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INDICE



INTRODUCCION ..................................................................................................................... 3
CAPITULO I: IDESI HUANUCO ............................................................................................. 4
1.1 MISION ....................................................................................................................... 4
1.2 VISION ........................................................................................................................ 4
1.3 FINALIDAD .................................................................................................................. 5
1.4 OBEJETIVOS ................................................................................................................ 5
1.5 FUNCIONES GENERALES DE LA INSTITUCION ............................................................. 5
CAPITULO II: ORGANIZACIN DE LA EMPRESA ..................................................................... 7
2.1 DIRECTORIO Y LA PLANA GERENCIAL ........................................................................ 7
2.2 LOGROS Y PERSPECTIVAS ......................................................................................... 13
2.3 ANALISIS DE LA GESTION ECONOMICA FINANCIERA ............................................... 14
2.4 LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS ................................................................ 15
2.5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................................... 18
2.6 REGLAMENTO DE CREDITOS DE IDESI HUANUCO ................................................... 20
2.6.1 BASE LEGAL .............................................................................................................. 20
2.6.2 DE LOS PRESTATARIOS IDESI HUANUCO ................................................................. 20
2.6.3 CONDICIONES DE CREDITOS .................................................................................... 20
2.6.4 GARANTIAS ............................................................................................................... 22
2.6.5 CREDITOS A LAS PEQUEAS MICROENPRESAS ......................................................... 22
CAPITULO III: IDESI EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO ................................................. 23
3.1 POR QU SOMOS UNA ONG DIFERENTE? ........................................................... 23
3.2 LAS PRIORIDADES DE LA ONG .................................................................................. 24
3.3 LOS PRODUCTOS QUE OFRECEN .............................................................................. 24
3.4 DISEO DEL SERVICIO .............................................................................................. 26
3.5 ELEMENTOS DE LA CALIDAD EN EL SERVICIO .......................................................... 27
3.6 LA CAPACITACION ................................................................................................... 28
3.7 POR QUE RECURRIR A IDESI A SOLICITAR UN PRESTAMO ....................................... 31
CONCLUCION ....................................................................................................................... 32
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................... 33
GLOSARIO. ........................................................................................................................... 34
ANEXO. ................................................................................................................................. 35






3


INTRODUCCION
Se estima que las microempresas en Per dan empleo a alrededor de seis millones de
personas, o 75% de la poblacin econmicamente activa, y que su participacin en el
producto bruto interno (PBI) es aproximadamente de 30% (Banco Interamericano de
Desarrollo, 2006). Sin embargo, la capacidad del sector para desempearse en forma
efectiva ha sido limitada, principalmente por el escaso acceso a los servicios financieros.
Esto ltimo se explica porque en el sistema formal bancario no se cuenta con la capacidad
institucional ni con las tecnologas crediticias apropiadas. Normalmente, la banca peruana
se ha mostrado renuente a realizar operaciones con la microempresa, porque dichas
actividades son percibidas como extremadamente riesgosas y de alto costo.
En este contexto, en los ltimos aos, han aparecido las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito1 (cajas municipales), que son instituciones financieras formales y reguladas sin
fines de lucro, con personera jurdica propia de derecho pblico y con autonoma
econmica, financiera y administrativa. El propietario legal es el Consejo provincial: la
instancia administrativa de origen comunal existente en Per, estando su legislacin
incorporada en la Ley de Bancos. Y estas a su vez, parecen haberse constituido en
alternativas exitosas frente al sistema financiero formal, ya que su nfasis est en el
apoyo a la microempresa y a su desarrollo masivo, como una forma efectiva de contribuir
a reducir los niveles de pobreza actualmente existentes.










4

CAPITULO I: IDESI HUANUCO (Instituto de Desarrollo del Sector Informal)
IDESI Hunuco es un Organismo no Gubernamental, es una Asociacin Civil de
derecho privado sin fines de lucro, fundada el 24 de Mayo de 1988, como consta
en Folio N 17 del tomo 4, Partida N 5 del Registro de Asociaciones del
departamento de Hunuco. Es integrante de la Red IDESI y pertenece al IDESI
Nacional (INA), instancia que representa y asesora a los quince IDESIs Regionales
en el mbito Nacional e Internacional. Cabe resaltar que IDESI HCO, es autnomo
en cuanto a su manejo administrativo financiero.
El IDESI Hunuco inicio sus operaciones en la ciudad de Hunuco y actualmente ha
expandido su atencin en tres Regiones; Pasco, Hunuco y Ucayali.
Brinda servicios financieros y no financieros a los pequeos y micro empresarios
de estas regiones. Otorga crdito y micro crditos a las PYMES urbanas, urbano
marginales y rurales y desarrolla proyectos agrcolas y artesanales brindando
asistencia tcnica, capacitacin, articulando mercados, fortaleciendo a las
organizaciones y fomentando cadenas productivas para obtener calidad y
volmenes de produccin.
1.1. Visin
Ser al 2012 un organismo creativo, innovador, flexible y lder en la Promocin del
Desarrollo de las PYMES, en las reas urbanas y rurales en nuestra zona de
influencia, identificando las ventajas comparativas y competitivas, presentando
servicios financieros y no financieros al empresario emergente, buscando la
autorrealizacin de la persona, preservando el medio ambiente y contribuyendo a
la construccin de una sociedad equitativa y justa basado en el desarrollo
econmico, social y humano, la autorregulacin y democracia.
1.2 Misin
Somos un organismo no gubernamental de desarrollo que brindamos servicio de
crdito y micro crdito, capacitacin, asesora, consultora, asistencia tcnica,
apoyo a la comercializacin y formacin de cadenas productivas para el
empresario emergente, PYMES de las reas urbanas y rurales, con calidad,
5

