Riesgos y peligros de dejar nuestras cuentas

bancarias a terceros
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cuentas-bancarias-terceros/
Cuando los ciudadanos prestan sus nmeros de cuenta bancaria a personas
no titulares de las mismas, pueden derivarse situaciones que entraen dificultades legales
para los legtimos titulares de esas cuentas.
Como regla de prevencin general, ha de presumirse que, siempre que se es requerido por
alguien para que se le preste un nmero de cuenta con la intencin de realiar importantes
transacciones, hay indicios de que no se acta de buena fe.
!s prudente, por tanto, no acceder a este tipo de peticiones hasta no tener garantas de que
los recursos manejados tienen un origen legal.
Casustica general
"anto los abogados como los contadores pblicos son testigos de un caso frecuente#
ciudadanos que han sido requeridos por otras personas para que les presten sus nmeros de
cuenta. $uchos acceden sin sospechar que estas solicitudes esconden un af%n de utiliarlos como
pantalla legal para procurar la impunidad de determinados delitos.
&os delincuentes obtienen dinero por sus delitos y una forma de blanquear ese dinero o
de intentar hacerlo invisible a la persecucin policial y fiscal, es utiliar las cuentas bancarias de
terceras personas no implicadas en actividades delictivas.
's, las redes de delincuencia procuran utilizar a ciudadanos inocentes para
utiliarlos de cobertura y evitar ser detectados por la (usticia.
Riesgos para quien preste sus cuentas bancarias
!stos ciudadanos son requeridos con frecuencia por la Fiscala para responder del
origen de transacciones que surgen de actividades ilcitas. )e corre el riesgo de ser implicado
en una investigacin penal.
!s muy posible que los importes manejados en la cuenta obliguen al titular de la misma a
realiar la declaracin de la renta o afrontar el pago de impuestos y sanciones
tributarias.
!n la legislacin tributaria rigen determinadas presunciones segn los importes dinerarios
manejados. !n caso de que esos importes superen las 4.500 Unidades de Valor
ributario *+,"- en un periodo gravable, se establece la obligacin de realizar la
declaracin de la renta.
&a obligacin de declarar la renta implica estar e.puesto al pago de sanciones e intereses en
caso de no declararla. !sta obligacin de declarar no diferencia entre si los ingresos de
la cuenta son del propio titular de la cuenta o de un tercero, ya que se rige slo
por el importe de las consignaciones.
!restar la cuenta puede suponer la obligacin de declarar ante
la "usticia slo por el hecho de haber prestado la cuenta a un tercero.
/inalmente e.iste el riesgo de tener que pagar impuestos por esa consignacin en
cuenta de terceros o para terceros si no se logra probar que no se trata de ingresos
propios del titular de la cuenta.
0ificultad de probar la no titularidad de las consignaciones
0ebido a la presuncin que la legislacin tributaria contempla cuando se superan las
4.500 UV de consignaciones en un mismo periodo gravable, es el ciudadano quien tiene
que probar que esos importes tienen un origen lcito.
0icha prueba deber% presentarse ante la autoridad que haya emitido el requerimiento al
ciudadano, sea la /iscala o la #ireccin de $mpuestos % &duanas 'acionales *01'2- o
cualquier otra.
&a prueba de la licitud de los importes manejados deber% ser indubitada y en caso de no lograr
establecerse de manera slida, puede generar no slo la obligacin de declarar por ese dinero sino
tambi3n la acusacin de enriquecimiento ilcito contra el titular de la cuenta.
!n caso de que quienes solicitaron la cuenta acten de manera lcita, probar que los ingresos
no son propios no debera suponer dificultad para el titular de la cuenta.
0ebe recordarse que incluso en el caso de que los importes consignados en la cuenta tengan
un origen legtimo y no delicitivo, frente a las obligaciones tributarias la
responsabilidad es la misma. !sto supone que el titular de la cuenta tiene la
obligacin de declarar % eventualmente pagar impuestos como consecuencia de
esos ingresos.
&os problemas vienen cuando se ha solicitado la cuenta precisamente para encubrir
actividades ilegales, pues los delincuentes no tendr%n escrpulo en que el ciudadano que
prest su cuenta sea inculpado.
0e hecho, lo habitual es que precisamente procuren no colaborar con investigacin
alguna y tratar de que el titular de la cuenta asuma toda la responsabilidad penal.