Proyecto de INversin para la produccion y comercializacin DE la PULPA DE COPOAZ.
NDICE
1. INTRODUCCIN. 1 2. ANTECEDENTES. 2 2.1. Antecedentes Generales. 2 2.2. Antecedentes Especficos. 2 3. DIAGNOSTICO. 3 3.1. Identificacin del problema. 3 3.2. Formulacin del problema. 3 4. OBJETIVO general del proyecto. 3 5. Objetivos especficos. 4 6. Acciones. 4 7. Justificacin y viabilidad. 4 7.1. Justificacin Econmica. 4 7.2. Justificacin Social. 5 8. Marco institucional. 5 8.1. Misin. 5 8.2. Visin. 5 8.3. Constitucin legal de la Empresa. 5 9. Alcance. 5 9.1. Alcance Temtico. 5 9.2. Alcance Geogrfico. 5 9.3. Alcance Temporal. 6 10. Estudio Preliminar de mercado. 6 10.1. Identificacin y descripcin del Bien. 6 10.2. Identificacin del Mercado consumidor y Agentes Proveedores. 6 10.2.1. Fruta. 7 10.2.2. Conservante. 7 10.2.3. Agua purificada. 7 10.3. Demanda. 7 11. Oferta. 7 12. ANALISIS PRELIMINAR DEL PRECIO. 8 12.1. Costo Unitario. 8 12.2. Utilidad. 8 13. Comercializacin. 8 13.1. Canales de Distribucin. 8 14. localisacin. 9 14.1. Macro Localizacin. 9 14.2. Micro Localizacin. 9 14.3. Ubicacin. 9 15. Estructura Organisacional. 10 15.1. Estudio Organizacional. 10 15.2. Organigrama. 10 15.3. Manual de Funciones 11 15.3.1. Gerente General. 11 15.3.2. Departamento De Contabilidad. 11 15.3.3. Departamento de Produccin y Compras. 12 15.3.4. Operario. 13 15.3.5. Limpieza. 13 15.3.6. Departamento de Comercializacin y Ventas. 13 15.3.7. Vendedor. 13 15.3.8. Distribuidor. 14 16. Estudio Tecnico Preliminar. 14 16.1. Ingeniera del Producto.14 16.2. Anlisis del Proceso Productivo. 14 16.3. Estudio tcnico. 14 17. Analisis Econimico Financiero. 15 17.1. Estructura de la Inversin. 16 17.2. Estructura de Anlisis Econmico Financiero 17 17.3. Estructura de Inversin (expresado en Bs.). 18 17.4. Cuadro 2, de Financiamiento. 19 17.5. Cronograma del desembolso del prstamo. 20 17.6. Cuadro 4, Cronograma de Inversin. 21 17.7. Cuadro 5, Amortizacin. 22 17.8. Cuadro 6. Amortizacin del Activo Diferido. 24 17.9. Cuadro 7, Consolidacin de la Depreciacin. 24 17.10. Cuadro 8, Costos anuales estimados. 25 17.11. Cuadro 9, Ingresos Anuales Estimados. 26 17.11.1. Precio Promedio: 26 17.11.2. Precio De Venta (20%utilidad). 27 17.11.3. Precio Facturado. 28
1. INTRODUCCIN.
Los nuevos mercados altamente competitivos, la creciente oferta de nuevos y mejores productos por parte de la competencia nos exigen mayores esfuerzos para posicionarnos en la mente de los consumidores y en el mercado.
En los ltimos aos vemos a gran parte de nuestra poblacin que adoptan hbitos alimenticios nada saludables, es decir se estn acostumbrando a consumir comida chatarra pese a que Bolivia cuenta con una gran biodiversidad sobre todo de productos alimenticios que no los conocemos, como tampoco los valoramos.
Debido a la falta de promocin de los mismos volmenes de produccin escasos y falta de comercializacin de los mismos.
El presente trabajo de inversin pretende crear una plata para la produccin y comercializacin con una lnea Oferta de Marketing en base a la pulpa de copoazu.
Actualmente no existen en el mercado gran cantidad deempresas que compiten en el mismo rubro de productos de consumo, como ser los alimentos y productos de la pulpa de copoazu.
Por desconocimiento o poca investigacin no se accede a productos naturales; en este caso de productos nativos tropicales amaznicos de nuestro pas (aunque tambin existen en otros pases); ese es el caso del COPOAZU (denominada en su lengua nativa cacao grande), y que cientficamente se lo conoce como theobroma grandiflorum. El cual est diseminado en la cuenca Amaznica de nuestro continente y del que formamos parte tambin los bolivianos.
Theobroma grandiflorum, de nombre comn copoaz, cacao blanco, es originario de la Amazonia oriental y centro de Sudamrica principalmente Bolivia, es una especie de cacao amaznico, su hbitat natural es el bosque tropical hmedo en terrenos altos no inundables, pH entre 6,0 y 6,5 a una temperatura entre 22 y 27 C. En Bolivia su utilizacin es industrial ya que de l se fabrican manteca, licor y otros productos de exportacin.
2. ANTECEDENTES.
3.1. Antecedentes Generales. Nuestra poblacin desde nuestros antepasados se alimentaron de productos locales y nativos muy nutritivos y esta poblacin se vean saludables; con alto valor energtico; personas de buen porte y con mucha fuerza y poca prevalencia a enfermedades, que podan vivir bien muchos aos de lo que viven actualmente nuestros contemporneos. En el transcurso de los aos, se han ido dando cambios de hbitos alimentarios, debido a la globalizacin; televisin; Internet, etc. De los cuales se ha ido copiando o imitando hbitos y modas alimenticias de otros pases, lo cual harepercutido en la afeccin de problemas de salud, desbalance energtico, proteico, etc. en nuestra poblacin. Solo en ferias especializadas podemos ver y en algunos casos adquirir este producto natural (COPOAZU).
3.2. Antecedentes Especficos. Origen: Especie arbrea, nativa de la Amazona oriental. Descripcin: rbol de hasta 18 m de altura. El fruto presenta una forma elptica, su peso promedio es de 1,5 kg. La cscara es rgida y leosa, contiene entre 20 y 50 semillas, superpuestas en hileras verticales envueltas por abundante pulpa de color blanco amarillenta, semi- cida y con aroma caracterstico. 3. DIAGNOSTICO.
4.3. Identificacin del problema. Se podra decir que uno de los problemas que podemos evidenciar es la falta de conocimiento de dicho producto hacia la sociedad, este producto es un producto con una segmentacin de mercado ya que la pulpa de copoaz es adquirida solo a la clase media alta ya que dicha pulpa tiene un costo relativamente elevado para la situacin econmica actual que nos encontramos. Debido a que el costo del kilo de la pulpa es elevado la gente no podra darse el lujo de comprarla, las empresas que existen no hacen publicidad de dicho producto. Muy poca gente sabe sobre la comercializacin de pulpa de copoaz y este es un problema para la empresa. El presente trabajo de inversin pretende crear una plata para la produccin y comercializacin de la pulpa de copoazu, y hacer conocer a la gente la existencia de dicha pulpa en la sociedad y poder invertir en su industrializacin y comercializacin. Una de las mejores alternativas que existira seria el utilizarlos diversos medios de comunicacin que existen para dar a conocer a la sociedad este producto especificando todas las bondades que tiene la pulpa de copoaz se podra decir que los comercializadores se enfoquen ms en la gente diabtica, deportistas o personas que les guste conservar la lnea ya que nuestro producto cuenta con un alto valor nutricional, adems de tener propiedades adelgazantes. 4.4. Formulacin del problema. Sera que la la falta de conocimiento de la pulpa de copoazu, el elevado costo del kilo de la pulpa o que muy poca gente sabe sobre la comercializacin en el departamento de Cochabamba sern las causas de que no se invierta y comercialice? 4. OBJETIVO general del proyecto. Implementar la produccin y difusin de las propiedades alimenticias y nutritivas del COPOAZU, ofertando productos naturales y alternativos para la alimentacin humana, para estructurar hbitos alimenticios en base al COPOAZU, socializando y promocionando las propiedades alimenticias y nutritivas del COPOAZU y comercializarla en el mercado de Cochabamba.
5. Objetivos especficos.
* Realizar un anlisis organizacional de la empresa. * Realizar Estudio de mercado. * Realizar los estudios de factibilidad tcnica, econmica, financiera, tecnolgica y social en la localidad de Cercado, Cochabamba que es donde estar ubicada la planta. * Realizar una evaluacin econmica financiero del Proyecto. 6. Acciones. OBJETIVOS ESPECIFICOS | ACCIONES | Realizar un anlisis organizacional de la empresa | Diseo de un plan de negocios | | Describir las funciones de todo el personal dela empresa | | Elaborar un Organigrama de la empresa | Realizar Estudio de mercado | Identificacin del mercado consumidor y agentes proveedores | | Determinar el ciclo productivo del producto | | Identificacin del bien a producir | Realizar los estudios de factibilidad tcnica, econmica, financiera, tecnolgica y social en la localidad de Cercado, Cochabamba que es donde estar ubicada la planta. | Realizar un anlisis financiero | | Realizar un cronograma de inversin. | | Realizar un anlisis de ingresos mensuales estimados. | | Realizar un anlisis de costos mensuales estimados. | Realizar una evaluacin econmica financiero del Proyecto. | Realizar flujos de Caja | | Analizar indicadores de evaluacin. | FUENTE: Elaboracin propia, en base a los objetivos especficos.
7. Justificacin y viabilidad.
8.5. Justificacin Econmica. Centramos la justificacin econmica para la empresa puesto que la carencia de las mismas le representa un elevado costo de oportunidad, estos productos sean redituables y sostenibles en el tiempo, teniendo un impacto directo en la economa, en el posicionamiento de sus diferentes productos, los cuales necesitan tener mayor conocimiento de los consumidores. 8.6. Justificacin Social.
El mercado potencial la pulpa de copoaz en nuestro pas es relativamente pequeo y no as como en otros pases como Brasil. Algunos estudios concluyen que el mercado potencial para la pulpa de copoaz es un mercado de enormes posibilidades que actualmente se encuentran sin explotar y que llevara algunos aos el poder abastecerlo, dado q esta cumple consu funcin social de dar empleo, a dems de tener programas de responsabilidad social empresarial.
8. Marco institucional.
9.7. Misin. Ser una Empresa con proyeccin nacional industrializadora de Pulpa de Copoaz, buscamos el mejoramiento constante, brindando un producto innovador, que satisfaga las exigencias del cliente, ofreciendo una opcin alimenticia y saludable. 9.8. Visin. Consolidarnos en el mercado nacional con proyeccin internacional ofreciendo productos certificados con alta Calidad en la industrializacin artesanal de la pulpa de copoaz, contribuyendo al desarrollo del pas con la implementacin de nuevas formas de negocio y oportunidades laborales. 9.9. Constitucin legal de la Empresa.
La empresa industrializadora de pulpa de Copoazu, ser S.R.L.
9. Alcance.
10.10. Alcance Temtico. El presente trabajo se desarrolla bajo el rea de Diseo y Preparacin de Proyectos, con base en las diferentes tecnologas de la carrera como: Metodologa de la investigacin, para el desarrollo de los procesos y sus parmetros. 10.11. Alcance Geogrfico. El proyecto abarcar el departamento de Cochabamba, localidad Cercado, donde se pretende adquirir la materia prima y establecer la planta de produccin, adems de que nuestra produccin est enfocada a cubrir las necesidades y requerimientos de este mercado. Optamos por esta localizacin, ya que cubre con nuestra demanda efectiva, esto quiere decir que en esta localidad se encuentra el segmento de mercado que posee la capacidad material para adquirir nuestro producto. 10.12. Alcance Temporal. El trabajoser desarrollado en la presente gestin, 2012. 10. Estudio Preliminar de mercado.
11.13. Identificacin y descripcin del Bien. El presente proyecto est destinado a la elaboracin y comercializacin de la pulpa de Copoazu, la cual tiene como principal presentacin una fruta fresca o fruta en conserva que est embalada al vacio para preservar sus propiedades organolpticas, que es elaborado con agua, conservante, y frutas naturales de Copoazu. Se puede definir la pulpa de Copoazu como un alimento de sabor acido procedente de un clima tropical que es preparada y congelada para su posterior consumo en diferentes formas. En la actualidad la oferta de alimentos de todo tipo es creciente, y las tcnicas de procesamiento e industrializacin aseguran esta mayor diversificacin alimentaria; brindando al consumidor una amplia gama de posibilidades. Pulpa para jugos, refrescos, helados, dulces, compotas, licor y yogurt. Semilla para elaborar polvo o tabletas similares al cacao, pero color blanco, y para obtener manteca. La pulpa y las semillas son las partes del fruto que se utilizan tanto domstica como industrialmente; para la primera se emplea en la preparacin o fabricacin de jugos, refrescos, cremas, compotas, dulces, helados, bizcochos y yogurt, y licores. Para la segunda se utilizan en la elaboracin de acondicionadores de cabello y jaboncillos. Las semillas se pueden utilizar para la elaboracin de "cupulate", un producto con caractersticas nutritivas y organolpticas similares al chocolate. El "cupulate" puede ser formulado tanto en polvo como en tabletas. 11.14. Identificacin del Mercadoconsumidor y Agentes Proveedores. El presente proyecto pretende abarcar el segmento de mercado que est compuesto por nios y jvenes, quienes son los que se vern ms atrados e influenciados al consumo del producto por ser novedoso y extico, caractersticas que son muy tomadas en cuenta por este segmento. La adquisicin de los insumos para la elaboracin de productos sern provistos de:
11.15.1. Fruta. Los productores del chapare, ya que nos proporciona precios ms baratos, fruta fresa, es decir se proveen de nueva fruta cada da, y porque existe variedad de fruta. 11.15.2. Conservante. Mercado La Pampa, debido a que en este mercado se encuentra una proveedora de la cual nos abastecemos de estos insumos a un mnimo precio. 11.15.3. Agua purificada. Empresa Aguabol, ya que nos proporcionan un producto de buena calidad, servicio eficiente, pues se destacan por la puntualidad de entrega, precios econmicos Es importante destacar el mayor nivel de contaminacin a que estn expuestos los productos alimentarios, como resultado de malas prcticas. Por ello, la suma de todos estos factores otorga un papel fundamental a cada persona, que es la capacidad que tiene la misma para tomar decisiones de consumo, las cuales resultarn en el cuidado de su propia salud y su calidad de vida. 11.15. Demanda. Segn el anlisis de nuestro estudio de mercado preliminar, y al ser una empresa monopolista, pudimos identificar, que existe demanda insatisfecha doscientos cincuenta mil unidades, de los cuales se pretende cubrir el mercado sesenta por ciento del mercado de la pulpa de Copoazu, puestoque existen consumidores los cuales no se encuentran satisfechos con este producto, a partir del cual nosotros innovando, le daremos un valor agregado, el cual ser, el procesamiento y comercializacin de la fruta la pulpa de Copoazu, lo cual permite posicionarnos como la nica empresa productora de la pulpa de Copoazu, pudiendo as cubrir requerimientos de los consumidores, como ser: precio, gustos, calidad, etc. En cuanto a la Demanda insatisfecha, se ha podido obtener datos, los cuales nos refleja, que podremos establecer un precio accesible a la mayora de la demanda, por lo que obtendrn nuestro producto 11. Oferta. Una vez realizado el estudio de mercado, pudimos obtener que la cantidad apropiada para ofrecer y vender de la pulpa de Copoazu, es de 600 por semana, ya que existe una demanda efectiva, la cual cubrir con dicha cantidad y al precio de venta que ofreceremos, lo que nos trae muchos beneficios, puesto que cumple con nuestras expectativas y nos incentiva a seguir creciendo como empresa, ofreciendo as, un producto de buena calidad y al mejor precio.
