DEMOCRACIA Y FISCALIZACIN ELECTORAL EN MXICO

Carlos Manuel Rosales

1
Resumen
A partir del establecimiento moderno de la democracia, se ha hecho
indispensable definir cules sern los mecanismos legales para obtener
recursos econmicos por parte de los actores polticos. Este trabajo analia las
fuentes de financiamiento para las acti!idades electorales de los actores
polticos en M"#ico.
$alabras cla!es
%emocracia, partido poltico, financiamiento, fiscaliacin.
Abstract
From the modern establishment of the democracy, it has become indispensable
to define which will be the legal mechanisms to be able to obtain economic
resources for the political actors. This work analyzes the sources of financing
for the electoral activities of the political actors in Mexico.
eywords
!emocracy, political party, financing, taxation.
INTRODUCCIN
&a democracia es el sistema poltico 'ue se ha instalado ( consolidado en la
ma(ora de los pases occidentales. $ero no basta con establecer mecanismos
de participacin para acceder al poder de manera pacfica, tambi"n es
necesario 'ue ha(a una competencia pluralista, transparente ( competiti!a.
Entonces tenemos por un lado, el factor material de la competencia
electoral 'ue ser realiada por ciudadanos 'ue participan ejerciendo su
derecho de sufragio.
$or otro lado, tenemos los factores cualitati!os de cmo ser lle!ada la
eleccin, (a sea por ciudadanos independientes o agrupados ( organiados en
partidos polticos, con el objeti!o de presentar sus ofertas en el mercado
poltico, bajo las condiciones ( garantas establecidas pre!iamente. %e esta
manera, se constru(en los elementos para la participacin poltica de la
sociedad ci!il.
2
$or lo 'ue se hace necesaria ( fundamental, la participacin
tanto de los actores polticos como de los ciudadanos en los procesos
democrticos.
1
Universidad de Chile.
2
El proceso electoral es el conjunto de actos ordenados por la Constitucin, realizados por las
autoridades electorales, los partidos polticos nacionales y los ciudadanos, que tienen por objeto la
renovacin peridica de los integrantes de los poderes legislativo y ejecutivo.

Covarrubias ue!as, "os#
de "es$s, %"usticia Electoral&, Revista Jurdica Jalisciense, '!o (, )$*ero 1, +#,ico, 1--(, p..(.
1
)in embargo, no es suficiente la participacin de la poblacin, sino 'ue
tambi"n se debe establecer un conjunto de normas, para 'ue las elecciones
sean justas. En el 'ue cada uno dentro de su espacio de actuacin se sujete a
las reglas del juego.
/
Este trabajo pone "nfasis en uno de los factores de la contienda
electoral, la cuestin del control ( la !igilancia del financiamiento de los
$artidos $olticos *$$+. Esto lo realio a partir de la argumentacin de 'ue al
contar con un estricto sistema de fiscaliacin a los recursos de los partidos
polticos ( un sistema eficiente de sanciones, se obtendr una ma(or
consolidacin de la democracia.
$or lo 'ue primero, se mostrar la importancia ( objeti!os de la relacin
entre el sistema democrtico ( el financiamiento de los $$, para poder denotar
la rele!ancia de esta funcin en un sistema electoral ( sobre todo, determinar
por 'u" es importante el control de los recursos econmicos en los sistemas
democrticos contemporneos.
Asimismo, este trabajo a!eriguar el origen, naturalea (
fundamentacin de la fiscaliacin de los partidos polticos ( los fines de los
mismos, cuando se implementaron estos tipos de control. ,ambi"n, se
elucidar sobre su clasificacin para descubrir si estos controles son suficientes
para !igilar la actuacin de los $$, para poder diagnosticar las fortaleas,
!ulnerabilidades ( tareas pendientes en materia de fiscaliacin de los partidos
polticos, en particular se e#hibir el sistema de fiscaliacin ( las sanciones
ms rele!antes 'ue ha producido el sistema electoral me#icano. $or -ltimo, se
presentar un conjunto de conclusiones sobre el tema de la fiscaliacin de los
recursos financieros en los sistemas democrticos.
El objeti!o del presente trabajo es demostrar 'ue a partir del
establecimiento de un eficiente sistema de fiscaliacin ( de la aplicacin de un
estricto sistema de sanciones a los partidos polticos, se tendr como
consecuencia, el fortalecimiento ( la consolidacin del sistema democrtico.
$or lo 'ue es menester comenando e#plicando el origen de la relacin entre la
democracia ( el financiamiento poltico.
DEMOCRACIA Y FINANCIAMIENTO POLTICO
&a democracia es el r"gimen de la libertad poltica ( de la participacin
ciudadana, en el 'ue los ciudadanos seleccionan libre ( deliberadamente a sus
autoridades, delegndoles el poder p-blico.
$ara .es-s /roco, la discusin actual, grosso modo, se centra en dos
grandes concepciones de la democracia0 la procedimental *tambi"n, llamada
minimalista+ ( la sustanti!a *denominada ma#imalista+.
1
/
0inz, "uan "os#, Problems of democratic: Transitions and Consolidation, Ed. 1he "ohns 2op3ins
University 4ress, U5', 1--6, pp..78.-.
.
9rozco 2enrquez, "os# de "es$s, %"usticia Constitucional electoral y de*ocracia en +#,ico&, Anuario
Latinoamericano de Justicia Constitucional, )o.:, Ed. Centro de estudios polticos y constitucionales,
Espa!a, 2;;/, p.//1.
2
2orberto 3obbio consider a la democracia con base en tres principios
bsicos0 primero, como un conjunto de reglas *primarias o fundamentales+ 'ue
establecen 'ui"n est autoriado a tomar las decisiones ( mediante 'u"
procedimientos. )egundo, 3obbio estim, 'ue un r"gimen es tan democrtico,
cuanto sea ma(or la cantidad de personas 'ue participan directa o
indirectamente en la toma de decisiones4 ( por -ltimo, el profesor 5lorentino
ad!irti 'ue las elecciones a efectuarse, deben ser reales.
6
$ara Michelangelo 3o!ero, la democracia directa es a'uella en la 'ue
los ciudadanos !otan para determinar, ellos mismos, el contenido de las
elecciones colecti!as, como en la democracia de los antiguos griegos.
7
.oseph )chumpter define a este sistema poltico como0 8la ordenacin
institucional establecida para llegar a la adopcin de decisiones polticas, por la
'ue algunos indi!iduos, ad'uieren el poder de decidir a tra!"s de una lucha
competiti!a, por el !oto del pueblo9.
:
As, para la concepcin minimalista de la democracia, el m"todo
democrtico es un procedimiento decisorio, en el 'ue los indi!iduos llegan a
tener un poder decisorio mediante una lucha competiti!a por el sufragio
popular.
En este trabajo, nos enfocaremos desde el aspecto procedimental de la
democracia0
;
el deber del Estado de garantiar 'ue el ciudadano emita su !oto
libre de interferencias, ( por otro lado, !igilar ( controlar 'ue los actores
polticos 'ue contiendan por el poder, se encuentren en igualdad de
circunstancias.
Este mecanismo de participacin ciudadana nos permite elegir a las
autoridades p-blicas, lo 'ue se denomina0 democracia representati!a *o
tambi"n conocida como democracia indirecta+.
As para el profesor 3o!ero, la democracia representati!a es a'uella, 8en
la 'ue los ciudadanos !otan para determinar 'ui"n deber tomar las decisiones
colecti!as, o sea, para elegir a sus representantes8.
