Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Anti-
spam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha
Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.


2.2. Observaes sobre a senha web


Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ (primeiros 8 dgitos do CNPJ).

Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.

No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o
cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NF-e
individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
A Senha Web o sistema corporativo de gerenciamento de senhas da Secretaria Municipal de Finanas.
Lembre-se que o acesso aos Sistemas Informatizados da Secretaria Municipal de Finanas, que contenham
dados fiscais de seu interesse ser realizado mediante a utilizao dessa senha de segurana. A Senha
Web representa sua assinatura eletrnica, intransfervel e poder ser alterada a qualquer tempo pelo seu
detentor. A pessoa fsica ou jurdica detentora da senha ser responsvel por todos os atos praticados por
meio da senha por ela cadastrada, com os efeitos jurdicos e fiscais previstos na legislao.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 18

2.3. Alterando a senha web cadastrada


A Senha Web cadastrada no sistema pode ser alterada a qualquer tempo. Para tanto, visite o endereo:

http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/





Informe o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, a senha atual e o cdigo da imagem.
Clique em Login para avanar.


Clique em
Alterar
Senha
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 19


Informe a senha atual, digite a nova senha e a confirme. Digite tambm a dica da senha para facilitar futuros
acessos. Clique em Atualizar para finalizar o processo.





2.4. Recuperando a senha web


Para recuperar a sua senha cadastrada no sistema, visite o endereo:

http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/

Clique em Alterar Senha na pgina inicial, para ser direcionado tela seguinte. Digite ento o CPF ou
CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, o cdigo da imagem e clique no link Esqueceu a senha?
Clique aqui..




Ao clicar em Esqueceu a senha? Clique aqui., uma nova tela ser aberta.










Clique
aqui
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 20




Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da
Senha Web.

Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, clique em Cadastrar nova senha.

Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na
Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao
lado da Galeria Prestes Maia).






























Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 21

3. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez


O sistema da NF-e poder ser acessado por meio da Senha Web ou por Certificado Digital.


3.1. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez com a Senha Web


De posse da sua senha web, ser possvel acessar o sistema da NF-e pela primeira vez. Para tanto, clique
em Acesso ao Sistema.




Digite o CNPJ, o cdigo da imagem e a senha web nos campos indicados.



Digite o CNPJ
de sua empresa
no local
indicado.
Digite o cdigo de
segurana exibido
pela imagem.
Digite a sua senha
web.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 22

3.2. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez com Certificado Digital


Ateno: a partir de 01/01/2011, ser obrigatrio o acesso ao sistema da NF-e por meio de Certificado
Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional.
Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010.

A pessoa jurdica que possuir certificado digital vlido poder acessar o sistema da NF-e sem a necessidade
de utilizao da senha web. Para tanto, clique em Acesso ao Sistema.

O certificado digital utilizado dever ser do tipo A1, A3 ou A4, emitido por Autoridade Certificadora
credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICP-Brasil, devendo conter o nmero de
inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica - CNPJ do proprietrio do certificado digital.

Ser exigido um certificado digital para cada raiz do nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa
Jurdica CNPJ.

O acesso ao sistema da NF-e poder ainda ser realizado mediante certificado digital de pessoa fsica ou de
outra pessoa jurdica, desde que devidamente cadastradas no sistema da NF-e pela pessoa jurdica
detentora do certificado digital inicial.





Acessando o sistema NF-e via Certificado Digital.












Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 23


Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NF-e clicando no link correspondente.




Selecione o Certificado Digital e clique em OK.




Caso possua Certificado
Digital, clique aqui para
acessar o sistema da NF-e
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 24


O seu certificado digital ser ento identificado. Clique em Acessar o Sistema.






Observaes importantes:



Requisitos tcnicos

A verso do navegador Internet para o correto funcionamento dos certificados e servios o Microsoft
Internet Explorer, verso 5.50 ou posterior. Para que os servios utilizando certificados digitais funcionem
adequadamente, necessrio que o seu navegador esteja habilitado para gravao de cookies.


Configurando o Perfil do Contribuinte: Opo Desejo acessar o sistema utilizando
sempre meu CERTIFICADO DIGITAL (opo recomendada)

Ao optar por marcar a opo acima, na configurao de perfil, informamos que o usurio poder acessar o
sistema NF-e somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital,
no haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser
necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do
Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s
18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao do
acesso ao sistema via Senha Web.









Clique aqui para
acessar o sistema
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 25

3.3. Configuraes do Perfil do Contribuinte Prestador com CCM em So Paulo


Aps efetuar o acesso ao sistema, ser aberta a tela na qual voc poder complementar ou alterar dados de
sua empresa. Por meio das Configuraes do Perfil do Contribuinte, voc poder informar seus dados para
contato, definir seu logotipo, informar seus dados na lista de prestadores disponvel no Portal da NF-e,
autorizar o acesso de seu contador, alm de configurar diversas opes.


3.3.1. Campo CONTRIBUINTE


No campo Contribuinte sero automaticamente listados todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro
de Contribuintes Mobilirios CCM com a mesma raiz de CNPJ e que possuam inscrio ativa:

No sero listados no sistema da NF-e:

Os estabelecimentos no inscritos no CCM;
Os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM.

Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte,
sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM, em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/





Observaes importantes:

Configurao de Perfil obrigatria para cada um dos estabelecimentos do contribuinte

A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos
listados no campo Contribuinte. Selecione o CCM para o qual deseja configurar o perfil e informe os
demais dados solicitados nesta tela.

Estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente
cadastrado no CCM

Para estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no
CCM, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos:

Dados da Empresa;
Dados para Contato;
E-mail para recebimento de NF-e;
Identificao do Contador.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 26










Estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo e vinculados a um CNPJ
com CCM no Municpio

Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, vinculados a um CNPJ com CCM no
Municpio, tambm podero acessar o sistema da NF-e para consultar as NF-e recebidas e configurar
seu perfil.

Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. A configurao do Perfil do
Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos localizados fora do Municpio que
recebero NF-e.

Configurao do Perfil do
Contribuinte no prestador de
servio
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 27

Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de
So Paulo, para acessar o sistema da NF-e conforme descrito no item 3 dever ser utilizado o CNPJ de
cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da
NF-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio.


Inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode
ser consultada no endereo:

http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373

A pesquisa ser possvel pelo nmero do CCM ou por CPF/CNPJ.


3.3.2. Campo DADOS DA EMPRESA


As informaes a seguir iro constar na Lista de Prestadores que j esto emitindo a NF-e. Esta lista estar
disponibilizada na pgina principal do portal da NF-e e poder ser acessada por qualquer pessoa.


Nome Fantasia: informe o Nome Fantasia da pessoa jurdica (preenchimento obrigatrio)

Site: Informe o endereo eletrnico da pessoa jurdica, no caso de existir site (pgina) institucional na
Internet (preenchimento opcional)

Resumo sobre a empresa: descreva um breve resumo sobre a empresa e suas atividades.
(preenchimento opcional)

Incluindo ou alterando o logotipo da pessoa jurdica: o contribuinte poder ainda incluir ou alterar
o logotipo ou logomarca que ser automaticamente apresentado na emisso de cada Nota Fiscal
Eletrnica. O logotipo no ser apresentado na Lista de Prestadores (incluso opcional)





Para tanto, o logotipo dever ser digitalizado em um arquivo do tipo GIF ou JPEG com tamanho de no
mximo 10 Kb. Para que no ocorra perda de resoluo, recomenda-se que o arquivo tenha 60 pixels de
altura e 60 pixels de largura.





Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 28




Aps realizar a incluso ou alterao do logotipo da empresa, clique em Gravar para salvar a imagem, que
aparecer em todas as Notas Fiscais Eletrnicas de Servios NF-e emitidas. Observamos que as
informaes de Nome Fantasia, Site e Resumo sobre a empresa no aparecero nas NF-e emitidas.


























Exemplo de cabealho de uma
NF-e, com logotipo personalizado
pelo prestador de servios.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 29

3.3.3. Campo DADOS PARA CONTATO


As informaes neste campo so de preenchimento obrigatrio. Devero ser informados o Nome, E-mail e
Telefone da pessoa fsica responsvel pelo contato com a Prefeitura do Municpio de So Paulo.





Frase de segurana (preenchimento opcional):


Sugerimos ainda que seja informado um texto de sua escolha (frase de segurana). Esta frase aparecer em
todas as mensagens enviadas pelo Sistema da NF-e para o seu e-mail, de forma que voc tenha segurana
da autenticidade do remetente.

Sempre que receber um e-mail do sistema da NF-e, confira a frase de segurana informada na mensagem.
Caso ela no exista ou esteja incorreta, no abra a mensagem e proceda sua excluso.















Trecho de mensagem de e-mail
encaminhado pelo sistema da NF-e
com a frase de segurana
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 30

3.3.4. Campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E


Informe o E-mail a ser impresso na Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e, caso deseje receber
automaticamente a NF-e por e-mail.

Se esta opo for selecionada, voc passar a receber automaticamente as NF-e recebidas no e-mail
informado neste campo. Alm disso, o prestador de servios no conseguir enviar uma NF-e para um E-
mail diverso do declarado neste campo.




ATENO: o e-mail de contato no poder conter os caracteres trao - ou underline _.


3.3.5. Campo IDENTIFICAO DO CONTADOR

Este campo no de preenchimento obrigatrio. O contador, desde que devidamente cadastrado pelo
contribuinte emitente ou recebedor da NF-e, poder ter acesso a algumas funcionalidades da NF-e.



O cadastramento do CPF do contador ou o CNPJ da empresa responsvel pela contabilidade deve ser
efetuado pelo prprio contribuinte, no campo Identificao do Contador, na tela de Configuraes do Perfil
do Contribuinte. No h necessidade de cadastrar o contador que empregado da empresa.



O contribuinte emitente ou recebedor da NF-e poder autorizar o Contador a:
Receber e-mail automaticamente a cada NF-e emitida;
Converter os RPS emitidos em NF-e (individualmente ou por lote);
Cancelar uma NF-e emitida pelo contribuinte;
Consultar as NF-e emitidas e/ou recebidas por seus clientes;
Gerar Talo Fiscal Eletrnico (TF-e);
Exportao de Arquivo de NF-e;
Emitir as respectivas Guias de Pagamento
Solicitar Enquadramento / Desenquadramento retroativo de regime de tributao.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 31

Observaes:

Caso o Contribuinte esteja obrigado ao acesso via Certificado Digital a partir de 01/01/2011, a
obrigatoriedade estende-se ao Contador que utiliza o seu sistema NF-e. Neste caso, ser obrigatrio o
acesso do contador pelo seu prprio Certificado Digital;
O contador no poder emitir NF-e em nome do contribuinte;
Qualquer contador pode ser cadastrado, independentemente de estar ou no estabelecido no
Municpio de So Paulo;
No caso de Contador Pessoa Jurdica, para acessar o sistema obrigatrio informar seu CPF/CNPJ e
sua senha obtida mediante cadastramento no Portal Senha Web. O cadastramento da senha web deve
ser efetuado no endereo:
http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
No caso de Contador Pessoa Fsica, o mesmo dever efetuar o cadastramento de uma senha
especfica do sistema da NF-e, mediante a confirmao de dados informados na Declarao do Imposto
de Renda de Pessoa Fsica do exerccio de 2007. Somente as pessoas fsicas que no consigam a
senha mencionada no item anterior, sero obrigadas a cadastrar a Senha Web.


3.3.6. Campo REGIME DE TRIBUTAO


A sistemtica de escolha inicial do Regime de Tributao do prestador de servio foi alterada. Apenas
contribuintes autorizados a emitir NF-e podero alterar seu regime de tributao.


a) Prestadores de servio sujeitos ao regime de tributao Normal


Devero ser cadastrados neste regime de tributao:

Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria
do Municpio de So Paulo;
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Federal como microempresa, nem enquadrados como
microempresa Municipal;
Os contribuintes que embora optantes pelo Simples Federal como microempresa, NO efetuem o
recolhimento do ISS pelo Simples Federal;
Os contribuintes optantes pelo Simples Federal, enquadrados como Empresa de Pequeno Porte
(EPP);
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
Os contribuintes isentos ou imunes do ISS.


No cadastramento inicial, o regime de tributao apresentar inicialmente a mensagem No h regime
cadastrado.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 32


Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, o sistema da NF-e
automaticamente efetuar o cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e
posterior solicitao de autorizao para emisso da NF-e.

Desta forma, aps a finalizao da configurao do perfil e da solicitao de autorizao para emisso da
NF-e, o regime de tributao normal aparecer da seguinte maneira:





b) Prestadores de servio optantes do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa
de Pequeno Porte

Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime do Simples Nacional, como Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, o
prestador dever, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de
NF-e, solicitar seu cadastramento na tela de Opo Simples Nacional.

ATENO: Ser possvel ao contribuinte alterar o regime de tributao retroativamente, desde que tenha
autorizao para emisso de NF-e. Veja o captulo 21 para saber como proceder.


3.3.7. Campo CDIGO DE SERVIO PRINCIPAL


Neste campo sero automaticamente listados todos os cdigos de servio atualmente vigentes no CCM
escolhido na Configurao de Perfil.

Selecione o cdigo de servio referente atividade preponderante da pessoa jurdica. Este cdigo ser
selecionado automaticamente na emisso de novas NF-e.





Na hiptese do Cdigo de Servio Principal no constar da lista apresentada, sugerimos:

Selecionar a opo Outras e escolher o cdigo correspondente;

Efetuar a atualizao cadastral no CCM, incluindo o cdigo de servio respectivo.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 33

3.3.8. Campo CATEGORIAS DA LISTA DE PRESTADORES DO SITE


Selecione ao menos uma categoria de servios, at o limite de 5 categorias. Aps a autorizao para
emisso de NF-e, os dados informados no campo Dados da Empresa estaro automaticamente
disponveis na Lista de Prestadores do Site que j esto emitindo a NF-e, em cada uma das Categorias
selecionadas.





As categorias sero automaticamente sugeridas, de acordo com os cdigos de servio cadastrados no CCM
do prestador de servios.

Ateno: o sistema poder carregar automaticamente mais de 5 categorias de servio, caso o CCM esteja
cadastrado sob muitos cdigos de servio. Neste caso, restrinja as categorias de servio ao mximo de 5
para o sistema aceitar a configurao.









Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 34

Lista de prestadores de servio disponvel para consulta no portal da NF-e





3.3.9. Campo OPES DO PRESTADOR


Opes disponveis

1. Desejo enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NF-e
emitida

Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a
cada NF-e emitida. Neste caso dever ser informado o e-mail do tomador durante a emisso da NF-e.

2. Desejo enviar e-mail automaticamente ao meu contador a cada NF-e emitida

Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao seu contador a cada NF-e emitida.
Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do
Contador.






Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 35

3. Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e

Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa converter seus RPS em NF-e. Neste
caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.

4. Autorizo que meu contador cancele NF-e

Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa cancelar as NF-e j emitidas. Neste
caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.

Caso tenha acessado o sistema por meio de certificado digital, estaro ainda disponveis as seguintes
opes:

Opes disponveis apenas para que acessou o sistema da NF-e por certificado digital

1. Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu e-CNPJ (opo recomendada)

Selecione esta opo caso deseje sempre acessar o sistema da NF-e apenas por meio do certificado
digital. Se esta opo estiver selecionada, no ser possvel acessar o sistema da NF-e por meio de
Senha Web.



2. Desejo que meus usurios acessem o sistema utilizando seus e-CPF (opo
recomendada)

Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios
de sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o
compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana (item 6 do manual).
Selecione esta opo caso deseje que seus usurios obrigatoriamente acessem o sistema da NF-e por
meio do certificado digital.

Aps finalizar o preenchimento de todos os campos da tela de Configurao do Perfil do Contribuinte,
clique em Gravar. Este preenchimento dever ser realizado para todos os estabelecimentos listados no
Campo Contribuinte.

Os dados informados nas Configuraes do Perfil do Contribuinte podero ser alterados a qualquer
tempo.

ATENO: Ao marcar as opes acima, informamos que o usurio poder acessar o sistema NF-e
somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital, no
haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser
necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do
Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas
s 18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao
do acesso ao sistema via Senha Web.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 36

3.4. Configuraes do Perfil do Contribuinte Prestador sem CCM em So Paulo


Se o usurio do sistema da NF-e for empresa estabelecida fora do Municpio de So Paulo, portanto sem o
registro de CCM, ele poder utilizar o sistema somente como tomador de servios.

Para estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM, somente estaro disponveis
para preenchimento os seguintes campos:

Dados da Empresa;
Dados para Contato;
E-mail para recebimento de NF-e;
Identificao do Contador.

Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a
mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo,
para acessar o sistema da NF-e dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma
Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NF-e ser individual para cada estabelecimento
situado fora do Municpio.

IMPORTANTE: o sistema da NF-e buscar os dados relativos ao CNPJ cadastrado da base de dados da
Receita Federal, ano-base 2007, para preenchimento inicial dos campos relativos aos dados da empresa.

NF-e tomada com dados cadastrais incorretos: Se os dados provenientes da Receita Federal, ano-base
2007, estiverem desatualizados, ser necessria a atualizao pelo tomador do servio. Para correo dos
dados de tomador, acesse o sistema da NF-e e efetue a atualizao dos respectivos dados na aba
Configuraes do Perfil do contribuinte.


3.4.1. Alterando os Dados de tomador de servios para NF-e


possvel que NF-e tomadas por Estabelecimentos sem CCM no Municpio de So Paulo estejam com os
dados de tomador de servio desatualizados, conforme quadro abaixo.


Caractersticas do Estabelecimento
Tomador do Servio
Correo
CNPJ:
Sem CCM
Sem Senha Web
Solicitar ao Prestador de Servios que altere os dados
do tomador no momento da emisso da NF-e. Basta
clicar em (Para alterar/preencher os dados, clique aqui).
A partir desta alterao, todas as NF-e tomadas
utilizaro estas informaes.
CNPJ:
Sem CCM
Com Senha Web
Vinculado a um CCM
Filial fora do Municpio
Alterar as Configuraes de Perfil, no sistema da NF-e.
Importante: o acesso de todos os CNPJ de filiais ser
individualizado um para cada filial, utilizando uma
nica Senha Web do estabelecimento que possua o
CCM.
CNPJ:
Sem CCM
Com Senha Web
Sem vnculo a um CCM
Alterar as Configuraes de Perfil, na aba Minha
Conta no sistema da NF-e, conforme descrio
detalhada a seguir.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 37

Para estabelecimentos sem CCM no Municpio de So Paulo, mas com Senha Web, ser possvel corrigir os
dados da empresa alterando as Configuraes de Perfil. Clique na aba Minha Conta para acessar as
informaes de cadastro.



Ser possvel alterar os dados da empresa, conforme tela abaixo.




Clique Aqui para
modificar suas
Configuraes
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 38

Alteraes possveis:

Dados da Empresa Razo Social, Endereo Fsico;
E-mail para Contato;
Opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados
acima: ao marcar esta opo, NF-e emitidas para este CNPJ utilizaro os dados acima
descritos. Se esta opo no for marcada, as NF-e emitidas para este CNPJ podero ser
modificadas pelo prestador de servios na emisso da NF-e;
Opo Desejo receber por e-mail informao de cada NF-e emitida para mim: ao marcar
esta opo, as NF-e emitidas para este CNPJ sero enviadas para o e-mail informado no campo
E-mail de Contato.

ATENO: o e-mail de contato no poder conter os caracteres trao - ou underline _.


3.5. Configuraes do Perfil do Contribuinte Condomnios Edilcios


Conforme Art. 13, 3 do Decreto 47.350/06, o tomador de servios caracterizado como Condomnio Edilcio
fica obrigado a proceder sua inscrio em cadastro, na forma e demais condies estabelecidas pela
Secretaria Municipal de Finanas. Portanto, ao Condomnio Edilcio, permitida a utilizao do Sistema da
NF-e apenas como tomador de servios, desde que obtenha registro de cadastro junto Secretaria de
Finanas.

O procedimento de acesso ao sistema ser por meio de obteno de Senha Web.

