1.

taller de contabilidad
El 24 de diciembre del ao 01, se encontraron en una reunin Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona,
Ernesto Piedrahita y Alonso Torres y decidieron formar una compaa comerciaizadora de
productos de madera denominada: Muebles Milenarios Ltda. Cada uno plante
su aporte de las siguiente forma:
Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000
Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000
Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000
Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000
Alonso Torres Equipo para oficina y bodega as:
. - Muebles y enseres $12,000,000
. - Refrigeradores $4,000,000
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1516 CONSTRUCCIONES $ 10,000,000
151615 Almacenes $ 10,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505
Cuotas o Partes de Inters
Social <$10.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de
un local del socio Carlos
$ 10,000,000 SUMAS IGUALES
2. CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1540
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE $ 12,000,000
154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 12,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505
Cuotas o Partes de Inters
Social <$12.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de
camioneta del socio Jorge Ariza,
s/n R.C N 0002.
$ 12,000,000 SUMAS IGUALES
3.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1105 CAJA $ 11,500,000
110505 Caja General $ 11,500,000
3115 APORTES SOCIALES
311505
Cuotas o Partes de Inters
Social <$11.500.000>
R/Para contabilizar aporte en
efectivo del socio Juand D.
Cardona. s/n R.C 0003.
$ 11,500,000
4.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
SUMAS IGUALES
1620
CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 20,000,000
162010 Franquicias $ 20,000,000
3105 APORTES SOCIALES
310505 Cuotas o Partes de Inters <$20.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de
Franquicia de BIMA del socio
Ernesto Piedrahita. s/n R.C N
$ 20,000,000
5.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 16,000,000
152405 Muebles y Enseres $ 12,000,000
152495 Otros (Refrigeradores) $ 4,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505
Cuotas o Partes de Inters
Social <$16.000.000>
R/ Para contabilizar aporte en
Equipo de Oficina y Bodega sel
socio Alonso Torres. S/n R.C N
$ 16,000,000
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
6.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
2408 IVA POR PAGAR $ 240,000
240801 IVA Descontable $ 240,000
5110 HONORARIOS $ 3,000,000
511025 Asesora Juridica $ 3,000,000
2335
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233510 Gatos Legales <$2.779.300>
2365 RETEFUENTE (10%)
Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creacin de la empresa en su totalidad y cobra
por esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura N 014 de la Notara 88 en la `cual consta la creacin del nuevo
ente jurdico, certificado de constitucin de la Cmara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de
pago de derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el ao 01 #43519.
236505 Salarios y Pagos Laborales <$300.000>
2367 RETEIVA
236701 <$240.000>
2368 RETEICA (6.9%)
236801 <$20.700> R/Para registrar abogado para
cuestionar la creacin de la
empresa.
$ 3,240,000
7.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
2408 IVA POR PAGAR $ 320,000
SUMAS IGUALES
El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de
Juan Diego Cardona.
240801 IVA Descontable (16%) $ 320,000
5150
ADECUACIN E INSTALACIN $ 2,000,000
515015 Reparaciones Locativas $ 2,000,000
1105 CAJA
1105 Caja General <$2.240.000>
2365 RETEFUENTE
236530
Arrendamientos <$80.000>
R/Para registrar montaje local
comercial s/n factura # 0015 y
comprobante de egreso #
$ 2,320,000
8.
SUMAS IGUALES
Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el da 1 de enero del ao
01.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1110 BANCOS $ 9,260,000
111005 Moneda Nacional $ 9,260,000
1105 CAJA
110505 Caja General <$9.260.000>
R/Se registra s/n consignacin
N 001 del Banco Agrario.
$ 9,260,000
9.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
5195 DIVERSOS $ 100,000
519595 Otros $ 100,000
2335
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233515
Libros, suscripciones,
periodicos <$100.000>
R/ Para contabilizar aviso en la
prensa.
$ 100,000
SUMAS IGUALES
El da 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagaran el 30 de enero.
