ff ilJ i &jCjf iJfi

r^ f

Del cuadro anterior, tenemos que el presupuesto

del personal y de las contribuciones sociales
sera:

"COMERCIAL AUDAZ" S.A.C. PRESUPUESTO DE

PERSONAL Y DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
JULIO 2012-DICIEMBRE 2012
Detalle
Julio 2012
Agosto 2012
Setiembre 2012
Octubre 2012
Noviembre 2012
Diciembre 2012
Total
d) Presupuesto de {Qaspos t
CGMfc-UCjAj AMWbP X ir-

PRESUPUESTO pE k?Q
JUMO 201?

/617

Detalle
Julio 2012
Agoeto 2012
Setiembre 203 2
Octubre 2012
Noviembre 2012
Diciembre 2012
Total
ifb

Sueldos a pagar
34,800
34,800
34,800
34,800
34,800
89,350
263,350

V iR

e) Presupuesto de IGV por pagar y P/A/C del Impuesto a la Renta

"COMERCIAL AUDAZ" S A.C.
DETERMINACIN DEL IGV A PAGAR
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Detalle
Julio 2012
Agosto 2012
Setiembre 2012
Octubre 2012
Noviembre 2012

i Ventas
254,237
296,610
237,288
254,237
322,034 ------------,

Diciembre 2012
Total

338,983
1,703,390

"COMERCIAL AUDAZ S.A.C.

DETERMINACIN DE LOS P/A/C
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
"COMERCIAL AUOAT XAk
PR ESUPULSTO fc UWKJtO* KM MSM
JULIO 2012 -OtCKMWtt KH
Detalle
Julio 2012
Agosto 2012
Setiembre 2012
[Octubre 2012
Noviembre 2012 [
Diciembre 2012
Total ...... , . |.
f) Fiiunciamiento

Ventas
254,2371
296,6101
237,288]
254,237!
322,034]
338,983 i
1,703,390]

La empresa obtendr un prstamo de S/. 400,000 para la adquisicin de un inmueble para

administrativa. Este prstamo ser pagado en 6 meses de acuerdo a lo siguiente:
COMERCIAL AUDAZ" S.A.C.
FINANCIAMIENTO
JULIO 2012 DICIEMBRE 2012
Detalle
J Julio 2012
i Agosto 2012
[Setiembre 2012
Octubre 2012
[Noviembre 2012
[Diciembre 2012
Total

Amortizacin
60.000
70,000 . j........ri . . ,r , . , I
80,0001 90,000
100,000
400,000)

g) Venta de terreno
La empresa espera vender un terreno en
S/. 300,000. Esta operacin se estima realizar
en el mes de setiembre de 2012, para lo
cual se sabe que las conversaciones estn
avanzadas.
Solucin
Habiendo revisado los Presupuestos de ventas,
compras, personal, de gastos de tributos por
pagar, y de financiamiento, efectuaremos el
Flujo de Caja:
COMERCIAL SANTA ROSA S.A.C.
Detalle
Saldo Inicial
'Ingresos

Julio 2011
150,000

Cobranza de Ventas
Venta de Terreno
jOtros ingresos
Total Ingresos
: Egresos
i Pago a proveedores
i Pago al personal
Pago de tributos
Pago de gastos operativos
'Otros pagos
Adquisicin Inmueble
Total Egresos
Flujo de caja Econmico
Financiamiento
Prstamos Obtenidos
j Amortizacin
1 Intereses
Total Financiamiento
Flujo de Caja Financiero

240,000 340,000

240,000
(180,000)
(34,800)
(17,000
(2,800) '
(400,000)
(634,600)
(244,600)1 174,602
i
400,000i

400,000 (75,000)
155,400; 99,602j 323,353

Contr. a pagar
7,000
8,800
8,800
8,800
8,800
8.800
51,000

Compras i
IGV ventas
45,763 193,051 t 53,390
227,627
! 42.712
181,186
45,763
195,000
57,966
248,983
61,017
306,610

P/a/c IR
5,085
5,932
4,746
5.065
6,441
6,780
34.066?

273,051
1,318,898

Periodo de pago i
5.085}
5,932]
4746!
5.065]
6,44 ]
27.28J

de un inmueble para su sede

o siguiente:

Intereses

Total pagos
15,000
14,000
11,000
o.oooj
10,000
60,0001

Agosto 2011
155,400

75.000
84,000i
91,0001
100,000
llO.OOOj
460,000

FLUJO DE CAJA JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012

Septiembre 2011
99,602
1

294,000
300,000
340,000

594,000

(255,000)1 (220,500)) (222,000)

(34,800) (34,800)
(24,898)| (27,149)
(6,100)| (3,800)
i

(320,798)
600)1 174,602
i

000 (75,000)
53

(286,249)
407,353

I (60,000)

(15,000)

(70,000)
(14,000)
(84,000)

IGV Compras IGV a pagar toes

34,749] lljOIAa
40 973) 12,417] ' IUB4
32,614] 10.098
35,1001 10.6s|
44,817 j .MfcHaE
49,149! 11JB68: IX
237,402] 69.06

Datallt L. puli fl
{Agost dl
Ai j
i MovIlKtftVIl
I Ote |6)
[t&fit

LIO 2012 - DICIEMBRE 2012

Octubre 2011
323,353
J

296,000| 364,0001

296,000

(34,800)
(23,644)
(5,100)

(285,544)
333,808

(80,000)
(11,000)
(91,000)
242,808) 165,661

Owdk
f KiV Ht : ,u. P#6M
i
i

II nEl
4iNn|

1 lw fe, 41*1.

9 lfing
l

Noviembre 2011
242,808

Diciembre _ . 2011 T0tal

165,66l| 150.000
r 111 1 ' ' 1

396,000) 1,930,000;
300,000;
364,000
(273,000)
(34,800)
(24,547)

396,000)2,230,000;
1I1
(297,000)) (1,447,500)1
(89,350)! (263,350)|
(28,390)! (145,629)
(8,800)j (22,200)1 (48,800);

! i o; ------ .i. , .1.

(341,147)
265,661

(400.000)!
1 (436,940)1 (2*305.279);
124,721) 74,7211
400,0001

(90,000)j (100,000)j (400,000)1

(10,000)
(100,000)

(10,000) (60,000)|
1(110,000); (60,000)|
B 14,721| 14,721