Para os Condomnios Edilcios, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos:

Dados da Empresa;
Dados para Contato;
E-mail para recebimento de NF-e;
Identificao do Contador.

Para alterar os dados relativos ao Condomnio, basta acessar a aba Minha Conta e preencher/alterar os
campos, conforme explicado no item 3.4.1.


3.6. Opo Simples Nacional


Nesta tela, ser possvel efetuar o cadastramento inicial ou ainda alterar o Regime de Tributao do
prestador ou tomador de servios. No caso de prestadores de servio com mais de um estabelecimento
emitente de NF-e, a opo pelo regime de tributao refletir automaticamente em todos os seus
estabelecimentos.


As opes disponveis so:


1. Tributao normal

Devero selecionar esta opo os contribuintes sujeitos tributao normal pelo ISS.

Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria do
Municpio de So Paulo;
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 39

Os contribuintes NO optantes pelo Simples Federal como microempresa, nem enquadrados como
microempresa Municipal;
Os contribuintes que embora optantes pelo Simples Federal como microempresa, NO efetuem o
recolhimento do ISS pelo Simples Federal;
Os contribuintes optantes pelo Simples Federal, enquadrados como Empresa de Pequeno Porte (EPP);
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
Os contribuintes isentos ou imunes do ISS.


2. Antigo Simples Federal 1%

Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Federal como Microempresa,
contribuintes exclusivamente do ISS (alquota 1%).

Observaes importantes:

A Prefeitura do Municpio de So Paulo, atravs de Convnio firmado com a Secretaria da Receita
Federal, aderiu ao Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuies das Microempresas e das
Empresas de Pequeno Porte - SIMPLES, com relao ao recolhimento do ISS devido SOMENTE pelas
Microempresas (conceito de acordo com Lei Federal) aqui estabelecidas, assim considerados os
contribuintes com receita bruta anual conforme previso na legislao vigente.

Esta opo somente poder ser utilizada por prestadores de servios enquadrados no Simples Federal
como Microempresa, contribuintes exclusivamente do ISS (alquota 1%), para NF-e emitidas com incidncia
at Junho de 2007.


3. Antigo Simples Federal 0,5%

Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Federal como Microempresa,
contribuintes do ISS e do ICMS (alquota 0,5%).

Observaes importantes:

A Prefeitura do Municpio de So Paulo, atravs de Convnio firmado com a Secretaria da Receita
Federal, aderiu ao Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuies das Microempresas e das
Empresas de Pequeno Porte - SIMPLES, com relao ao recolhimento do ISS devido SOMENTE pelas
Microempresas (conceito de acordo com Lei Federal) aqui estabelecidas, assim considerados os
contribuintes com receita bruta anual conforme previso na legislao vigente.

Esta opo somente poder ser utilizada por prestadores de servios enquadrados no Simples Federal
como Microempresa, contribuintes do ISS e do ICMS (alquota 0,5%), para NF-e emitidas com incidncia at
Junho de 2007.


4. Antigo Municipal

Devero selecionar esta opo SOMENTE os contribuintes enquadrados no Regime Microempresa
Municipal. O declarante dever observar tambm os prazos e as condies para ter direito ao benefcio.





Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 40

5. Simples Nacional

Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Nacional como Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006.

Observaes importantes:

A legislao sobre o Simples Nacional poder ser consultada no endereo:

http://www.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional

Para receberem os crditos de IPTU os tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero
informar seu regime de tributao.


3.6.1. Efetuando o primeiro cadastramento


a) Tributao normal

Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, ou seja, recolhendo o ISS
conforme legislao do Municpio de So Paulo, o sistema da NF-e automaticamente efetuar o
cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e posterior solicitao de
autorizao para emisso da NF-e.

b) Simples Nacional

Caso o prestador de servios tenha sido enquadrado no Simples Nacional, aps a finalizao da
configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NF-e, dever efetuar seu cadastramento
neste regime.

Digite a data de incio de vigncia em que o prestador passou a ser enquadrado no regime, selecione a
opo Simples Nacional e clique em Incluir.




Digite a data de incio de
vigncia no regime de tributao
selecionado
Escolha o regime de
tributao
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 41

O regime de tributao ser ento alterado. Observe que, para o exemplo abaixo, a vigncia do Simples
Nacional se inicia a partir do dia 01/07/2007.



3.6.2. Alterando o regime de tributao


a) Alterando o regime de tributao de Simples Nacional para Tributao Normal

O regime de tributao poder ser alterado de Simples Nacional para Tributao Normal no caso de
desenquadramento do regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao, selecione a
opo Tributao Normal. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de Tributao. Clique em
Gravar.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 42

O regime de tributao ser ento alterado.




b) Alterando o regime de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional

O regime de tributao poder ser alterado de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional
no caso de enquadramento no regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao,
selecione a opo Simples Nacional. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de Tributao. Clique
em Gravar.









O regime de tributao ser ento alterado.


Digite a data de incio de
vigncia no regime de tributao
selecionado
Escolha o regime de
tributao
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 43


Observaes Importantes:

O regime de tributao tambm poder ser alterado retroativamente, com impacto em
NF-e j emitidas, desde que seja de Tributao Normal para Simples Nacional ou vice-
versa;
Quando houver mais de um CCM atrelado a uma mesma raiz de CNPJ, a alterao de
Regime de Tributao dever ser efetuada uma nica vez, para quaisquer dos CCM
daquele CNPJ raiz. A mudana ser aproveitada nos demais CCM;
Caso tenham sido emitidas NF-e sob o Regime de Tributao incorreto, ser possvel
efetuar a mudana retroativa de Regime de Tributao, e desta maneira, corrigir as
NF-e emitidas sem a necessidade de cancel-las.








































Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 44

4. Solicitando a Autorizao para emisso de NF-e


A opo pela emisso de NF-e depende de solicitao do interessado. A autorizao para emisso de NF-
e deve ser solicitada aps a finalizao das Configuraes do Perfil do Contribuinte.

Antes de solicitar a autorizao para emisso da NF-e, verifique inicialmente a data de incio prevista na
Portaria SF N 072/2006.

Para solicitar autorizao para emisso de NF-e, entre no menu Autorizao para Emisso, escolha o
estabelecimento desejado e depois clique em Solicitar Autorizao.




A Secretaria Municipal de Finanas comunicar aos interessados, por e-mail, a deliberao do pedido de
autorizao. A liberao do pedido de autorizao imediata.

Observamos que, se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Anti-
spam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a
autorizao, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam. Caso no
tenha recebido o email de confirmao da liberao do pedido de autorizao, entre novamente no sistema
da NF-e e verifique se a opo Emisso de NF-e j est disponvel no menu principal.


Selecione o estabelecimento
(CCM) a ser autorizado a emitir
NF-e
Clique aqui para
solicitar a
autorizao
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 45

Observaes importantes sobre a autorizao de emisso de NF-e:


Prazos legais

A opo pela emisso de NF-e, uma vez deferida, obriga os prestadores de servios que optarem pela
NF-e a iniciarem sua emisso no dia seguinte ao do deferimento da autorizao, devendo substituir
todas as notas fiscais convencionais emitidas no respectivo ms.

As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NF-
e, devem ser substitudas at o dcimo dia subseqente ao do deferimento da autorizao, no podendo
ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao do deferimento.

O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo
ser postergado caso vena em dia no-til.

Ateno: se a autorizao for deferida antes do prazo inicial de obrigatoriedade de emisso de NF-e
previsto na Portaria SF n 072/2006, prevalecer, para fins de obrigatoriedade de emisso e converso
das notas fiscais convencionais, a data da autorizao.

Exemplo:

Contribuinte cuja atividade se enquadra no cdigo de servio 01015, com receita bruta de
servios maior que R$ 240.000,00 no exerccio de 2005

1. Conforme Portaria SF N 072/2006, a data de incio para emisso da NF-e ocorrer no dia 01/11/06
2. O prestador de servios solicitou a autorizao para emisso de NF-e no dia 05/11/06
3. O prestador de servios emitiu as Notas Fiscais convencionais de n 123 a 154 at o dia 05/11/06
4. O prestador de servios dever a iniciar a emisso de NF-e a partir do dia 06/11/06;
5. As notas fiscais convencionais de n 123 a 154 devero obrigatoriamente ser convertidas em NF-e at
o dia 15/11/06


6. O recolhimento do ISS referentes as NF-e emitidas no ms de 11/06 devero obrigatoriamente ser
recolhidas por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido pelo
Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.
Ateno: Nesta situao esto includas as Notas Fiscais convencionais de n 123 a 154 que foram
convertidas em NF-e


Impedimento de confeco de novos tales de Nota Fiscal convencional

A partir da autorizao da emisso de NF-e o prestador de servios no poder confeccionar nota fiscal
convencional (a emisso da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre
Servios AIDF ser bloqueada).


Incluso do prestador na Lista de Prestadores

A partir do deferimento da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de
Prestadores disponvel no Portal da NF-e.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 46

Autorizao deve ser efetuada para cada um dos estabelecimentos da Pessoa
Jurdica

O procedimento de solicitao de autorizao para emisso de NF-e dever ser efetuado para todos os
estabelecimentos prestadores de servio da pessoa jurdica, localizados no Municpio de So Paulo.


Gerenciamento de usurios (delegao de acesso ao sistema da NF-e)

No caso de delegao de acesso ao sistema da NF-e a novos usurios (ver Gerenciamento de
Usurios), o estabelecimento a ser disponibilizado acesso j dever estar devidamente autorizado a
emitir NF-e.


Prestador de servio enquadrado em mais de um cdigo de prestao de servios,
com datas de incio diferentes na Portaria SF n 72/2006

Na hiptese do contribuinte se enquadrar em mais de um cdigo de prestao de servios, dever
adotar, para todos os cdigos, a mesma data de incio, assim considerada a mais prxima da data de
publicao da Portaria SF n 072/2006, independentemente da existncia de movimento econmico para
o cdigo.


Pessoas jurdicas sem cdigos de servio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios -
CCM

necessrio que o prestador de servios possua ao menos um cdigo de servio incluso em seu
Cadastro no CCM e que conte tambm da lista de cdigos de servios da Portaria SF n 72/2006. A
situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser
consultada no endereo:

http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373

A pesquisa ser possvel pelo nmero do CCM ou CPF/CNPJ.


Sociedades de Profissionais impedimento de emisso de NF-e

As sociedades de profissionais, constitudas na forma do 1 do artigo 15 da Lei n. 13.701, de 24 de
dezembro de 2003, esto impedidas de emitirem NF-e. Portanto a opo de autorizao para emisso
de NF-e no estar disponvel para prestadores cadastrados como sociedades de profissionais no
Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM.


Prestadores de servio recentemente cadastrados no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM

O sistema da NF-e leva em mdia 2 dias para identificar um prestador de servios que acabou de
efetivar sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios. Nesta situao, aguarde ao menos dois
dias para que a opo de autorizao para emisso de NF-e esteja disponvel.







Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 47

5. Emisso de NF-e


A opo para emisso da NF-e somente estar disponvel aps o deferimento da autorizao.


5.1. Campo Prestador de Servios


Selecione o CCM no qual deseja emitir a NF-e. Somente estaro disponveis para seleo os
estabelecimentos com inscrio ativa e que possuam cdigos de servio vigentes no CCM.


Observao

Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte,
sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm.













Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 48

5.2. Campo Tributao dos Servios


Opes disponveis


1. Tributado em So Paulo


Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo. Nesta
situao esto enquadrados:

Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo prestador;
Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo
responsvel tributrio (tomador);
Os contribuintes enquadrados no Simples Federal Federal, tanto como Microempresa quanto
como Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo;
Os contribuintes enquadrados no Simples Nacional, tanto como Microempresa quanto como
Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo;
Os servios prestados a tomadores de servio localizados no exterior, mas que no configurem
exportao de servios, nos termos do art. 2 da Lei n 13.701/2003.


2. Tributado fora de So Paulo

Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido fora do Municpio de So Paulo. Os
servios considerados tributados fora de So Paulo esto sujeitos Fiscalizao destes Municpios.

Ateno!

O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no art.
3 da Lei n. 13.701/2003. Para mais informaes, consulte a legislao tributria municipal. Uma NF-e
emitida nesta situao no aparecer na guia de recolhimento da NF-e.


3. Isento / Imune

Selecione esta opo para operaes isenta ou imunes do ISS, executadas ou no no municpio de So
Paulo. Os servios isentos ou imunes esto sujeitos Fiscalizao do Municpio de So Paulo.


Observaes importantes:

A partir de 01/07/2009, as entidades imunes esto obrigadas emisso de NF-e, no eximindo as
mesmas da apresentao de reconhecimento de imunidade tributria;

As atividades no previstas na lista de servios do Art. 1 da Lei n 13.701/03 esto impedidas da
emisso de documentos fiscais;

Tomadores estabelecidos fora do Pas: no caso dos servios enquadrados no disposto no art. 2 da
Lei n 13.701/2003, assinale a opo isento/imune.

Ateno!

Observar que conforme pargrafo nico do art. 2 da Lei n 13.701/2003 transcrito a seguir, no se
enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique,
ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 49

Art. 2 - O Imposto no incide sobre:
I - as exportaes de servios para o exterior do Pas;
................................
Pargrafo nico - No se enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo
resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior.


4. Suspenso / Deciso Judicial

Selecione esta opo na hiptese de existir ao judicial em andamento, com suspenso da
exigibilidade do crdito tributrio relativo ao servio prestado.

Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso
do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio
esto sujeitos Fiscalizao deste Municpio.


5.3. Campo Tomador de Servios


Como regra geral, para a emisso da NF-e dever ser informado o CPF ou CNPJ do tomador dos servios.





Alternativamente, ser possvel criar um apelido, de modo que seja possvel identificar mais rapidamente os
principais tomadores de servios. A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e para o
respectivo tomador de servios.

Caso tenha criado algum apelido para seus tomadores, ser possvel selecion-lo da lista em vez de se
digitar o CPF ou CNPJ.



Aps digitar o CPF/CNPJ ou selecionar o apelido do tomador de servios, clique em Avanar.
Digite o CPF ou
CNPJ do tomador
ou selecione seu
apelido
Clique aqui, caso
deseje excluir um
apelido da lista.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 50

Observaes:


Informao do CPF ou CNPJ

Caso no seja informado o CPF ou CNPJ, o tomador de servios no ter direito ao crdito no IPTU. No
caso de pessoas jurdicas, o preenchimento do CNPJ do tomador obrigatrio, com exceo de
tomadores estabelecidos fora do Pas.


Tomadores estabelecidos fora do Pas

No caso de tomador estabelecido fora do Pas, no informar o n do CNPJ e clicar em avanar.

No formulrio da NF-e deixe em branco os campos CEP ESTADO CIDADE, e no campo destinado
ao Bairro informe a cidade e pas do tomador de servios.

Os demais campos devero ser preenchidos normalmente.


Tomadores estabelecidos fora do Municpio

No caso de tomador estabelecido fora do Municpio, bastar informar o n do CNPJ e clicar em
avanar. O sistema da NF-e carregar automaticamente os dados referentes ao CNPJ informado no
cadastro da Receita Federal.

Observao: estamos utilizando o cadastro da Receita Federal referente ao ano-base 2007, portanto
em caso de alterao dos dados cadastrais do tomador, o prestador dever clicar em Para
alterar/preencher os dados, clique aqui antes da emisso da NF-e. Futuras emisses de NF-e para o
mesmo CNPJ carregaro automaticamente os dados da ltima NF-e emitida.


Regimes especiais de emisso de um nico documento fiscal por ms

Para os contribuintes emitentes de NF-e, ficam revogados os regimes especiais que autorizam a
emisso de um nico documento fiscal para mais de um tomador de servios.


CNPJ do tomador de servios possui mais de uma inscrio no CCM

Caso o CNPJ informado tenha mais de uma inscrio no CCM, todas as inscries sero apresentadas.
O prestador de servios dever selecionar a inscrio referente ao estabelecimento que tomou o servio.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 51

5.4. Preenchendo a NF-e


Neste formulrio devero ser preenchidos os dados da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e. Alguns
dados do tomador de servios podero ser automaticamente preenchidos ao se informar seu CPF ou CNPJ.


5.4.1. Campo Prestador de Servios


Neste campo ser apresentada a relao de estabelecimentos j com autorizao para emisso de NF-e.




Caso o contribuinte possua mais de um estabelecimento prestador de servios no Municpio de So Paulo,
selecione na lista o estabelecimento emissor de NF-e.

No sero apresentados nesta lista:

Os estabelecimentos no inscritos no CCM;
Os estabelecimentos ainda sem autorizao para emisso de NF-e;
Os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM;
Os estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM.


5.4.2. Campo Tributao


Neste campo estar apresentada a opo anteriormente selecionada no campo Tributao dos Servios:




Tributado em So Paulo;
Tributado fora de So Paulo;
Isento / Imune;
Suspenso / Deciso Judicial.

Observe atentamente se a opo foi selecionada corretamente. Em caso de dvida, consulte o item 5.2
deste manual. Caso deseje alterar a forma de tributao dos servios, clique em Voltar.









Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 52

5.4.3. Campo Tomador de Servios


Neste campo devero ser informados os dados do tomador de servios.




Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do tomador de servios. Utilize as letras maisculas
e minsculas conforme o caso.

CEP: Digite o CEP. O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos,
dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP.

Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado

Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado

Bairro: Digite o bairro.

Tipo: Selecione o tipo do logradouro.

Logradouro: Digite o logradouro.

Nmero: Digite o nmero.

Complemento: Digite o complemento.

Inscrio Estadual: Este campo est disponvel apenas para tomadores Pessoas Jurdicas. Se for o caso,
digite a inscrio estadual (sem formatao, pontos (.), traos (-), etc...). Se no houver inscrio estadual,
no preencha o campo.

E-mail: Cadastre o e-mail do tomador de servios para futuros contatos. Se no houver e-mail, no
preencha o campo.


Preenchimento dos dados do Tomador de Servios

O sistema da NF-e efetuar o preenchimento automtico dos dados do tomador de Servios nas hipteses
abaixo. Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso.





Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 53

Pessoas Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios
CCM

a) Razo Social e Endereo

Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste
Municpio, o sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no
permitindo sua alterao.

Verifique com o tomador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM
est desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao tomador dos servios que efetue a alterao
cadastral no CCM.

b) E-mail

O E-mail do tomador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha
cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E.

Se o tomador tiver selecionado a opo Desejo receber E-mail automaticamente a cada NF-e
recebida, o mesmo receber automaticamente a NF-e por e-mail. Para mais informaes, verifique
o item 3.3.4 deste manual.


Pessoas Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

O sistema da NF-e ir sugerir para preenchimento, os dados do tomador de servios, referente
ltima NF-e emitida. Se os dados estiverem incorretos, o prestador poder efetuar a sua alterao
clicando em Para alterar/preencher os dados, clique aqui.


Pessoas Fsicas que tenha configurado seu perfil no sistema da NF-e

a) Nome e Endereo

As pessoas fsicas residentes no Municpio de So Paulo podem acessar o sistema da NF-e para
consultar seus crditos e as NF-e que foram emitidas. Nas Configuraes do perfil, podem
cadastrar seu endereo e no campo Opes, o tomador pessoa fsica poder selecionar a opo
Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima.

Se esta opo tiver sido selecionada pelo tomador pessoa fsica, o sistema utilizar
automaticamente os dados cadastrados na NF-e, no permitindo sua alterao.

b) E-mail

O E-mail do tomador dos servios pessoa fsica ser preenchido automaticamente, caso este
tomador tenha selecionado a opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados
informados acima.










Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 54

Criando um apelido para o tomador de servios


possvel criar um apelido ou denominao para identificar mais
rapidamente seus principais tomadores de servios. Desta forma, ao
se emitir novamente uma NF-e, bastar selecionar o apelido do
tomador, no sendo necessrio digitar o CNPJ ou CPF.

A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e.
Para tanto, digite o mesmo no campo apelido.




5.4.4. Campo Cdigo de Servio


Neste campo dever ser selecionado o cdigo de servio que melhor se enquadre com a atividade de
prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida.




O sistema da NF-e listar automaticamente os cdigos de servio vigentes que esto cadastrados no CCM.
Caso a atividade de prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida no se enquadre em nenhum
dos cdigos listados, selecione a opo Outros Servios.


Ateno!

A indicao de cdigo de servio no cadastrado no atualiza o cadastro no CCM. Efetue a atualizao
cadastral para o CCM informado.

Sero disponibilizados todos os cdigos de servio constantes da Portaria SF n 014/04.





Observaes importantes:


Servio Tributado em So Paulo

- Prestadores com Tributao Normal: Neste caso o sistema da NF-e automaticamente exibir a alquota
correspondente ao cdigo de servio selecionado, no podendo ser alterada.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 55

- Prestadores de Servio optantes pelo Simples Nacional: Para os fatos geradores ocorridos a partir de
01/01/2009, as NF-e emitidas com reteno de ISS passam a ter a alquota do ISS digitada no ato de
emisso da NF-e, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional.


Servio Tributado fora de So Paulo

Neste caso caber ao prestador de servios informar a alquota vigente no Municpio onde o ISS deve ser
recolhido.

O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no art. 3 da
Lei n. 13.701/2003. Para os demais servios, o ISS devido no local do estabelecimento prestador.

Ateno!

Ao se escolher um cdigo de servio que corresponda a uma atividade que no permita tributao fora do
Municpio, o sistema exibir a mensagem Cdigo do Servio da NF-e no permite tributao fora do
municpio.


Servio Isento / Imune

Neste caso o ISS devido ser nulo e no ser gerado crdito ao tomador.


Servio Suspenso / Deciso Judicial

Neste caso o sistema calcular o ISS devido, mas no ser gerado crdito ao tomador;

A NF-e emitida para um servio com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio no
ser includa entre as NF-e que integram o documento de arrecadao emitido pelo sistema, para
recolhimento do ISS.


Servios enquadrados em mais de um cdigo de servio

Nos termos do art. 110 do Decreto n 44.540/2004, o prestador de servios dever emitir uma Nota Fiscal
para cada servio prestado, sendo vedada a emisso de uma mesma Nota Fiscal que englobe servios
enquadrados em mais de um cdigo de servio.


5.4.5. Campo Discriminao dos Servios


O campo Discriminao dos Servios constante da Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e dever ser
preenchido com a descrio clara dos servios prestados e os valores a eles correspondentes.
Dever tambm conter, a critrio do emitente, outras informaes no obrigatrias pela legislao municipal,
como a data de vencimento dos servios, informaes sobre tributos federais e o nmero da inscrio
estadual do tomador de servios.

Este campo dever ser digitado utilizando letras maisculas e minsculas. Evite digitar tudo apenas com
letras maisculas. Para pular uma linha ou criar um pargrafo, digite o ENTER. Evite alinhar textos utilizando
espaos.

Este campo tambm pode ser utilizado para informar a reteno de tributos federais ou para qualquer outra
informao relevante.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 56

Note que h um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso voc ultrapasse este limite, o sistema
mostrar uma mensagem de erro avisando que sua discriminao est muito extensa. Neste caso, abrevie
um pouco mais o texto e/ou diminua o nmero de linhas/pargrafos criados.


Observaes Importantes:

Retenes dos Tributos Federais

As retenes dos tributos federais devero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios". Lembre-
se que tais valores NO podero ser declarados no campo Dedues.

Informaes sobre data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento
da NF-e

A data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento podero ser informadas no campo
"Discriminao dos Servios".

Canhoto para aceite da NF-e

Caso seja necessrio, o texto referente ao aceite poder ser reproduzido no campo Discriminao de
Servios. Desta forma, a NF-e poder se impressa e o aceite poder ser efetuado mediante aposio de
assinatura no campo Discriminao de Servios. Opcionalmente o prestador de servios poder emitir uma
Duplicata de Prestao de Servios com o aceite do devedor na prpria duplicata.

Nota Fiscal conjugada (mercadorias e servios)

A NF-e destina-se exclusivamente ao registro de prestao de servios.

Com relao s notas fiscais conjugadas, o contribuinte poder optar por:

1. Emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar
as operaes mercantis; ou

2. Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as
operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote).
Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou

3. Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de
solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios
dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente
discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase:
O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE
DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E.

Servios com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio

Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso do
crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio esto
sujeitos Fiscalizao deste Municpio.







Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 57

Servios isentos ou imunes

A iseno depende de requerimento anual, na forma, prazo e condies regulamentares. Desse modo,
informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo administrativo que concedeu a
iseno sobre o servio prestado. No caso de servios imunes, informe o nmero do processo administrativo
de reconhecimento de imunidade.

Dedues legais

Informe, sempre que possvel, os documentos fiscais que comprovem as dedues permitidas pela
legislao municipal.

Cancelamento de NF-e

Sempre que possvel, caso seja emitida uma nova NF-e substituindo uma cancelada, na nova NF-e dever
constar a meno NF-e cancelada.

Tamanho do Campo Discriminao dos Servios

Este campo impresso num retngulo com 95 caracteres (largura) e 24 linhas (altura), em fonte Courier
New 8pt. permitido (no recomendvel), o uso de mais de 1000 caracteres. Caso seja ultrapassado o
limite de 24 linhas, o contedo ser truncado durante a impresso da Nota.

Caracteres no permitidos

O sistema de NF-e no emitir uma nota que contenha um texto entre os sinais de menor e maior, evite
digitar textos nessa condio (Ex: <texto>).


5.4.6. Campos Valor Total da Nota, Valor Total das Dedues e ISS Retido



Campo Valor Total da Nota

Informe neste campo o valor total dos servios. Utilize a vrgula para separar os centavos.


Exemplo:

1350,36 (preenchimento correto, utilizando a vrgula para separar os centavos)

1350.56 (preenchimento incorreto)


Campo Valor Total das Dedues

Informe neste campo o valor total das dedues legalmente permitidas pela legislao municipal.

O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara das
dedues, alm de outras informaes que julgar conveniente.






Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 58

Observaes sobre o campo Valor Total das Dedues:


- Dedues legais

O campo valor total das dedues destina-se a registrar:
a) As dedues previstas na legislao municipal;
b) No caso dos hotis e congneres, os adiantamentos feitos aos hspedes, para pagamento de compras,
desde que comprovadas por documentao idnea, bem como as importncias referentes s vendas
sujeitas ao ICMS ou aos servios prestados por terceiros, desde que repassadas integralmente aos
vendedores ou prestadores, que devero emitir o respectivo documento fiscal em nome do hspede;
c) no caso dos despachantes e congneres, os impostos, taxas e preos pblicos, recolhidos em nome do
tomador de servios, desde que devidamente comprovados.

Ateno:

No permitida a deduo da base de clculo do ISS, na conformidade dos itens b e c quando um terceiro,
ao prestar servio para cliente de hotel, despachante ou congneres, emitir documento fiscal em nome dos
respectivos estabelecimentos.

Os valores deduzidos esto sujeitos verificao. Consulte a Legislao Tributria do Municpio para obter
mais informaes. O prestador de servios dever manter arquivo dos comprovantes das dedues legais.

Descontos concedidos independentemente de qualquer condio: Os descontos incondicionais
devero ser indicados no campo Discriminao dos Servios, referenciados pelo valor. O campo Valor
Total da Nota dever ser preenchido com o Preo do Servio lquido dos descontos incondicionais, ou seja:
Valor Total da Nota = Preo do Servio Descontos Incondicionais.

Agncias de viagens e agncias de viagem e turismo: No caso de prestao de servios remunerados
por comisso, as agncias de viagens e as agncias de viagens e turismo devero emitir a NF-e pelo valor
da comisso, contra o tomador de servios de intermediao (empresas areas, hotis e operadoras, dentre
outros).

Servios de construo civil: O valor total dos materiais incorporados ao imvel e das subempreitadas j
tributadas pelo ISS, dever ser lanado no campo Valor Total das Dedues. Consulte a legislao
vigente para mais informaes.

Agncias de publicidade e propaganda: No caso especfico das agncias de publicidade, dever ser
lanado no campo Valor Total das Dedues o valor referente aos servios executados por terceiros que
emitam notas fiscais, faturas ou recibos em nome do cliente e aos cuidados da agncia, devendo conservar
os documentos que comprovem a operao. Consulte a legislao vigente para mais informaes.


- Retenes de tributos federais

A base de clculo do ISS o preo do servio, assim considerado a receita bruta a ele correspondente, sem
quaisquer dedues, inclusive a ttulo de despesas, reembolsveis ou no, e dele faz parte integrante e
indissocivel o montante do prprio imposto, cujo destaque nos documentos fiscais considerado mera
indicao de controle. As nicas dedues permitidas so aquelas expressamente previstas na legislao, o
que no ocorre com os tributos federais (IRRF, PIS, COFINS, CSLL e INSS). As retenes de tributos
federais devero ser informadas no campo Discriminao dos Servios.





Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 59

- ISS devido

O montante do Imposto considerado parte integrante e indissocivel do preo do servio, constituindo o
respectivo destaque nos documentos fiscais mera indicao de controle. O valor do ISS no poder ser
abatido da base de clculo.

Campo ISS Retido

Informe se o ISS devido est sujeito reteno pelo tomador dos servios.

No existe previso na legislao municipal para que as pessoas fsicas sejam responsveis pela reteno
do ISS. Se o servio for prestado para pessoas fsicas, o campo ISS Retido ser automaticamente
selecionado como No.


Observaes importantes sobre o ISS retido:


- Responsabilidade tributria (implicaes na opo do campo ISS Retido)

A opo ISS Retido deve ser informada na seguinte situao:

- O servio tributado no Municpio de So Paulo;

- O ISS deve ser retido por tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo, nos termos do
artigo 9 da Lei N 13.701/03.

Ao selecionar o campo ISS Retido, verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou
prestador do servio), observando, atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10 (casos
em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N
13.701/03.

Selecione ainda a opo ISS Retido quando:

- O servio tributado fora do Municpio de So Paulo (observar atentamente o disposto no art. 3 da Lei n.
13.701/2003);
- O ISS deve ser retido pelo tomador de servios pessoa jurdica.

No utilize a opo ISS Retido quando:

- O servio tributado no Municpio de So Paulo;
- O tomador de servio estiver localizado fora do Municpio de So Paulo. Informar neste caso a opo de
ISS sem reteno.


- Simples federal como microempresa

Caso o prestador de servios tenha configurado o Regime de Tributao nas Configuraes do Perfil do
Contribuinte como Optante pelo Simples Federal como Microempresa no ser possvel selecionar a opo
ISS Retido.


- Simples Nacional como microempresa ou empresa de pequeno Porte

Ateno: Para os prestadores inscritos no Simples Nacional, as NF-e emitidas com reteno de ISS e fato
gerador a partir de 01/01/2009, passam a ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NF-e,
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 60

conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional Lei Complementar Federal n 123, de 14 de
dezembro de 2006.

No caso de NF-e emitidas por prestadores enquadrados no regime de tributao do Simples Nacional
quando a responsabilidade pelo pagamento do tributo do prestador, o ISS dever ser recolhido por meio
da guia especfica (DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional).

No caso de NF-e emitidas em que a responsabilidade tributria do tomador (recolhimento feito pelo
tomador de servio) dever ser utilizada a guia de pagamento emitida pelo Sistema da NF-e.


- Preenchimento incorreto do campo ISS Retido

A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto na Lei N 13.701/03 e no poder
ser eximida caso o campo ISS Retido tiver sido preenchido incorretamente.

Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao
tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.

Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao
prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.

Para mais informaes sobre o cancelamento de NF-e, consulte a seo especfica deste manual.


- Guia da NF-e com a opo ISS Retido selecionada

Se o servio for tributado no Municpio de So Paulo e for selecionada a opo ISS Retido na emisso da
NF-e para um tomador de servios pessoa jurdica estabelecido no Municpio de So Paulo, o ISS a ser
retido ser includo na Guia de NF-e do tomador. Caso no haja reteno, o ISS ser includo na guia de
NF-e do prestador de servios.



5.4.7. Campo Substituio de Recibo Provisrio de Servios (RPS) por NF-e


Caso esteja efetuando o preenchimento e conseqentemente emitindo a NF-e online por meio do sistema da
NF-e, no preencha este campo.





No caso de eventual impedimento de emisso da NF-e, o prestador dever entregar ao cliente um Recibo
Provisrio de Servios RPS.

Alternativamente, o prestador poder emitir RPS a cada servio prestado. Neste caso, poder substituir a
NF-e mediante a transmisso em lote dos RPS emitidos.

Este campo permite que o prestador de servios efetue a converso de cada RPS emitido em NF-e.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 61

N do RPS: informe o nmero do RPS a ser convertido em NF-e;

Srie do RPS: Informe a srie do RPS a ser convertido em NF-e;

Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser
precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos.

Data de Emisso do RPS: Informe a data de emisso do RPS a ser convertido em NF-e.

De acordo com o art. 6 da Lei n. 13.701/2003, com a redao da Lei n. 14.125/2005, por ocasio da
prestao de cada servio dever ser emitida Nota Fiscal, Nota Fiscal-Fatura de Servios, Cupom Fiscal
ou outro documento exigido pela Administrao, cuja utilizao esteja prevista em regulamento ou
autorizada por regime especial.

Portanto, no h que se falar em emisso de NF-e em data posterior a da ocorrncia do fato gerador do
ISS.

Mesmo no caso de converso de RPS por NF-e, embora a NF-e possa ser emitida em data
posterior, o sistema considera a data de emisso do RPS para fins de clculo do Imposto.

O vencimento segue a legislao vigente do ISS. O vencimento do ISS ocorre no dia 10 do ms
seguinte ao da prestao do servio.


Portanto, a incidncia do ISS (exerccio e ms de competncia) ser considerada da seguinte maneira:

- Se a NF-e estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso do RPS;

- Se a NF-e no estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso da NF-e.


Ateno!

Esta tela deve ser utilizada para converses individuais de RPS em NF-e e no recomendvel quando o
nmero de converses for muito elevado. A converso de RPS em NF-e em lote dever ser efetivada na tela
de Envio de RPS em Lote.

Observaes sobre o Recibo Provisrio de Servios RPS

O Recibo Provisrio de Servios RPS o documento que dever ser usado por emitentes da NF-e no
eventual impedimento da emisso on-line da NF-e.

Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NF-e (ex:
estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua
converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote).

O RPS dever ser substitudo por NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso, no
podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao da prestao de servios no caso de
tomador responsvel pelo recolhimento do ISS. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do
RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no-til.

Para mais informaes sobre o Recibo Provisrio de Servios - RPS, consulte a seo especfica deste
manual.




Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 62

5.4.8. Finalizando a emisso da NF-e


Verifique atentamente se todas as informaes da NF-e a ser emitida foram preenchidas corretamente. Caso
no deseje visualizar a NF-e emitida, selecione a opo Marque aqui para NO visualizar automaticamente
a NF-e aps a emisso.

Mesmo no visualizando a NF-e logo aps a sua emisso, ser possvel visualizar e imprimir a NF-e
posteriormente. Para mais informaes sobre como visualizar as NF-e emitidas, consulte a seo especfica
deste manual.

Caso deseje corrigir as informaes, efetue a correo das informaes ou clique em <<Voltar.






Observaes importantes

Alterao da NF-e: a NF-e no poder ser alterada aps sua emisso, exceto para modificar a
descrio dos servios ou para alterar o regime de tributao. Caso a NF-e tenha sido emitida
incorretamente, a mesma dever ser cancelada e substituda por outra. Caso seja emitido novo
documento fiscal, neste dever constar a meno NF-e cancelada.

Cancelamento da NF-e: a NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do
pagamento do Imposto no prazo mximo de 6 meses da data da emisso da nota. Caso a guia de
recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja
possvel o cancelamento da NF-e. Aps o pagamento do Imposto, a NF-e somente poder ser
cancelada por meio de processo administrativo.


Finalizando a emisso da NF-e

Caso deseje finalizar a emisso da NF-e, clique em Emitir>>.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 63

5.4.9. Enviando a NF-e por E-mail


O e-mail um facilitador do sistema NF-e. O tomador, inclusive, no obrigado a informar o e-mail. A NF-
e dever ser impressa por ocasio da prestao de servios em via nica, em papel "comum", de tamanho
"A4" ou "Ofcio", utilizado para impresso em geral. Sua impresso poder ser dispensada na hiptese do
tomador solicitar seu envio por E-mail.

Ateno:

Recomendamos que os tomadores de servio, independente de estarem estabelecidos ou no no Municpio
de So Paulo, solicitem a senha web para acesso ao sistema da NF-e. Desta forma podero consultar todas
as NF-e que foram emitidas para seu CNPJ.


Observaes Importantes


Campo E-mail

O tomador de servios poder, mediante senha, acessar a opo Configurao do Perfil no sistema da
NF-e e cadastrar seus dados e habilitar a opo "Desejo receber e-mail automaticamente a cada NF-e
recebida".

Se esta opo estiver habilitada, a NF-e emitida ser automaticamente enviado ao e-mail cadastrado
pelo tomador. Nesta situao, no ser possvel enviar a NF-e a um email diverso do cadastrado pelo
tomador.








E-mail para recebimento da
NF-e escolhido pelo tomador
de servios
Mensagem de envio da NF-e automaticamente ao
E-mail cadastrado pelo tomador de servios em
suas Configuraes do Perfil.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 64

Campo Comentrios

O prestador de servios poder enviar um comentrio explicativo sobre a NF-e emitida, caso desejar.
Informaes sobre data ou forma de pagamento, telefone ou endereo para contato, entre outras,
podero ser preenchidas neste campo.





NF-e emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios

Se a NF-e foi emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios, o envio do email ao
tomador no ser automtico. Da mesma forma, no haver envio do email se a NF-e tiver sido
convertida por meio de RPS em lote.


Para imprimir a NF-e recm emitida, clique no boto Imprimir NF-e. Clique no boto Voltar para emitir
uma nova NF-e ou acessar outros recursos do sistema.


Observaes Importantes

O prestador de servios poder posteriormente consultar as NF-e emitidas, imprimi-las e at mesmo
reenviar a NF-e por E-mail. Para tanto, dever acessar o menu Consulta de NF-e.

Se o E-mail pessoal do tomador de servios possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados
(Anti-spam), o mesmo no conseguir receber o e-mail a cada NF-e recebida. Neste caso, sugerimos
que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.








Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 65

5.4.10. Conhea o modelo da Nota Fiscal Eletrnica de Servios (NF-e)

O modelo completo de uma NF-e pode ser visualizado na figura abaixo. Os dados constantes do modelo so
meramente exemplificativos.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 66

Cabealho da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e
















Dados do prestador de Servios













Dados do tomador de servios






O sistema permite que o prestador insira sua
Logomarca na NF-e;

Somente Prestadores de Servios
regularmente cadastrados na PMSP podem
emitir a NF-e.
Nmero da Nota: seqencial para cada estabelecimento
do prestador de servios;

Data e Hora de Emisso: O sistema registra a Data e Hora
em que a NF-e foi emitida;

Cdigo de Verificao: Permite confirmar a autenticidade
da NF-e.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 67

Discriminao dos Servios



















Valor da Nota





















A Discriminao dos Servios um campo livre em que o prestador detalha os
servios prestados.

O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a
descrio clara e detalhada dos servios prestados, alm de outras informaes que
julgar conveniente.

Informaes sobre retenes de tributos federais, data de vencimento, canhoto ou
qualquer outra informao relevante podem ser discriminadas neste campo.
O valor do ISS incidente
sobre esta NF-e est
indicado aqui

O valor do crdito ao Cliente -
neste caso uma Pessoa Fsica
(30%) - est indicado aqui
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 68


Outras Informaes














Mensagens emitidas no campo Outras Informaes


Mensagem Situao

Esta NF-e foi emitida com respaldo na Lei n 14.097/2005


Esta mensagem apresentada em todas as NF-e emitidas, e
menciona a legislao pertinente NF-e.


O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio que
dever recolher atravs da Guia de NF-e

O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as
seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao
emitir a NF-e:

- com a opo Servio Tributado em So Paulo;
- para tomador de servios estabelecido no Municpio de So
Paulo;
- a responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de
servios que recebeu a NF-e;

O documento de arrecadao dever ser a Guia de Recolhimento
prpria do sistema da NF-e.


O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio


O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as
seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao
emitir a NF-e:

- com a opo Servio tributado fora de So Paulo;
- com a opo ISS Retido. A responsabilidade pelo recolhimento
do ISS do tomador de servios que recebeu a NF-e.


O ISS referente a esta NF-e foi recolhido em dd/MM/yyyy


Informa que houve recolhimento do ISS referente quela NF-e
especfica, bem como a data do recolhimento. O recolhimento do
ISS pr-requisito para a disponibilizao dos crditos de IPTU.


Data de vencimento do ISS desta NF-e: dd/MM/yyyy

- Informa a data de vencimento do ISS referente a esta NF-e;
- Esta mensagem apresentada somente para NF-e emitida com
a opo Servio tributado em So Paulo onde a
responsabilidade pelo recolhimento do prestador de servios.

O recolhimento do ISS pelo prestador deve ser efetuado na data indicada na NF-e. At l o crdito ficar na
situao Pendente
Se a NF-e foi convertida a partir de um RPS, o nmero, srie e data de emisso do RPS sero informados
neste campo
Se no houver gerao de crdito (por preenchimento da NF-e com dados incompletos, servios isentos ou
imunes, tomador localizado fora do Municpio, servio tributado fora do Municpio, falta de inscrio municipal,
entre outros) esta informao aparecer neste campo
O campo Outras Informaes de uso exclusivo da Administrao.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 69

Mensagem Situao


O ISS desta NF-e devido FORA do Municpio de So Paulo.




A NF-e foi emitida com a opo Servio tributado fora de So
Paulo. No h gerao de crdito ao tomador do servio.



Os servios referentes a esta NF-e so Isentos/Imunes do ISS.



A NF-e foi emitida com a opo Isento/Imune. Tanto iseno
como imunidade so caractersticas que podem ser atribudas ao
servio ou prestador de servios, e nesses casos no h
incidncia de ISS nem gerao de crdito ao tomador.



Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples
Nacional. Para maiores informaes, consultar a pgina
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/info099.aspx



A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado
o Regime de Tributao como:

- Optante pelo Simples Nacional.

O regime de tributao Simples Nacional vigora desde
01/07/2007.


Prestador de Servios optante pelo Simples Federal como
microempresa.

A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado
o Regime de Tributao como:

- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte
exclusivamente do ISS (alquota 1%);
- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte
do ISS e do ICMS (alquota 0,5%).

O regime de tributao Simples Federal vigorou at 30/06/2007.


Prestador de Servios optante pelo Simples Municipal.


A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado
o Regime de Tributao como Enquadrado no Regime
Microempresa Municipal, regime de tributao prprio do
Municpio de So Paulo.


Esta NF-e foi CANCELADA em dd/mm/yyyy


A NF-e foi cancelada pelo prestador de servios na data
especificada. Os crditos de IPTU referentes a esta NF-e deixam
de existir.


ISS Suspenso por Deciso Judicial


A NF-e foi emitida com a opo Servio Suspenso / Deciso
Judicial. Esses atributos informam que o prestador de servios
possui deciso judicial que suspende a exigibilidade do
recolhimento do ISS. Nesses casos a NF-e no gerar crdito de
IPTU ao tomador.


O crdito gerado por esta NF-e foi disponibilizado em dd/mm/yyyy


O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o
recolhimento do ISS. Este campo informa a data exata da
disponibilizao do crdito.


O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento
do ISS desta NF-e


A NF-e foi emitida com a opo Servio Tributado em So
Paulo;

O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito
para a disponibilizao dos crditos de IPTU.


O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento
do Simples Federal


A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado
o Regime de Tributao como Simples microempresa;

O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito
para a disponibilizao dos crditos de IPTU.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 70

Mensagem Situao

O cdigo de servio referente a esta NF-e no gera crdito


A NF-e foi emitida com um cdigo de servio no observado na
Portaria SF 72/06, com as alteraes posteriores, portanto no
gera crdito de IPTU.


Esta NF-e no gera crdito, pois o Tomador de Servio est
localizado fora do Estado de So Paulo


Pessoas fsicas residentes no Estado de So Paulo, que tomarem
servios declarados em NF-e do municpio de So Paulo, fazem
jus ao crdito de IPTU para fatos geradores a partir de
30/12/2008.


Esta NF-e no gera crdito, pois os dados do Tomador de
Servio esto incompletos.


Os dados do tomador de servios esto incompletos. Por este
motivo no haver gerao do crdito.

Os requisitos para a distribuio de crditos esto contemplados
nos artigos 13, 14 e 15 do Decreto 47350/06.


Esta NF-e no gera crdito, pois o CPF/CNPJ do Tomador de
Servio foi preenchido incorretamente.


CPF ou CPNJ invlidos, ocorrendo por meio de converso de
RPS em lote. O sistema no reconhece o tomador de servios,
portanto no gera crditos de IPTU.

Em emisses online possvel identificar a validade de um CPF
ou CNPJ.


Esta NF-e no gera crdito, pois o Tomador de Servio est
localizado fora do municpio de So Paulo


A NF-e foi emitida para tomador de servios estabelecido fora do
Municpio de So Paulo. Por este motivo no haver gerao do
crdito.


Esta NF-e no gera crdito, pois o tomador no possui inscrio
municipal em So Paulo


A NF-e foi emitida para tomador de servios com endereo no
Municpio de So Paulo, porm o mesmo no possui inscrio no
Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM do Municpio de
So Paulo, no fazendo jus ao crdito.


Esta NF-e no gera crdito.


Demais casos de no gerao de crdito, previstos no artigo 15
do Decreto 47350/06.


Esta NF-e substitui o RPS N XXXXXX, emitido em dd/mm/yyyy.


Casos de converso individual ou em lote de RPS em NF-e.
Informao sobre a numerao do RPS e data da prestao do
servio. Para maiores informaes sobre RPS, consulte o
captulo 13 deste Manual.


Esta NF-e possui xxx carta(s) de correo


Significa que houve correo no campo Descrio dos Servios,
aps sua emisso.


Os valores da NF-e foram alterados em virtude de correo fiscal


Significa que houve correo fiscal da NF-e, ou seja:

- o regime de tributao foi alterado para uma NF-e emitida
anteriormente, podendo ocasionar estorno ou adio de crditos
de IPTU.

Em razo desta alterao de regime de tributao, o valor do ISS
tambm ser alterado. Quando a alterao for de Tributao
Normal pra o Simples Nacional, o ISS ser zerado.


O ISS relativo a esta NF-e dever ser recolhido segundo as
regras da DIF por meio do Portal de Pagamentos em
www.prefeitura.sp.gov.br


As instituies financeiras devem emitir declarao especfica
DIF, alm de recolher o ISS por meio de documento de
arrecadao especfico. Portanto, NF-e emitidas por instituies
financeiras no geram crditos de IPTU ao tomador.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 71

5.4.11. Visualizao da NF-e pelo tomador que receber a NF-e por E-mail

O tomador de servios, ao receber a NF-e por E-mail, poder visualizar e imprimir a NF-e recebida. O
contedo de um E-mail enviado ao tomador de servios pode ser exemplificado a seguir:


























Identificao do
prestador de servios
Endereo (link) para
visualizar e imprimir a NF-e
Comentrio enviado pelo
prestador de servios
CNPJ do prestador,
Nmero da NF-e e
Cdigo de Verificao
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 72

5.4.12. Visualizao e confirmao de autenticidade pelo tomador que receber a NF-e
impressa


O tomador de servios (independente de onde estiver estabelecido) poder, a qualquer momento, acessar o
site da prefeitura para verificar a autenticidade da NF-e.





Na opo Verifique Autenticidade basta digitar o nmero da NF-e, o nmero da inscrio no CNPJ do
emitente da NF-e e o nmero do cdigo de verificao existente na NF-e.

Se a NF-e for autntica, sua imagem ser visualizada na tela do computador, podendo, inclusive, ser
impressa.


















Nmero da NF-e Cdigo de
Verificao

CNPJ do prestador de
servios

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 73




Para o tomador de servios que j tiver acesso ao sistema da NF-e por meio de senha, sugerimos que utilize
a opo Consulta de NF-e.

Alternativamente, conhecendo-se as informaes da Inscrio Municipal (CCM) do prestador, o nmero da
NF-e e o Cdigo de Verificao, a NF-e poder ser consultada digitando-se o endereo de consulta na barra
de endereos do navegador, conforme esquema abaixo:

Link de Visualizao da NF-e:

https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/nfe.aspx?ccm=A&nf=B&cod=C

Onde:

A = Inscrio Municipal (CCM)
B = Nmero da NF-e
C = Cdigo de Verificao da NF-e





















Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 74

6. Gerenciamento de usurios


Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os
estabelecimentos ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM.

No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no necessrio
compartilhar a senha web entre cada estabelecimento. Sugerimos que seja efetuado o cadastramento de
usurios, de modo que possam acessar o sistema da NF-e individualmente. O sistema da NF-e permite a
delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema da
NF-e individualmente por meio de senha prpria.

Certificao Digital: para quem estiver obrigado ao acesso via Certificao Digital a partir de 01/01/2011,
comunicamos que a obrigatoriedade estende-se ao gerenciamento de usurios. Cada usurio dever
possuir um Certificado Digital vlido para utilizar o sistema, e o procedimento para cadastramento e
administrao dos usurios ser anlogo ao efetuado via senha web.


6.1. Cadastrando usurios


Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios de
sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o
compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana.

Para que um usurio possa ser autorizado a acessar os dados da sua empresa no sistema da NF-e,
necessrio que a pessoa fsica j possua sua prpria senha de acesso e perfil definido.

Para criar seu perfil, basta que o prprio usurio acesse o Portal da NF-e
(http://www.prefeitura.sp.gov.br/nfe), informe o seu CPF e cadastre seus dados (senha, nome, endereo, e-
mail, etc). A pessoa jurdica dever acessar o mdulo de Gerenciamento de Usurios e cadastrar para
cada CCM o n do CPF das pessoas autorizadas(*).



Digite o CPF e clique em Avanar
para incluir um novo usurio
Clique aqui para consultar os
usurios e os estabelecimentos a
ele vinculados.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 75

Os acessos que podem ser atualmente permitidos, no todo ou em parte pelo detentor da Senha Web da
pessoa jurdica so:

Consultas
Exportao de NF-e
Alterao de Perfil
Emisso de NF-e
Converso de RPS On-Line
Cancelamento de NF-e
Envio de RPS via Lote
Emisso de Guia
Cancelamento de Guia
Distribuio de Crditos
Anexar Carta de Correo
Simples Nacional alterar regime de tributao, inclusive retroativamente

O detentor da Senha Web dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os
acessos permitidos para cada usurio.




(*) As pessoas autorizadas necessitam configurar o perfil no sistema da NF-e, previamente, mediante senha.


Observaes Importantes

Os acessos podem ser alterados ou revogados a qualquer tempo;
Todos os atos praticados pelo usurio no sistema da NF-e so registrados. A pessoa jurdica ser
responsvel por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema
da NF-e.
Selecione, no todo ou
em parte, os acessos a
serem disponibilizados
ao usurio
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 76

6.2. Alterando acessos ou excluindo usurios


Consulte inicialmente a relao de usurios cadastrados, clicando em Consultar Usurios. O sistema da
NF-e permite identificar usurios por estabelecimento do contribuinte e tambm por tipo de funcionalidade do
sistema da NF-e que o usurio tem acesso.






Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este
usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o
usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NF-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em
Excluir.




Clique aqui para
alterar os acessos
do usurio
Clique aqui para
excluir o usurio do
sistema da NF-e
Clique aqui para alterar os
acessos do usurio ou
exclu-lo do sistema
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 77

6.3. Acesso ao sistema da NF-e utilizando a senha do usurio


Ao acessar o sistema da NF-e em nome da empresa, por meio de sua senha individual, o usurio dever
clicar em Minha Empresa.





O acesso ao sistema da NF-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento
disponibilizado, no todo ou em parte.




Este usurio poder ainda acessar a NF-e como tomador de servios, consultando as NF-e recebidas e seus
respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 78

7. Consulta das NF-e Emitidas e Recebidas


Para consultar as NF-e emitidas ou recebidas, clique no menu Consulta de NF-e.


ATENO: as NF-e emitidas ou recebidas que sofrerem correo retroativa de regime de tributao sero
identificadas com dois asteriscos (**) na tela dos resultados da consulta, junto sua numerao.


7.1. Campo Contribuinte











7.2. Campos de Pesquisa


Esta pgina permite ao prestador ou tomador de servios:

Consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Com ISS Recolhido
Com ISS Pendente
Canceladas
Selecione o CCM do estabelecimento
no qual deseja consultar as NF-e
emitidas ou recebidas.
Clique em Perfil para consultar o
perfil do estabelecimento
selecionado.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 79

Consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Por data de emisso da NF-e;
Por incidncia (todas as NF-e emitidas diretamente do sistema da NF-e ou convertidas de RPS
na incidncia selecionada).

Consultar a situao dos crditos gerados e recebidos;

Com ISS Recolhido
Com ISS Pendente

Cancelar as NF-e emitidas;

Consultar a converso de um RPS

Consultar por perodo;

possvel efetuar a consulta selecionando o perodo desejado, desde que no superior ao prazo
decadencial, na forma da lei. Caso este campo no seja selecionado, o sistema assume o ms em
referncia como padro.

Consultar por CPF, CNPJ, Nome ou Razo Social

Se o prestador de servios indicar o CPF/CNPJ de determinado tomador de servios, poder selecionar
as NF-e emitidas ou os crditos gerados para tal tomador.

Se o prestador de servios indicar o CNPJ de pessoa jurdica que lhe prestou servios, poder
selecionar as NF-e ou os crditos recebidos de tal prestador.

Este campo no obrigatrio. Caso no seja selecionado, o sistema apresenta o universo dos
prestadores ou dos tomadores que emitiram ou receberam NF-e no perodo selecionado.

Imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail

Exportar em arquivos as NF-e emitidas ou recebidas





Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 80

7.3. Cancelamento da NF-e


Para cancelar uma NF-e emitida, acesse o menu Consulta de NF-e, faa o seu filtro e clique no BOTO
NF-e EMITIDAS.

As NF-e emitidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique em Cancelar na Coluna Status.




Observaes Importantes:


Prazo mximo para cancelamento eletrnico de notas de 6 meses

O contribuinte ter um prazo de 6 meses contados a partir da data de emisso da nota fiscal para
cancelar uma nota fiscal no paga. Aps este prazo, o cancelamento eletrnico no ser permitido e
dever ser feito por meio de processo administrativo, conforme descrito nas pginas seguintes.

Impedimento de cancelamento de NF-e pelo no pagamento dos servios prestados

O fato gerador do ISS a prestao do servio. Caso tenha sido emitida uma NF-e para um servio
efetivamente prestado, o ISS ser devido e no ser possvel seu cancelamento simplesmente pelo
motivo do servio no ter sido pago pelo tomador.

Impedimento de cancelamento de NF-e bloqueada

Os bloqueios contra o cancelamento da NF-e so resultado de aes dos contribuintes, tomadores ou da
prpria administrao. Aparecer a seguinte mensagem de bloqueio quando da solicitao de
cancelamento de nota fiscal bloqueada (item 7.5): Nota no pode ser cancelada. Ver detalhes no
Manual.






Clique aqui para
cancelar uma
NF-e.
- Se constar Normal no
campo Status ser
necessrio primeiramente
cancelar a guia de
pagamento

- Caso a NF-e tenha sido
emitida com responsabilidade
pelo recolhimento pelo
tomador de servios (opo
ISS Retido), o prprio
tomador dever efetuar o
cancelamento da guia.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 81


NF-e emitida com dados incorretos ou omitidos

permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ocorrido na emisso de NF-e,
desde que o erro NO esteja relacionado com:

As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das
dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios;
A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios;
O nmero da nota e a data de emisso;
A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS;
A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS;
A indicao do local de incidncia do ISS;
A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS;
O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS.

NF-e em parcelamento

No possvel cancelar NF-e que estejam selecionadas para parcelamento de dbitos tributrios
(PAT ou PPI).
Ateno: Eventual utilizao indevida da carta de correo, em desacordo com o previsto na legislao
municipal, ser desconsiderada pela Secretaria Municipal de Finanas. Para mais informaes sobre
como utilizar a carta de correo, consulte este manual na seo relativa Carta de Correo.


Cancelamento de NF-e antes do pagamento do Imposto

A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto.

Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia
para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Se a NF-e j estiver sido includa em uma guia de
recolhimento j emitida, o Status da NF-e aparecer como Normal. Efetue o cancelamento da referida
guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e.

Ateno: Caso a NF-e tenha sido emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de
servios (opo ISS Retido), o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia.


Cancelamento de NF-e aps o pagamento do Imposto

Aps o pagamento do Imposto, a NF-e somente poder ser cancelada por meio de processo
administrativo.

a) Cancelamento de NF-e: o servio no foi prestado

Caso o ISS j tenha sido recolhido pelo prestador de servios mas no tenha ocorrido a efetiva
prestao do servio, o processo administrativo solicitando o cancelamento da NF-e e a restituio do
ISS dever ser autuado com os seguintes documentos:

Os pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser dirigidos ao Diretor da Diviso de
Fiscalizao do Setor de Servios, anexando os seguintes documentos:

- Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM,
nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do
pedido e todos os elementos necessrios sua prova;
- Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento
equivalente;
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 82

- RG e CPF do signatrio;
- Identificao da NF-e a ser cancelada;
- Caso a restituio seja referente ao ISS prprio, apresentar declarao de terceiro (tomador do servio)
que autorize o prestador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo
Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo tomador
do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir
acompanhada do contrato social ou estatuto onde conste os poderes do signatrio da declarao;
- Caso a declarao seja referente ao ISS responsvel tributrio, apresentar declarao de terceiro
(prestador do servio) que autorize o tomador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo
166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida
pelo prestador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou
procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde conste os poderes do signatrio da
declarao.

b) Cancelamento de NF-e: emitida com dados incorretos

Inicialmente lembramos que na emisso da NF-e, ao se indicar um n de CNPJ referente a um tomador
de servio com inscrio ativa na base de dados do Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, o
sistema no permite alterar os dados na NF-e. Portanto nesta situao no h que se falar em
cancelamento de NF-e.

Ressalvado o disposto, o prestador de servios dever emitir uma NF-e em substituio NF-e emitida
incorretamente. Observar que a data de emisso dever observar a data da ocorrncia do fato gerador.

Aos pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser anexados os seguintes documentos:

- Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM,
nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do
pedido e todos os elementos necessrios sua prova;
- Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento
equivalente;
- RG e CPF do signatrio;
- Relao da NF-e a ser cancelada bem como da NF-e que a substituiu;
- Sendo o caso, o prestador de servios poder solicitar a apropriao do pagamento efetuado para a
NF-e a ser cancelada na NF-e que a substituiu.


Cancelamento de NF-e emitida no ms anterior

Exemplo: Uma NF-e foi emitida no dia 20/09. No dia 04/10 constatou-se que a mesma foi emitida
incorretamente, sendo necessrio seu cancelamento e posterior substituio por outra NF-e. O
contribuinte, neste caso, dever:

- Cancelar a respectiva NF-e (verificar se existe guia de recolhimento);
- Emitir um RPS com data retroativa do dia 20/09, desta vez com os dados corretos;
- Efetuar uma nova converso de RPS em NF-e, utilizando o RPS com os dados corretos. No formulrio
da NF-e preencha o campo "n do RPS", "Srie do RPS" e "Data de Emisso do RPS" com os dados do
RPS. Para converso em lote, consulte o item 14 do manual de acesso ao sistema da NF-e para
pessoas jurdicas.


7.4. Retificao de Crditos de IPTU


Em virtude de descumprimento da legislao municipal na emisso de NF-e, os crditos de IPTU podero
ser gerados indevidamente. Neste caso a Secretaria das Finanas poder retificar, de ofcio, os crditos
referentes s NF-e que possuam tais incorrees, sem a necessidade de cancelamento prvio da nota.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 83


7.5. Bloqueio de NF-e


O bloqueio de uma NF-e significa que determinadas operaes com a NF-e no podero ser efetuadas.
Dentre todos os motivos que ensejam o bloqueio de NF-e, os principais so:

Incluso de NF-e em parcelamento PAT ou PPI;
Contribuinte sob Operao Fiscal.

O bloqueio poder ser automtico ou manual, e vale para qualquer NF-e emitida e vigente. O bloqueio
necessrio, pois sua funo manter o histrico e a integridade fiscal das NF-e ao longo do perodo de
prescrio do crdito tributrio.

Principais aes que podero ser bloqueadas:

Cancelamento de NF-e via sistema;
Incluso de NF-e em guia de pagamento;
Reconhecimento da quitao de guia de pagamento pelo sistema NF-e;
Enquadramento / desenquadramento retroativo de regime de tributao.


Importante: o contribuinte no ter em nenhum momento a opo de bloquear ou desbloquear notas no
sistema NF-e, esta ao exclusivamente reservada Fiscalizao.


7.6. Impresso da NF-e por meio da tela Consulta de NF-e










As NF-e emitidas ou recebidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique no nmero da NF-e. Ser
possvel imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail.



Observao: as NF-e tambm podero ser impressas por meio da tela Talo Fiscal Eletrnico.
Para imprimir uma NF-e emitida, faa o seu
filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS.
Para imprimir uma NF-e recebida, faa seu
filtro e clique no boto NF-e RECEBIDAS.

Clique no nmero da NF-e para
visualizar, imprimir ou enviar
uma NF-e por e-mail
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 84

7.7. Envio da NF-e por E-mail por meio da tela Consulta de NF-e


Para enviar uma NF-e emitida por E-mail, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Selecione a
NF-e desejada. Se o E-mail do tomador tiver sido informado, ser possvel enviar a NF-e por E-mail.


7.8. Exportao das NF-e emitidas ou recebidas em arquivo


O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Dessa
forma o prestador ou tomador dos servios poder utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio
de gerenciamento.

Para exportar as NF-e emitidas, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Para exportar as NF-e
recebidas, faa seu filtro e clique no boto NF-e RECEBIDAS.



Os formatos de arquivo disponveis so: TXT, TXT (tabulado) e Excel (CSV). Consulte o lay-out das NF-e
emitidas ou recebidas na pgina principal do sistema da NF-e.




Clique aqui
para enviar
um e-mail ao
tomador.
Selecione o
tipo de
arquivo a ser
gerado.
Clique aqui para
visualizar a NF-e.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 85

7.9. Consultando os crditos recebidos e gerados


Os crditos gerados e recebidos podem ser consultados por meio do menu Consulta de NF-e.

Para o estabelecimento selecionado, estaro disponveis as consultas dos crditos gerados e recebidos com
ISS Recolhido e Pendente.











7.9.1. Consultando os crditos recebidos


O sistema da NF-e apresentar a relao dos crditos recebidos para o perodo selecionado:


Crditos Recebidos com ISS Recolhido

Os crditos recebidos j disponveis para utilizao (referentes NF-e cujo ISS j foi recolhido pelo
prestador de servios) aparecero na coluna Status com a situao Disponvel.

Crditos Recebidos com ISS Pendente

Os crditos recebidos, mas ainda indisponveis para utilizao (referentes NF-e cujo ISS no foi
recolhido pelo prestador de servios ou que est em processamento em razo do recolhimento por
prestadores optantes pelo Simples Nacional que utilizam o sistema prprio de arrecadao federal),
aparecero na coluna Status como Pendente.

Crditos Cancelados (por cancelamento da NF-e)

Os crditos cancelados (referentes NF-e canceladas) aparecero na coluna Status com a situao
CANCELADO.

Selecione a opo de
consulta (com ISS
recolhido ou pendente)
Clique aqui para
consultar os
crditos gerados
ou recebidos
Selecione o perodo da consulta
(formato DD/MM/AAAA)
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 86






Observaes Importantes

Como regra geral, o crdito somente ser disponibilizado, tornando-se efetivo para utilizao, aps o
recolhimento do ISS pelo prestador de servios;
Os crditos de IPTU para NF-e inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou incentivado (PPI)
de dbitos tributrios no podero ser utilizados at a quitao integral de todo o ISS relativo NF-e
no parcelamento;
Os crditos sero acumulados e totalizados em 31/10 de cada ano;
Entre os dias 1 e 30/11 os tomadores de servios indicaro no sistema os imveis que recebero
os crditos;
Os crditos recebidos podero ser consultados por qualquer pessoa jurdica. Para tanto, devero
acessar o sistema da NF-e utilizando a Senha Web.

7.9.2. Consultando os crditos gerados


Para quem emitiu NF-e, o sistema apresentar a relao dos crditos gerados para o perodo selecionado:

Crditos Gerados com ISS Recolhido

Os crditos gerados j disponveis para utilizao pelo tomador de servios (referentes NF-e cujo ISS
j foi recolhido pelo prestador de servios), aparecero na coluna Status com a situao Disponvel.

Crditos Gerados com ISS Pendente

Os crditos gerados, mas ainda indisponveis para utilizao (referentes NF-e cujo ISS no foi
recolhido pelo prestador de servios ou que est em processamento em razo do recolhimento por
prestadores optantes pelo Simples Nacional que utilizam o sistema prprio de arrecadao federal),
aparecero na coluna Status como Pendente.

Crditos disponveis ISS
recolhido pelo prestador
Crditos pendentes
ISS no recolhido pelo
prestador ou ainda no
baixado no sistema
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 87

Crditos Cancelados (por cancelamento da NF-e)

Os crditos cancelados (referentes NF-e canceladas) aparecero na coluna Status com a situao
CANCELADO.




Hipteses de no gerao do crdito

No haver gerao de crdito para as NF-e com as seguintes caractersticas:

Emitidas com a opo Isento/Imune;

Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo;

Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial;

Emitidas para pessoas jurdicas, sem reteno do ISS;

Emitidas para pessoas fsicas estabelecidas fora do Estado de So Paulo;

Emitidas com cdigos de servios que no constam da relao do Anexo da Portaria SF N 072/06;

Emitidas por Prestador de Servios emitente da DIF Declarao de Instituies Financeiras,
conforme Decreto N 49.835 de 28/07/2008;

Emitidas para os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de
So Paulo, bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia
mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo
Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas;

Emitidas por delegatrios de servios pblicos que prestam servios de registros pblicos,
cartorrios e notariais;

Crditos pendentes
ISS no recolhido pelo
prestador ou ainda no
baixado no sistema
Crditos
disponveis ISS
recolhido pelo
prestador
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 88

Emitidas para condomnios residenciais e comerciais (At o dia 29/12/06);

CPF do tomador for invlido ou no informado.


7.10. Consulta das NF-e recebidas por tomadores de servios localizados em outros
Municpios


Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo tambm podero acessar o sistema da NF-
e para consultar as NF-e recebidas e configurar seu perfil.

Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. Cada pessoa jurdica ter apenas
uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto,
no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NF-e
conforme descrito no item 3 dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma
Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NF-e ser individual para cada estabelecimento
situado fora do Municpio.

Para consultar as NF-e recebidas, selecione o perodo desejado e clique em Consultar NF-e.




As NF-e recebidas sero disponibilizadas, permitindo inclusive a exportao em arquivo dos dados das NF-e
recebidas.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 89

8. Indicao de Imveis


O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito que poder ser utilizado para
abatimento do valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na
forma da legislao vigente.

O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Os crditos gerados sero
totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos
imveis indicados.

No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os
imveis que aproveitaro os crditos gerados. Sob hiptese alguma o imvel ser indicado
automaticamente pelo sistema da NF-e. Para iniciar a indicao dos imveis que recebero os crditos,
selecione o tomador de servios e clique em Indicao de Imveis.







Detalhamento de crditos:

Para detalhar todos os crditos, disponveis e pendentes, clique em Detalhar Crditos.

Saldo Anterior: ser sempre zero para quem nunca utilizou os crditos para abatimento de IPTU, e ser o
saldo remanescente em caso de utilizao parcial dos crditos.

Crditos Disponibilizados: so os crditos prontos para serem utilizados para abatimento de IPTU, sempre
dos dias 1 a 30 de Novembro de cada ano. A disponibilizao dos crditos ocorre no dia 10 de cada ms
subseqente ao pagamento, quando o crdito modifica seu status de recebido para disponibilizado.

Clique aqui para iniciar a indicao dos
imveis que recebero os crditos
Clique aqui para detalhar
os crditos recebidos
Saldo total disponvel
(com ISS recolhido
pelo prestador)
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 90

Crditos Recebidos: aps o recolhimento do ISS pelo prestador do servio ou responsvel, o crdito ficar
com o status de recebido, mas ainda no poder ser utilizado para abatimento de IPTU.

Saldo Disponvel: a soma dos crditos recebidos com os disponibilizados.

Crditos Pendentes: referentes s NF-e recebidas, no podem ser utilizados para abatimento do IPTU.
Ocorre nas situaes abaixo:
- ISS no recolhido pelo prestador ou responsvel;
- Quando o prestador de servios for optante do Simples Nacional, os crditos ficam pendentes at o
reconhecimento do recolhimento do ISS pelos sistemas da Prefeitura. No poder ser utilizado para
abatimento de IPTU.

Crditos Estornados: os crditos podero ser estornados nas seguintes situaes:
- Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de tributao Simples Nacional e tiver
emitido NF-e erroneamente com tributao normal. O estorno ocorrer quando o prestador de
servios efetuar a correo retroativa dessas NF-e emitidas incorretamente;
- Nos casos de retificao do lanamento tributrio efetuado pela Prefeitura de So Paulo em que
fique constatada a gerao de crditos indevidos.

Saldo Total: saldo total de crditos recebidos pelo tomador de servios, a soma dos crditos pendentes,
recebidos e disponibilizados, menos os estornados.









Para acessar as NF-e,
clique nos links
direita dos perodos
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 91

Observaes Importantes:

O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio
corrente, referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios. No h limite para o nmero de
imveis que podem ser indicados por um mesmo tomador, desde que haja saldo de crditos suficiente.

O detentor do crdito e o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal -
CADIN, na data da indicao. Aprovado pela Lei n. 14.094 de 06 de dezembro de 2005, e
regulamentado pelo Decreto n. 47.096 de 21 de maro de 2006, o Cadastro Informativo Municipal -
CADIN registrar o nome das pessoas fsicas e jurdicas que possuem pendncias com os rgos e
entidades da Administrao Pblica Municipal, direta e indireta.
Mais informaes sobre o CADIN podem ser obtidas no endereo:
http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/

A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao
da emisso das respectivas NF-e.

A no-quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio
do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo
tomador.

O procedimento de indicao de imveis dever ser efetuado para cada um dos estabelecimentos da
pessoa jurdica.

No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O
tomador de servios poder inclusive indicar mais de um imvel para recebimentos dos crditos do
IPTU.


8.1. Indicando os imveis que recebero os crditos para abatimento do IPTU


Para indicar o imvel que receber o abatimento, informe o Nmero do Cadastro do Imvel (SQL) e clique
no boto SELECIONAR. Ser possvel consultar os dados do imvel, sua situao e o valor mximo de
abatimento permitido. O nmero do SQL poder ser encontrado na Notificao de Lanamento do IPTU do
imvel que receber o crdito.

Observaes Importantes:

Se houver desmembramento do Imvel (SQL) aps a indicao do mesmo, no haver a utilizao dos
crditos indicados remanescentes para abatimento de IPTU. Os crditos remanescentes voltaro ao
status de disponveis para utilizao no SQL do imvel original no ms de Outubro do ano seguinte;
Contribuinte com CCM desativado e crditos disponveis e vlidos: a indicao de imveis ser
possvel via requerimento a ser protocolado na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de
Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a
sexta-feira das 8 horas s 18 horas. O requerimento dever ser acompanhado de:
- Cpia do Instrumento de Constituio da empresa (contrato ou estatuto social);
- Ata da eleio da diretoria;
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 92

- Cpia do CPF e RG do responsvel pela empresa;
- Nos casos de procurao, dever ser anexada ao processo, com a cpia dos documentos do
procurador.
O requerimento inicial dever ser assinado pelo responsvel jurdico da empresa e dever conter, alm
do motivo do pedido, o valor a ser atribudo e o nmero do registro do imvel (SQL) a ser beneficiado.


8.1.1. Exemplo de Indicao de Imvel para o IPTU










Quadro Resumo do Crdito para Abatimento do IPTU

Saldo Total: saldo total disponibilizado para abatimento do IPTU

Valor j utilizado: saldo total do crdito j distribudo entre os imveis

Saldo Disponvel: saldo ainda disponvel para ser distribudo entre os imveis.
SQL do Imvel
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 93





Na prxima tela, sero apresentados os dados do imvel, com as seguintes informaes:





Digite o Nmero de
Cadastro no IPTU (SQL)
e clique em Selecionar
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 94


Valor do IPTU 2006: valor do IPTU do exerccio corrente.

Limite para abatimento do IPTU 2007: valor mximo para abatimento do IPTU (2007), limitado a
50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente (2006).

Valor do abatimento indicado por terceiros: No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do
servio com os imveis por ele indicados. O modelo da NF-e permite que vrios tomadores de servios
indiquem um mesmo imvel para recebimento dos crditos para abatimento do IPTU. Como exemplo,
podemos citar a possibilidade de vrios membros de uma mesma famlia indicarem individualmente um
mesmo imvel para recebimento dos crditos.

Na hiptese de outro tomador indicar o imvel, este valor ser demonstrado no campo Valor do
abatimento indicado por terceiros.

Valor do abatimento indicado por voc: este valor limitado quantidade atual de crditos
disponveis do tomador.


Digite o valor do crdito que deseja transferir a este imvel, para abatimento do IPTU, e clique em Indicar.

Os valores indicados para abatimento do IPTU sero apresentados no campo Relao de Imveis
Indicados. Caso deseje indicar outro imvel, clique em Voltar.

O tomador de servios poder indicar quantos imveis desejar, limitando-se ao valor total dos crditos
disponveis em 31 de Outubro.

A partir desta etapa, a indicao finalizada automaticamente. Recebero os crditos os imveis que
estiverem relacionados na tela abaixo em 30 de novembro de cada exerccio.




IMPORTANTE:

Todos os imveis relacionados na tela acima sero beneficiados pelo abatimento, no h
necessidade de confirmaes adicionais.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 95

9. Talo Fiscal Eletrnico


O Talo Fiscal Eletrnico TF-e um arquivo no formato PDF contendo as imagens de at 50 NF-e
emitidas pelo prestador de servios.

A resoluo do arquivo est otimizada para impresso. Para visualiz-lo na tela, amplie a imagem utilizando
o Zoom (200%).

Para visualizar ou imprimir o Talo Fiscal Eletrnico, necessrio ter o Adobe Acrobat Reader instalado.






















Digite aqui a
numerao
das NF-e que
ir compor o
talo fiscal.
Clique aqui
para gerar o
Talo Fiscal
Eletrnico.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 96

10. Calendrio de Emisso


Neste item, voc poder visualizar todas as datas em que foram emitidas NF-e ou RPS.







Esta pgina permite ao prestador de servios consultar a situao das NF-e / RPS emitidos;

Com ISS Recolhido
Com ISS Pendente
Canceladas
Por data de Emisso da NF-e
Por data de Emisso do RPS


Aps selecionar o dia de emisso de NF-e desejado, ser aberta a tela na qual voc poder visualiz-las,
export-las ou entrar em contato com o tomador atravs de seu e-mail.









Clique nos dias
em que houve
emisso de NF-e
para visualiz-las.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 97

11. Recolhimento / Pagamento do ISS


Uma vez constitudo o crdito tributrio relativo NF-e, o ISS poder ser recolhido por meio de trs
maneiras:

Guia de Pagamento prpria da NF-e;
Parcelamento Administrativo Tributrio PAT;
Programa de Parcelamento Incentivado PPI: para NF-e com fatos geradores at 31/12/2006.


Prazo de Recolhimento:

Regra Geral: O sujeito passivo deve recolher at o dia 10 (dez) de cada ms, o Imposto
correspondente aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros, relativos ao ms
anterior;
Cdigo de Servio 7161 - Planejamento, organizao e administrao de feiras, exposies,
congressos e congneres: primeiro dia da realizao do evento, caso esta data ocorra antes do
vencimento previsto na regra geral.


Ateno: Dbitos de ISS relativos a parcelamentos cancelados/rompidos ou a ISS em atraso sero
enviados para inscrio em Dvida Ativa Municipal.


11.1. Guias de Pagamento


O recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios,
relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica NF-e, dever ser efetuado,
exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP
emitido pelo Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.


Para os casos mencionados no pargrafo anterior, NO devero ser utilizados para o pagamento do
ISS os Documentos de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido no Portal de
Pagamentos, nem por DAMSP emitido pelo Sistema de Declarao Eletrnica de Servios DES.


Excees:

Aos responsveis tributrios, tratados no artigo 9 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003, quando
o prestador de servios deixar de efetuar a substituio de RPS por NF-e;

Aos rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades
controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem o ISS
retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e municipal;

s microempresas estabelecidas no Municpio de So Paulo e enquadradas no Sistema Integrado de
Pagamento de Impostos e Contribuies - SIMPLES, institudo pela Lei Federal n. 9.317, de 5 de dezembro
de 1996, enquanto vigente o convnio de adeso celebrado entre a Unio e a Prefeitura do Municpio de
So Paulo.

s microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo tratamento diferenciado e favorecido
institudo pela Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006, relativamente aos servios
prestados.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 98


s instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies
Financeiras - DIF, que devero utilizar o documento de arrecadao disponvel no Portal de Pagamentos, no
endereo eletrnico: http://www.prefeitura.sp.gov.br

Para acessar as guias de pagamento da NF-e, clique em Guias de Pagamento.






11.1.1. Emitindo uma Guia de Pagamento


Para emitir uma guia de pagamento do ISS referente s NF-e emitidas ou recebidas, selecione:

- O estabelecimento (CCM) e o Exerccio no qual deseja emitir a guia de pagamento;
- Opo Guias Pendentes;
- Verifique o ms (incidncia) no qual deseja efetuar o pagamento do ISS;
- Clique em Consultar;
- Clique em Emitir Guia.






Clique aqui
para emitir a
guia de
recolhimento.
Clique aqui para acessar as
Guias de Recolhimento da NF-e
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 99

O sistema da NF-e automaticamente incluir as NF-e emitidas ou recebidas, de acordo com o seguinte
critrio:

NF-e emitidas

No canceladas;

Com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de recolhimento
pelo prestador de servios;

At o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma
guia anterior).


Observaes importantes

No sero includas na guia de recolhimento, as NF-e:

Emitidas com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido);

Emitidas com a opo Isento/Imune;

Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo;

Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial;

Emitidas por instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de
Instituies Financeiras DIF;

Emitidas por prestador de servios que declarou em sua Configurao de Perfil do Contribuinte as
opes:

- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte exclusivamente do ISS (alquota
1%)

- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte do ISS e do ICMS (alquota 0,5%)

- Optante pelo Simples Nacional como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte. Observe-se
que se a NF-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios, a NF-
e aparecer na guia do tomador de servios.

Inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou Incentivado (PPI) de dbitos tributrios.


NF-e recebidas

Sero automaticamente includas as NF-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi
atribuda a quem recebeu a NF-e.


Observao importante sobre a responsabilidade pelo recolhimento do ISS pelas NF-e
recebidas


Verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio), observando,
atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10 (casos em que o responsvel tributrio
fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N 13.701/03.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 100


A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto na Lei N 13.701/03.

Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao
tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.

Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao
prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.

Ao se clicar em Emitir Guia, o sistema da NF-e apresentar automaticamente as NF-e emitidas ou
recebidas onde exista a responsabilidade pelo recolhimento do ISS. No caso de pagamento em atraso, o
sistema automaticamente efetuar o clculo da Multa, Juros e correo monetria.

Se houver necessidade de alterar a data de pagamento, basta digitar uma data vlida no local indicado com
o formato DD/MM/AAAA (dia/ms/ano). Caso no seja possvel alterar a data de pagamento (para guias j
geradas), efetue o cancelamento da guia e proceda sua substituio.












Digite aqui a
data de
pagamento
de sua Guia.
Valor do ISS devido,
incluindo eventuais
encargos
Clique aqui para
voltar pgina
anterior.
Clique aqui
para selecionar
as NF-e.
Clique aqui para
imprimir a Guia de
Recolhimento.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 101

Todas as NF-e do ms de incidncia selecionadas e que foram emitidas at o momento da solicitao de
emisso da guia de recolhimento (exceto as selecionadas em outra guia anterior) j estaro
automaticamente selecionadas.

Opcionalmente, o sistema da NF-e permite que o contribuinte selecione apenas uma parte das NF-e cujo
ISS ser recolhido na guia. Caso deseje selecionar apenas parte das NF-e, clique em Selecionar Notas.

Aps clicar em Selecionar Notas, ser exibida uma pgina na qual voc dever desabilitar as notas que
no deseja incluir na Guia. Ser possvel selecionar as NF-e Emitidas (sem reteno de ISS) e as NF-e
Recebidas (com Reteno de ISS).

Em seguida, clique no boto Confirmar Selees para dar prosseguimento impresso da Guia.

Para imprimir a Guia de Recolhimento do ISS, clique em Imprimir Guia.









Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de
bancos autorizados a receber o recolhimento.

Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de
recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para .PDF.


Digite aqui a
data de
pagamento
de sua Guia.

Clique aqui
para voltar
pgina
anterior.

Clique aqui para
confirmar as
selees e dar
prosseguimento
impresso.
Selecione as NF-e Emitidas
ou Recebidas
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 102




Observaes Importantes:


Meios de pagamento da guia emitida pelo sistema da NF-e






Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios
prestados quanto tomados, por meio de uma nica guia de recolhimento emitida pelo sistema da NF-e.
Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos
responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica NF-e, dever
ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo
DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 103






A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da
NF-e pode ser consultada no endereo:

https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx


A guia da NF-e pode ser paga nos seguintes canais:

- Caixa;
- Caixa eletrnico;
- Internet (site do banco);
- "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona
para a pgina de pagamento).

A PMSP disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco disponibiliz-los aos seus usurios.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 104





A guia emitida pelo sistema da NF-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras.


Ateno!

Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do
pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta
sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NF-e.


11.1.2. Cancelando uma Guia de Pagamento


A guia de pagamento emitida poder ser cancelada. Este procedimento pode ser necessrio, por exemplo,
quando for necessrio alterar a quantidade de NF-e que compem a guia de recolhimento ou ainda efetuar o
cancelamento de uma NF-e.






Clique aqui para
cancelar a guia
Cdigo de barras
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 105


A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar
uma guia, clique no N da Guia.













Para efetuar o cancelamento da guia de recolhimento, clique em Cancelar Guia.


Observaes importantes:

A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto. Caso
a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que
seja possvel o cancelamento da NF-e.

O sistema da NF-e no permite que uma mesma NF-e seja includa em mais de uma guia de pagamento,
Caso deseje incluir uma NF-e em outra guia, efetue o cancelamento da guia original.



11.1.3. Visualizando as guias quitadas ou canceladas


O sistema da NF-e permite que o contribuinte efetue o acompanhamento das guias de recolhimento que
foram quitadas ou canceladas.

Para tanto, escolha o estabelecimento (CCM) desejado e selecione as opes Guias Quitadas ou Guias
Canceladas.



Clique aqui
para Voltar
Clique aqui
para cancelar
a guia
Clique aqui para
visualizar as
NF-e includas
na guia
Clique aqui
para imprimir
a guia
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 106

11.1.4. Realocao de pagamento efetuado por documento de arrecadao incorreto


Caso j tenha sido pago imposto referente a uma NF-e pelo portal de pagamentos da Prefeitura, solicitamos
entrar com um processo administrativo de Realocao de Pagamentos, na Praa de Atendimento da
Secretaria Municipal de Finanas. Ser necessrio o preenchimento do requerimento - Solicitao de
Realocao de Pagamentos no Sistema NF-e - constante no link:
http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/outrosservicos/index.php?p=2571,
apresentar e comprovar, alm dos documentos exigidos na praa, os seguintes dados:

- CCM;
- Incidncia;
- Cdigo de Servio;
- Valor do ISS em R$;
- Relao de NF-e inclusa na Guia;
- Numero da NF-e;
- Data do pagamento.


Observaes importantes:

NF-e inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou incentivado (PPI) de dbitos tributrios no
podero ser objeto de requisio de realocao de pagamentos;

Os dados devero estar rigorosamente corretos em conformidade com a NF-e, emitida;

O acerto no poder ser feito se as NF-e estiverem incorretas.

Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao
lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas.


11.2. Parcelamento Administrativo de Dbitos Tributrios PAT


Caso no seja possvel pagar vista o ISS relativo NF-e, o contribuinte poder optar pelo parcelamento
administrativo PAT, no prprio sistema da NF-e.

Apenas dbitos vencidos e no pagos podero ser selecionados para parcelamento. No h limite de valor
ou perodo de incidncia para a seleo de dbitos para parcelamento.

Prestadores de servio ou responsveis tributrios podero solicitar o parcelamento, desde que
relativamente a dbitos exclusivamente da NF-e.

Caso o dbito em aberto seja devido a uma NF-e incorreta, verifique neste Manual as maneiras de corrigir a
NF-e:

Regime de tributao incorreto: basta alterar o regime de tributao para Simples Nacional ou
tributao normal, inclusive retroativamente;
Realocao de pagamentos: se o pagamento foi efetuado por maneira alheia Guia de
Pagamentos da NF-e, este pagamento poder ser corrigido, quitando a NF-e em aberto;
Outras incorrees da NF-e: o prestador dever cancelar a NF-e e substitu-la por outra NF-e
corrigida, inclusive retroativamente.

Observao: as operaes de correo de NF-e, bem como alterao de regime de tributao esto
sujeitas Fiscalizao tributria municipal.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 107

11.2.1. Selecionando os dbitos para parcelamento


O procedimento para selecionar as NF-e para parcelamento simples. Basta, aps efetuar login no sistema
NF-e, acessar a aba Gesto de Dvidas.





A tela seguinte aparecer.















Clique em Consultar para visualizar a seleo.



Clique aqui para
acessar a Gesto
de Dvidas
Clique para
Selecionar as NF-e
para parcelamento
Clique para
Selecionar as NF-e
j em parcelamento
Clique para Selecionar
as NF-e inscritas em
Dvida Ativa
Clique para
Selecionar as NF-e
quitadas
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 108

Ateno: neste momento, a opo Quitado no est disponvel para consulta.





Clique em Selecionar notas para parcelamento.

Observao: NF-e presentes em Guias de Pagamento geradas e no pagas no podero ser selecionadas
para parcelamento. Para auxiliar o contribuinte, o sistema carrega automaticamente as Guias de Pagamento
em aberto, que podero ser excludas conforme tela de exemplo abaixo.




Aps clicar em Selecionar notas para parcelamento, a tela seguinte ser apresentada. Todas as NF-e que
representem dbitos em aberto (ou seja, que estiverem vencidas) sero selecionadas automaticamente,
conforme tela a seguir.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 109




Ateno: o valor do ISS apresentado no inclui eventuais encargos e multa por atraso, que sero
calculados oportunamente no momento de simular o valor do Parcelamento.
Ao clicar em Selecionar, ser possvel visualizar os dbitos separados por incidncia.


Clique para
Selecionar as
NF-e.
Clique para
alterar a
seleo
Cada
incidncia
ser
apresentada
em separado
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 110


Ao clicar em Alterar Seleo, ser possvel marcar ou desmarcar as NF-e uma a uma, por incidncia.






Aps confirmar a seleo, clique em Voltar nas telas seguintes at chegar tela a seguir.













Clique para
marcar ou
desmarcar a NF-e
Clique para
visualizar a
NF-e
Clique para confirmar a seleo
de NF-e para esta incidncia e
voltar tela de resumo.
Resumo das NF-e
selecionadas para
parcelamento
Resumo das NF-e
no selecionadas
para parcelamento
Clique para
alterar a
seleo
Clique para
gravar a
seleo
Valor do tributo
sem multa e
encargos
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 111

Para continuar o procedimento, clique em Gravar Seleo.

O Resumo abaixo ser apresentado. Cada linha representa uma incidncia e/ou cdigo de servio
especfico.






Ao clicar em Acessar Sistema PAT, haver redirecionamento para o sistema PAT Parcelamento
Administrativo de Dbitos Tributrios, conforme tela abaixo.
Selecione a opo Pessoa Jurdica, e digite os dados da Senha Web para acessar o sistema PAT.

Ateno: o cdigo da imagem dever ser digitado com letras maisculas.

Observao importante: Ao gravar uma seleo para parcelamento, haver impactos nas NF-e
contempladas na seleo. As NF-e selecionadas e gravadas sero:

Bloqueadas para cancelamento;
Bloqueadas para realocao de pagamentos;
Bloqueadas para incluso em Guia de Pagamentos da NF-e;
Bloqueadas para alterao retroativa de regime de tributao;
Bloqueadas para utilizao de crditos de IPTU at o efetivo recolhimento do imposto.


A gravao da seleo para parcelamento no implica, sob nenhuma hiptese, que o parcelamento foi
finalizado. Ser necessrio acessar o sistema de parcelamento (PAT) para prosseguir at a formalizao do
parcelamento.

Todas as selees gravadas para parcelamento, referentes a dbitos de NF-e, podero ser consultadas a
qualquer momento pela tela inicial da Gesto de Dvidas, no sistema NF-e.


11.2.2. Formalizando o parcelamento


O parcelamento administrativo de dbitos tributrios (PAT) gerenciado por um sistema diverso ao da NF-e,
portanto a interface ser diferente a partir da Gravao da Seleo. O acesso ao sistema PAT poder ser
feito a qualquer momento por meio da Senha Web, que a mesma senha obtida para acesso ao sistema da
NF-e.




Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 112

O acesso ao sistema PAT poder ser feito das seguintes maneiras:

Por meio do clique em Acessar sistema PAT, presente no sistema NF-e aps gravar seleo para
parcelamento;
Por meio do endereo http://www.prefeitura.sp.gov.br/pat a qualquer momento.


Importante: o parcelamento no precisa obrigatoriamente ser iniciado no sistema da NF-e. possvel
tambm iniciar pelo sistema PAT e acessar o sistema NF-e por meio de links.





A formalizao do parcelamento de dbitos referentes NF-e ser feita em 6 etapas, a seguir
demonstradas.




Observao: o sistema PAT abrange todos os dbitos tributrios relativos Prefeitura do Municpio de So
Paulo, portanto informaes diversas NF-e podero estar disponveis no sistema PAT.






Clique para
continuar
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 113






Ao clicar em Selecionar, os dbitos selecionados anteriormente podero ser confirmados ou no. Dbitos
que no forem marcados nesta etapa sero excludos do parcelamento e podero ser pagos por meio da
Guia de Pagamentos da NF-e.















Clique para
confirmar a
seleo dos
dbitos da
NF-e.
Clique para
simular o
parcelamento
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 114

Simulao do parcelamento: antes de formalizar o parcelamento, o sistema PAT permite a simulao dos
valores e nmero de parcelas, de maneira que o contribuinte possa ajustar sua capacidade de pagamento.










Leia atentamente as instrues da etapa seguinte e marque o campo Eu concordo com os termos acima
para prosseguir.

















Clique para
continuar
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 115

Ao avanar, haver um link para obteno do extrato do parcelamento, que estar disponvel para
visualizao no dia seguinte formalizao do parcelamento.









Leia atentamente esta pgina. Para finalizar o parcelamento ser necessrio marcar todas as opes acima.
O extrato estar
disponvel no dia
til seguinte.
Clique para
Formalizar
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 116

Ateno: a formalizao do parcelamento possui carter irretratvel, conforme aviso abaixo ao clicar em
Finalizar.




Tela final do sistema PAT: ao contribuinte cabe a responsabilidade de acompanhar o parcelamento, bem
como a gerao dos DAMSP (Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo) respectivos.




Ateno: a qualquer momento o parcelamento poder ser acessado pelo endereo
www.prefeitura.sp.gov.br/pat


11.2.3. Principais impactos do Parcelamento


As NF-e que pertencerem a uma seleo de parcelamento gravada no sistema da NF-e NO permitiro:

Cancelamento pelo sistema NF-e;
Incluso em Guia de Pagamentos do sistema NF-e;
Alterao retroativa de regime de tributao pelo sistema NF-e;
Realocao de pagamento efetuado por documentos que no sejam a Guia de Pagamentos do
sistema NF-e;
Utilizao dos crditos no abatimento do IPTU, at que o ISS referente s NF-e contidas no
parcelamento seja integralmente pago.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 117

11.3. Programa de Parcelamento Incentivado PPI


O Programa de Parcelamento Incentivado um programa oferecido pela Prefeitura do Municpio de So
Paulo para promover a regularizao de crditos do Municpio, decorrentes de dbitos tributrios,
constitudos ou no, inclusive os inscritos em Dvida Ativa, ajuizados ou a ajuizar, em razo de fatos
geradores ocorridos at 31 de dezembro de 2006.











O procedimento de adeso ao PPI semelhante ao PAT, acessvel pela aba Gesto de Dbitos. Aps
gravar a seleo para parcelamento, o contribuinte poder incluir no PPI os dbitos relativos a fatos
geradores ocorridos at 12/2006. Basta clicar no boto apropriado, conforme tela acima, e seguir as
instrues contidas no site do PPI.















Dbitos relativos a
Fato Gerador ocorrido
at 12/2006
Qualquer
dbito
vencido
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 118

11.4. Inscrio dos dbitos relativos NF-e em Dvida Ativa Municipal


Dbitos relativos NF-e que estejam em atraso ou dbitos relativos a Parcelamentos rompidos e/ou
cancelados sero enviados automaticamente para inscrio em Dvida Ativa Municipal.

Dbito em atraso: considera-se dbito em atraso o ISS relativo NF-e no pago aps o seu vencimento.

Conforme Art. 105 do Decreto 50.896/09, o Imposto no pago ou pago a menor, relativo s NF-e emitidas,
ser enviado para inscrio em Dvida Ativa do Municpio com os acrscimos legais devidos, no prazo de
180 (cento e oitenta) dias, contado a partir do encerramento do exerccio civil a que se refere o crdito.

Cobrana Amigvel: A Administrao Tributria poder efetuar cobrana amigvel do valor apurado,
previamente inscrio em Dvida Ativa do Municpio, na conformidade do que dispe a legislao do
processo administrativo fiscal.

Verifique sempre as NF-e emitidas e no quitadas por meio das abas Guias de Pagamento e Consulta de
NF-e. Adicionalmente, observe sua caixa de entrada na aba Mensagens Recebidas; esta poder ser
utilizada com a finalidade de alertar sobre eventuais dbitos relativos NF-e no quitados. Mais informaes
sobre o sistema de mensagens da NF-e no captulo 22 deste Manual.


11.4.1. Verificao das NF-e inscritas em Dvida Ativa


O procedimento para verificar os dbitos inscritos em Dvida Ativa Municipal simples. Basta, aps efetuar
login no sistema NF-e, acessar a aba Gesto de Dvidas.







Clique aqui para
acessar a Gesto
de Dvidas
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 119


A tela seguinte aparecer.









Clique em Consultar para visualizar a seleo.
Cada linha da Tela de Consulta representar um RDT Resumo de Dbitos Tributrios, com as seguintes
colunas:

CNPJ;
CCM;
Exerccio;
Cdigo de servio;
Total de ISS (R$);
Nmero do Parcelamento: caso os dbitos tenham sido inscritos a partir de um PAT ou PPI rompido;
RDT Resumo de Dbitos Tributrios.


RDT Resumo de Dbitos Tributrios


O RDT um instrumento de consolidao de NF-e com dbitos em aberto, agrupadas por Exerccio,
Incidncia e Cdigo de Servio. Ressaltamos que o que inscrito em dvida ativa o dbito tributrio
proveniente da NF-e, o RDT mero instrumento de agrupamento e controle.


RDT proveniente de parcelamento rompido ou cancelado relativos NF-e:

NF-e Cd. Servio Exerccio Incidncia Valor RDT

1 2690 2007 Janeiro R$ 100,00
1
2 2690 2007 Outubro R$ 500,00

3 6297 2007 Fevereiro R$ 100,00 2

4 6297 2008 Fevereiro R$ 200,00 3


Os RDT so agrupados por Exerccio e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as
combinaes de Cdigos de Servio e Exerccio.




Clique para Selecionar
as NF-e inscritas em
Dvida Ativa
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 120

RDT proveniente de inscrio direta em dvida ativa de NF-e com ISS vencido:

NF-e Cd. Servio Exerccio Incidncia Valor RDT

1 2690 2007 Janeiro R$ 100,00 1

2 2690 2007 Outubro R$ 500,00 2

3 6297 2007 Fevereiro R$ 100,00 3

4 6297 2008 Fevereiro R$ 200,00 4


Os RDT so agrupados por Incidncia e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as
combinaes de Cdigos de Servio e Incidncia.






Clique para
Detalhar as
informaes do
RDT
Nmero do
RDT
Valor total
do RDT
Nmero do PAT
ou PPI que
gerou o RDT
se aplicvel
Fique sempre atento
numerao de RDT esta
informao ser importante
para localizar as NF-e inscritas
e acompanhar o andamento a
partir da inscrio.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 121



Detalhamento do Resumo de Dbitos Tributrios RDT.









Detalhamento das NF-e por incidncia.













Nmero
de RDT
Como j vimos,
o RDT
agrupamento de
NF-e em aberto,
consolidados
por Cdigo de
Servio e
Exerccio.
Incidncia dos dbitos
(poder ser at o mximo
de 12 incidncias que
compe o exerccio).
Clique para consultar
as NF-e que compe
este RDT
Incidncia
selecionada
Clique para
abrir a NF-e
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 122

11.4.2. Consideraes Importantes sobre a inscrio em Dvida Ativa


Regra Geral: o Imposto no pago ou pago a menor, relativo s NF-e emitidas, ser enviado para
inscrio em Dvida Ativa do Municpio com os acrscimos legais devidos, no prazo de 180 (cento e
oitenta) dias, contado a partir do encerramento do exerccio civil a que se refere o crdito;

No ser possvel emitir Guias de Pagamento pelo sistema da NF-e aps o envio dos dbitos
para a Dvida Ativa. Eventuais Guias de Pagamento existentes para os dbitos enviados para
inscrio sero canceladas;

O acompanhamento dos dbitos inscritos em Dvida Ativa, bem como informaes sobre
cancelamento de NF-e inscritas, pagamento ou parcelamento, dever ser feito diretamente com
a Procuradoria Geral do Municpio, em seu Departamento Fiscal FISC.

Departamento Fiscal
Rua Maria Paula, 136 - CEP. 01319-000
snj_fiscdepfiscal@prefeitura.sp.gov.br
Horrio de atendimento: 2 a 6 feira das 8:30 s 17:00 horas exceto feriados

Alternativamente, para pagamento ou parcelamento do dbito inscrito em dvida ativa, acesse o link
http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/forms/frm01_SelecionarTipoDeDebito.aspx

Para consultar as NF-e inscritas em Dvida Ativa, acesse o Menu Gesto de Dvidas no sistema da
NF-e;

Para consultar os dbitos inscritos em Dvida Ativa, acesse o link abaixo:

http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/menu.htm

Para informaes detalhadas sobre a Dvida Ativa Municipal, acesse o link abaixo:

http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/menu.htm
























Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 123

12. Exportao das NF-e


O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Tais
arquivos sero gerados em layouts pr-definidos. Dessa forma o prestador ou tomador dos servios poder
utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio de gerenciamento.

