PUC

punto

codigo

cuenta

3115
1105

aportes sociales
caja
suma total

7a

7b

1110
1105

1120
1105

5195
1105

6205
2205

4135
1305

2105
1110

1540
1110

5135
1110

1705
1110

debe

190000000
190000000
190000000

bancos
caja
suma total

111400000

cuenta de ahorros
caja
suma total

22800000

diversos
caja
suma total
de mercancias
proveedores nacionales
suma total
comercio al por mayor y por menor
deudores clientes
suma total
bancos nacionales
bancos
suma total
flota y equipo de transporte
bancos
suma total

haber

111400000

22800000

190000000

111400000
111400000

22800000
22800000

700000
700000

700000
700000

30000000
30000000

30000000
30000000
60000000

60000000
60000000

60000000
45000000

45000000
45000000

45000000

45000000
45000000

servicios
bancos
suma total

800000

gastos pagados por anticipado

bancos
suma total

1800000

800000

1800000

45000000
45000000

800000
800000

1800000
1800000

BALANCE DE PRUEBA
codigo

cuenta

1105
1110
1120
1305
1540
1705
2105
2205
3115
4135
5135
5195
6205

caja
bancos
cuenta de ahorros
deudores clientes
flota y equipo de transporte
gastos pagados por anticipado
bancos nacionales
proveedores nacionales
aportes sociales
comercio al por mayor y por m.
servicios
diversos
de mercancias
sumas totales

debe
52500000
111400000
22800000
60000000
45000000
1800000

45000000
30000000
190000000
60000000
800000
700000
30000000
325000000

ESTADO DE RESULTADOS
=
=
mas o men.
=
=

Ingresos
costos de produccion
utilidad bruta
gastos operacionales
utilidad operacional
otros ingresos
utilidad antes de impuestos
impuesto a la renta
impuesto CREE
UTILIDAD NETA

haber

60000000
30000000
30000000
1500000
28500000
0
28500000
7125000
2565000
18810000

325000000

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
1105
caja
1110
bancos
1120
cuenta de ahorros
1305
deudores clientes
1705
gastos pagados por ant.
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
1540
flota y equipo de transp.
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

52500000
111400000
22800000
60000000
1800000
248500000
45000000
45000000
293500000

PASIVO CORRIENTE
2205
proveedores nacionales
2404
de renta y complement.
24xx
CREE

30000000
7125000
2565000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

39690000

PASIVO NO CORRIENTES
2105
bancos nacionales
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS

45000000
45000000
84690000

PATRIMONIO
3115
aportes sociales
3605
utilidad ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS+PAT

190000000
18810000
208810000
293500000

PUC
punto

codigo

cuenta

debe

haber

COMPRA MERCANCIA DE CONTADO POR $4000000

1

6205
1105

de mercancias
caja
suma total

4000000
4000000

4000000
4000000

VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR $9000000

2

4135
1105

comercio al por mayor y por menor

caja
suma total

9000000
9000000
9000000

9000000

CANCELA CON CHEQUE A PROVEEDORES COMPRA DEL MES ANTERIOR

3

2205
110

proveedores nacionales
bancos
suma total

30000000
30000000

30000000
30000000

LE CANCELA MEDIANTE CONSIGNACION DIRECTA LOS CLIENTES LA VENTA DE AGOSTO

4

1305
1110

deudores clientes
bancos
suma total

60000000
60000000
60000000

60000000

ABONO AL PRESTAMO BANCARIO $1000000 EN CHEQUE

5

2105
1110

bancos nacionales
bancos
suma total

1000000
1000000

1000000
1000000

CONSIGNA VALOR DISPONIBLE EN CAJA

6

1105
1110

caja
bancos
suma total

5000000
5000000
5000000

5000000

ADQUIERE PAPELERIA PARA LA EMPRESA POR $300000 EN CHEQUE

7

5195
1110

diversos
bancos
suma total

300000
300000

300000
300000

COMPRA UTILES DE ASEO PARA LA OFICINA POR $200000 CON PLAZO DE 30 DIAS
8

5195
2335

diversos
costos y gastos por pagar
suma total

200000
200000

200000
200000

COMPRA MERCANCIAS POR $7000000 PAGA 50% EN EFECTIVO Y 50% PLAZO DE 30 DIAS
9

6205
2205

de mercancias
proveedores nacionales

7000000
3500000

1110

bancos
suma total

7000000

3500000
7000000

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO
1105
1110
1120
1305
1540
1705
2105
2205
2335
2404
24XX
3115
3605
3610
3705
4135
5130
5195
6205

CUENTA
CAJA
BANCOS
CUENTA DE AHORROS
DEUDORES CLIENTES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
BANCOS NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
CREE
APORTES SOCIALES
UTILIDAD EJERCICIO
PERDIDA EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR M.
SERVICIOS
DIVERSOS
DE MERCANCIAS

SALDO AGOSTO
HABER
52500000
111400000
22800000
60000000
45000000
1800000
45000000
30000000

DEBE

7125000
2565000
190000000
18810000

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
1105
caja
1110
bancos
1120
cuenta de ahorros
1705
gastos pagados por ant.
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
1540
flota y equipo de transp.
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
2205
proveedores nacionales
2335
costos y gastos por pagar
2404
de renta y complement.
24xx
CREE
TOTAL PASIVO CORRIENTE

52500000
141600000
22800000
1650000
218550000
45000000
45000000
263050000

3500000
200000
7125000
3375000
14200000

PASIVO NO CORRIENTES
2105
bancos nacionales
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
3115
3610
3705
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS+PAT

aportes sociales
perdida del ejercicio
utilidad acumulada

44000000
44000000
58200000

190000000
-3460000
18810000
205350000
263550000

O DE 30 DIAS

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos
- costos de produccion
= utilidad bruta
- gastos operacionales
= utilidad operacional
mas o men. otros ingresos
= utilidad antes de impuestos
- impuesto a la renta
- impuesto CREE
= UTILIDAD NETA

9000000
11000000
-2000000
650000
-2650000
0
-2650000
0
810000
-3460000

MOVIMIENTO SEPTIEMBRE
DEBE
HABER
DEBE
30200000
60000000
150000

SALDO TOTAL
HABER
52500000
141600000
22800000
0
45000000
1650000

1000000
26500000

44000000
3500000
200000
7125000
3375000
190000000
18810000
-3460000
18810000
9000000

200000
810000

18810000
9000000
500000
150000
11000000

500000
150000
11000000