1.

- RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA

La empresa denominada MELACENTRO BLASS S.R.L. representada por Ricardo Blas
Moncada , se constituy el 01 de Diciembre del 2005, en la notaria GUSTAVO ADOLFO
MAGAN MAREOVICH segn registro N del registro de sociedades mercantiles de la
Oficina Registral Regional, y est conformada por un capital de s/. 60, 456.00 nuevos soles
representada por 60,456.00 acciones de S/.1.00 cada una suscritas y pagadas de la siguiente
manera:

REPRESENTANTES ACCIONES MONTO
Ricardo Blas Moncada 60 % S/. 36, 266.00
Gladys Blas Ramirez 40 % S/. 24, 190.00

2.- SITUACIN ACTUAL
Actualmente la empresa est administrada por La Sra. Gladys Blas Ramirez. Sus ingresos
por ventas anuales son de S/.420.000 y en promedio mensual de S/ 35,000.00 y tiene
valorizado activos fijos netos por la suma de S/. 47,150.00.
La empresa ha tenido una gran acogida en el mercado y es as que viene logrando cada vez
un mejor posicionamiento en l.
2.1.- MISIN DE LA EMPRESA
Disear, fabricar y comercializar muebles de melanina, vidrios y afines; para el hogar y
oficinas que satisfagan las necesidades de nuestros consumidores ofrecindoles productos
confortables, tiles y estticos; con materiales garantizados, mano de obra calificada, el
mejor servicio y al mejor precio sobre la base de la confianza, eficiencia y seriedad.
2.2.- VISIN DELA EMPRESA
Estar en todos los hogares y oficinas de la regin con nuestros diferentes e innovadores
diseos y colores.

2.3.- GIRO DE LA EMPRESA
Principal:
Comercializacin de tableros y productos de madera, melanina y afines.
Secundario:
Servicios.
La descripcin de los servicios que brinda la Empresa son:
Venta de accesorios para la industria de los muebles.
Servicio de corte optimizacin y canteo.
asesora tcnica especializada en trabajos con madera, melanina y afines.

3.- OBJETIVOS DE LA EMPRESA
3.1.- Generales:
Satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes.
Llegar a nuevos mercados y ampliar nuestra cartera de clientes.
Proporcionar a la empresa mayor rentabilidad.
Brindar un servicio de calidad y estar comprometidos Con el Medio Ambiente

3.2.- Especficos:
Satisfacer los requerimientos de nuestros clientes y disear modelos vanguardistas.
Reducir costos de procesos improductivos y aumentar la eficiencia y la eficacia de
los mismos.
Ofrecer los mejores precios y calidad que la competencia.
Capacitar permanentemente a nuestros trabajadores.
Ampliar nuestra capacidad de planta y tecnologa.
Incrementar las ventas.
Descubrir y analizar las tendencias del mercado.
Garantizar el cumplimiento en la entrega de nuestros productos y dar seguridad y
confianza a nuestros clientes.
Desarrollar servicios que acrediten la calidad de la empresa, como la atencin post-
venta.
4.- LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
La empresa tiene como Domicilio Fiscal en Mza. 2 lote 20 P.J. Miraflores bajo cuadra 17
de Av. Pardo, Distrito de Chimbote, Provincia del Santa, departamento de Ancash.

5.- ASPECTO TRIBUTARIO
La empresa est inscrita en la Superintendencia de Administracin Tributaria (SUNAT)
con N de RUC 20445485340 y est acogida al Rgimen General de Renta.
6.- POLTICAS DE LA EMPRESA
6.1.- Poltica de ventas y cobranzas

La empresa MELACENTRO BLAS'S S.R.L. vende sus productos:

Al contado: Cuando se vende en tienda y en efectivo hay descuento.

Al crdito: Empresas Privadas, se les otorga un crdito de 30 y 45 das de plazo. Y nos
pagan con abono en cuenta corriente.

6.2.- Polticas de compras:

Los proveedores nos otorgan un crdito de 15 a 45 das y se le abona en su cuenta corriente.
Obtener la calidad de materia prima para tener un buen producto que satisfaga las
expectativas de nuestros clientes.
6.3.- Polticas de Inversiones

La empresa tiene una poltica de inversin relajada, es decir que tiene preferencia por
mantener elevados niveles de liquidez y a la vez fuertes inversiones en inventarios, ya que
el producto como no es perecible se puede mantener en inventarios hasta su posterior venta.
6.4.- Poltica de financiamiento

En caso de poltica de financiamiento la empresa utiliza una poltica conservadora, porque
utiliza principalmente financiamiento a largo plazo, que significa menor rendimiento y
menor riesgo (por el largo plazo).
7.- ASPECTOS CONTABLES Y DE ORGANIZACIN
7.1.- DOCUMENTOS QUE EMITEN:
Facturas
Boletas de Venta
Guas de Remisin
Notas de Credito


7.2.- DOCUMENTOS QUE RECEPCIONAN:
Facturas
Boletas de Venta
Guas de Remisin
Guas de Remisin Transportista
Notas de Crdito.
Notas de Dbito.