<
$or lo 'ue la democracia representati!a se materialia cuando los
ciudadanos eligen a sus representantes por medio de elecciones reales. Esta
autoridad representati!a tendr el deber de cumplir sus compromisos de
campa=a ( deber materialiar la !oluntad de su electorado.
1>
7
<obbio, )orberto, El futuro de la democracia, Ed. =CE, +#,ico, 1--(, p.21.
6
<overo, +ichelangelo, Los adjetivos de la democracia, Ed. >=E, +#,ico, 1--:, p.1:.
:
5chu*pter, "oseph '., Capitalism, Socialism and emocrac!, Ed. 2arper and ?o@ publishers, )e@
Aor3, 1-.2, p.26-.
(
"id, 5artori, Biovanni, Partidos ! sistemas de partidos, Ed. 'lianza, Espa!a, 2;;;. 1a*bi#n, 5artori,
Biovanni, C#u$ es la democracia% Ed. 1aurus, +#,ico, 2;;/.
-
<overo, +ichelangelo, op& cit&, p.1:.
1;
?osenthal, 'lan, Republic on trial: T'e case for representative democrac!, CD 4ress, U5', 2;;/, p.1.
/
Es importante mencionar 'ue esta forma de participacin poltica ha sido
adaptada por la ma(ora de los sistemas democrticos actuales, por'ue tiene
como principio justificati!o 'ue 8el igual derecho para todos al autodesarrollo
slo puede alcanarse en una sociedad participati!a9.
11
&a democracia, pues,
se transforma en representati!a ( el sistema representati!o, es la forma ms
habitual de la democracia.
1?
El mecanismo para 'ue la democracia representati!a se materialice (
organice es por medio de los partidos polticos. $ues como lo se=ala @io!anni
)artori, los partidos polticos no son facciones, lo 'ue significa 'ue los partidos
polticos son un instrumento para lograr beneficios colecti!os, para lograr un fin
'ue no es meramente el beneficio pri!ado4 asimismo, los partidos son medios
de e#presin, por'ue tienen funciones representati!as, e#presan una idea
poltica ( canalian la !oluntad del pueblo.
1A
&os partidos polticos despu"s de su nacimiento en el siglo BCB se
con!irtieron en el instrumento para poder acceder pacficamente al poder. )in
embargo, al mismo tiempo se e#panda su tama=o ( necesidades, para dejar
de ser partidos de cuadros (, pasar a con!ertirse en partidos de masas. $or lo
'ue necesitaron de recursos cada !e ma(ores para dar a conocer sus ofertas
polticas a la ciudadana. %e esta manera, los partidos comenaron a financiar
sus gastos por medio de cuotas entre sus afiliados ( donaciones de
simpatiantes.
11
En las democracias contemporneas, los partidos polticos son el !nculo
para el acceso al poder por parte de los ciudadanos. $or lo 'ue "stos re'uieren
de una organiacin, conser!ar una propuesta poltica ( su participacin en las
elecciones para competir por la con'uista del !oto. Dstas son acti!idades 'ue
necesitan de recursos financieros.
%e esta manera, la financiacin de los actores polticos se justifica por la
necesidad de 'ue tanto partidos como candidatos, puedan contar con los
medios necesarios para poder competir en temporadas electorales *peridicas+,
( poder obtener o retener representacin en los poderes polticos
*especialmente $oder Ejecuti!o ( $oder &egislati!o+ (, 'ue en "pocas de
inacti!idad electoral, los partidos puedan mantener su estructura ( su
organiacin.
16
$ero !eamos de manera ms profunda este tema.
OBJETIVOS DEL FINANCIAMIENTO
El financiamiento de los partidos polticos aparece cada !e ms como un
denominador com-n de las democracias pluralistas contemporneas.
17
As, el
financiamiento se ha con!ertido en una discusin nacional e internacional cada
11
CienEuegos 5algado, avid, Justicia ! emocracia, Ed. El Colegio de Buerrero, +#,ico, 2;;(, p.1(:.
12
9jesto +artnez 4orcayo, "os# =ernando, %4oder, derecho y juecesF la jurisdiccin co*o participacin
poltica&, en Testimonios sobre el desempe(o del TEPJ), +#,ico, 2;;/, pp..668.6:.
1/
5artori, Biovanni, Partidos ! sistemas de partidos, Ed. 'lianza, Espa!a, 2;;;, pp.7187:.
1.
Crdova Gianello, 0orenzo y 5alazar Ugarte, 4edro, Constituci*n, democracia ! elecciones, Ed.
U)'+, +#,ico, 2;;:, p.-6.
17
Hoole, ?uud y )ass*acher, Hart82einz, op.cit., 4p. 2;( y +arn, =#li,, %Espa!a&, en inero !
contienda poltico+electoral, op. cit., p.2(1.
16
+bodji, El 2adji, op.cit.4.1...
.
!e ms sofisticada ( cada !e ms determinante de la calidad de !ida poltica
de los pases.
1:
&os partidos polticos necesitan fondos para competir ( difundir sus
propuestas ( pro(ectos, ( as, jugar sus roles de manera efecti!a en el proceso
democrtico, especialmente el papel de los partidos de oposicin, para hacer
contrapeso ante el partido en el poder.
Actualmente, es ine!itable obser!ar el !nculo 'ue e#iste entre el dinero
( los representantes de la clase poltica. &o 'ue ha trado, el conocimiento de
di!ersos escndalos en las elecciones o en la toma de decisiones de los
dirigentes polticos.
1;
Eno de los objeti!os de fijar mecanismos legales para obtener recursos
a los partidos polticos, es el de establecer una competencia ms e'uitati!a.
$ues, si tenemos una contienda en la 'ue uno de los competidores cuenta con
alguna !entaja, se rompera el e'uilibrio democrtico, pudiendo contaminar el
proceso electoral, manipulando la !oluntad soberana (Fo manejando a las
autoridades responsables de !igilar ( calificar las elecciones.
1<
,ambi"n, una de las metas al establecer un sistema de financiamiento es
conocer las operaciones financieras de los partidos, sus ingresos ( egresos, (
'ue "stas sean conocidas p-blicamente. $or'ue, si hubiese recursos
pro!enientes de los contribu(entes *erario p-blico+, se debe garantiar a los
ciudadanos 'ue estos recursos estn bajo los principios de transparencia ( de
control.
?>
TIPOS DE FINANCIAMIENTO
,odo sistema de financiacin poltica debe escoger entre tres escenarios0
financiacin p-blica, financiacin pri!ada o un sistema mi#to, resultado de la
combinacin de las primeras dos opciones.
?1
Alan Gare cataloga en siete las fuentes de financiamiento, para las
acti!idades de los partidos polticos0 81+ contribuciones indi!iduales4 ?+
patrocinios4 A+ grupos de inter"s 'ue financian mediante grupos laborales,
grupos estudiantiles, conglomerados empresariales4 1+ contribuciones de
fuentes e#tranjeras4 6+ e#acciones de los salarios de funcionarios p-blicos4 7+
recursos de capital o de in!ersin de los partidos, (4 :+ suscripciones de
membresa ( adems, en muchos pases, e#iste financiamiento estatal para los
partidos polticos9.
??
$or lo importancia del tema, analiar" bre!emente los
principales mecanismos de financiamiento poltico, comenando con el
financiamiento p-blico.
1:
Carrillo, +anuel, 0uja*bio, 'lonso, )avarro Carlos y Iovatto, aniel, inero ! contienda poltica,
op.cit, p.11.
1(
>de*, p.(.
1-
>de*, p.21.
2;
G#ase, 2er*es, Buy, ?ouqui# 'lain y 0inz ". "uan, Para ,u$ sirven las elecciones, Ed. =ondo de
Cultura Econ*ica, +#,ico, 1-(2.
21
Iovatto, aniel, %'*#rica 0atina&, op. cit., p.71.
22
"ain, ?andhir, %'sia&, op.cit., p.1;;.
7
Ena ran importante para el establecimiento del financiamiento p-blico,
ha sido la con!iccin de 'ue los partidos polticos juegan un papel
trascendental en los sistemas democrticos representati!os, por lo 'ue el
Estado debe asegurar 'ue ellos dispongan del apo(o ( los recursos necesarios
para su funcionamiento ordinario o electoral, ( para su institucionaliacin (
fortalecimiento democrtico.
?A
&os moti!os 'ue sustentan el financiamiento p-blico a los partidos son
los siguientes0 transparentar el origen de los recursos4 garantiar la
independencia de los partidos4 contar con condiciones adecuadas de e'uidad
en la competencia4 (, e!itar la tentacin de acudir a fuentes ilegtimas de
financiamiento.
?1
&as !entajas de establecer un sistema de financiamiento p-blico0
81+ lograr ( mantener 'ue los partidos est"n protegidos de las presiones
corporati!as o ilegales 'ue podran proceder de su independencia financiera
con centros o grupos de poder econmico, social o institucional4 ?+ garantia el
principio de e'uidad en las condiciones de la competencia poltica4 ( A+ logra
'ue las operaciones financieras de los partidos, sus ingresos ( egresos, corran
por !as transparentes ( conocidas9.
?6
$or lo 'ue el establecimiento de financiamiento p-blico tiene como meta
intentar 'ue ha(a una competencia electoral ms e'uitati!a, conocer el origen
de los recursos obtenidos por los dirigentes ( concursantes a los cargos
p-blicos. H subsecuentemente, disminuir las posibilidades de 'ue ha(a futuros
casos de corrupcin entre la clase poltica ( los grupos 'ue aportaron recursos
a sus campa=as electorales.
?7
El financiamiento p-blico se integra de los recursos pro!enientes del
presupuesto del Estado. Estas prerrogati!as pueden ser en dinero o en
especie, i.e. como el pago del importe postal, el pr"stamo de bienes muebles,
e#enciones fiscales, etc.
$or otro lado, el otro principal mecanismo para 'ue los partidos polticos
puedan obtener ma(ores recursos es por la !a del financiamiento pri!ado. Esta
clase de financiamiento es el recurso legtimo pro!eniente de los particulares,
'ue tiene la capacidad de promo!er los puentes de contacto entre la sociedad (
los partidos polticos. $or lo mismo, se entiende 'ue incita a una ma(or
identidad de los partidos a la !oluntad de sus afiliados o simpatiantes, por'ue
estos contribu(entes pueden retirarles no slo su preferencia poltica, sino sus
aportaciones en cual'uier instante.
?:
2/
En '*#rica 0atina, la doctrina *ayoritaria se inclina a Eavor de la tesis que caliEica a los partidos
polticos co*o asociaciones privadas, pero que cu*plen Eunciones p$blicas o de inter#s general,
debiendo por tanto, ser sujetos pasivos de Einanciacin p$blica.
2.
Joldenberg, "os#, %Gida interna de los partidos polticos y Eiscalizacin de los recursos, nuevos retos
de la autoridad electoral&, en emocracia interna ! )iscali-aci*n de los recursos de los partidos
polticos, op. cit., p.2;.
27
>de*, pp.2;821.
26
Iovatto, aniel, %'*erica 0atina&, op. cit., pp.7; y 71.
6
El financiamiento pri!ado se enfoca en la cuestin de 'ui"n ( cunto
puede contribuir legalmente a los partidos o candidatos. E#isten tres
instrumentos para obtener contribuciones !oluntarias de los particulares0 las
cuotas de sus afiliados, las donaciones (, en algunos casos, los cr"ditos de
entidades financieras.
?;
$ara muchos partidos, las contribuciones indi!iduales de simpatiantes
acaudalados ( de las corporaciones han sido una fuente tradicional de su
financiamiento. &as contribuciones en especie, como ser!icios !oluntarios,
pr"stamo de autos, bienes inmuebles en comodato, formacin de !allas, etc.
debe ser mencionado en los informes contables, aun'ue su !alor no puede
calcularse de manera adecuada.
?<
El t"rmino general 8contribucin9 se le otorga a los diferentes tipos de
donaciones. Ena donacin puede ser una contribucin de un indi!iduo 'ue
apo(a a determinado partido o candidato. En segundo tipo de donacin 'ue
puede ser mucho ms cuantiosa, es la aportacin hecha por una corporacin,
un grupo de inter"s o un donante institucional, 'ue desea 8comprar9 la
posibilidad de acceder a los polticos o de influir sobre una poltica especfica.
Adems, e#iste un tercer tipo de donacin, la 8!oluntaria9, "sta puede ser dada
a cambio de fa!ores polticos, como un cargo, un contrato o una licencia
p-blica.
A>
%e forma ms especifica, el financiamiento pri!ado lo podemos clasificar
en cinco modalidades0 8a+ membresas de los afiliados4 b+ donaciones
indi!iduales4 c+ donaciones de grupos de inter"s o instituciones econmicas
*empresas, corporaciones, asociaciones, sindicatos, unin de comerciantes+4 d+
cr"ditos4 ( e+ acti!idades del partido 'ue generan alg-n tipo de utilidad9.
A1
$ero, no solamente los mecanismos de financiamiento p-blico ( pri!ado
son los ms importantes. ,ambi"n, los ciudadanos 'ue tengan adhesin o
simpata por un candidato podran aportar o donar libremente en una campa=a
poltica. $or lo 'ue no se contara con un sistema efica para !igilar este
mecanismo de aportacin a los recursos fiscaliados ( controlados por los
partidos polticos o las autoridades. Esto la doctrina norteamericana, lo ha
denominado soft money *dinero blando+.
A?
Estos 8gastos independientes9 se hacen en forma paralela a las finanas
de los partidos, ( se pueden realiar por ciudadano*s+ o grupo*s+ a fa!or o en
contra de alg-n candidato.
AA
Estos gastos forman un ingreso, en un sentido no
2:
Joldenberg, "os#, %Gida interna de los partidos polticos y Eiscalizacin de los recursos, nuevos retos
de la autoridad electoral&, en emocracia interna ! )iscali-aci*n de los recursos de los partidos
polticos, op. cit., p.2..
2(
>de*, p.27.
2-
>de*, p.21..
/;
>de*, p.217.
/1
Iovatto, aniel, op. cit., p.66.
/2
Joldenberg, "os#, %Gida interna de los partidos polticos y Eiscalizacin de los recursos, nuevos retos
de la autoridad electoral&, op. cit., p.2(.
//
"id, ?osales, Carlos +anuel, %CDu# es el dinero blandoK&, ?evista #uid .uris, Ed. 1ribunal Electoral de
Chihuahua, )$*ero 1;, +#,ico, 2;;-.
:
registrable para los partidos polticos4 sin embargo, en los hechos son un
patrocinio 'ue reciben ( 'ue no est sujeto a registro o control alguno.
A1

Este gasto independiente es una erogacin en mensajes o recursos,
dirigidos a lograr la eleccin o la derrota de un candidato claramente
identificado4 adems de ser un gasto realiado sin la anuencia ( sin consulta
de alg-n candidato, sus representantes o su comit" encargado de la eleccin.
$or otro lado, e#iste la publicidad temtica, "sta se refiere a los gastos 'ue
realian los ciudadanos o una corporacin con el objeti!o de difundir su postura
en un asunto especfico, sin hablar claramente a fa!or o en contra de un
candidato.
A6
FISCALIZACIN DE LOS RECURSOS ECONMICOS DE LOS
ACTORES POLTICOS
El establecimiento de cada sistema electoral depende de las circunstancias
histricas, polticas ( sociales de cada pas. $or lo mismo, la instauracin de un
sistema de financiamiento transparente ( sujeto a control debe responder a las
particularidades ( necesidades de cada Estado ( fundamentarse en una
estrategia bien articulada. $ues como ad!ierte %ieter 2ohlen, no e#iste un
sistema electoral perfecto0 8por'ue para resol!er los problemas electorales, es
fundamental, mencionar lugar ( tiempo0 la respuesta tiene 'ue ser indi!idual,
dirigida a casos concretos9.
A7
$or lo tanto, las soluciones son particulares,
ninguna respuesta es uni!ersal0 8se debe diagnosticar ( resol!er, con base en
las circunstancias nacionales9.
A:
%e esta manera, cada sistema electoral debe ser producto de una
combinacin de marcos legales efecti!os, con un fortalecimiento organiacional
( t"cnico de instituciones de control, ( la actitud !igilante de la sociedad ci!il
comprometida con el control ( la sancin de esos abusos.
A;
Estas reglas del juego deben permitir la libre participacin de los
ciudadanos ( otorgar los elementos para 'ue ha(a competencias electorales
honestas ( transparentes.
Io( en da, la relacin actual entre elecciones ( financiamiento de
campa=as polticas ha generado una ma(or dependencia de los actores
polticos para obtener en cada eleccin ma(ores recursos para la competencia
electoral.
A<
&o 'ue ha pro!ocado 'ue los partidos polticos deban conseguir
/.
Joldenberg, "os#, op. cit., pp.2( y 2-.
/7
'le,ander, 2erbert, %EEUU&, op. cit, p./.2.
/6
)ohlen, ieter, El conte/to 'ace la diferencia: reformas institucionales ! el enfo,ue 'ist*rico+
emprico, Ed. U)'+, +#,ico, 2;;6, p.122.
/:
ong, )guyen 2oo, %"usticia Electoral. Evaluacin y perspectivas&, p..2 y 9rozco 2enrquez, "es$s,
%5iste*as de justicia electoral en el derecho co*parado&, a*bos trabajos estLn contenidos en Sistemas
de Justicia Electoral: Evaluaci*n ! Perspectivas, Ed. 1E4"=, +#,ico, 1---, p.72.
/(
Iovatto, aniel, %'*erica 0atina&, en inero ! contienda poltico+electoral, Ed. =ondo de Cultura
Econ*ica M=CEN, +#,ico, 2;;/, p.-1.
/-
?ose8'c3er*an, 5usan, Corruption and 0overnment: Causes, Conse,uences, and Reform, Ed.
Ca*bridge University 4ress, U5', 1---.
(
recursos superiores a los establecidos, tra(endo efectos sobre la calidad de la
eleccin ( la legitimidad de las autoridades.
.;

$or lo mismo, para e!itar problemas en la emisin del !oto ( en la
calidad de las elecciones, se han establecido un conjunto de disposiciones
legales 'ue tienen como misin limitar ( fiscaliar el monto de recursos de los
competidores electorales4 as como transparentar el origen de "stos, para
poder asegurar ( proteger la !oluntad de los electores ( al mismo tiempo, se
fortaleca el sistema democrtico.
11
&a fiscaliacin tiene como meta 'ue ha(a competencias electorales
ms justas, a tra!"s del control ( !igilancia de los recursos utiliados por los
partidos polticos. $or lo 'ue la ma(ora de las democracias contemporneas
cuentan con mecanismos para fiscaliar los recursos financieros de los
postulantes a los cargos de representacin popular.
$ara el magistrado .es-s Canto $resuel, la fiscaliacin del
financiamiento consiste en 8el ejercicio de los medios establecidos por la
legislacin electoral, con el objeto de !igilar ( asegurar 'ue el financiamiento
p-blico ( pri!ado se obtenga ( apli'ue conforme a lo establecido por la propia
le( ( en caso contrario aplicar las sanciones respecti!as9.
1?
El objeto principal de estas normas de control ( !igilancia es 'ue se
conoca la fuente de estos bienes ( en caso de !iolacin a estas normas,
aplicar las sanciones correspondientes. El efecto secundario de estas normas
fiscaliadoras es e!itar competencias injustas, la compra de la !oluntad del
ciudadano, la manipulacin de los medios de comunicacin, etc. lo 'ue se
busca es 'ue no sea el dinero el factor 'ue domine la contienda electoral, de lo
contrario, se generaran prcticas contrarias a los principios democrticos.
$or lo 'ue se hace imprescindible la necesidad de contar con un sistema
contralor del financiamiento de las campa=as electorales4 'ue no est" bajo el
control de un poder poltico, 'ue sea imparcial en la aplicacin de las le(es4
pero tambi"n podra haber un e#ceso de legalidad, lo 'ue podra soca!ar el
concepto mismo de elecciones libres ( justas.
1A

El sistema de fiscaliacin ser fuerte en la medida 'ue lo permita la
legislacin. Este sistema ser importante si las instituciones encargadas de
aplicar estas normas cuentan con los recursos materiales apropiados (
dispongan del personal calificado, especialmente de auditores profesionales.
11
$or lo mismo, es primordial el establecimiento formal de sanciones. )in
embargo, esto no ha tenido una !erdadera aplicacin en &atinoam"rica. Ha
.;
Cfr, Cho*s3y, )oa*, Perspectivas sobre el poder, Ed. El ?oure Ciencia, <arcelona, 2;;1.
.1
0os eEectos nocivos que pueden e,istir en una eleccin, en la que el dinero sea un Eactor deter*inante
de una contienda poltica sonF clientelis*o, corrupcin, prebendas, reco*pensas econ*icas, etc.
'si*is*o, uno de los objetivos de estas nor*as Eiscalizadoras, es evitar que Eactores e,ternos
intervengan en las elecciones.
.2
Canto 4resuel, "es$s, iccionario Electoral, Ed. 1ED?99, +#,ico, 2;;(, p..2.
./
Jalec3i, +arcin, %Europa Central y del Este&, op. cit., p.16;.
..
)ass*acher, Hart82einz, op.cit, p.26:.
-
'ue, en mu( raros casos, se pre!" el impedimento para asumir el cargo p-blico
a a'uellos candidatos electos 'ue se les ha(a comprobado haber infringido las
disposiciones legales o la imposicin de sanciones 'ue disuadan la repeticin
de esa conducta.
16

En mi opinin, uno de los factores para consolidar ( fortalecer el sistema
democrtico es contar con una fiscaliacin eficiente. $ues como se=ala .os"
Goldenberg, en el tema del beneficio de la fiscaliacin de los recursos en las
contiendas electorales0 8'ue el dinero en la poltica tenga un manejo
transparente ( conocido con!iene a todos, partidos ( ciudadanos, ( fortalece la
democracia9.
17
Como (a se mencion anteriormente, uno de los objeti!os de obtener
financiamiento es contar con recursos econmicos para poder competir por el
poder. $or lo mismo, las le(es deben contener una serie de principios para 'ue
ha(a una competencia lo ms justa posible.
%e esta manera, los lineamientos para una contienda electoral justa (
competiti!a son0 i+ igualdad de recursos materiales *estableci"ndose un lmite a
los gastos de campa=a. El monto depender con relacin al cargo al 'ue se
aspira+4 ii+ 'ue "stos recursos ha(an tenido un origen lcito4 iii+ 'ue sea
transparente ( de conocimiento p-blico, todas las erogaciones realiadas por
los candidatos (Fo los partidos polticos *( terceros+4 i!+ la e#istencia de una
autoridad independiente e imparcial 'ue !igile, controle ( califi'ue 'ue las
elecciones se ha(an desarrollado conforme a derecho (4 !+ la imposicin de
sanciones efecti!as en caso de !iolaciones a las reglas del juego, para 'ue no
se repita esa conducta.
Empero, la ambicin de los dirigentes de la clase poltica ( las lagunas
legales 'ue tienen las legislaciones electorales, han generado elecciones
ilegtimas, no competiti!as, ine'uitati!as, etc. En donde la falta de control ( de
sanciones por el mal manejo de los recursos utiliados por los partidos
polticos, sigue siendo uno de los temas pendientes en los sistemas
democrticos.
1:
Actualmente, (a no slo se trata de obtener el poder, sino 'ue ahora, se
debe considerar la manera en cmo se gan esa eleccin. E#iste un punto
determinante en materia electoral, ha( 'ue obser!ar ( calificar la manera en
cmo se desarrollaron las elecciones. Esto significa, 'ue las elecciones ha(an
sido competiti!as, sin ninguna !entaja entre los contendientes ( con la correcta
participacin de todos los actores polticos ( sociales.
)in embargo en la prctica, el elemento para detectar errores, lagunas u
omisiones en las normas sigue siendo el fracaso, el escndalo, la
incompetencia o la inaplicabilidad
1;
de las normas4 por'ue "stas, no
garantiaron (Fo no tu!ieron una correcta !inculacin con la realidad4 hecho
.7
Iovatto, aniel, %'*erica 0atina& op. cit., p.(6.
.6
Joldenberg, "os#, %Gida interna de los partidos polticos y Eiscalizacin de los recursos, nuevos retos
de la autoridad electoral&, op. cit., p.26.
.:
Iovatto, aniel, op. cit., p./(.
.(
Gid, ersho@itz, 'lan, Ri1'ts from 2ron1s, Ed. 2arvard 4ress, U5', 1-((.
1;
'ue se manifiesta e!identemente en la ineficacia, insuficiencia u obscuridad en
la actuacin de los rganos jurisdiccionales.
1<

$or lo mismo se hace fundamental contar con una institucin 'ue sea
responsable de cuidar 'ue las elecciones se ha(an realiado conforme a la
normati!idad ( se conser!e el inter"s democrtico de los ciudadanos. Ena
institucin 'ue fiscalice la acti!idad de los actores polticos ( permita 'ue sea la
!oluntad del soberano, la 'ue determine su propio destino ( no factores
e#ternos e ilegtimos, 'ue podran des!iar el sentido de unidad de la nacin.
Esa es la importancia de la fiscaliacin en un orden democrtico.
&a relacin entre dinero ( poltica ha creado ciertos intereses 'ue
rebasan la importancia de elegir libremente a nuestros representantes. $or lo
'ue se hace indispensable, contar con una legislacin 'ue transparente,
controle, !igile ( sancione de manera efica ( oportuna los recursos obtenidos
por los dirigentes polticos ( al mismo tiempo, se cuente con autoridades con
un origen lo ms prstino posible.
Es e!idente, 'ue las campa=as electorales cada !e son ms costosas (
pone a los partidos polticos frente al problema de recaudar cantidades cada
!e ms grandes de recursos financieros, instalndose la posibilidad al
financiamiento ilegal, al predominio cada !e ma(or de fuertes grupos
econmicos, al trfico de influencias ( al flagelo del crimen organiado.
6>
$or lo 'ue se debe tener !igilado ( controlado todas las aportaciones de
todos los grupos sociales a los cuadros polticos. Esto es una tarea
fundamental de los sistemas electorales actuales. $ues slo si, contamos con
un sistema de financiamiento electoral bien fiscaliado, estaremos en
posibilidades de contar con un sistema democrtico fortalecido.
61
$or lo 'ue se debe detectar ( regular la propensin entre el dinero ( los
agentes polticos. $ues estos factores se buscan mutuamente para aumentar
sus respecti!os espacios de influencia. Este binomio suele terminar en el
encuentro de prcticas irregulares ( abre la posibilidad a un proceso de toma
de decisiones, caracteriadas por un dominio sin lmite del dinero sobre las
organiaciones polticas.
6?

.-
H..E@ing considera que, %el escLndalo ha sido con Erecuencia la partera de las reEor*as&, esto ha
tenido co*o consecuencia una serie de reEor*as, que han tenido co*o objetivo crear, MreNdise!ar y
MreNconstruir un *ejor siste*a electoral. 3one!, Politics and La2& A Stud! of Electoral Campai1n
)inance Reform in Canada, Ed. 9,Eord, EEUU, 1--2, p.(.
7;
4or corrupcin en el L*bito de la Einanciacin poltica, se entiende el *al uso y abuso de poder, de
origen p$blico o privado, para Eines partidistas o personales a trav#s la violacin de nor*as de derecho.
En otras palabras, la entrega de dinero o bienes, as co*o la prestacin de servicios que se realizan de
Eor*a encubierta e ilcita, a Eavor de un partido o candidato por una o *Ls personas Onatural, jurdica,
nacional, e,tranjera o ta*bi#n autoridad o Euncionario p$blico8 con el Ein de obtener un beneEicio
posterior.
71
Joldenberg, "os#, op. cit., p.1:.
72
>de*, p.17.
11
&a principal consideracin al desarrollar reglas para el financiamiento de
campa=as, es localiar las races 'ue pudieran producir significati!as
amenaas de corrupcin. %esafortunadamente ( de manera constante, el
financiamiento condicionado o de origen opaco de las campa=as electorales es
una de las principales causas de corrupcin poltica.
6A
Esto ha generado un amplio debate sobre los principales sistemas para
proteger de cual'uier posible contaminacin al !oto ( en forma general a las
elecciones, en especial, los relati!os a los instrumentos de 'ue se dispone para
hacer !aler eficamente ( oportunamente, las regulaciones sobre el control (
fiscaliacin de los recursos financieros.
61
$or lo mismo, es imposible sosla(ar la importancia de contar con un
rgano p-blico especialiado en fiscaliacin electoral. Ena institucin p-blica
independiente, autr'uica, autnoma e imparcial, 'ue genere certidumbre4 con
facultades para calificar de 'u" manera un candidato o un partido gan
determinado comicio, ( poder comprobar si hubo factores para refle#ionar 'ue
no hubo una competencia electoral justa, principalmente. $or'ue, las
autoridades polticas slo contarn con legitimidad en cuanto accedan al poder
a tra!"s de elecciones justas, limpias ( honestas, garantiado por un marco
regulatorio apropiado ( una autoridad 'ue refrende esos resultados.
$ero !eamos cules son las principales metas de la fiscaliacin de los
recursos de los partidos polticos en un sistema democrtico.
OBJETIVOS DE LA FISCALIZACIN
El objeti!o de la fiscaliacin 8es dise=ar ( poner en prctica dispositi!os 'ue
garanticen una ma(or transparencia en cuanto al origen, manejo ( aplicacin
de los recursos p-blicos o pri!ados, 'ue se encuentran a disposicin de
partidos polticos ( candidatos9.
66
A grandes rasgos, podemos se=alar 'ue la misin de la fiscaliacin es0
Establecer legalmente un sistema de fiscaliacin a los recursos
electorales 'ue utiliaron los actores polticos. H en caso de
!iolaciones a la legislacin en comento, imponer sanciones 'ue
ejeran el desistimiento de esas conductas, 'ue lesionan al sistema
democrtico.
)i hablamos de un sistema con lmites de gastos electorales, !igilar
'ue ha(a condiciones de igualdad entre los contendientes polticos,
para 'ue ha(a una eleccin ms justa. En cambio, si tratamos con un
sistema de libre aportacin sin lmite en los recursos obtenidos, se
aspirar a 'ue sea de carcter p-blico esta informacin ( conocer a
los donadores de esa campa=a electoral.
7/
Iovatto, aniel, %'*#rica 0atina&, op.cit, p./(.
7.
Carrillo, +anuel, 0uja*bio, 'lonso, )avarro Carlos y Iovatto, aniel, en inero ! contienda poltico+
electoral op. cit., p.11.
77
>de*, p.1;.
12
Conocer el origen ( utiliacin de los recursos 'ue emplearon los
partidos polticos.
)i se cumplen con estos tpicos se tendr una ma(or legitimidad de las
autoridades p-blicas ( al mismo tiempo, se consolida ( se fortalece el sistema
democrtico.
CLASIFICACIN DE LOS MECANISMOS DE FISCALIZACIN
)obre el tema de la fiscaliacin de los recursos de los partidos, actualmente
se cuenta con los siguientes mecanismos0
Cnformes rendidos por los partidos polticos4
Control de la autoridad designada para su fiscaliacin4
Control ciudadano *esto por medio de la publicidad ( del deber estatal de
informar a los ciudadanos de los actos de la administracin+4 (
Control poltico *este es el 'ue ejercen los mismos actores polticos al
!igilar la actuacin de los contendientes, ( en su caso denunciar las
posibles conductas ilcitas+.
A continuacin, presentar" este tema desde la perspecti!a de la
normati!idad electoral me#icana.
FISCALIZACIN DE LOS PARTIDOS POLTICOS EN MXICO
M"#ico cuenta con una democracia representati!a, esto significa 'ue las
autoridades polticas acceden al poder por la !a e#clusi!a del !oto en
elecciones libres, honestas ( transparentes. Asimismo, M"#ico tiene un sistema
de representacin proporcional, esto permite 'ue las e#presiones minoritarias
cuenten con representacin poltica en el $arlamento nacional.
&os partidos polticos son un producto de la frmula democrtica de
gobierno, 'ue supone la pluralidad de corrientes polticas e ideolgicas 'ue
coe#isten en una sociedad. Estos deben ( pueden e#presarse intentando ganar
adhesin de la !oluntad ciudadana ma(oritaria, la cual es la fuente legtima
para ocupar los puestos de gobierno ( legislati!os.
67
El sistema electoral me#icano es de naturalea pluralista ( permite la
e#posicin de ofertas de los partidos polticos. Estos entes de inter"s p-blico
son financiados principalmente por el Estado, con el objeti!o de 'ue no tengan
un inter"s pri!ado en su composicin, sino 'ue sean el !nculo entre la
ciudadana ( el acceso al poder, por lo mismo se pri!ilegia el financiamiento
p-blico sobre el pri!ado. As lo se=ala la Constitucin $oltica en su artculo 11,
fraccin A, de la fraccin CC0
8El sostenimiento de sus acti!idades ordinarias permanentes se fijar
anualmente, multiplicando el n-mero total de ciudadanos inscritos en el padrn
76
<ecerra, ?icardo, La reforma electoral de 4556, Ed. =CE, +#,ico, 1--:, p.76.
1/
electoral por el sesenta ( cinco por ciento del salario mnimo diario !igente para
el %istrito 5ederal. El treinta por ciento de la cantidad 'ue resulte de acuerdo a
lo se=alado anteriormente, se distribuir entre los partidos polticos en forma
igualitaria ( el setenta por ciento restante de acuerdo con el porcentaje de
!otos 'ue hubieren obtenido en la eleccin de diputados inmediata anterior9.
%e manera complementaria, la legislacin electoral nacional se
encuentra compilada en el Cdigo 5ederal de Cnstituciones ( $rocedimientos
Electorales *C/5C$E+. En el artculo A;, inciso 8o9 de este Cdigo, se=ala el
uso 'ue debe tener el financiamiento 'ue recibirn los partidos polticos0
8Aplicar el financiamiento de 'ue dispongan, por cual'uiera de las modalidades
establecidas en este Cdigo, e#clusi!amente para el sostenimiento de sus
acti!idades ordinarias, para sufragar los gastos de precampa=a ( campa=a, as
como para realiar las acti!idades enumeradas en el inciso c+ del prrafo 1 del
artculo A7 de este Cdigo9.
6:
$or lo mismo, se estableci un sistema de fiscaliacin, con el objeto de
conocer, !igilar ( controlar el destino de los recursos p-blicos ( al mismo
tiempo, conocer si hubo elecciones e'uitati!as entre los contendientes
polticos.
Esta fiscaliacin de los recursos de los partidos ( agrupaciones
determinara el origen del dinero 'ue usaron, cmo lo utiliaron ( 'u" tan bien
empleado fue. 8A fin de cuentas, para los partidos polticos resulta de particular
importancia, si la in!ersin realiada de los montos de financiamiento les
retribu(e una mejor posicin entre los electores9.
6;

%ebo ad!ertir 'ue los partidos polticos tienen la obligacin de permitir la
inter!encin de las autoridades en sus finanas, as como entregar la
documentacin 'ue dichos rganos les re'uieran respecto a sus ingresos (
egresos.
6<

&a legislacin electoral me#icana instaur una autoridad autnoma para
realiar esta fiscaliacin denominad Enidad de 5iscaliacin de los Recursos
de los $$. Este es un rgano t"cnico del Consejo @eneral del Cnstituto 5ederal
Electoral 'ue tiene a su cargo la recepcin ( re!isin integral de los informes
'ue presenten los partidos respecto del origen ( monto de los recursos 'ue
reciban por cual'uier modalidad de financiamiento, as como sobre su destino (
aplicacin.
7>
El %irector de la Enidad de 5iscaliacin ser designado por el Consejo
@eneral del Cnstituto 5ederal Electoral *C5E+. Este funcionario deber de cubrir
6:
4articipar conEor*e a lo dispuesto en la Constitucin y el C9=>4E, en la preparacin, desarrollo y
vigilancia del proceso electoral.
7(
'vante "uLrez, 'lejandro avid, %4roble*as de Eiscalizacin de los recursos de los partidos polticos en
+#,ico&, en emocracia interna ! )iscali-aci*n de los recursos de los partidos polticos, Ed. 1E4"=,
+#,ico, 2;;2, p.22;.
7-
'rtculo /(, inciso 3N del C9=>4E.
6;
'rtculo :-, nu*eral 1 del C9=>4E.
1.
un conjunto de re'uisitos
71
(, adems, deber comprobar una e#periencia de
cinco a=os en el rea de fiscaliacin.
7?
El C/5C$E se=ala cuales son las facultades de este rgano del C5E0
7A
JKL
a+ $resentar al Consejo @eneral para su aprobacin el pro(ecto de
Reglamento de la materia, ( los dems acuerdos, para regular el registro
contable de los ingresos ( egresos de los partidos polticos nacionales, las
caractersticas de la documentacin comprobatoria sobre el manejo de sus
recursos ( establecer los re'uisitos 'ue debern satisfacer los informes de
ingresos ( egresos 'ue le presenten, de conformidad a lo establecido en este
Cdigo4
b+ Emitir las normas generales de contabilidad ( registro de operaciones
aplicables a los partidos polticos4
c+ Migilar 'ue los recursos de los partidos tengan origen lcito ( se apli'uen
estricta e in!ariablemente a las acti!idades se=aladas en este Cdigo4
d+ Recibir los informes trimestrales ( anuales, as como de gastos de
precampa=a ( campa=a, de los partidos polticos ( sus candidatos, as los
dems informes de ingresos ( gastos establecidos por este Cdigo4
e+ Re!isar los informes se=alados en el inciso anterior4
f+ Re'uerir informacin complementaria respecto de los di!ersos apartados
de los informes de ingresos ( egresos o documentacin comprobatoria de
cual'uier otro aspecto !inculado a los mismos4
g+ /rdenar la prctica de auditoras, directamente o a tra!"s de terceros, a
las finanas de los partidos polticos4
h+ /rdenar !isitas de !erificacin a los partidos polticos con el fin de
corroborar el cumplimiento de sus obligaciones ( la !eracidad de sus informes4
i+ $resentar al Consejo @eneral los informes de resultados ( pro(ectos de
resolucin sobre las auditoras ( !erificaciones practicadas a los partidos
polticos. &os informes especificarn las irregularidades en 'ue hubiesen
incurrido los partidos polticos en el manejo de sus recursos4 el incumplimiento
de su obligacin de informar sobre la aplicacin de los mismos (, en su caso,
propondrn las sanciones 'ue procedan conforme a la normati!idad aplicable4
j+ $roporcionar a los partidos polticos la orientacin, asesora (
capacitacin necesarias para el cumplimiento de las obligaciones consignadas
en este Captulo4
61
e conEor*idad con lo previsto en el inciso dN, del pLrraEo 1, del artculo 11( del C9=>4E.
62
'rtculo (; del C9=>4E.
6/
'rtculo (1 del C9=>4E.
17
N+ 5iscaliar ( !igilar los ingresos ( gastos de las organiaciones de
ciudadanos 'ue pretendan obtener registro como partido poltico, a partir del
momento en 'ue notifi'uen de tal propsito al Cnstituto, en los t"rminos
establecidos en este Cdigo
l+ Re!isar los informes de ingresos ( gastos 'ue le presenten las
agrupaciones polticas nacionales ( las organiaciones de obser!adores
electorales, de conformidad a lo 'ue estableca el Reglamento 'ue al efecto
apruebe el Consejo @eneral4
m+ )er responsable de los procedimientos de li'uidacin de los partidos
polticos 'ue pierdan su registro, de conformidad con lo pre!isto en el artculo
1>A de este Cdigo4
n+ $resentar al Consejo @eneral para su aprobacin el pro(ecto de
Reglamento para el desahogo de los procedimientos administrati!os respecto
de las 'uejas 'ue se presenten en materia de fiscaliacin ( !igilancia de los
recursos de los partidos polticos4 dichas 'uejas debern ser presentadas ante
la Enidad4
o+ Cnstruir los procedimientos administrati!os a 'ue ha(a lugar respecto de
las 'uejas a 'ue se refiere el inciso anterior ( proponer a la consideracin del
Consejo @eneral la imposicin de las sanciones 'ue procedan. &os 'uejosos
podrn desistirse, en cu(o caso el procedimiento ser sobresedo4
p+ Celebrar con!enios de coordinacin con las autoridades competentes en
materia de fiscaliacin de los recursos de los partidos polticos en las
entidades federati!as, con la aprobacin del Consejo @eneral4
'+ $restar ( recibir los apo(os establecidos en los con!enios a 'ue se
refiere el inciso anterior4
r+ )er conducto para 'ue las autoridades locales a 'ue se refiere el inciso
'+ superen las limitaciones de los secretos bancario, fiduciario o fiscal, en los
t"rminos 'ue se=ale el Reglamento4
s+ Re'uerir de las personas, fsicas o morales, p-blicas o pri!adas, en
relacin con las operaciones 'ue realicen con partidos polticos, la informacin
necesaria para el cumplimiento de sus tareas, respetando en todo momento las
garantas del re'uerido. Ouienes se nieguen a proporcionar la informacin 'ue
les sea re'uerida, o no la proporcionen, sin causa justificada, dentro de los
plaos 'ue se se=alen, se harn acreedores a las sanciones establecidas en
este Cdigo4 (
t+ &as dems 'ue le confiera este Cdigo o el Consejo @eneral.
JKL
16
Asimismo, 8el personal de la Enidad de 5iscaliacin est obligado a
guardar reser!a sobre el curso de las re!isiones ( auditoras en las 'ue tenga
participacin o sobre las 'ue disponga de informacinK9.
71
Aunado a lo anterior, 8los partidos polticos debern presentar ante la
Enidad de 5iscaliacin los informes del origen ( monto de los ingresos 'ue
reciban por cual'uier modalidad de financiamiento, as como su empleo (
aplicacin, atendiendo a las siguientes reglas0
a+ Cnformes trimestrales de a!ance del ejercicio0
C. )ern presentados a ms tardar dentro de los treinta das siguientes a la
conclusin del trimestre 'ue corresponda4
CC. En el informe ser reportado el resultado de los ingresos ( gastos
ordinarios 'ue los partidos ha(an obtenido ( realiado durante el periodo 'ue
corresponda.
CCC. )i de la re!isin 'ue realice la Enidad se encuentran anomalas
errores u omisiones, se notificar al partido a fin de 'ue las subsane o
realice las aclaraciones conducentes. En todo caso los informes
trimestrales tienen carcter e#clusi!amente informati!o para la
autoridad, (
CM. %urante el a=o del proceso electoral federal se suspender la obligacin
establecida en este inciso.
b+ Cnformes anuales0
C. )ern presentados a ms tardar dentro de los sesenta das siguientes al
-ltimo da de diciembre del a=o del ejercicio 'ue se reporte4
CC. En el informe anual sern reportados los ingresos totales ( gastos
ordinarios 'ue los partidos ha(an realiado durante el ejercicio objeto del
informe4
CCC. .unto con el informe anual se presentar el estado consolidado de
situacin patrimonial en el 'ue se manifiesten los acti!os, pasi!os ( patrimonio,
as como un informe detallado de los bienes inmuebles propiedad del partido
'ue corresponda4
CM. &os informes a 'ue se refiere este inciso debern estar autoriados (
firmados por el auditor e#terno 'ue cada partido designe para tal efecto4 (
M. &as agrupaciones polticas nacionales presentarn un informe anual de
ingresos ( egresos, dentro del mismo plao se=alado en la fraccin C de este
inciso ( siguiendo los lineamientos establecidos en el reglamento aplicable.
c+ Cnformes de precampa=a0
6.
'rtculo (6 del C9=>4E, nu*eral 1.
1:
C. %ebern ser presentados por los partidos polticos para cada uno de los
precandidatos a candidatos a cargos de eleccin popular, registrados para
cada tipo de precampa=a, especificando el origen ( monto de los ingresos, as
como los gastos realiados.
CC. &os informes debern presentarse a ms tardar dentro de los A> das
siguientes al de la conclusin de la precampa=a4 (
CCC. &os gastos de organiacin de los procesos internos ( precampa=as
para la seleccin de candidatos a cargos de eleccin popular 'ue realicen los
partidos polticos sern reportados en el informe anual 'ue corresponda4
d+ Cnformes de campa=a0
C. %ebern ser presentados por los partidos polticos, para cada una de las
campa=as en las elecciones respecti!as, especificando los gastos 'ue el
partido poltico ( el candidato ha(an realiado en el mbito territorial
correspondiente4
CC. &os partidos polticos presentarn un informe preliminar, con datos al A>
de ma(o del a=o de la eleccin, a ms tardar dentro de los primeros 'uince
das de junio del mismo a=o4
CCC. &os informes finales sern presentados a ms tardar dentro de los
sesenta das siguientes al de la jornada electoral4 (
CCC. En cada informe ser reportado el origen de los recursos 'ue se
ha(an utiliado para financiar los gastos correspondientes a los
rubros se=alados en el artculo ??< de este Cdigo, as como el
monto ( destino de dichas erogaciones9.
76
/tro mecanismo de fiscaliacin a los recursos de los partidos polticos,
es el control 'ue pueden ejercer los ciudadanos por medio de la transparencia
de los actos del Estado. $or lo 'ue es menester, se=alar la acepcin de este
principio0
8&a transparencia !iene a ser la actitud o actuacin p-blica 'ue deja !er
claramente la realidad de los hechos ( actos p-blicos. $ues una sociedad
abierta debe garantiar el libre acceso a la informacin, fa!oreciendo de ese
modo la transparencia del poder9.
77
/tro mecanismo de fiscaliacin a las acti!idades de los partidos, es la
!igilancia 'ue ejercen sus competidores polticos. El mismo C/5C$E establece
'ue0
67
'rtculo (/ del C9=>4E.
66
Gillanueva, Ernesto, erec'o de acceso a la informaci*n p7blica estatal: una apro/imaci*n al estado
de la cuesti*n en 3$/ico, Ed. U)'+8>>", +#,ico, 2;;2, pp. 278.2. "id, artculo 6 de la Constitucin.
1(
8En partido poltico, aportando elementos de prueba, podr pedir al Consejo
@eneral del Cnstituto se in!estiguen las acti!idades de otros partidos polticos
cuando incumplan sus obligaciones de manera gra!e o sistemtica9.
7:
$ara finaliar esta monografa, presentar" las sentencias ms rele!antes
en el rea de fiscaliacin, 'ue han producido las autoridades electorales.
SANCIONES RELEVANTES DEL SISTEMA DE FISCALIZACIN
ELECTORAL MEXICANO
En primer lugar, deseo mencionar la confirmacin de la multa al $artido
Re!olucionario Cnstitucional *$RC+ en el a=o ?>>A, en la 'ue se le impuso una
sancin de mil millones de pesos, por la indebida utiliacin de recursos no
reportados ante el Cnstituto 5ederal Electoral, en el denominado caso
8$eme#gate9.
/tro caso paradigmtico fue el conocido como0 8Amigos de 5o#94
7;
en el
'ue se comprob una doble contabilidad ( la recepcin de recursos
pro!enientes del e#tranjero ( de di!ersas empresas mercantiles, en un sistema
de transferencia en cadena entre distintas personas.
7<
El tema 'ue destaca de estos casos, es 'ue el ,ribunal Electoral del
$oder .udicial de la 5ederacin *,E$.5+ estableci 'ue el C5E s contaba con
atribuciones para acceder a la informacin protegida por los secretos
bancarios, fiduciario ( fiscal, en cuanto realian funciones de control, !igilancia
( sancin de recursos p-blicos 'ue reciben los partidos polticos.
:>
$or lo 'ue el ,E$.5 facult al C5E para controlar, !igilar, in!estigar (
aplicar sanciones en materia de manejos de los recursos 'ue utilian los
partidos polticos para cumplir sus finalidades. En esta sentencia, se inclu(eron
los conceptos abiertos de 8autoridades hacendarias federales9 para 8fines
fiscales9 (, por tanto, en la sal!edad sobre el sigilo de la informacin deri!ada
de las operaciones bancarias ( hacendarias 'ue establece la le(.
:1
$ues como lo se=al, el e#Pmagistrado del ,E$.5 &eonel Castillo0 8En la
responsabilidad administrati!a se combinan la gra!edad de los hechos ( sus
consecuencias, con las circunstancias de tiempo, modo ( lugar de ejecucin
'ue los rodearon, as como el enlace personal o subjeti!o entre el autor ( su
accin *el grado de intencionalidad o negligencia, as como trata de
reincidencia+, como presupuestos para la imposicin de una sancin9.
:?
6:
'rtculo .; del C9=>4E.
6(
"id, CLrdenas Bracia, "ai*e, Lecciones de los asuntos Peme/ ! ami1os de )o/, Ed. U)'+, +#,ico,
2;;.. Crdova, 0orenzo y +uraya*a, Ciro, Elecci*n, dinero ! corrupci*n, Ed. Cal y 'rena, +#,ico,
2;;6.
6-
5entencia 5U48?'48;1(P2;;/ y 5U48?'48;-(82;;1, respectiva*ente.
:;
4#rez +ontes, =er*n, %0a consolidacin del 1E4"=&, en Evoluci*n 'ist*rica de las instituciones de la
justicia electoral en 3$/ico, Ed. 1E4"=, +#,ico, 2;;2, p.76(.
:1
Espinoza 2oyo, 9*ar, %El secreto Eiscal, bancario y Eiduciario de los recursos de los partidos
polticos&, en emocracia interna ! fiscali-aci*n de los recursos de los partidos polticos, Ed. 1E4"=,
+#,ico, 2;;6, p.2/..
:2
Castillo BonzLlez, 0eonel, %0os principios de proporcionalidad y responsabilidad& en Partidos
polticos: democracia interna ! fiscali-aci*n, Ed. 1E4"=, 2;;., +#,ico, p.2;6. En a*bos casos, los
1-
Con todo lo anterior, hemos analiado el tema del financiamiento de los
actores polticos, en especial en M"#ico, por lo 'ue para finaliar, e#pondr"
algunas conclusiones generales.
CONCLUSIONES
1. &a democracia sigue siendo la mejor forma de acceder al poder de
manera pacfica. )in embargo, el costo de la misma resulta en
ocasiones cuantificable en metlico4 sin importar el origen o los
compromisos por obtenerlo por parte de los actores polticos, lo 'ue ha
repercutido en la legitimidad de los mismos.
?. El financiamiento de la poltica est condicionado a ciertas causas o
realiacin de futuras promesas, 'ue se ad'uieren en las campa=as
electorales. )i pensamos 'ue ese financiamiento tiene aparejado ciertos
compromisos, dnde 'ueda realmente la !oluntad del elector, cul es el
costo de los !otos o descubrir si la democracia est a la !enta.
A. Actualmente, tenemos es'uemas pri!ados, p-blicos o mi#tos para 'ue la
clase poltica obtenga fondos para su promocin electoral. El punto es
pensar 'u" sistema sera el mejor0 uno financiado por parte de
empresas pri!adas ( ciudadanos independientes, uno en el 'ue el
Estado aporte los recursos econmicos o tal!e una frmula mi#ta, en el
'ue entes pri!ados ( el Estado puedan contribuir con los actores
polticos. 3ueno, todo depender de la historia de cada sistema
electoral, para a!eriguar 'ue es lo ms con!eniente.
1. /tro punto a considerar, es pensar si se desea tener una contienda
competiti!a limitando los gastos en las campa=as electorales *e'uidad
financiera+, o un es'uema de libre competencia ( 'ue los actores
polticos ad'uieran sus recursos a tra!"s de sus propios medios, sin
ning-n lmite *libertad para recaudar ( erogar esos fondos+.
6. El efecto del dinero en una campa=a es difcil de determinar, pues
aun'ue se gastar una cantidad e#orbitante de recursos, es posible 'ue
no tenga impacto en el elector. $ues el ciudadano tiene el derecho a
elegir libremente entre la oferta poltica ( por tanto, tendr la -ltima
decisin.
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