oportunidad y efectividad mejorando su calidad de vida, respetando la diversidad
cultural.
1.3 FINALIDAD
Mejorar las condiciones de productividad, ingresos y empleo en el sector de las
pequeas y microempresas (PYMES) e impulsar el desarrollo econmico sostenible
de la Regin, promoviendo un sector empresarial dinmico que aproveche las
ventajas comparativas regionales y la disponibilidad de los recursos.
1.4 OBJETIVOS
Contribuir en la lucha contra la pobreza, a travs del crecimiento econmico
de la Regin, en las zonas urbanas y rurales con potencial econmico.
Otorgar servicios adecuados, oportunos y eficientes para atender las
necesidades econmico productivas de las pequeas y micro empresas de la
Regin.
Promover la participacin del Sector de las MYPES Urbanas y Rurales en la
gestin de su propio desarrollo, transfiriendo conocimientos, instrumentos,
metodologas y relaciones sociales e institucionales.
Sensibilizar y comprometer a la sociedad civil y pblica de la Regin para la
institucionalizacin de la atencin al sector.
1.5 FUNCIONES GENERALES DE LA INSTITUCIN
Controlar, y evaluar regularmente, la adecuacin y eficacia de las medidas y
procedimientos establecidos, as como de lasmedidas adoptadas para hacer
frente a las posibles deficiencias de la empresa en el cumplimiento de sus
obligaciones.
Asesorar y asistir a las personas competentes responsables de la realizacin
de los servicios y actividades de inversin para el cumplimiento de las
obligaciones de la empresa.
La administracin de efectivo.
El manejo de crdito y cobranza.
Administracin de la cartera de inversiones.
6

analizar seleccionar y determinar el crdito a otorgar al cliente.
El anlisis de datos financieros
La determinacin de la estructura de activos de la empresa
La fijacin de la estructura de capital
Evaluar y seleccionar clientes
Evaluacin de la posicin financiera de la empresa
Adquisicin de financiamiento a corto plazo


7

CAPITULO II: ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
2.1 EL DIRECTORIO Y LA PLANA GERENCIAL
La oficina del IDESI HUANUCO se ubica en el Jr. Abanto N 1147, en el distrito de
Hunuco, en el primer piso funciona el rea de tcnicos de Campo, en el segundo
piso, la Gerencia, el rea de Crditos y Asesora Legal, en el tercer piso opera el
CSE Hunuco / Proyecto PRA, en el cuarto piso estn ubicados los archivos de la
Institucin.
La estructura orgnica de la institucin est constituida de la siguiente manera:




















ASAMBLEA GENERAL DE
ASOCIADOS
Consejo Directivo
Gerencia General
Comit de
Crdito
Secretaria
Contabilidad
General
Operac. y
Sistemas
Caja
rea Legal
Competitividad
Regional
Jefatura de Crd.
Y Cobranzas
Oficina Hunuco
Oficina Tingo Mara
Proyectos Rurales
CSE Hnco PRA
Proy. IPYMER
Proy. SEMPERU
Proy. BONOPYME
Proy. INCAGRO
Logist. y Contab.
de Proyectos
8


a) La Asamblea General de Asociados
Es el rgano supremo de la asociacin y representa a la universidad de los
asociados, como consta en el artculo N 15 del Estatuto del IDESI HUNUCO. La
asociacin es administrada y dirigida por un Consejo Directivo, el cual tiene las
facultades de gestin necesarias para la Administracin de la institucin, con
excepcin de los asuntos que la Ley o el Estatuto reserven a la Asamblea General.
b) El Consejo Directivo
Est integrado por un mnimo de cinco y un mximo de siete miembros
denominados Directores, elegidos por el rgano supremo de la asociacin por un
periodo de dos aos pudiendo ser reelegidos. Adicionalmente, el Consejo
Directivo est conformado por personas que representan a instituciones de
renombre dentro del mbito de la regin.
c) La Gerencia General
La Gerente es la Representante Legal de la Asociacin, cumple los acuerdos del
Consejo Directivo. Desempea la Administracin Social, la representacin Judicial,
Legal y Gestin de la Institucin.

Funciones Bsica:
Es el rgano central de ejecucin, cuya funcin principal es el colocar fondos de
IDESI-HUANUCO en sus diferentes modalidades de crdito, utilizando criterios
racionales en la evaluacin y procurando el mximo de rentabilidad, as como el
mnimo riesgo posible.