7.3.- LIBROS Y REGISTROS CONTABLES QUE LLEVAN:
Por encontrarse en el Rgimen General est obligada a llevar contabilidad completa, y tiene
los siguientes libros:
Registros de Compras
Registro de ventas
Libro Diario nico simplificado
Libro de actas
Libro de activos fijos

7.4.- PRINCIPALES CLIENTES DE LA EMPRESA:
CISESA
GRUPO SIAS
SIDERPERU
TASA
REPRESENTACIONES LA SOLUCION
MUNICIPALIDAD PROV. DEL SANTA
COLEGIO DE ARQUITECTOS ANCASH
DIARIO CORREO SA
TRANSPORTES CRUZ DEL NORTE S.R.L.
UNIVERSIDAD PRIVADA SAN PEDRO


E: PRINCIPALES PROVEEDORES:
TRIMAFOR S.A.C
MARTIN S.A.C.
MOVISA
FERRETERA SAN ELOY
AKTUAL MUEBLES & DISEOS SAC




F.- MAQUINARIA Y EQUIPO:
Maquinaria de corte de Panel * Sierra de Cinta.





G. ORGANIGRAMA
















GERENTE GENERAL
DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
DEPARTAMENTO
DE VENTAS
DEPARTAMENTO
DE OPERACIONES
DISEO
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCION
CONTROL DE
CALIDAD
JEFE DE TALLER
PERSONAL
DEPARTAMENTO
DE RR. HH
3.3.- PROCESO DE PRODUCCIN
3.3.1.- DESCRIPCIN DEL PROCESO
Luego de haber realizado el diseo del producto a fabricar, se recurre a AKTUAL
MUEBLES & DISEOS SAC (Proveedor de Melanina) para empezar el proceso de
produccin:
1.- Optimizacin.-
Es el primer proceso que se realiza para saber la cantidad de material que se va a utilizar
para el producto a fabricar. Este proceso consta de ingresar las medidas del diseo a un
software que tiene por objetivo obtener las medidas exactas (forma y tamao) de acuerdo al
diseo o el modelo, con el fin de no desperdiciar la melanina que se requiere, por ejemplo
para un mueble X, de un tablero cuantas piezas puedo sacar de acuerdo a las medidas del
diseo.
2.- Pedido y Recepcin de la materia prima (Melamina).-
Este material se obtiene a travs de una orden de pedido en el mismo Melacentro
(Proveedor del melamina) para luego continuar con el proceso de corte.
La Melamina es el material que tiene mayor demanda en el mercado, es un tablero
aglomerado de partculas revestido por ambos lados con resinas melamnicas, lo que le
brinda buen acabado. Es el material ms utilizado para la fabricacin de muebles ya sea
para cocinas, baos, oficinas, dormitorios, etc. Este producto viene listo y en diversidad de
colores, texturas y espesores lo que permite la fabricacin de los muebles se emplee poco
tiempo.