12. ANALISIS DEL PRECIO. Para obtener el precio de venta, que es la estimacin de lo que nuestro proyecto espera recibir, por la venta de la pulpa de Copoazu, el procedimiento es: 13.16. Costo Unitario. Costo Unitario= 6,35 Bs. Conformado por: Fruta correspondiente = 5 Bs x unidad Conservante =0,60 Bs x unidad Agua=0,25 Bs x unidad Empaque = 0,50 Bs x unidad 13.17. Utilidad. Factor: 0.151-0.15= 0,176 Utilidad: 6,35 x 0,176 = 1,1176 Precio de Venta: 1,70+0.2992 = 7,4676 Bs x la pulpa de Copoazu. 13.Comercializacin. El objetivo de la comercializacin consiste en proponer mecanismos eficaces que sirvan como medio de comercializacin entre nuestra produccin y el consumidor final para llegar a l. 14.18. Canales de Distribucin. Para tomar una decisin sobre la modalidad de los canales de comercializacin se toman en cuenta el estudio de mercado realizado, las caractersticas del mercado, la naturaleza del producto. Nuestra empresa adoptar, por un canal de mercado, indirecto, ya que el bien producido, pasara del productor a intermediarios como ser tiendas de barrio y supermercados para as llegar al consumidor final, a travs de intermediarios, en puntos estratgicos de la Ciudad.
14. localizacin.
15.19. Macro Localizacin. La localizacin ptima del proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital y obtener el costo unitario mnimo. El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalar nuestra empresa como tambin nuestros puntos de venta. Los principales factores para tomar en cuenta en la ubicacin de nuestras oficinas y los carritos puntos de venta de Cochabamba, localidad Cercado, dispondremos del alquiler para las oficinas y el departamento de produccin, as como tambin tendremos un carros para la distribucin de nuestros productos. Los beneficios de esta ubicacin son: * Presenta una buena ubicacin para la prestacin de servicios y adquisicin de insumos. * El costo de alquiler no es demasiado caro. * Dispone de todos los servicios bsicos como agua, energa elctrica y telfono en laempresa. * En los puntos de venta hay bastante circulacin de clientes. La Macro localizacin est dada en la localidad cercado en la Ciudad de Cochabamba. El principal factor para tomar en cuenta es ubicacin de la plata procesadora la de pulpa de copoazu, se dio por el estudio de mercado realizado en el presente proyecto, los cuales dieron como resultado un punto estratgico de produccin y 2 de comercializacin dentro la localidad de cercado. 15.20. Micro Localizacin. La identificacin de un lugar adecuado, que permita cubrir satisfactoriamente el segmento de mercado el cual es el objetivo de nuestro proyecto, es importante porque ayuda a reducir costos de distribucin, as como agilizar la atencin de los requerimientos del cliente. La empresa procesadora de pulpa de copoazu est ubicada en la zona norte sobre la circunvalacin, lugar estratgico por fcil y rpido acceso de los vehculos provenientes del chapare, en el cual se encontrara la planta de procesamiento y nuestro auto distribuidor. 15.21. Ubicacin. Nuestras instalaciones como tal estarn ubicadas en la zona norte de la ciudad en la Av. Circunvalacin, y nuestro carro distribuidor. Se eligieron este punto estratgico de la ciudad debido a que en esta rea se presenta una mayor accesibilidad a vehculos de transporte pesado. 15. Estructura Organisacional. El propsito de establecer la estructura organizacional pueda desempear sus actividades de la mejor manera para alcanzar sus objetivos trazados. 16.22. Estudio Organizacional. La empresa procesadora de pulpa de copoazu busca ofrecer un servicio eficiente y losmejores e innovadores productos en la ciudad, es muy importante ganar la confianza de nuestros clientes, logrando as la preferencia del cliente y que se lleven una muy buena imagen del mismo. Por este motivo el organigrama que tiene la empresa, nos permite tener conocimiento de cmo va a ser la estructura organizacional del negocio, y as distribuir las funciones a las personas competentes de una manera eficiente y eficaz. 16.23. Organigrama.
FUENTE: Elaboracin Propia.
16.24. Manual de Funciones A continuacin, por orden de trascendencia y de acuerdo a la naturaleza de las actividades, se describen las funciones que desempearan las unidades de direccin, control y ejecucin que se tienen previstas en la estructura organizacional. 16.25.4. Gerente General.
Jefe Inmediato: Accionistas Formacin: Lic. En administracin de empresas o Ingeniero comercial Descripcin de funciones: * Ejecutar acuerdos emanados de los accionistas * Elaborar y presentar informe sobre la administracin de la empresa a los accionistas. * Representar institucionalmente a la empresa. * Delegar funciones y autoridad a su equipo de trabajo. * Coordinar, dirigir, controlar y aprobar el trabajo de los departamentos. * Establecer las polticas y estrategias de la empresa.
16.25.5. Departamento De Contabilidad. Jefe inmediato: Gerente General Formacin: Lic. En contadura pblica o administrador de empresas. Descripcin de funciones: * Establecer metas y planes de trabajo a corto plazo. * Evaluar el alcance de las metas * Llevar un sistema de contabilidad para que sepueda analizar la situacin financiera de la empresa. * Recibir del vendedor las notas de ingresos por las ventas. * Administrar las cuentas bancarias de la empresa * Realizar conciliaciones bancarias. * Llevar un control diario de caja chica. * Proporcionar informacin confiable a los dems departamentos cuando se lo solicite.
16.25.6. Departamento de Produccin y Compras. Jefe inmediato: Gerente General. Formacin: Ingeniero en alimentos. Descripcin de funciones: * Responsable directo de efectuar las compras de materias primas e insumos requeridos por el rea de produccin. * Responsable de establecer estndares de calidad. * Programar las adquisiciones de los materiales y contactar a los proveedores para efectuar las compras. * Elaborar informes sobre las adquisiciones. * Establecer estndares y controles de produccin * Tomar decisiones respecto a desperdicios generados. * Tomar decisiones encaminadas a un mejor funcionamiento del rea de produccin. * Asignar el trabajo a los operarios. * Coordinar, dirigir y supervisar el proceso de produccin. * Verificar el adecuado y oportuno suministro de materiales. * supervisar la calidad de los insumos y los productos terminados. * coordinar y dirigir las actividades de almacn y productos terminados. Descripcin y funciones: Atacar y ejecutar a tiempo los planes de trabajo previstos por el departamento de produccin y compras. * asignar el trabajo a los operarios. * coordinar, dirigir y supervisar la produccin. * supervisar las labores de produccin. * verificar eladecuado y oportuno suministro de insumos.
16.25.7. Operario.
Jefe inmediato: Jefe De Produccin Formacin: Nivel Medio Como Mnimo. Descripcin de funciones: * Ejecutar los programas de produccin establecidos. * Seguir correctamente el proceso de produccin. * Clasificar y acomodar los desperdicios generados.
16.25.8. Limpieza. Jefe inmediato: Jefe de Produccin. Formacin: Nivel bsico como mnimo. Descripcin del cargo: * Realizar las labores diarias de limpieza en la empresa. * Ejecutar las rdenes de los jefes de reas.
16.25.9. Departamento de Comercializacin y Ventas. Jefe inmediato: Gerente General Formacin: Lic. En Mercadotecnia, Ing. Comercial Descripcin de funciones: * Establecer metas y planes de ventas * Aplicar estrategias que tengan por objeto conocer el producto en el mercado e incrementar las ventas. * Determinar precios de venta para los consumidores
16.25.10. Vendedor. Jefe inmediato: Departamento De Comercializacin Y Ventas Formacin: Nivel Medio Como Mnimo Descripcin de funciones: * Acatar planes de trabajo. * Realizar reportes de ventas diarios. * Prestar buen trato y atencin al cliente.
16.25.11. Distribuidor. Jefe inmediato: Departamento De Comercializacin Y Ventas Formacin: Nivel Medio Como Mnimo con brevete. Descripcin de funciones: * Transportar los productos a los puntos de venta y distribucin. * Realizar reportes de ventas diarios. * Prestar buen trato y atencin al cliente.
16. Estudio Tecnico Preliminar.
17.25. Ingeniera del Producto.El rendimiento de pulpa vara de acuerdo con el tamao del fruto, genotipo, localidad de produccin y perodo de cosecha. En promedio, los frutos presentan 43% de cscara, 38% de pulpa, 17% de semilla y 2% de placenta. La produccin aumenta gradualmente con la edad de la planta, estabilizndose entre los ocho y doce aos, pudiendo alcanzar hasta 40 frutos por planta. Se distribuye de octubre a mayo, con picos en los meses de diciembre, enero y febrero. El beneficia miento en pequea escala consiste en la extraccin de la pulpa que envuelve las semillas, pudiendo ser efectuado el proceso manualmente o con despulpadoras mecnicas. 17.26. Anlisis del Proceso Productivo. Anlisis y descripcin del proceso productivo. Para este proceso productivo existen dos clases, el manual y el tecnificado a travs de maquinarias, la diferencia consiste en q en el proceso manual el grado de pureza del producto es mayor por lo q se obtiene un producto de mayor calidad y ms concentrado, en el proceso tecnificado con maginas la pulpa es extrada con agua a presin por lo q el mismo pierde su pureza y requiere de procesos adicionales para extraer el exceso de agua por lo cual no solo el producto no es puro sino que se producen perdidas, para el presente proyecto se decide por realizar este proceso de forma manual, por obtener un producto de mayor calidad y para no incurrir en gastos elevados de conseguir maquinaria especializada. El proceso es manual y es efectuado con el auxilio de tijeras comunes, cortndose la pulpa que se encuentra adherida a la semilla. Este proceso es lento, pero proporciona un producto de mejor calidad, envista de que no hay necesidad de aadir agua ni queda fragmentos de semillas. En cambio, en el proceso mecanizado, las semillas con pulpa son colocadas en mquinas despulpadoras, agregando pequeas cantidades de agua; el producto as obtenido tiene menor cotizacin en el mercado.
17.27. Estudio tcnico. El Copoazu se cultiva en las zonas tropicales de Bolivia y otros pases donde se cultiva ocasionalmente, para este proyecto se prndete traer la fruta del chapare por las ventajas logsticas q nos representa dada su proximidad a nuestro mercado, por reducir los costos de transporte y por la alta calidad del mismo. El copoazu ser trado en camines y el tiempo de llega estimado es de alrededor de 6 horas. Una vez en la planta el proceso productivo a seguir es el lmpido y clasificacin de la fruta por tamao y calidad. Luego de ser clasificadas pasan al operario quien con el auxilio de tijeras comunes, cortando la pulpa que se encuentra adherida a la semilla extrae la pulpa. La pulpa del copoazu para por un proceso de pasteurizacin para matar cual bacteria para posteriormente ser envasada en un empaque de tetra pack debido a que este lo preserva por ms tiempo reduciendo la cantidad de conservantes y asiendo q el producto sea lo ms natural posible, adems que este empaque no es agresivo ambiental mente al ser biodegradable. Luego estos son empacados en cajas de doce unidades y estn listas para ser comercializadas.
El anlisis financiero es una herramienta necesaria para determinar la rentabilidad de inversin del proyecto, lo cualtiene por objetivos:
* Determinar la inversin requerida del proyecto. * Determinar la estructura con la que debe constituirse el capital social de la empresa.
18.28. Estructura de la Inversin. PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL ( Expresado En Bolivianos) | CONCEPTO | ITEM | PRECIO UNITARIO | IMPORTE | INVERSION FIJATerreno ( alquiler)Autos comercializadoresRefrigerador industrial Escritorio ejecutivo met. 6 caj. Escritorio Silla met. giratoria tipo ejecutivo Silla giratoria de plstico Impresora CANON IP 2700 series XPSTelfono PanasonicUtensilios en general | 11111132150 | 1050275003000100070038540031045010 | 105027500300014007003851200620450500 | Subtotal | | | 35755 | INVERSION DIFERIDAPermisos y licencias de funcionamientoPermiso y licencias de salubridadContratos de servicioGastos de instalacin y reclutamiento | 1111 | 26050300200 | 26050300200 | Subtotal | | | 810 | CAPITAL DE TRABAJOCosto de produccinMaterias primas | 10100 | | 10201000 | Subtotal | | | 2020 | TOTAL | | | 38585 Bs |
FUENTE: Elaboracin propia.
18.29. Estructura de Anlisis Econmico Financiero Mediante los siguientes cuadros daremos a conocer la informacin acerca de los costos incurridos en la presente inversin, y as tambin mostrar los ingresos estimados que podremos obtener a lo largo de la realizacin del proyecto. ITEMS Terreno 1050 Bs. Vehculos 27500 Bs. Maquinaria 3000 Bs. Insumos 1000 Bs. Gastos Administrativos 5000 Bs. Gastos Legales 810 Bs. Gastos de Organizacin 1500 Bs. Imprevistos 5% Mano de Obra 3000 Bs. Gastos deComercializacin 700 Bs. FUENTE: Elaboracin propia.
18.30. Estructura de Inversin (expresado en Bs.). Cuadro 1: Activo Fijo 31.550 Terreno 1.050 Maquinaria 3.000 Vehculos 27.500 Activo Diferido 3.010 Gastos Legales 810 Gastos de Organizacin 1.500 Gastos de Comercializacin 700 Imprevistos 2.178 Capital de Trabajo 9.000 Gastos de Administracin 5.000 Insumos 1.000 Mano de Obra 3.000 | TOTAL 45.738 Bs | FUENTE: Elaboracin propia. Este cuadro especfica los costos de cada uno de los tems que se tomaron en cuenta para la inversin inicial, cada uno de los tems fueron bien pensados en cuanto a la funcin que cumplirn en la realizacin y puesta en marcha del proyecto, se puede observar que el activo fijo es el que requiere de mayor inversin y representa 31550 Bs., pues es la base para llevar a cabo el proyecto. En segundo lugar el capital de trabajo, el cual requiere 9000 Bs. de inversin, ya que prestamos la debida importancia en cuanto a materia prima e insumos, los cuales sern la base para la pulpa de copoazu de excelente calidad,tambin cabe destacar que la mano de obra es muy importante para obtener la pulpa de copoazu.
18.31. Cuadro 2, de Financiamiento. ITEMS | Total | Aporte Propio | Prstamo | Activo FijoTerrenoMaquinariaVehculos | 1.0503.000 27.500 | (10%) 105 300 2.750 | (90%) 9452.700 24.750 | Activo DiferidoGastos LegalesGastos de OrganizacinGastos de ComerImprevistos | 8101.500 7002.178 | (20%)162300140435.6 | (80%)648 1.200 5601.742.4 | Capital de TrabajoGastos de AdministracinInsumosMano de Obra | 5.0001.0003.000 | (30%) 1.500300 900 | (70%) 3.500700 2.100 | TOTAL | 45.738 Bs | 6.592,6 Bs | 38.845,4 Bs | FUENTE: Elaboracin propia.
Para el presente proyecto para el terreno se va a pagar mensualmente un alquiler de mil cincuenta bolivianos, el cual consta de un galpn en el cual se realizara el proceso productivo, para que no se necesite de nada mas no es necesario invertir en construcciones. Total Aporte Propio 14,41% Total Prstamo 84,93%
El presente cuadro muestra el mtodo de financiamiento que usaremos para llevar a cabo el proyecto, debido a que es una elevada suma de capital que se necesita para llevar a cabo la inversin inicial, el aporte propio tan solo alcanza el 14,41%, representando esto 6.592,6 Bs., siendo el restante un 84,93% prstamo del banco Mercantil Santa Cruz, representando una cantidad de 38.845,4 Bs.
18.32. Cronograma del desembolso del prstamo. tem | Perodo | % Prstamo | Maquinaria | 0 | 80% | Maquinaria | 1 | 20% | Vehculo | 0 | 100% | G. de Administracin | 0 | 50% | G. DeAdministracin | 1 | 50% | Insumos | 0 | 90% | Insumos | 2 | 10% | Mano de obra | 0 | 70% | Mano de obra | 2 | 30% | G. Legales | 0 | 100% | G. de Organizacin | 0 | 100% | G. de Comercializacin | 0 | 80% | G. de Comercializacin | 2 | 20% | Otros | 0 | 100% | FUENTE: Elaboracin propia. Cuadro 3: TEM | Total Prstamo | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Activo FijoTerrenoMaquinariaVehculos | 945 2700 24750 | 945 2160 24750 | 540 | | | | | Activo DiferidoG. LegalesG. de OrganizacinG. de ComerImprevistos | 648 1200 560 1742,4 | 648 1200 448 1742,4 | | 112 | | | | Capital de TrabajoG. de AdministracinInsumosMano de obra | 3500 700 2100 | 1750 630 1470 | 1750 | 70 630 | | | | TOTAL | 38845,4 Bs | 35743,4 Bs | 2290 Bs | 812 Bs | 0 Bs | 0 Bs | | FUENTE: Elaboracin propia. Este cuadro especifica el monto del prstamo que est destinado para cada tem y el ao en que se realizar el desembolso, se puede observar que el ao de instalacin se realizar el mayor porcentaje de desembolso, debido a que se obtendr lo necesario para poner en marcha el proyecto.
18.33. Cuadro 4, Cronograma de Inversin. tem | Perodo | % Prstamo | Maquinaria | 0 | 80% | Maquinaria | 1 | 20% | Vehculo | 0 | 100% | G. de Administracin | 0 | 50% | G. De Administracin | 1 | 50% | Insumos | 0 | 90% | Insumos | 2 | 10% | Mano de obra | 0 | 70% | Mano de obra | 2 | 30% | G. Legales | 0 | 100% | G. de Organizacin | 0 | 100% | G. de Comercializacin | 0 | 80% | G. de Comercializacin | 2 | 20%| Otros | 0 | 100% | FUENTE: Elaboracin propia.
TEM | Inversin Total | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Activo FijoTerrenoMaquinariaVehculos | 1050 3000 27500 | 1050 2400 27500 | 600 | | | | | Activo DiferidoG. LegalesG. de OrganizacinG. de ComerImprevistos | 810 1500 700 2178 | 810 1500 560 2178 | | 140 | | | | Capital de TrabajoG. de AdministracinInsumosMano de obra | 5000 1000 3000 | 2500 900 2100 | 2500 | 100 900 | | | | TOTAL | 45738 Bs | 41498 Bs | 3100 Bs | 1140 Bs | 0 Bs | 0 Bs | | FUENTE: Elaboracin propia. En este cuadro podemos observar el porcentaje de inversin que se est destinando a cada tem y los aos en los que se realizar la inversin, indicando tambin el porcentaje a ser invertido en los aos correspondientes. El ao de instalacin ser en el que se realice una mayor inversin en comparacin a los dems, representando un 90,72% de la inversin total, restando un 9,28% que se destina a los dems aos. 18.34. Cuadro 5, Amortizacin. Datos Plazo= 5aos*12 meses=60 meses i= 1,44%=0,0144 mensual Diferimiento= mensual Prstamo= 38.845,4 Bs. Cuota= A*38.845,41-(1+0.0144)-600.0144 A= 9712,66 Bs.