Funciones Especficas:
- Dirigir y coordinar las actividades relacionadas con el otorgamiento y
recuperacin de los crditos de IDESI-HUANUCO.
- Evaluar, autorizar o rechazar las solicitudes de crditos hasta por el lmite
asignado.
9

- Supervisar a travs de los administradores de cartera el seguimiento de los
crditos otorgados y verificar el cumplimiento de las condiciones estipuladas
en la propuesta de crdito.
- Cumplir y hacer cumplir las normas y polticas dictadas para el otorgamiento
de crdito a organizaciones.
- Supervisar la existencia y ubicacin de los contratos y bienes depositados
como garanta de los prstamos otorgados.
- Presentar informes crediticios al consejo directivo en forma mensual.
- Cumplir y velar por el cumplimento de las disposicin de crditos, para efectos
de la liberacin de garantas.
- Mantener informacin actualizadas sobre las modalidades de crditos en el
mercado.

d) Los Asociados
Asociacin de Institutos de Desarrollo del sector Informal IDESI-NACIONAL
(INA).
Centro de Investigacin Econmico, Social y Tecnolgico de Hunuco
CINDESYT
Centro de Desarrollo Esteban Pavletich CEDEP-HUNUCO.
CIP Colegio de Ciencias Hunuco.

e) Contabilidad General.

Funciones:
- Elaborar los estados financieros y contables en forma mensual, trimestral y
anual y/o cuando se requiera de acuerdo a las circunstancias de la gerencia
- Validar la informacin contable que emite el rea de operaciones y caja.
- Realizar las conciliaciones bancarias en forma mensual.
- Preparar los formatos para el pago de impuestos, tributos y arbitrios de
acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
10

- Cumplir con la ejecucin presupuestal anual aprobado por el consejo directivo
e informar a la gerencia el avance presupuestal.
- Presentar informes contables a gerencia en forma mensual y cuando las
circunstancias lo requieren.
- Llevar el control de los activos fijos de la institucin registrando para el efecto
la depreciacin de los mismos registrando el valor neto de cada uno de ellos
en su respectiva hoja de control.
- Otras que le asigne la Gerencia.

Responsabilidades:
- Elaborar por el perfecto estado de conservacin de los muebles, unidades
mviles, enseres y tiles asignados.
- Custodiar los documentos valorados de la institucin, as como el dinero en
caja fuerte o en bveda.
- Mantener en custodia los pagars de los crditos vigentes.
- Validar la informacin que registra en los estados financieros.
- Otras responsabilidades asignadas.

Atribuciones:
- Coordinar con los trabajadores del rea, la mejor y optima utilizacin de los
recursos asignados, as como la forma de mantener y aumentar la cartera de
colocaciones al mnimo costo operativo posible.
- Realizar arqueos conjuntamente con la gerencia los asistentes de operaciones
y caja.
- Informar a la gerencia sobre irregularidades en la presentacin de solicitudes
de crdito por parte de los administradores de cartera.
- Decidir las mejores medidas de control para las normal marcha de su rea
dando cuenta siempre a la gerencia sobre las decisiones tomadas.




11

f) rea legal.

Funciones:
- Ingresar al sistema informativo los gastos que ocasionan los crditos en
cobranza judicial.
- Recepcionar las liquidaciones de los crditos vencidos para iniciar la demanda
judicial.
- Realizar seguimientos y controlar el avance de los procesos de crditos que se
encuentran en recuperacin por va legal.
- Controlar el cumplimiento de las transacciones judiciales y extrajudiciales y
proponer a gerencia el reinicio de las acciones pertinentes para que los
clientes cumplan con lo transado.
- Elaborar informes mensuales sobre el avance de los procesos judiciales y
presentarlos a gerencias.
- Representar a la gerencia en todos los procesos judiciales.
- Otras que le asigne la gerencia.

Responsabilidades.
- Realizar las acciones tendentes a recuperar los crditos vencidos y los castigos.
- Protestar los pagars en forma oportuna.
- Controlar el cumplimento de las transacciones judiciales y extrajudiciales.
- Custodiar los expedientes de los clientes que se encuentran en cobranza
judicial.
- Proponer a gerencia el reinicio de los procesos judiciales a los cliente que no
hayan cumplido con pagar.
Atribuciones:
- Notificar a los clientes para que cumplan con pagar sus obligaciones.
- Representar la gerencia en los procesos judiciales.




12

g) Operaciones y Sistemas.
Funciones:
- Depositar el exceso de liquides en banco.
- Girar cheques y hacer firmar a las personas autorizadas.
- Llevar al da los saldos de caja y bancos en los respectivos libros.
- Custodiar el efectivo que queda en caja bveda y/o en caja fuerte.
- Bajar al sistema las recuperaciones en forma diaria.
- Llevar el libro de registros de compras y ventas.
- Informar a contabilidad el saldo de disponible del da a fin de que prevean la
liquides suficiente.
- Otras acciones que asigne su jefe inmediato.

Responsabilidades:
- Mantener su caja cuadrada durante todo el da, entregando el saldo diario de
caja a la asistente de caja para su ingreso a bveda.
- Entregar los listados diarios de morosidad y los historiales de pago de los
crditos cancelados.
- Mantener el efectivo necesario en caja y de acuerdo a la pliza de seguros.
- Verificar que las firmas de los clientes y/o avales que estampen en los pagars
y contratos respectivos concuerden con las consignas en sus documentos de
identidad.
- Que los datos consignados en el pagare y o contrato sean los que figuran en el
documento de identidad de los clientes y/o avales.
Atribuciones:
- Custodiar adecuadamente el efectivo, as como los comprobantes de
desembolso y de pago de los clientes durante la atencin al pblico.
- Identificar a los clientes previos al desembolso.
- Verificar los datos consignados en los expedientes de los solicitantes, previo a
ingresarlo al sistema informtico para el desembolso.