3.- Corte.-
Este proceso consiste en utilizar las mquinas de corte, para cortar en piezas la melamina de
acuerdo a las medidas del resultado de la optimizacin, para luego transportarlo al taller de
fabricacin y ensamblar al mueble de acuerdo al diseo.
4.- Enchapado o Canteado.-
En este proceso se utiliza los tapacantos, que es un material que se puede clasificar por
PVC, ABS, Polipropeno, etc.,este producto es ideal para enchapar los cantos que forma
parte del mueble y gracias a su variedad de colores se puede elegir el apropiado al color del
producto del diseo del mobiliario y combinar los colores y texturas.
Este material se coloca haciendo uso de una maquina Enchapadora, pero tambin se puede
hacer manualmente.
5.- Ensamblado.-
Este proceso consiste en armar o acoplar la pieza correspondiente a los muebles en
fabricacin, para que tome la forma del diseo requerido, para esto se utilizan herramientas
bsicas como taladro o atornillador y accesorios como: tornillos, correderas, jaladores,
chapas, bisagras, etc.
6.- Acabado.-
Consiste en perfeccionar el mueble por ejemplo; refilar algn desperfecto que puede estar
en el enchapado, masillar, limpiar y dejarlo listo para su despacho o almacenamiento.
7.-Almacenado.-
Consiste en colocar el producto terminado en un rea del taller listo para su despacho,
entrega en domicilio /Empresa o llevarlo para su venta en tienda.
3.3.2.- FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN
METODOS DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
METODO DESCRIPTIVO O NARRATIVO
El procedimiento que maneja la empresa para la Solicitud de Personal.
Revisa en el formulario Solicitud de Personal, que la informacin est completa, luego
revisa en el pronstico del personal de la unidad requirente, que est acorde con lo
solicitado. Si la Solicitud de Personal no cumple con los parmetros revisados, se le
informa al cliente que no se podr tramitar la captacin y seleccin del personal requerido,
hasta tanto se completen los recaudos.
Si la Solicitud de Personal cumple con todos los parmetros evaluados, contina revisa el
archivo de elegibles, en busca de candidatos que cumplan con el perfil requerido para el
cargo de existir dentro del archivo de elegibles candidatos que cumplan con el perfil. De no
existir en el archivo de elegibles candidatos que cumplan con el perfil requerido, se realiza
la captacin del personal a travs de diferentes medios( prensa, email, consultores, etc.).
Elige una terna de candidatos que cumplen con el perfil requerido, se le presenta a la
unidad para evaluar la sntesis curricular de los mismos y pre-seleccionan los mejores
candidatos.Se comunica con los candidatos pre-seleccionados para que asistan a entrevistas
con la Direccin de Recursos Humanos. Entrevista a los candidatos, Llena el formulario
Sntesis de Entrevistas con los aspectos ms resaltantes de la entrevista y Transmite a la
unidad requirente la informacin percibida, remite a los candidatos a una entrevista con la
unidad requirente, comparan los resultados de ambas entrevistas y seleccionan el candidato
que cumple con el perfil requerido por la unidad.
El procedimiento que maneja la empresa para el pago de la nmina es:
E Asistente Contable verifica las novedades del mes con respecto a vacaciones, y pagos de
beneficios sociales del empleador que deben estar autorizados por la gerente, el Asistente
Contable es el encargado de efectuar los clculos correspondientes a la liquidacin de
nmina del personal, genera un reporte de prueba que es revisado por el Contador ,Cuando
el Contador genera la planilla, se imprime un listado de los aportes realizados por cada
empleado por concepto de Salud, Pensin, Riesgos profesionales.
Despus de las observaciones que genera el contador se liquida la nmina definitiva y se
imprime una nmina y la relacin de boletas de pago por empleado para que sea firmada y
autorizada por la gerente. El Contador genera un archivo plano y lo enva por e-mail al
gerente para que realice la transferencia al Banco.
Al contabilizar la nmina antes de hacer el cierre el Asistente Contable verifica que el
sistema est realizando las provisiones de vacaciones.
MTODO DE EVALUACIN FLUJOGRAMA

CUESTIONARIO EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE:
PERIODO EXAMINADO:
FECHA DE APLICACON:

SUELDOS Y JORNALES
PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIOS
GENERAL
1.- Existen legajos individuales por cada trabajador conteniendo:
A.- Partida de Nacimiento?
B.- Certificado de Salud?
C.- Contrato de trabajo?
D.- Evaluaciones peridicas de Desempeo?






2.- Existen registros de tiempo para:
A.- Acumular las horas o das trabajados?
B.- Las horas Extras Trabajadas?
C.- Hacer la distribucin contable del importe cargado a las
rdenes de produccin, centro de costos, cuentas de gastos, etc.?


3.- De quin depende el sector de Personal?

4.- Son los papeles de trabajo, informe de produccin, etc. Sobre
los cuales se basa el pago, aprobados por un funcionario que
interviene en:
A.- La preparacin de las planillas?
B.- El Pago?

PREPARACIN Y CONTROL
5.- Es el pago de sueldos jornales efectuado por personas no
conectadas con su preparacin?

6.- Las planillas son revisadas en cuanto a horas, jornal,
deducciones, clculos y sumas?

7.- Para los salarios pagado en efectivo:
A.- Se toman precauciones para proteger el dinero?
B.- Se retira del banco el monto neto a pagar?


8.- Para los que se pagan con cheque o a travs de depsitos
bancaros:

A.- Existe una cuenta bancaria especial para los pago de los
sueldos?
9.- Se obtiene constancia firmada de los empleados y obreros:
A.- Boletas?
B.- Planilla?


10.- Se confeccionan las boletas de conformidad con las
disposiciones legales vigentes?

11.- Son los sueldos y jornales no reclamados devueltos al cajero u
otro funcionario responsable y no a la seccin sueldos y jornales?

12.- se rota la personal encargado de pago de :
A.- Sueldos?
B.- Jornales?


13.- Deposita la empresa regularmente y dentro de los lmites
legales diversos aportes y retenciones sobre los salarios que deben
efectuarse segn las disposiciones legales?

14.- Existen normas sobre los controles a realizarse?
A) son claras y precisas?
B) estn por escrito?
C) son adecuadas?


15.-Qu formularios se usan para dejar constancia de los
controles?
A) indique el nombre.
B) quin lo confecciona?
C) a quin se le enva copia?

16.-En los casos de personal temporario contratado:
Su incorporacin es debidamente:
A) Justificada?
B) Autorizada?
C) Por quin?

17.- Las personas a cargo de la liquidacin son completamente
independientes de las encargadas de la incorporacin y despido de
Personal?

18.-Las personas a cargo de la liquidacin rotan de puestos:
A) Con otras secciones?
B) Con diferentes liquidaciones de remuneraciones?


PLAN GENERAL
1.- DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA