CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :
Elaboro: Reviso: Fecha:
REA: Departamento de Personal y Facultades.
ACTIVIDAD: Contratacin
INFORMACION GENERAL: La CORPORCACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA, con domicilio en Medelln, es una institucin de educacin superior, PRIVADA, de utilidad comn, si nimo de lucro y su carcter acadmico es el de INSTITUCIN UNIVERSITARIA, y que desarrolla su labor educativa enmarcada en el servicio a Dios, a la Iglesia Adventista y a la comunidad en general. Su objetivo es formar tecnlogos y profesionales, ntegros e integrales; capacitados para desarrollar un liderazgo enfocado en servir, que impacte su estilo de vida y afecte positivamente su desarrollo y el de la sociedad. con personera jurdica reconocida mediante resolucin 8529 de Junio 6 de 1983, expedida por el ministerio de Educacin.
La institucin cuenta con un certificado de existencia y representacin legal inscrito mediante resolucin 6187 del 21 de diciembre de 2005, expedida por el ministerio de Educacin Nacional, donde fue ratificada reforma estatutaria.
Es una institucin gran contribuyente dedicada a la prestacin de servicio de educacin superior y no es contribuyente de renta segn el Art.19 E.T, Normas laborales vigentes que rigen la Entidad como lo son: Cdigo Sustantivo de Trabajo, cdigo laboral Normas administrativas como el Estatuto Docente Reglamento interno de trabajo Manual de Convivencia
OBJ ETIVO GENERAL: Evaluar la eficacia y la eficiencia de las polticas y las prcticas de gestin de la divisin de Recursos Humanos, con la finalidad de indicar las prcticas adecuadas, los posibles fallos y problemas, y proponer soluciones y sugerencias de mejora.
OBJ ETIVOS ESPECIFICOS: Evaluar la gestin realizada por el rea de Talento Humano en los procesos de seleccin, induccin, reinduccin, bienestar social, incentivos, formacin y capacitacin para los funcionarios
ALCANCE: Evaluar el proceso de contratacin de los docentes desde la recopilacin de la informacin y levantamiento del proceso hasta el informe de los hallazgos. El periodo de revisin es de enero hasta Julio del 2013. 46 historias laborales aleatoriamente escogidas. De una poblacin de 133 Docentes, al 30 de
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Elaboro: Reviso: Fecha:
Julio de 2013, equivalente al 34.58% de la poblacin objetivo. Aplica a los contratos del personal docente activo de la Corporacin a trmino fijo, Indefinido y temporales.
J USTIFICACIN: Elegimos este proceso porque se maneja de forma descentralizada y tiene un gran impacto en los costos de la CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA, el valor de la nomina mensual del personal docente asciende a la suma de $168.128.000.
PROPOSITO: La finalidad de esta auditoria es la de convertir la informacin sistemtica y documentada proveniente del rea de Personal en conocimiento corporativo til, para lograr mejorar la eficiencia de las polticas y prcticas de Recursos Humanos.
RECURSOS: Humanos: Personal con experiencia en Auditoria. Con autoridad para tomar decisiones. Insumos: Papelera, Software, Hardware, USB
METODOLOGIAS SE APLICARN: Pruebas sustantivas, pruebas de cumplimiento y pruebas de doble propsito, las cuales aparecen descritas en el programa de auditoria. Tcnica de la Comprobacin: se aplica para corroborar y verificar que las afiliaciones y toda la documentacin examinada cumpla con los requisitos mnimos para su validez, de acuerdo con las normas legales vigentes. Muestreo: se selecciona un 34.58% de la poblacin objetiva de docentes vinculados para realizar la respectiva auditoria. Observacin: se realiza un examen por parte del auditor de cmo se comunican internamente los implicados en el proceso de Contratacin Indagacin: se realizan unas preguntas con el fin de averiguar como es el proceso de contratacin del personal docente.