Valor Residual 5875*5 = 29375 31.550 - 29375 = 2175 Bs Mediante el presente cuadr se muestra la consolidacin de la depreciacin de nuestros activos fijos sobre los aos de vida til de los mismos, obteniendo el monto de depreciacin para cada ao de funcionamiento que tendr el proyecto, sumando los montos de depreciacin de los 5 aos ya que el ao cero es de funcionamiento y solo se toma en cuenta los aos de instalacin para la consolidacin obtenemos una cifra de 5875Bs., y un valor residual de 2175 Bs 18.37. Cuadro 8, Costos anualesestimados. Se relaciona con el costo de producir el bien, el cual se divide en costos directos, que son variables ya que dependen del nmero de unidades producidas y los costos indirectos que pueden ser fijos y variables. La produccin del proyecto alcanzara a 360000 unidades al ao al 100% de su capacidad instalada, baj el siguiente plan de produccin. PERIODO | CAP UTILIZADA | UNIDADES PRODUCIDAS | 1er ao | 60% | 216000 | 2do ao | 70% | 252000 | 3er ao | 80% | 288000 | 4to ao | 100% | 360000 | 5to ao | 100% | 360000 |
FUENTE: Elaboracin propia.
Los costos de produccin anuales estimados en su mxima capacidad instalada son: COSTOS DIRECTOS | Bs | Materia Prima | 1000 | Insumos | 1000 | Mano de Obra | 3000 | | | COSTOS INDIRECTOS | | Gastos de Adm. (F) | 5000 | Gastos de Com.(F) | 4800 | Gastos de Com.(V) | 3600 |
De acuerdo a los costos anuales estimados hallados en la tabla anterior, establecidos segn el periodo de tiempo, la capacidad utilizada y las unidades producidas, se pudo observar que en el ao 3 es donde se obtiene una mayor cantidad correspondiente a un costo de produccin de 37395,02 Bs. El total de los costos anuales estimados estn en funcin del porcentaje de la capacidad instalada de produccin anual, ya que vara de ao en ao hasta alcanzar el 100%. 18.38. Cuadro 9, Ingresos Anuales Estimados. Para el clculo de los ingresos anuales estimados debemos obtener el precio de venta, el cual se calcula de la siguiente manera: 18.39.12. Precio Promedio. El cual es igual a la sumatoria de los costos anules estimados sobre el nivel de produccin de cada ao, el total se divide entre el nmero de aos de vida del proyecto. costosnivel de produccion
COSTOS | 30015,41 | 28520,2 | 35475,02 | 24413,41 | 20742,5 | NIVEL DE PRODUCCION | 21600 | 252000 | 28800 | 360000 | 360000 |
Precio Promedio = 6 / 5 = PP = 1,2 Bs Despus de haber realizado los clculos correspondientes, con los debidos costos y niveles de produccin, se obtuvo que el proyecto tiene un precio promedio para la venta de la pulpa de copoazu 1,2 Bs. 18.39.13. Precio De Venta (20%utilidad). Para lo cual determinamos el porcentaje de utilidad que deseamos obtener, para el proyecto utilizaremos un 20%, que es el porcentajede utilidad deseado. El clculo se realiza con una regla de tres simple:
Precio de Venta = precio promedio + 20% Precio de Venta = 80%+20% = 100% Precio de Venta = 1,6204*10.8 = PV = 2,0255 Bs
UTILIDAD REAL = precio de venta precio promedio UTILIDAD REAL = 2,0255 1,6204 UTILIDAD REAL = 0,40510 Bs
El precio de Venta que obtiene el Proyecto es de 2,0255Bs 2,1BS por cada pulpa de copoazu vendido, considerando un % de utilidad del 20%. En cuanto a la Utilidad Real es de 0,40510 Bs por cada pulpa de copoazu vendida.
Si el proyecto trabajara sin IVA, es decir sin pagar el impuesto al valor agregado, solo se tomara en cuenta nuestro nivel de produccin y nuestros precios de venta, y como se puede observar en nuestra tabla anterior, es en el ao 5 donde se obtiene el mayor ingreso real, ya que la cantidad o nivel de produccin es mayor. 18.39.14. Precio Facturado. PRECIO FACTURADO = PV +13%(IVA) = 87%+13% =100% => PF PRECIO FACTURADO = 1,6523*10.87 = 2,41379Bs PERIODO | NIVEL DE PRODUCCION | PRECIO FINAL | INGRESOS Bs. | 1 | 1800 | 2,41379 | 4244,82 | 2 | 21000 | 2,41379 | 50689,59 | 3 | 24000 | 2,41379 | 57930,96 | 4 | 30000 | 2,41379 | 72413,70 | 5 | 30000 | 2,41379 | 72413,70 | De acuerdo a loestablecido el IVA contempla un 13% y a la hora de tener un precio facturado, el cual cubra nuestros costos se deber vender la pula de copoazu a 2,41379 Bs. Obteniendo as diferentes niveles de ingreso, pero est clara la diferencia de un ingreso con precio Facturado puesto que resulta mayor.
-------------------------------------------- [ 1 ]. 1 Es la combinacin de productos, servicios, informacin y experiencias ofrecidas a un mercado para satisfacer una necesidad o un deseo