Conforme j verificamos anteriormente, a exportao das NF-e pode ser efetiva por meio das telas de
Consulta de NF-e e Calendrio de Emisso.



Esta pgina permite a exportao:

De NF-e emitidas;
De NF-e recebidas;
De RPS Emitidos;
Por perodo.

Consulte o manual de Exportao de NF-e para instrues detalhadas sobre os lay-outs utilizados pelo
Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas da Prefeitura de So Paulo na exportao de NF-e.

Especificaes do arquivo

O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser salvo com qualquer
nome, a critrio do contribuinte, possuindo no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho.
O arquivo conter as NF-e emitidas ou recebidas; ou os RPS convertidos em determinado perodo, a
critrio do contribuinte.
O arquivo poder ser gerado em 4 (quatro) tipos de formatos (TXT, TXT Tabulado, CSV, TXT
Retorno).
O contribuinte poder escolher o formato que lhe for mais conveniente.

Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de exportao de arquivos em
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/nfe_layout_emitidas_recebidas.pdf
Selecione o
tipo de dado
que deseja
exportar.
Selecione
aqui o
perodo
desejado.
Selecione o
tipo de
arquivo a ser
gerado.

Clique aqui para
exportar o arquivo
para seu
computador.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 124

13. Recibo Provisrio de Servios RPS Consideraes Gerais


O Recibo Provisrio de Servios o documento que dever ser usado por emitentes nas seguintes
situaes:

No eventual impedimento da emisso on-line da NF-e;
Emisso de grande quantidade de NF-e (ex. estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS
para cada transao e providenciar sua converso em NF-e mediante o envio de arquivos
(processamento em lote);
Emisso retroativa de NF-e, com a data do RPS sendo igual quela da efetiva prestao dos servios.

Ateno: ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NF-e, clicando na caixa
Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil.

13.1. Prazos


O RPS dever ser substitudo por NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso. Nos casos
em que o tomador de servios for o responsvel tributrio, o prazo para converso no poder ultrapassar o
dia 5 (cinco) do ms seguinte ao da prestao de servios. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso
do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no-til.

Os prazos para converso de RPS em NF-e no se aplicam em caso de substituio de NF-e cancelada,
desde que:

A NF-e cancelada tenha sido emitida on-line;
A primeira converso do RPS, relativa NF-e cancelada, tenha sido realizada dentro do prazo legal.

As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NF-e,
devem ser substitudas at o dcimo dia subseqente ao do deferimento da autorizao, no podendo
ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao do deferimento. O prazo inicia-se no dia seguinte ao do
deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo ser postergado caso vena em dia no-til.

O RPS ou a nota fiscal convencional emitidos, para todos os fins de direito, perdero sua validade aps
transcorrido o prazo de converso por NF-e.

13.2. Requisitos para emisso do RPS


Modelo de RPS: O RPS poder ser confeccionado ou impresso em sistema prprio do contribuinte,
sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal - AIDF. No existe
modelo padro de RPS, mas o mesmo dever ser confeccionado ou impresso contendo todos os dados que
permitam a sua converso por NF-e, em especial o CPF ou CNPJ do tomador de servios.

Numerao do RPS: O RPS ser numerado obrigatoriamente em ordem crescente seqencial a partir
do nmero 1 (um). Para quem j emitente de nota fiscal convencional o RPS dever manter a seqncia
numrica do ltimo documento fiscal emitido.

Quantidade de vias de um RPS: O RPS deve ser emitido em 2 vias, sendo a 1 entregue ao tomador
de servios, ficando a 2 em poder do emitente.

Notas Fiscais Convencionais: As notas fiscais convencionais j confeccionadas podero ser
utilizadas at o trmino dos blocos impressos ou inutilizadas pela unidade competente da Secretaria
Municipal de Finanas, a critrio do contribuinte, devendo obrigatoriamente ser convertidas em NF-e dentro
do prazo legal.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 125

Se a opo for pela emisso on-line de NF-e, existem duas opes:

1) Guardar os blocos impressos das notas fiscais j confeccionadas para uso no caso de eventual
impedimento da emisso on-line da NF-e. Tais notas fiscais passam a ser utilizadas como RPS. Aps o
trmino do ltimo bloco impresso, o RPS dever manter a seqncia numrica do ltimo documento do
bloco.
2) Inutilizar as notas fiscais j confeccionadas e, em caso de eventual impedimento da emisso on-line da
NF-e, utilizar o RPS mantendo a seqncia numrica do ltimo documento fiscal emitido.

A converso fora do prazo do RPS ou da nota fiscal convencional por NF-e sujeitar o prestador de servios
s penalidades previstas na legislao em vigor.

Notas Fiscais Conjugadas (servios + mercadorias): permitido o uso de notas fiscais
convencionais conjugadas (mercadorias e servios) no lugar do RPS. O contribuinte poder optar por:

1) Emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar
as operaes mercantis; ou
2) Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as
operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote).
Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou
3) Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de
solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios
dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente
discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase:
O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE
DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E.

Sries de um RPS: permitido o uso de uma ou mais sries na emisso do RPS. Caso o
estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de
at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos.

Uso de cupons fiscais em substituio ao RPS: O prestador de servios dever adequar o
sistema de emisso dos cupons fiscais de maneira a permitir o registro do n do CPF/CNPJ do tomador dos
servios.

Em seguida, os cupons fiscais emitidos devero ser convertidos por NF-e, individualmente ou mediante
transmisso em lote.


13.3. Penalidades pela no converso do RPS em NF-e


A no-converso do RPS ou da nota fiscal convencional pela NF-e equipara-se no-emisso de
documento fiscal e sujeitar o prestador de servios s penalidades previstas na legislao em vigor. As
infraes relativas Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e, conforme definido pela Lei n 14.256, de 29
de dezembro de 2006 so:

a) Multa equivalente a 50% (cinqenta por cento) do valor do Imposto devido, observada a imposio
mnima de R$ 932,10 (novecentos e trinta e dois reais e dez centavos), aos prestadores de servios que,
obrigados emisso de NF-e, deixarem de solicitar a autorizao para emiti-la, na conformidade do
regulamento;
b) Aos prestadores de servios que substiturem RPS por NF-e aps o prazo regulamentar, multa de 20%
(vinte por cento) do valor do Imposto devido, observada a imposio mnima de R$ 62,14 (sessenta e dois
reais e quatorze centavos), por documento substitudo fora do prazo;
c) Aos prestadores de servios que, em determinado ms, substiturem um ou mais RPS por NF-e aps o
prazo regulamentar, multa de R$ 62,14 (sessenta e dois reais e quatorze centavos) no respectivo ms, nos
casos em que no houver Imposto a ser recolhido.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 126

14. Converso de RPS em NF-e (em lote)


Anteriormente detalhamos a sistemtica de converso de RPS em NF-e individualmente, recibo por recibo.
Visando facilitar a substituio do Recibo Provisrio de Servios - RPS por NF-e (converso em lote), o
Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas, permite que sejam transferidas informaes dos contribuintes para a
Prefeitura em arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a um layout pr-definido.

Esta pgina permite ao prestador de servio enviar, validar e processar um arquivo contendo os RPS
emitidos em determinado perodo. Aps o envio, o arquivo validado e ser apresentado um relatrio. Se a
validao for bem sucedida, o prestador poder processar o arquivo, substituindo automaticamente os RPS
enviados por NF-e.

O envio e a validao do arquivo podem ser feitos por qualquer prestador de servios. Entretanto, apenas os
prestadores de servios autorizados a emitir NF-e podero processar o arquivo.













Selecione o
arquivo
contendo o
RPS em lote
Clique aqui
para enviar o
arquivo
Se esta opo estiver selecionada, o arquivo
ser processado automaticamente caso o
mesmo seja validado com sucesso
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 127

Selecione o arquivo contendo o RPS em lote e clique em Enviar.






Observaes Importantes:

Para enviar, validar e processar o arquivo de envio de RPS em Lote necessrio acessar o sistema de NF-e
e informar o CNPJ e a senha de acesso (Senha-Web) da empresa inscrita no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM.

Caso sua empresa no possua autorizao para emisso de NF-e, permitido apenas o envio e validao
do arquivo, no sendo permitida a gravao do mesmo. Com isto, possvel apenas validar o arquivo, sem
a necessidade de solicitar autorizao para emisso de NF-e.

Ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NF-e, clicando na caixa Autorizo que
meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil.













Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 128

14.1. Especificaes do arquivo


O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser gerado com qualquer
nome, a critrio do contribuinte, devendo possuir no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho.

O arquivo conter os RPS emitidos em determinado perodo.

O arquivo dever conter os RPS emitidos por um nico prestador, ou seja, uma nica inscrio
municipal (CCM). Caso o prestador de servios possua mais de uma inscrio municipal, dever
gerar 1 arquivo para cada uma de suas inscries.

O arquivo contendo os RPS enviados para converso em NF-e poder ser batizado com qualquer
nome.

No caso de pessoa jurdica tomadora de servios, inscrita no Cadastro de Contribuintes Mobilirios
CCM prevalecer, para fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele
indicado no RPS.

No caso de pessoa fsica tomadora de servios, cadastrada no Portal da NF-e, prevalecer, para
fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele indicado no RPS.

Prevalece o RPS convertido on-line por NF-e, ainda que posteriormente tal RPS seja enviado por
arquivo.

No caso de envio de um mesmo RPS em mais de um lote, prevalecer as informaes do ltimo lote
(desde que os dados sejam diferentes).

Os tipos e disposio de cada registro no arquivo so:

Registro Tipo 1 (Obrigatrio): Uma linha de cabealho. Primeira linha do arquivo;
Registro Tipo 2 (Opcional): Zero ou mais linhas de detalhe. Cada linha correspondente a um RPS.
Tipo de registro exclusivo para documentos do tipo RPS e RPS-M (Misto);
Registro Tipo 3 (Opcional): Zero ou mais linhas de detalhe. Cada linha correspondente a um RPS-
C. Tipo de registro exclusivo para RPS-C (Cupons);
Registro Tipo 9 (Obrigatrio): Uma linha de rodap. ltima linha do arquivo.


Exemplo de arquivo de lote contendo trs RPS








Registro Tipo 1 - Cabealho Registro Tipo 2 - Detalhe
Registro Tipo 9 - Rodap
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 129

Exemplo de Registro Tipo 1 Cabealho




Tipo de
registro
Verso do arquivo

Inscrio Municipal
do Prestador
Data de Incio do
Perodo Transferido
no Arquivo
Data de Fim do
Perodo Transferido
no Arquivo
1 001 10032746 20060915 20060916


Exemplo de Registro Tipo 2 Detalhe




Tipo de registro 2
Tipo do RPS RPS
Srie do RPS A
Nmero do RPS 000000000141 (Nmero 141)
Data de Emisso do RPS 20060915
Situao do RPS T
Valor dos Servios 000000000001900 (R$ 19,00)
Valor das Dedues 000000000000000 (R$ 00,00)
Cdigo do Servio Prestado 07129
Alquota 0500 (Alquota de 5 %)
ISS Retido 2
Indicador de CPF/CNPJ do Tomador 1
CPF ou CNPJ do Tomador 00038746689320 (CPF 387.466.893-20)


Exemplo de Registro Tipo 9 Rodap




Tipo de registro
Nmero de Linhas de
detalhe do arquivo
Valor total dos servios contido
no arquivo
Valor total das dedues contidas no
arquivo
9 0000003 (trs linhas) 000000000023911
(R$ 239,11)
000000000000000
(R$ 00,00)


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 130

permitido o reenvio do arquivo sempre que necessrio, sendo que:

a) em caso de RPS reenviado com dados alterados: ser emitida nova NF-e com o
conseqente cancelamento da anterior;
b) em caso de RPS reenviado sem alterao de dados: o novo registro ser ignorado.
c) para cancelar um RPS enviado anteriormente, deve-se alterar apenas o campo
SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado).
ATENO! Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar a NF-e
anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os
novos dados do RPS).

Aps o envio, o arquivo validado, sendo que:

a) em caso de erro, nada ser gravado (o lote inteiro ser rejeitado) e aparecer um
relatrio apontando todas as ocorrncias. O usurio dever verificar o relatrio gerado e
aps correo gerar novo arquivo.
b) em caso de alerta, aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. Neste caso,
aps a anlise das mensagens pelo contribuinte, o arquivo poder ser gravado;
c) em caso de sucesso, o contribuinte poder ou no grav-lo (a seu critrio). Caso o
contribuinte decida utilizar o sistema de NF-e apenas para validar o arquivo, basta no
grav-lo.
Observao: A relao completa de erros e alertas possveis de serem gerados encontra-
se na seo Erros, Alertas e Procedimentos das instrues e Layout do arquivo de envio
de RPS em lote.

A gerao de NF-e, aps a importao do arquivo de RPS, imediata.


Observao:

Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de importao e exportao de
arquivos em http://ww2.prefeitura.sp.gov.br/nfe/manuais.asp.














Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 131


Exemplos de mensagens de erro e alerta


















Mensagem de Alerta
- cdigo 307
Mensagem de
Erro cdigo 207
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 132


Aps a validao do arquivo e no sendo encontrados erros, o sistema da NF-e exibir a mensagem
Verificao do Arquivo concluda com sucesso no campo Status do Arquivo.




Clique em Confirmar e Gravar para efetivar a converso dos RPS em NF-e. Ser possvel exportar o
resumo bem como consultar e exportar os RPS convertidos em NF-e.




Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 133

14.2. Tipos de RPS que podem ser enviados no arquivo:


RPS = Recibo Provisrio de Servios (equivalente s extintas NFS, NFFS e NFSS).
RPS-M = Recibo Provisrio de Servios provenientes de Nota Fiscal Conjugada (Mista
Comrcio/Servios)
RPS-C = Recibo Provisrio de Servios simplificado (Cupons). Este tipo especifico para
prestadores de servios que emitem Cupons onde a nica informao do tomador, possvel de ser
preenchida, o CPF/CNPJ.


Observaes Importantes quanto ao RPS-C:

A utilizao do RPS-C apresenta limitaes com relao ao RPS. Entre as principais limitaes podemos
citar:


Situao do RPS

As seguintes situaes no estaro disponveis caso seja utilizado o RPS-C:

I - Operao isenta ou no tributvel, executadas no Municpio de So Paulo;
F Operao isenta ou no tributvel pelo Municpio de So Paulo, executada em outro Municpio;
E Extraviado;
J ISS Suspenso por Deciso Judicial (neste caso, informar no campo Discriminao dos Servios, o
nmero do processo judicial na 1a. instncia).


Dados do tomador de servios

O RPS-C no possui diversos campos que identificam o tomador de servios:

- Inscrio Municipal do Tomador;
- Inscrio Estadual do Tomador;
- Nome/Razo Social do Tomador;
- Endereo do Tomador;
- Email do Tomador.


14.3. Arquivo de Retorno


Para obter um arquivo de retorno, contendo os dados das NF-e geradas aps o envio do RPS, basta
exportar o arquivo de NF-e. Desta forma, possvel relacionar qual o nmero da NF-e gerado para cada
RPS enviado, bem como ter acesso a outras informaes geradas pelo sistema da NF-e: o cdigo de
verificao, a data de quitao do ISS, etc.

O layout e as instrues deste arquivo de exportao de NF-e pode ser obtido acessando o sistema e
clicando no menu Exportao de NF-e. Ou ainda, poder ser acessado na pgina de manuais em
http://ww2.prefeitura.sp.gov.br//nfe/manuais.asp.






Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 134

14.4. Cancelando um RPS antes de sua converso em NF-e


No caso de ser necessrio cancelar um RPS antes de sua converso em NF-e, o prestador de servios
poder:

Converter o RPS cancelado e cancelar a respectiva NF-e; ou

Optar pela no converso do RPS cancelado. Neste caso, dever manter arquivo de todas as vias
do RPS com a tarja de cancelado, caso contrrio, seu cancelamento no ser permitido. O sistema
da NF-e controlar a seqncia numrica dos RPS convertidos.


14.5. Cancelando um RPS enviado anteriormente


Para cancelar um RPS em lote enviado anteriormente (j convertido em NF-e), deve-se alterar apenas o
campo SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado) e efetuar novamente a converso do RPS em
NF-e.

ATENO! No altere nenhum outro campo. Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar
a NF-e anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os novos dados
do RPS).


RPS original (Campo Situao do RPS com a situao T)






RPS a serem cancelados (Campo Situao do RPS com a situao C)





As NF-e emitidas anteriormente sero ento canceladas.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 135

15. Consulta de RPS


O sistema da NF-e permite que o tomador de servios que recebeu um Recibo Provisrio de Servios RPS
consulte a sua converso em NF-e.

Esta pgina somente poder ser utilizada pelos tomadores de servio que no tenham senha de acesso ao
sistema da NF-e. Para os que j tm senha, a consulta deve ser efetuada pela opo Consulte seus
Crditos.

Para a consulta devero ser informados os seguintes dados:

CNPJ do Prestador de Servios: (quem emitiu o RPS)
Nmero do RPS
CPF/CNPJ do Tomador de Servios: (quem recebeu o RPS)










Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 136

16. Lista de Prestadores


Esto obrigados emisso da NF-e todos os prestadores dos servios constantes da tabela anexa
Portaria SF n 72/2006 que auferiram, no exerccio de 2005, receita bruta de servios igual ou superior a R$
240.000,00, considerando-se todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So
Paulo. Para mais informaes sobre os prestadores de servio obrigados emisso da NF-e, consulte o
item 1 deste manual.

Na Lista de Prestadores voc poder encontrar todos os prestadores de servios que esto autorizados a
emitir a NF-e. Os dados relativos ao Nome Fantasia, Site e Resumo da Empresa, desde que devidamente
informados nas Configuraes de Perfil do Contribuinte, sero informados nesta lista. A partir do deferimento
da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no
Portal da NF-e.

Esta pgina possibilita pesquisar a lista de prestadores de servios que emitem NF-e passvel de gerao de
crdito para abatimento do IPTU, na conformidade do que dispe a legislao. A busca pode ser feita por
razo social, atividade, bairro ou CEP. Os filtros podem ser utilizados separadamente ou em conjunto. O
prestador de servios poder estar cadastrado em mais de uma atividade.










O contribuinte poder efetuar o download de um arquivo contendo a relao de todos os prestadores de
servios, ordenados por CNPJ, que possuem autorizao para emitir NF-e.

Observaes importantes:

Somente podero constar da lista de Prestadores:

Contribuintes (apenas prestadores de servios) autorizados a emitir NF-e, com perfil definido no sistema.

No necessrio ter emitido NF-e para constar na Lista. Basta que o contribuinte esteja autorizado a
emitir NF-e.
Clique nos cones para
pesquisar os prestadores
autorizados por categoria.
Arquivo com a relao completa
de prestadores de servio
autorizados a emitir NF-e, em
ordem de CNPJ
Pesquise um prestador de
servio autorizado, por CNPJ,
Nome ou razo Social, Bairro e
CEP
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 137

17. Reclamaes pela no converso de RPS em NF-e



O Recibo Provisrio de Servios RPS o
documento que dever ser usado por emitentes
da NF-e no eventual impedimento da emisso
on-line da NF-e. Tambm poder ser utilizado
pelos prestadores sujeitos emisso de grande
quantidade de NF-e (Ex: estacionamentos). Neste
caso o prestador emitir o RPS para cada
transao e providenciar sua converso em NF-e
mediante o envio de arquivos (processamento em
lote).


O prestador de servios dever converter o RPS
em NF-e at o 10 (dcimo) dia subseqente ao
de sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5
(cinco) do ms subseqente ao da prestao de
servios no caso de tomadores responsveis pelo
recolhimento do ISS. As converses aps este
prazo sujeitam o prestador de servios s
penalidades previstas na Legislao Municipal.