13

2.2 LOGROS Y PERSPECTIVAS
Segn la finalidad de IDESI HCO, es mejorar las condiciones de productividad,
ingresos y empleo en el sector de las pequeas y microempresas (PYMES) e
impulsar el desarrollo econmico sostenible de la regin, promoviendo un sector
empresarial dinmico que aproveche las ventajas comparativas regionales y la
disponibilidad de los recursos. Ante dicha finalidad han diseado indicadores
alcanzables que hacen de IDESI HCO una institucin solida en el sector de las
pequeas y microempresas.
A continuacin se presenta los siguientes logros y perspectivas:
a) A nivel de cobertura:
Anteriormente el nivel de cobertura era el Departamento de Hunuco, en la
actualidad son las regiones de Pasco y Ucayali.
Se ha implementado y consolidado los siguientes productos financieros de:
crditos y microcrditos a las PYMES urbanas, urbano marginales y rurales.
Se ha desarrollado 20 proyectos a nivel de las tres regiones en el sector
agrcola y artesanal, con la finalidad de fortalecer la asistencia tcnica,
capacitacin, articulacin de mercados, fortalecimiento de las
organizaciones y el fomento de las cadenas productivas.
b) A nivel de servicios financieros:
Se ha logrado un activo de S/. 2 152,320.00 en el ao 2006 y de 2 712,423.00
en el ao 2010. Incrementndose en 1.33%, los activos de la institucin.
Los pasivos representaron en S/. 1 614,855.00 en el ao 2006 y de S/.1
874,731.00. Incrementndose en 1.16%.
El patrimonio fue de S/.537,465.00 en el ao 2006 y de S/.742,342.00 en el
ao 2010. Incrementndose en 1.38% el patrimonio de la institucin.
La cartera de crditos fue de 1 542,323 en el ao 2006 y de 1 687,543 en el
ao 2010. Incrementndose en 1.09%.
Se ha logrado en un 1.18% el incremento de la evolucin de clientes
atendidos desde el ao 2006 (2130 a 2534) hasta el ao 2010.
14

Se ha logrado en 1.25% el incremento del ingreso de nuevos clientes de 653
en el ao 2006 a 822 en el ao 2010.
La evolucin de los prestamos fue de 1.27% de incremento de 1510 nuevos
soles en el ao 2006 a 1920 nuevos soles en el ao 2010.
Los datos fueron tomados de la memoria anual 2006 2010 y del PEI y CMI 2007-
2012.
2.3 ANLISIS DE LA GESTIN ECONMICA FINANCIERA
Siendo uno de los primeros objetivos en contribuir en la lucha contra la pobreza, a
travs del crecimiento econmico de la Regin, en las zonas urbano y rurales con
potencial econmico.
En la actualidad la gestin institucional de IDESI-HCO, ha logrado una posicin en
el mercado de Hunuco, Pasco y Ucayali, siendo una de las instituciones
comprometidas en el desarrollo de los pequeos y microempresas.
Mediante una larga gestin se han concretado siete fuentes de
financiamiento hasta la actualidad, que ha permitido ampliar los crditos a
las pequeas y microempresas.
Se dinamizado las pequeas y microempresas en los sectores produccin,
comercio y servicios y a la vez han consolidado empresas competitivas y
auto sostenibles en la regin.
Se ha desarrollado tres sistemas de cadenas productivas, con finalidad de
facilitar la comercializacin de los productos en los principales mercados y
supermercados.
La gestin de los pequeos y microempresarios se han visto fortalecidos y
ahora son los propios gestores de sus negocios.
Se lograron concretar y ejecutar los proyectos de: Servicios de Desarrollo
Empresarial SDE en (Cadenas productivas en, papa industrial capiro, maz
amarillo duro, alcachofa, hortensias, frijol chaucha, granadilla). Proyecto
IPYMER, Proyecto MAD-FONDAM-SEMPERU-SELVA para fortalecimiento y
apoyo a las organizaciones.
15

2.4 LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
A continuacin se presenta los estados financieros auditados, que nos proporciona
una visin ms clara y precisa de la institucin. IDESI-HCO para evitar el descalce
financiero la cartera activa est constituida con el 28% de colocaciones en moneda
extranjera y el 72% en moneda nacional puesto que nuestro principal cooperante
nos han otorgado el crdito en nuevos soles.

Balance General
Al 31 de Diciembre 2006
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO 2006 2005
ACTIVO
Caja y Bancos 89981.56 269373.03
Col ocaci ones Netas 1459050.53 1057675.42
Aportes CAC Fortal cer 31674.77 16459.2
Cuentas por Cobrar 308513.87 355412.86
Bi enes Adjudi cados 11169.92 11169.92
Intangi bl es 8437.36 13580.47
Acti vo Fi jo Neto 206632.91 201157.59
Otros Acti vos 36860.01 35499.63
TOTAL ACTIVO 2152320.93 1960328.12
PASIVO
Obl i gaci ones con el publ i co 8785.58 5914.28
Cuentas por Pagar 9141.52 60249.72
Fondos en Admi ni straci on 46469.91 42428.69
Otros Pasi vos 22265.42 10379.16
ADEUDOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS
OIKCREDIT 660000 660000
CAC FORTALCER 288296.83 104628.9
FINNANNOVI 120348.83 129157.59
ECLOF 135851.27 72221.52
RABOBANK 15985 51465
OIKOCREDIT INA 179831.25 257325
NOVIE UE 127880 102930
TOTAL PASIVO 1614855.61 1496699.86
PATRIMONIO
Capi tal 449146.8 358887.47
Resul tados Acumul ados 14481.46 90259.33
Resul tado del Ejerci ci os 73837.06 14481.46
TOTAL PATRIMONIO 537465.32 463628.26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2152320.93 1960328.12
BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
AL 31 DE DICIEMBRE 2006

16



Balance General
Al 31 de Diciembre 2010
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO 2010 2009
ACTIVO
Caja y Bancos 140534.56 76543.43
Col ocaci ones Netas 1723456.43 1654321.43
Aportes CAC Fortal cer 54212.45 50234.45
Cuentas por Cobrar 657453.43 631231.56
Bi enes Adjudi cados 34523.45 32981.65
Intangi bl es 12341.00 11453.32
Acti vo Fi jo Neto 214632.91 213157.59
Otros Acti vos 45860.01 42499.63
TOTAL ACTIVO 2883014.24 2712423.06
PASIVO
Obl i gaci ones con el publ i co 14385.58 13914.28
Cuentas por Pagar 11141.52 10249.72
Fondos en Admi ni straci on 55469.91 52428.69
Otros Pasi vos 32265.42 31379.16
ADEUDOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS
OIKCREDIT 720000.0 710000.34
CAC FORTALCER 31296.83 29321.32
FINNANNOVI 254348.83 251527.59
ECLOF 165851.27 160221.52
RABOBANK 15985.00 14365.00
OIKOCREDIT INA 179831.25 177325.00
NOVIE UE 147880.00 132930.00
TOTAL PASIVO 1628455.61 1583662.62
PATRIMONIO
Capi tal 624542.00 621542.00
Resul tados Acumul ados 14481.46 13259.33
Resul tado del Ejerci ci os 73837.06 14481.46
TOTAL PATRIMONIO 712860.52 649282.79
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2341316.13 2232945.41
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2010
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


17

RATIOS DE RENTABILIDAD

a) Rentabilidad Ventas = Utilidad =140,044.00 = 8%
Colocaciones 1 723,456.43

La institucin obtendra S/. 0.08 de utilidad por cada sol de Ventas.
Comparacin
Parmetro financiero = 20%
Ratio Proyectado = 8%
Dficit 12%

b) Rentabilidad de la inversin = Utilidad =140,534.00 = 0.43
Activo 2 883,014.24

La institucin posiblemente obtendra S/. 0.43 de utilidad por cada sol del activo o
de la inversin.
Comparacin
Parmetro financiero = 0.30
Ratio Proyectado = 0.43
Supervit 0.13

c) Rentabilidad patrimonial = Utilidad =140534.56 = 0.19
Patrimonio 712,860.52

La institucin posiblemente obtendra S/. 0.19 de utilidad por cada sol del
patrimonio o rendimiento del capital.
Comparacin
Parmetro financiero = 0.30
Ratio Proyectado = 0.19
Supervit 0.11
18

2.5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Ganancias y Prdidas
Al 31 de Diciembre 2006
(Expresado en Nuevos Soles)
INGRESOS 2006 2005
INTERESES SOBRE COLOCACIONES 746850.83 476909.00
PERFIL TECNICO 55322.2 49760.08
INTERESES SOBRE DEPOSITOS BANCARIOS 60.75 11.96
GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 19007.32
INGRESOS DIVERSOS 141883.1 141435.8
TOTAL INGRESOS 963124.20 668116.84
CARGAS DE PERSONAL 250200.72 191808.77
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 211150.87 168474.43
TRIBUTOS Y CARGAS DIVERSAS DE GESTION 116578.71 86771.11
INTERES SOBRE ADEUDOS Y OBLIGACIONES 160969.10 140754.95
CARGAS FINANCIERAS 21615.41 47124.22
PROVISIONES DEL EJERCICIO 114038.81 24225.45
TOTAL EGRESOS 874553.62 659158.93
RESULTADOS DE OPERACIN
INGRESOS EXCEPCIONALES
(-) CARGAS EXCEPCIONALES -14733.43 -4347.79
RESULTADOS DE EXPOSICION INFLACION
TOTAL PATRIMONIO -14733.43 -4347.79
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73837.15 13305.70
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE 2006
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


Los resultados de operacin de la institucin, nos muestra los resultados el estado
de ganancias y prdidas, los ingresos fueron S/.963,124.20 en el ao 2006 y de S/.
668,116.84 en el ao 2005. Siendo la variacin de 1.44%.
Los egresos en el ao 2006 fue de S/.874,553.62 y de S/.659,158.93, siendo la
variacin de 1.32%.


19

Estado de Ganancias y Prdidas
Al 31 de Diciembre 2010
(Expresado en Nuevos Soles)
INGRESOS 20010 2009
INTERESES SOBRE COLOCACIONES 1106550.83 966709.00
PERFIL TECNICO 67322.2 61760.08
INTERESES SOBRE DEPOSITOS BANCARIOS 60.75 11.96
GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 34007.32
INGRESOS DIVERSOS 216853.1 196345.00
TOTAL INGRESOS 1424794.20 1224826.04
CARGAS DE PERSONAL 450223.72 367808.77
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 271150.87 243474.43
TRIBUTOS Y CARGAS DIVERSAS DE GESTION 231578.71 110771.11
INTERES SOBRE ADEUDOS Y OBLIGACIONES 198969.10 187754.95
CARGAS FINANCIERAS 21615.41 47124.22
PROVISIONES DEL EJERCICIO 124038.81 223125.45
TOTAL EGRESOS 1297576.62 1180058.93
RESULTADOS DE OPERACIN
INGRESOS EXCEPCIONALES
(-) CARGAS EXCEPCIONALES -17733.43 -6347.79
RESULTADOS DE EXPOSICION INFLACION
TOTAL PATRIMONIO -17733.43 -6347.79
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 109484.15 51114.90
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE 2010
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