SUMAS IGUALES
10.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
1435
MERCANCIAS NO FABRICADAS
$ 4,740,000
143501 Camas Dobles $ 2,400,000
143502 Camas Sencillas $ 1,800,000
143503 Mesas de Noche $ 540,000
2408 IVA POR PAGAR $ 758,400
240801 IVA Descontable $ 758,400
El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra N 001, as:
Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno.
Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno.
Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El
pedido se paga 15 das despus de recibir la factura.
2365 RETEFUENTE (3.5%)
236540 Compras <$165.900>
2205 PROVEEDORES
220501 Bodega del Muble <$5.332.500>
R/Para contablizar compra de
muebles.
$ 5,498,400
11.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
SUMAS IGUALES
El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un ao pagado segn el
comprobante 001 y cheque 0501.
1705 GASTOS PAGADOS POR $ 1,200,000
170520 Seguros y Finanzas $ 1,200,000
1110 BANCOS
111005 Moneda Nacional <$1.200.000>
R/Para contabilizar pago del
seguro de vehiculo s/n
comprobante de pago N001 y
$ 1,200,000
12.
CDIGO CUENTA PARCIALES DBITOS
2335
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,679,300
233525 Honorarios $ 2,679,300
1110 BANCOS
111005 Moneda Nacional <$2.679.300>
R/Para contabilizar pago de
abogado.
$ 2,679,300
SUMAS IGUALES
El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creacin de la compaa, con el comprobante 002, cheque 0502.
Se descuenta retencin en la fuente por concepto de honorarios.
SUMAS IGUALES
2/8/2014 2205 proveedores 3,481,875
2/8/2014 236540 retefuente 108,325
2/8/2014 14350501 Mercanca no fabricada por la empresa
2/8/2014 240805 Iva descontable
2/12/2014 413505 Ingresos
2/12/2014 240810 iva generado
2/12/2014 135515 retencion en la fuente 136,850
2/12/2014 5305 descuentos condicionados 195,500
2/12/2014 110505 caja 4,203,250
2/16/2014 1110 bancos 5,000,000
2/16/2014 2105 Obligaciones finacieras
2/21/2014 4135 Ingresos
2/21/2014 2408 iva generado
2/21/2014 135515 Rete renta 110,250
2/21/2014 5305 descuentos condicionados 315,000
2/21/2014 1305 Clientes 3,228,750
2/25/2014 5295 Obsequio perchero 40,000
2/25/2014 1435 Perchero
2/28/2014 510506 Sueldos 2,240,000
2/28/2014 510527 Auxilio de transporte 282,000
2/28/2014 237005 Aporte salud
2/28/2014 238030 Aporte pension
2/28/2014 1110 bancos
2/28/2014 510530 Cesantias 210,167
2/28/2014 510533 Intereses cesantias 25,220
2/28/2014 510536 Prima servicios 210,167
2/28/2014 510539 Vacaciones 93,333
2/28/2014 510569 Aportes Salud 190,400
2/28/2014 510570 Aporte fondo pensiones 268,800
2/28/2014 237005 Aportes Salud
2/28/2014 238030 Aporte pension
2/28/2014 261005 Cesantias
2/28/2014 261010 Intereses cesantias
2/28/2014 261015 Vacaciones
2/28/2014 261020 Prima servicios
3/4/2014 2205 proveedores
3/4/2014 236540 retefuente
3/4/2014 14350501 Mercanca no fabricada por la empresa 3,787,000
3/4/2014 240805 Iva descontable 605,920
3/10/2014 122505 CDT 3,000,000
3/10/2014 1110 bancos
3/15/2014
taller de contabilidad
El 24 de diciembre del ao 01, se encontraron en una reunin Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona,
Ernesto Piedrahita y Alonso Torres y decidieron formar una compaa comerciaizadora de
productos de madera denominada: Muebles Milenarios Ltda. Cada uno plante
su aporte de las siguiente forma:
Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000
Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000
Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000
Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000
Alonso Torres Equipo para oficina y bodega as:
. - Muebles y enseres $12,000,000
. - Refrigeradores $4,000,000
CRDITOS
$ 10,000,000
$ 10,000,000
CRDITOS
$ 12,000,000
$ 12,000,000
CRDITOS
$ 11,500,000
$ 11,500,000
CRDITOS
$ 20,000,000
$ 20,000,000
CRDITOS
$ 16,000,000
$ 16,000,000
CRDITOS
$ 2,779,300
$ 300,000
Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creacin de la empresa en su totalidad y cobra
por esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura N 014 de la Notara 88 en la `cual consta la creacin del nuevo
ente jurdico, certificado de constitucin de la Cmara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de
pago de derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el ao 01 #43519.