Se o prestador no efetuou a converso de RPS em NF-e, o tomador do servio poder comunicar a
Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS.








Clique aqui para comunicar a
Prefeitura do Municpio de So
Paulo da no converso de um
RPS em NF-e.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 138

Para comunicar a Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS, clique em Cadastro
de reclamaes. Ser obrigatrio o preenchimento das informaes do CPF ou CNPJ do tomador de
servio, o nmero do RPS, a data de emisso do RPS, o valor do RPS e o CNPJ do prestador de servio.





Sua comunicao ser encaminhada ao setor competente da Secretaria Municipal de Finanas.























Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 139

18. Regras de obrigatoriedade da entrega da DES com relao aos contribuintes que emitem
ou recebem NF-e


Com relao aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros a serem declarados na DES, a
regra a seguinte:


18.1. NF-e emitidas


As NF-e emitidas pelos prestadores de servios estabelecidos no Municpio de So Paulo NO devero ser
lanadas na Declarao Eletrnica de Servios DES.

Para os que emitem NF-e, mas no tenha ocorrido movimento durante determinado ms, no ser tambm
necessrio declarar a DES como sem movimento.


18.2. NF-e recebidas


Os tomadores ou intermedirios, independente ou no de emitirem NF-e, NO devero lanar na
Declarao Eletrnica de Servios - DES as NF-e recebidas de prestadores de servio estabelecidos no
Municpio de So Paulo, independente da responsabilidade ou no pelo recolhimento do ISS.

Observao: Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do
Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero
obrigatoriamente ser lanadas na DES.


18.3. Documentos Fiscais convencionais recebidos (por emitentes ou no de NF-e)


Todos os tomadores ou intermedirios, independente de emitirem ou no NF-e, devero obrigatoriamente
lanar na Declarao Eletrnica de Servios - DES todos os documentos fiscais convencionais recebidos
(ressalvadas as excees j previstas na legislao municipal), independente da responsabilidade ou no
pelo recolhimento do ISS. Nesta situao incluem-se as Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores
de servios estabelecidos fora do Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do
Municpio de So Paulo).

Observao referente aos contribuintes que emitem NF-e: Ao lanar na Declarao Eletrnica de
Servios - DES as notas fiscais convencionais recebidas, o sistema da DES exige a informao dos servios
prestados. O prestador de servios que emite NF-e dever excluir todos os cdigos de servios da aba
Informaes Cadastrais da DES.










Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 140

Declarao de documentos fiscais na DES
Emitentes de NF-e No Emitentes de NF-e
Servios tomados com emisso
de NF-e (*)
No devero ser declarados na
DES
No devero ser declarados na
DES
Servios tomados com emisso
de documento fiscal
convencional
Devero ser declarados na DES Devero ser declarados na DES
Servios prestados com emisso
de NF-e
No devero ser declarados na
DES

Servios prestados com
documento fiscal convencional
Devero ser declarados na DES


(*) Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do Municpio de So
Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero obrigatoriamente
ser lanadas na DES.


18.4. Encadernao dos relatrios e os recibos de entrega emitidos pela Declarao
Eletrnica de Servios DES


Para aqueles que emitem NF-e, a obrigao de encadernao dos relatrios e os recibos de entrega
emitidos pela Declarao Eletrnica de Servios - DES, referentes a determinado exerccio, conforme
previsto pela Portaria SF N 034/04 continua obrigatria para os servios tomados de terceiros com
documentos fiscais convencionais.

Observao: no caso dos servios tomados de terceiros, no necessria a emisso, e conseqente
encadernao, das folhas do relatrio referentes aos meses em que no houver lanamento de documentos,
fiscais ou no.






















Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 141

19. Web Service


Por meio do Web Service as empresas podero integrar seus prprios sistemas de informaes com o
Sistema da NF-e. Desta forma, consegue-se automatizar o processo de emisso, consulta e cancelamento
de NF-e.


O Web Service do Sistema da NF-e ir disponibilizar as seguintes funcionalidades:

Envio de RPS;

Envio de Lote de RPS;

Teste de Envio de Lote de RPS;

Consulta de NF-e;

Consulta de NF-e Recebidas;

Consulta de Lote;

Consulta de Informaes de Lote;

Cancelamento de NF-e;

Consulta de CNPJ.

Existir um nico Web Service com todos os servios apresentados a cima. O fluxo de comunicao
sempre iniciado pelo sistema do contribuinte atravs do envio de uma mensagem XML ao Web Service com
o pedido do servio desejado.

A utilizao do Web Service do sistema da NF-e dever obedecer s especificaes descritas no Manual
de Utilizao do Web Service, disponibilizado no endereo eletrnico:


Manual de Utilizao do Web Service

http://ww2.prefeitura.sp.gov.br//nfe/manuais.asp

















Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 142

20. Carta de Correo


permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso de
NF-e, DESDE QUE O ERRO NO ESTEJA RELACIONADO COM:

As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues,
cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios;
A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios;
O nmero da nota e a data de emisso;
A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS;
A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS;
A indicao do local de incidncia do ISS;
A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS;
O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS.


Ou seja, ocorrendo erro ou omisso que no esteja entre as situaes descritas acima, permitida a
emisso de carta de correo diretamente no sistema da NF-e.


20.1. Anexando uma Carta de Correo


Para anexar uma carta de correo a uma NF-e j emitida, inicialmente efetue a consulta de NF-e emitidas
conforme item 7 do manual. Na coluna Carta de Correo referente NF-e emitida incorretamente, clique
em Anexar.












Clique aqui para anexar
uma carta de correo
NF-e n 150
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 143

A carta de correo permitir a regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso da NF-e. A Carta de
Correo possuir um nmero nico que estar sempre vinculado NF-e correlata.








Finalizada a digitao das informaes a serem includas ou alteradas na NF-e, clique em Anexar.



Nmero da NF-e
relacionada carta
de correo
Digite aqui as
informaes a serem
includas ou alteradas
na NF-e
Aps aparecer a
mensagem, clique em
Fechar.
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 144

Ser apresentada a mensagem Carta de Correo Anexada com sucesso. Clique em Fechar.


Observaes importantes:


O tomador da NF-e receber um e-mail informando sobre a anexao da carta de
correo.


Utilizao indevida da carta de correo

As informaes includas na carta de correo, quando em desacordo com o previsto na legislao
municipal, sero desconsideradas pela Secretaria Municipal de Finanas. Nesta situao sero
consideradas exclusivamente as informaes da NF-e correlata.

Ateno: Observamos que as informaes que constarem na carta de correo no sero consideradas na
apurao do ISS efetuada pelo sistema da NF-e.


Erros relacionados natureza da operao, responsabilidade pelo recolhimento do ISS,
regime de tributao, cdigo de tributao, preo do servio, dados do RPS

A carta de correo NO poder ser utilizada para corrigir erros relacionados :

- Natureza da operao: servio tributado em So Paulo, tributado fora de So Paulo, Isento/Imune e com
Exigibilidade Suspensa;
- Responsabilidade pelo recolhimento do ISS: atribuio da responsabilidade pelo prestador ou tomador;
- Cdigo de servio;
- Dados do prestador ou tomador de servios;
- Dados do RPS: nmero, srie e data de emisso do RPS;
- Variveis que determinam a apurao do ISS: base de clculo, alquota, valor das dedues, diferena
de preo, quantidade e valor da prestao dos servios.


Nas situaes nas quais no permitida a utilizao de carta de correo, efetue o cancelamento da NF-e
emitida incorretamente e proceda sua substituio.

Para mais informaes sobre o procedimento de cancelamento de NF-e, consulte o item 7.3 deste manual.















Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 145

20.2. Consultando uma Carta de Correo


Uma vez anexada uma carta de correo, a mesma poder ser consultada tanto pelo prestador quanto pelo
tomador de servios que recebeu a NF-e.

Para tanto, basta visualizar a imagem da NF-e. A indicao da existncia de uma carta de correo
aparecer logo acima da imagem da NF-e relacionada carta de correo. Para informaes detalhadas
sobre como consultar uma NF-e emitida ou recebida, consulte o item 7 deste manual.








A existncia de uma carta de correo tambm poder ser verificada pela informao Esta NF-e possui 1
carta de correo no campo Outras Informaes da NF-e correlata.






Clique aqui para visualizar
a carta de correo N 1
relacionada NF-e n
00639
Existncia de carta
de correo
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 146




























Nmero da NF-e
correlata
Dados a serem
corrigidos ou
includos por meio
de carta de correo
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 147

21. Simples Nacional Enquadramento / Desenquadramento retroativo


permitido a um contribuinte alterar seu regime de tributao retroativamente, de maneira que todas as NF-
e emitidas antes da solicitao sejam alteradas conjuntamente, sem a necessidade de alterar as NF-e uma a
uma.

O sistema da NF-e de natureza auto-declaratria, ou seja, o prprio contribuinte que informa seu regime
de tributao. O sistema da NF-e no atualiza automaticamente o status de regime tributrio com os
sistemas da Receita Federal. O regime de tributao pode ser informado e/ou alterado por meio da aba
Opo Simples Nacional, no sistema da NF-e.

A alterao de regime de tributao permite:

- Enquadramento Retroativo: contribuintes que, embora fossem enquadrados no regime Simples Nacional
pela Receita Federal, emitiram NF-e como optantes pelo regime de tributao normal;

- Desenquadramento Retroativo: contribuintes no enquadrados no regime Simples Nacional pela Receita
Federal, que, entretanto emitiram NF-e como optantes pelo Simples Nacional.

Veja abaixo um resumo das situaes possveis de alterao no sistema.


Regime de Tributao no
sistema da NF-e
Regime correto de
Tributao
Contribuinte dever solicitar
Simples Nacional NORMAL Desenquadramento Retroativo
NORMAL Simples Nacional Enquadramento Retroativo


OBSERVAES IMPORTANTES:

- A alterao de regime feita pela Receita Federal no implica em alterao automtica no sistema da NF-e.
Portanto, o contribuinte SEMPRE dever manter atualizado o seu regime de tributao no sistema da NF-e;
- APENAS contribuintes emitentes de NF-e, portanto com solicitao de autorizao para emisso de NF-e
deferida, podero solicitar alterao de regime de tributao;
- O enquadramento / desenquadramento retroativo poder ser efetuado somente a partir do ms da
solicitao de autorizao para emisso de NF-e;
- O enquadramento / desenquadramento retroativo vlido apenas para o regime de tributao Simples
Nacional, constitudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, e vigente a partir de Julho
de 2007;
- O contribuinte poder autorizar usurios (por meio do gerenciamento de usurios) e o contador (clicando
na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil) a alterar o
regime de tributao.













Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 148

21.1. Alterando o Regime de Tributao Retroativamente


O processo de alterao retroativa de regime de tributao dever ser efetuado em duas etapas,
ilustradas a seguir.

1. Acessar a aba Opo Simples Nacional, no menu esquerda da tela, e clicar em Alterao de Regime.


Figura 21.1

A tela abaixo se abrir.


Figura 21.2
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 149

Verifique atentamente o Regime de Tributao optado, e proceda com a alterao clicando no link Editar,
direita de cada perodo. Aps alterar o regime, clique em Gravar, e o regime estar alterado para as NF-
e emitidas aps esta alterao.

2. Para alterar NF-e emitidas anteriormente data da alterao de regime acima, clique em Enq./Desenq.
Retroativo na tela da Figura 21.1.



Figura 21.3

A seguinte tela se abrir.


Figura 21.4


ATENO:

- A alterao dever ser feita por exerccio. Se desejar alterar, por exemplo, de 01/07/2007 at
31/03/2008, primeiro digite do ms 7 ao ms 12 de 2007, e confirme. Aguarde o dia seguinte para
carregar o sistema. Em seguida, repita o procedimento do ms 1 ao ms 3 de 2008.
- Esta solicitao servir para alterar, conjuntamente, todas as NF-e emitidas com regime de tributao
incorreto;
- A opo pelo regime de tributao refletir em todos os estabelecimentos (CCM) de um determinado
CNPJ.



Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 150

Escolha o regime de tributao correto e a data a partir da qual o regime foi iniciado, e clique em confirmar.
Na tela seguinte, confirme novamente, e aparecer o seguinte aviso.



Figura 21.5


A solicitao ser processada automaticamente, e no dia seguinte as NF-e j emitidas sero alteradas.

IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 21.4, a situao das Guias de
Pagamento.

O contribuinte receber um e-mail, no endereo eletrnico constante no cadastro de seu Perfil no sistema da
NF-e, avisando sobre o Enquadramento ou Desenquadramento Retroativo.


OBSERVAES IMPORTANTES:

I Gerao de Crditos para NF-e emitidas at 25/08/2009:

NF-e emitidas at 25/08/2009 por prestadores de servio inscritos no Simples Nacional no geram crditos
de IPTU ao tomador (Decreto 47.350/06, Art. 15, Inciso III). Portanto, quando houver:

- Enquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao Simples Nacional implicaro
em estorno dos crditos gerados ao tomador de servios;

- Desenquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao Normal implicaro em
gerao de crditos gerados ao tomador de servios.

II Gerao de Crditos para NF-e emitidas a partir de 26/08/2009:

NF-e emitidas a partir de 26/08/2009 por prestadores de servio inscritos no Simples Nacional geram
crditos de IPTU ao tomador, calculados a partir de uma base de clculo especfica (Decreto 50.812/09, Art.
1, 1). Confira o quadro no captulo 1.4.4. deste Manual para maiores informaes sobre a gerao de
crditos.

III O registro das alteraes de regime de tributao ficar disponvel para a Fiscalizao a qualquer
momento.







Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 151

21.2. Guias de Pagamento Efeitos do Enquadramento / Desenquadramento retroativo


Contribuintes inscritos no regime de tributao Simples Nacional devem recolher o ISS por meio de guia
especfica; o DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional.

Se o contribuinte estiver com o regime de tributao Normal incorretamente assinalado no sistema da NF-e,
haver a gerao de Guias de Pagamento para o Municpio de So Paulo. Havendo o enquadramento
retroativo para o regime Simples Nacional, as Guias de Pagamento geradas sero apagadas para o perodo
selecionado na Figura 21.4.

Entretanto, havendo o desenquadramento retroativo, as NF-e alteradas passaro a ter tributao normal, e
haver a gerao de Guias de Pagamento para estas NF-e alteradas retroativamente, durante o perodo
selecionado na Figura 21.4. Poder haver a adio de encargos nas Guias de Pagamento retroativas.

IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 21.4, a situao das Guias de
Pagamento.


21.3. Alquota do ISS retido Efeitos do Enquadramento / Desenquadramento retroativo


A partir de 01/01/2009, as NF-e emitidas por prestadores de servio inscritos no regime de tributao
Simples Nacional, com ISS retido, devero ter a alquota do ISS digitada pelo prestador no ato de emisso
da NF-e (Lei Complementar Federal 128 e Legislao do Simples Nacional).


IMPORTANTE:

Ao solicitar o Enquadramento / Desenquadramento retroativo do regime de tributao, verifique os impactos
na alquota do ISS retido. Se necessrio, providencie recolhimento adicional ou solicite a restituio do valor
pago adicionalmente.


























Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 152

22. Sistema de Mensagens


O sistema de mensagens uma caixa postal eletrnica para a divulgao de informaes relevantes
relativas NF-e. Todo usurio do sistema da NF-e, seja prestador ou tomador de servios, Pessoa Jurdica
ou Pessoa Fsica, poder receber mensagens. Caso receba mensagem, ter como tela inicial o Sistema de
Mensagens. Ao acessar o sistema da NF-e, se houver novas mensagens, a seguinte tela ser aberta:









Clique em Detalhe para exibir todo o contedo da mensagem. Aps ler a mensagem, clique em Ciente
para que fique registrada a leitura da mensagem. Ao clicar em No exibir novamente, a mensagem no
mais aparecer na tela inicial de mensagens e ser armazenado nas mensagens antigas.

A Caixa de Mensagens tambm poder ser acessada ao clicar na aba Mensagens Recebidas, no menu
esquerda aps o login.

O sistema de mensagens foi concebido para servir de fonte de informaes relevantes, tais como:

Aviso de concluso de mudana retroativa de regime de tributao;
Aviso de impactos nos crditos de IPTU por modificaes da NF-e pelo prestador;
Aviso de novas funcionalidades no sistema da NF-e;
Outros avisos referentes ao sistema ou Fiscalizao municipal.


O canal de comunicao do sistema de mensagens de via nica, ou seja, apenas para envio de
informaes ao usurio do sistema da NF-e. Para contatar a Secretaria das Finanas, relativamente NF-e,
o usurio poder enviar e-mail para nfe@prefeitura.sp.gov.br


Clique para
detalhar a
mensagem
Clique para consultar
mensagens antigas
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 153

22.1. Exemplos de Mensagens


Mensagem de Alterao do crdito para abatimento do IPTU































Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 154

ANEXOS

Tabela de Cdigos que geram crdito ao tomador dos servios

Conforme Portaria SF 72/06 e revises.

1015 2364 4197 5690 6939 7870
1023 2402 4219 5711 6963 7897
1031 2429 4235 5738 7005 7927
1058 2445 4251 5762 7013 7951
1090 2453 4260 6009 7056 7960
1104 2461 4316 6041 7099 7978
1210 2496 4383 6050 7129 8320
1228 2500 4391 6076 7137 8494
1236 2534 4472 6084 7161 8516
1244 2658 4510 6092 7196 8532
1325 2666 4588 6114 7218 8567
1384 2682 4626 6130 7285 8648
1406 2690 4634 6157 7315 8672
1430 2798 4693 6173 7331 8842
1449 2879 4774 6190 7366 8885
1465 2917 5037 6220 7390 8893
1473 2933 5100 6238 7412 8982
1520 3085 5118 6270 7439

1589 3093 5150 6297 7447

1694 3115 5177 6335 7455

1724 3123 5185 6351 7471

1740 3158 5193 6394 7480

1805 3204 5223 6475 7498

1821 3212 5231 6491 7510

1864 3220 5266 6521 7552

1872 3387 5274 6530 7560

1880 3395 5312 6564 7579

1899 3450 5380 6572 7595

1902 3476 5428 6599 7617

1903
1
3654 5436 6602 7641

2038 3719 5460 6610 7676

2054 3743 5479 6637 7765

2097 3751 5495 6777 7773

2119 3875 5517 6793 7790

2143 3956 5533 6807 7803

2151 4030 5576 6815 7811

2186 4138 5584 6831 7838

2216 4170 5657 6858 7846

2224 4189 5673 6912 7854


1. A partir de 01/10/2010.


Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Verso do Manual: 4.2 pg. 155

Tabela de Cdigos de Servio que permitem Reteno pelo tomador


Conforme Lei 13.701/03 e revises, regulamentada pelo Decreto 50.896/09.


1325 2364 4197 6130 7480
1384 2402 4219 6157 7498
1406 2429 5223 6297 7617
1430 2445 5576 6491 7803
1449 2453 5584 6564 7870
1473 2461 5916 7161 7960
1724 4170 6084 7455 8478
1740 4189 6114 7471 8486


Os cdigos de servio abaixo permitem a reteno apenas quando a tributao ocorrer fora do
Municpio de So Paulo.


1015 2330 7951 8133 8311 8419
1023 7218 7978 8168 8320

1031 7790 8052 8176 8338

1058 7811 8079 8192 8354

1090 7838 8087 8206 8362

1481 7846 8095 8214 8370

1805 7854 8117 8230 8397

2321 7927 8125 8281 8400

























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Tabela de Cdigos de Servio que permitem a Tributao Fora do Municpio de So Paulo


Conforme Lei 13.701/03 e revises, regulamentada pelo Decreto 50.896/09.


1015 1473 2445 7870 8125 8320
1023 1481 6491 7927 8133 8338
1031 1724 7161 7951 8168 8354
1058 1740 7218 7960 8176 8362
1090 1805 7790 7978 8192 8370
1325 2321 7803 8052 8206 8397
1384 2330 7811 8079 8214 8400
1406 2364 7838 8087 8230 8419
1430 2402 7846 8095 8281

1449 2429 7854 8117 8311