HORARIO La auditoria se Realizara en Jornada Laboral de 8:00 AM a 12:00 M y de 2:00 hasta 6:00 PM
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Elaboro: Reviso: Fecha:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado Periodo de Ejecucin meses de Julio - Agosto de 2013 Cargos o reas de contacto Papel de Trabajo Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013 Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013 SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2
Solicite la siguiente informacin, para tener un conocimiento general de la institucin donde se realiza la auditoria: Certificado de Representacin legal Manuales de Procedimientos Estatutos que rigen la institucin Reglamento interno de Trabajo
Prueba: Cumplimiento Tcnica: Recopilacin
X Departamento de Personal
Pl1
Realice la entrevista al jefe del departamento de Personal y al Coordinador de Decanatura, para obtener un conocimiento ms preciso sobre el proceso de contratacin docente en cada una de las reas responsables. Con base en las entrevistas elabore: a. Flujograma del proceso de Contratacin del Personal docente b. El Papel de Trabajo de los Hallazgos preliminares. c. La matriz de riesgos y controles de las reas criticas del proceso de contratacin.
Prueba: Cumplimiento Tcnica: Confirmacin e indagacin
X
X
X Coordinacin de facultades y jefe de personal
Pl2
1 a
1 b
1 c
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Elaboro: Reviso: Fecha:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado Periodo de Ejecucin meses de Julio - Agosto de 2013 Cargos o reas de contacto Papel de Trabajo Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013 Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013 SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2
Verifique que en el proceso de seleccin del personal docente se estn cumpliendo los siguientes aspectos:
Compromiso con la filosofa Adventista
Estudios y especializaciones realizadas por los Docentes
Experiencia
Producciones artsticas
Nivel de actualizacin
Mediante una planilla donde incluya los tems mencionados, realice la respectiva verificacin con las reas encargadas del proceso de seleccin y contratacin si se estn cumpliendo con esos requisitos.
Prueba: Cumplimiento Tcnica: Comprobacin
Pl3 Solicite al Departamento al de Personal un listado de novedades de nmina del personal docente para comprobar y verificar en la muestra de la poblacin objetivo, de que se este pasado la informacin de manera oportuna y correcta para que se realice los diferentes pagos. Departamento de Personal
Seguridad Social
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Elaboro: Reviso: Fecha:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado Periodo de Ejecucin meses de Julio - Agosto de 2013 Cargos o reas de contacto Papel de Trabajo Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013 Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013 SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2
Fecha de ingreso y fecha de terminacin del contrato
Tipo de contrato
Salario
Afiliaciones a la seguridad social
Prueba: Sustantiva Tcnica: Comprobacin
Contabilidad Seleccione de la poblacin de 133 docentes la muestra 46 hojas de vida que corresponde al 34.58% de la poblacin objeto de estudio y preparare P/T que incluya como mnimo:
Cedula, nombres, Sueldo, hoja de Vida Certificado del Curso del Compromiso con la folisofa adventista de la educacin. Si se tiene Contrato Elaborado Estudios realizados y ttulos obtenidos Certificados Experiencia docente y profesional Produccin cientfica, artstica, tcnica e intelectual. Nivel de actualizacin en el dominio de idioma Ingls. Afiliaciones a la seguridad social. Fecha de ingreso y Fecha de Retiro
X Departamento de Personal P4
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Elaboro: Reviso: Fecha:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado Periodo de Ejecucin meses de Julio - Agosto de 2013 Cargos o reas de contacto Papel de Trabajo Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013 Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013 SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2
Con el fin de determinar que se estn cumpliendo con estos requisitos mnimos para evitar que multas, sanciones, demandas y la no acreditacin de los programas.
Prueba: cumplimiento Tcnica: Observacin y confirmacin. Entreviste a un docente catedrtico y otro de tiempo completo para determinar si el proceso de contratacin se esta llevando de acuerdos a las polticas establecidas dentro de la CORPORACION.
Prueba: Cumplimiento Tcnica: Indagacin
X Profesor P5
P6 Analice los resultados El desarrollo del programa de auditoria debe quedar evidenciado en papeles de trabajo,
Presentacin Preliminar del informe Ajuste al informe Preliminar Preparar un informe Final detallado con las recomendaciones a tener en cuenta.
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Las Técnicas Utilizadas en Los Procesos de Incorporación de Personal A La Empresa, Los Criterios Aplicados para Su Selección y Los Planes de Capacitación y Desarrollo Del Recurso Humano