$ 120,000
$ 20,700
$ 3,220,000
CRDITOS
El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de
Juan Diego Cardona.
$ 2,240,000
$ 80,000
$ 2,320,000
Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el da 1 de enero del ao
01.
CRDITOS
$ 9,260,000
$ 9,260,000
CRDITOS
$ 100,000
$ 100,000
El da 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagaran el 30 de enero.
CRDITOS
El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra N 001, as:
Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno.
Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno.
Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El
pedido se paga 15 das despus de recibir la factura.
$ 165,900
$ 5,332,500
$ 5,498,400
CRDITOS
El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un ao pagado segn el
comprobante 001 y cheque 0501.
$ 1,200,000
$ 1,200,000
CRDITOS
$ 2,679,300
$ 2,679,300
El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creacin de la compaa, con el comprobante 002, cheque 0502.
Se descuenta retencin en la fuente por concepto de honorarios.
3,095,000
495,200
3,910,000
625,600
5,000,000
3,150,000
504,000
40,000
89,600
89,600
2,342,800
190,400
268,800
210,167
25,220
93,333
210,167
4,260,375
132,545
3,000,000
1516 CONSTRUCCIONES
DEBE HABER
1
$ 10,000,000
10,000,000 $ - $
1540
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBE HABER 3
2
$ 12,000,000
12,000,000 $ - $
1620
CONCESIONES Y
FRANQUICIAS
DEBE HABER
4
$ 20,000,000
5
20,000,000 $ - $
2408
IVA POR PAGAR
DEBE HABER
6
$ 240,000 $ 758,400
10 6
7
$ 320,000
560,000 $ 758,400 $
198,400 $
2335
COSTOS Y GASTOS
PAGADOS POR
ANTICIPADO
DEBE HABER
12
$ 2,679,300 $ 2,779,300
6
$ 100,000
2,679,300 $ 2,879,300 $
200,000 $
2367 RETEIVA
DEBE HABER
$ 120,000
6
- $ 120,000 $
5150
ADECUACIN E
INSTALACIN
DEBE HABER
7
$ 2,000,000
8
2,000,000 $ - $
5195
DIVERSOS
DEBE HABER
9
$ 100,000
10
100,000 $ - $
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 5,332,500
10 11
- $ 5,332,500 $
3115 APORTES SOCIALES
DEBE HABER
$ 10,000,000
1
$ 12,000,000
2
$ 11,500,000
3
$ 20,000,000
4
$ 16,000,000
5
- $ 69,500,000 $
1105 CAJA
DEBE HABER
$ 11,500,000 $ 2,240,000
7
$ 9,260,000
8
11,500,000 $ 11,500,000 $
1524
EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER
$ 16,000,000
16,000,000 $ - $
5110
HONORARIOS
DEBE HABER
$ 3,000,000
3,000,000 $ - $
2365
RETEFUENTE
DEBE HABER
$ 300,000
6
$ 80,000
7
$ 165,900
10
- $ 545,900 $
2368 RETEICA
DEBE HABER
$ 20,700
6
- $ 20,700 $
1110
BANCOS
DEBE HABER
$ 9,260,000 $ 1,200,000
11
$ 2,679,300
13
9,260,000 $ 3,879,300 $
1435
MERCANCIAS NO
FABRICADAS X LA
EMPRESA
DEBE HABER
$ 4,740,000
4,740,000 $ - $
1705
GASTOS PAGADOS
POR
DEBE HABER
$ 1,200,000
1,200,000 $ - $