Segn el cuadro de los estados de ganancias y prdidas proyectados, se muestra
los resultados de operacin de la institucin, siendo los ingresos de S/.1
424,794.20 en el ao 2010 y de S/. 1 224,826.00 en el ao 2000. Siendo la
variacin de 1.16%.
Los egresos en el ao 2010 fue de S/.1 297,576.20 y de S/.1 180,826.04, siendo la
variacin de 1.09%.

20

2.6 REGLAMENTOS DE CREDITO DEL IDESI-HUANUCO
El manual de administracin crediticia se basa en el anlisis y evaluacin de la
capacidad y voluntad de pago del solicitante, por lo tanto, son los administradores
de cartera los responsables de recopilar la mayor cantidad de informacin de la
unidad socio-econmica a fin de presentar propuestas de financiamiento al comit
de crditos para que pueden calificarlos y definirlos oportunamente porque el
trabajo del empresario que tiene pequeas y medianas empresas instituye
dinamismos, principal caractersticas de este importante sector, la misma debe ser
fortaleza de IDESI-HUANUCO para mantenerse vigente en el mercado financiero
de las micro finanza.
El manual de administracin crediticia contiene normas y procedimiento para que
el personal de IDESI-HUANUCO utilice como gua para el cumplimiento de sus
funciones, as mismo este se elaborado de acuerdo a la situacin actual y
perspectivas de mediano plazo que tiene la ONG en el mercado de la micro
finanza.
2.6.1 Base Legal.
Se basa en los siguientes dispositivos:
La ley 26702 ley del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica
de la superintendencia de banca y seguros.
Los estatutos de IDESI-HAUNUCO
Los dispositivos legales que norman el sistema financiero.
Las circulares resolucin de la superintendencia de banca y seguros.
Poltica institucionalidad.

2.6.2 De los Prestatarios de IDESI HUANUCO:
a) Sujeto a Crdito.
Podrn recibir un prstamo las personas naturales y jurdicos que realicen
actividades econmica cualquiera sea su forma empresarial; as como las
que solicitaran crditos personales que renan los requisitos mnimos
exigidos y acepten las condiciones previstas por IDESI-HUANUCO

21

b) No Sujetos a Crdito.
No podrn recibir prstamos las personas:
Los fallidos y sometidos a junta de acreedores.
Los que tengan o hayan tenido juicio con IDESI HUANUCO u otra entidad
financiera
Quienes figuran como deudores en la relacin de crditos castigados.
Aquellos contra quienes se hubiera dispuesto de los bienes dados en
garantas.
Los que tengan calificaciones mayor o igual a la categora 2(deficiencia)
en la central de riesgo.

2.6.3 Condiciones de Crdito.
Pagare y Contratos.
Los crditos se extendern previa suscripcin de un ttulo valor (pagare)
y del contrato respectivo, los cuales representaran las obligaciones del
prestatario ante IDESI HUANUCO.
Destino del Crdito.
- Capital de trabajo
- Inversin
- Consumo.
Plazos.
El plazo mximo ser de 24 y excepcionalmente hasta 36 meses tanto
para moneda extranjera como para la moneda nacional. Estos pueden ser
amortizados en un plazo semanal, quincenal o mensual.
Amortizacin y Pre-Pagos.
Semanal quincenal y mensuales o de libre amortizacin o en periodo
fijado en la resolucin del comit de crditos, siempre que no supere los
12 meses.
Lmite de crditos.
El monto mnimo de un crdito ser de $ 50.00 o en S/ 150 y el monto
mximo no exceder el monto que fije el concejo directivo y que la
gerencia informar a travs de demorando al personal de la ONG.
22

Monto de los Prstamos.
Crditos mayores o iguales al equivalente de $ 750.00, requieren de
garanta con entrega jurdica (prenda hipotecaria u otra garanta real) y
los menores $ 750.00 no requieren entrega jurdica, crditos mayores a $
10,000 dlares con aprobacin del consejo directivo.

2.6.4 Garantas.
a) Prenda con Desplazamiento.
Prenda vehicular
Prenda industrial
Prenda agrcola ( incluye prenda de cosecha)
Artefactos electrodomsticos y muebles del hogar.
Prenda global y flotante.
b) prenda sin desplazamiento.
Hipoteca de inmuebles y/o terrenos
Contrato dineral.
c) Cartas fianzas bancarias.
d) Warrant
e) Avales personales
f) Depsitos y ttulos-valores.

2.6.5 Crditos a la pequea y microempresa de los sectores de produccin,
comercio y servicio.

1. Crdito PYME. Son crditos para capital d trabajo y se otorgan a
las empresas en general de los sectores comerciales, productivos y
de servicios.
2. Crdito por campaa. Son crditos para el capital de trabajo para
temporadas de aumento de la actividad empresarial.
23

3. Crdito de inversin. Son crditos destinados al financiamiento de
activo fijo, maquinaria, equipo, arreglo y compra de local
comercial u toro de la misma naturaleza de inversin.
4. Crditos preferenciales. Son crditos para capital de trabajo y/o
inversin para clientes con buen cumplimiento de pago, desarrollo
adecuado de sus negocios y con cierta antigedad en IDESI
HUANUCO.
REQUISITOS.
Tener ms de 18 aos de edad
Presentar documentos de identidad de los titulares y
avales.
Tener micro o pequea empresa de los sectores:
produccin , comercio y/o servicios
Tener local o domicilio estable (propio), caso contario
deber ser avalado por una persona que si lo tenga
Tener como mnimo01 ao de experiencia empresarial
Tener ttulo de propiedad o documento que acredite
posesin del predio, o auto evalu de la casa.
Documento que acredite funcionamiento del negocio.
Presentar copia de los recibos de luz, agua y/o telfono.
No tener deudas morosas en el sistema financiero y
comercial


CAPITULO III: IDESI EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO (TINGO MARIA)
3.1 PORQU SOMOS UNA ONG DIFERENTE?
Porque brindamos ayuda econmica financiera dando crditos para las pequeas
y medianas empresas. Nuestro sector micro financiero, en sus aproximadamente
15 aos de vida, ha evolucionado de manera significativa, no slo por su
crecimiento en cobertura y alcance, sino tambin conceptualmente. Esto ltimo se
refiere a paradigmas de primera generacin (en los aos 80) como por ejemplo
24

los pobres no pueden pagar tasas de mercado y no saben dnde invertir,
resultando en una oferta crediticia con tasas subvencionadas y crditos dirigidos.
Paradigmas de la segunda generacin (inicios de los aos 90) fueron los pobres
no tienen capacidad de ahorro financiero y el crdito es la clave para el
desarrollo los cuales llevaron al sobre-valoracin del crdito.
IDESI Hunuco se ha especializado en servicios financieros de microcrdito dirigido
a las PYMES de sobrevivencia y de sostenimiento con montos de crdito que
fluctan entre S/.300 a S/.20,000 y cuando estas PYMES pasan a una situacin de
desarrollo generalmente recurran a las cajas, cooperativas y los bancos, ante esta
situacin los IDESI Regionales y el IDESI Nacional deciden formar una financiera
formalizado que oferte crditos con mayores montos, fidelizando de esta manera
a nuestros clientes.
Se pretende consolidar patrimonialmente la entidad con socios que en caso de
una eventualidad (como ser una quiebra) tuvieran la solvencia para hacerle frente.
Contamos con profesionales con amplia experiencia en mecanismos de captacin
de ahorro, concesin y recuperacin de pequeos crditos.
3.2 LAS PRIORIDADES DE LA ONG
Actualmente en la sucursal de Tingo Mara IDESI Hunuco trabaja solo con 2 lneas
de crditos que son: Crditos a las pequeas y medianas empresas (pymes) y el
crdito para consumo (credifacil). Estos crditos estn orientados a personas que
difcilmente pueden acceder al crdito en otras instituciones financieras.
3.3 LOSPRODUCTOS QUE OFRECE
Los productos que actualmente ofrece IDESI en la sede de la ciudad de Tingo
Mara son 2:
a) Pymes.
El Crdito Pymes es un prstamo de IDESI, INSTITUTO DE DESARROLLO DEL
SECTOR INFORMAL DE HUANUCO, que cumple la funcin de financiamiento para
las Pequeas y Medianas Empresas y que puede ser utilizado para capital de
trabajo o para adquirir activo fijo.
25

De esta manera, gracias a los crditos para Pymes las empresas podrn, entre
otros objetivos, fortalecer su capital de trabajo, comprar insumos y materias
primas, remodelar y ampliar sus instalaciones, lanzar una nueva lnea de
produccin, adquirir nuevas maquinarias y equipos o actualizar su estructura
productiva, entre un sinnmero de opciones al alcance del pequeo y mediano
empresario.
Este prstamo puede ser solicitado por propietarios y directivos de cualquier Pyme
que requiera de dinero extra para hacer crecer la empresa. IDESI ofrece este
crdito a las Pymes para que puedan cubrir las necesidades bsicas del desarrollo
de la empresa, por eso otorga financiamientos de acuerdo a las posibilidades y
garantas de pago de cada cliente.
Para acceder a este Crdito para Pymes, se presenta los siguientes requisitos:
Documentacin General:
Identificacin oficial con fotografa vigente del representante legal y
apoderados.
Comprobante de domicilio fiscal con no ms de tres meses de antigedad.
Cdula de identificacin fiscal
Informacin adicional requerida para calcular tu capacidad de pago.
Las pymes son crditos con pagos mensuales a un inters del 5%, el plazo mximo
del crdito es 3 aos y se puede refinanciar a los 8 meses. Se puede solicitar hasta
20000 soles.
b) Credifacil.
Los Credifcil son otorgados para el consumo y funcionan mediante una
metodologa de entrega a travs de comercios adheridos.
Los Credifacil se encuentran apoyados por una firme estructura tecnolgica que
permite al cliente administrar su crdito con total facilidad y brinda facilidades a
IDESI que hacen del trato con el cliente una relacin fluida y clara.
Los crditos Credifacil exigen mnimos requisitos para su adquisicin y estos son:

26

La presentacin del Documento Nacional de Identidad.
La presentacin del ltimo recibo de sueldo o ltimo recibo de haberes
jubilatorios.
La presentacin de un impuesto o servicio al da a nombre del solicitante.
Beneficios del credifacil:
Tasa de inters preferencial
Aprobacin inmediata
Los Credifacil son crditos con pagos semanales a una tasa de inters del 5%
semanal con un inters moratorio diario al 1%. El plazo mximo de otorgamiento
del crdito es de 6 meses y hasta por 3000 soles.
3.4 EL DISEO DEL SERVICIO AL CLIENTE
Sin duda, lo ms importante en la atencin de clientes es nuestro sentido comn,
y sobre todo el viejo dicho de haga por su cliente lo que a usted le gusta que
hagan por usted como cliente.
Cada uno de los trabajadores de IDESI tiene una personalidad, un estilo, y es
importante en la relacin con el cliente, como en la relacin con cualquier otra
persona, la autenticidad y la espontaneidad. Imponernos formas alambicadas,
rigidizar nuestro modo de actuar, disfrazarnos de lo que no somos, no es una
frmula que de resultados a largo plazo. Lo que s podemos pensar es en qu
situacin se halla el cliente.
En las relaciones con clientes hay dos focos hacia los cuales dirigimos nuestra
atencin: el tipo de crdito que el cliente requiere y la relacin interpersonal con
el mismo.
Nuestros clientes son la base de nuestro crecimiento, para ellos trabajamos, son la
fuerza que nos impulsa a seguir adelante, es por eso que tenemos bien claro lo
que ellos significan para la empresa y las normas a seguir son:
El cliente por encima de todo.
No hay nada imposible cuando se quiere.
Cumple todo lo que prometas.
27

Solo hay una forma de satisfacer al cliente, darle ms de lo que espera.
Para el cliente, t marcas la diferencia.
Fallar en un punto significa fallar en todo.
Un empleado insatisfecho genera clientes insatisfechos.
El juicio sobre la calidad de servicio lo hace el cliente.
Por muy bueno que sea un servicio, siempre se puede mejorar.
Cuando se trata de satisfacer al cliente, todos somos un equipo.
Los equipos de trabajo no slo deben funcionar para detectar fallas o para
plantear soluciones y estrategias, cuando as se requiera, todas las personas de la
organizacin deben estar dispuestas a trabajar en pro de la satisfaccin del cliente,
trtese de una queja, de una peticin o de cualquier otro asunto.
Elementos del servicio al cliente:
Relacin personalizada con el cliente.
Correspondencia.
Reclamos y cumplidos.
Instalaciones.
El lema que la institucin lleva consigo es:
El cliente es una especie en extincin, y nosotros los principales
conservacionistas.
3.5 ELEMENTOS DE LA GESTIN DE LA CALIDAD EN EL SERVICIO
Con la crisis hipotecaria, el aumento de la morosidad y la carrera desbocada de los
tipos de inters, no es de extraar que los bancos, cajas, cooperativas, etc.,
endurezcan las condiciones para la concesin de un crdito.
Ahora, los bancos se fijan primero si eres trabajador por cuenta ajena o autnoma,
y en uno u otro caso hay una serie de requisitos nuevos.
Para trabajadores por cuenta ajena (es decir si trabajas bajo contrato fijo):
fotocopias del DNI, del ltimo contrato de trabajo y de las ltimas tres nminas,
un resumen de la vida laboral validada por la seguridad social; copia de de la
28

libreta bancaria y de los movimientos bancarios de los ltimos seis meses,
incluyendo los ltimos tres recibos de pagos de cualquier crdito actual (hipoteca,
crdito personal, para el consumo).
Para trabajadores autnomos (es decir, si facturas a tu nombre): los mismos
documentos fotocopiados que en el caso de trabajadores por cuenta propia, pero
en lugar del contrato se deben incluir fotocopias de la declaracin de renta y de
los ltimos 3 recibos de pago de servicios.
Finalmente, el solicitante debe estar en su plena capacidad de pago. Se monitorea
de acuerdo al estndar de la capacidad de la empresa para dar crditos, uno
mismo crea su propio desempeo. Los informes que se elaboran diariamente.
3.6 LA CAPACITACIN
La capacitacin de los trabajadores de IDESI, es un proceso educacional de
carcter estratgico aplicado de manera organizada y sistmica, mediante el cual
el personal adquiere o desarrolla conocimientos y habilidades especficas relativas
al trabajo, y modifica sus actitudes frente a aspectos del puesto o el ambiente
laboral. La capacitacin implica por un lado, una sucesin definida de condiciones
y etapas orientadas a lograr la integracin del colaborador a su puesto ya la
organizacin, el incremento y mantenimiento de su eficiencia, as como su
progreso personal y laboral en la empresa. Y, por otro un conjunto de mtodos
tcnicas y recursos para el desarrollo de los planes y la implantacin de acciones
especficas de la empresa para su normal desarrollo. En tal sentido la capacitacin
constituye factor importante para que el colaborador brinde el mejor aporte en el
puesto asignado, ya que es un proceso constante que busca la eficiencia y la
mayor productividad en el desarrollo de sus actividades, as mismo contribuye a
elevar el rendimiento, la moral y el ingenio creativo del colaborador.
La Capacitacin incluye a los colaboradores de la Sede Central y las sucursales que
integran la empresa, agrupados de acuerdo a las reas de actividad y con temas
puntuales, algunos de ellos recogidos de la sugerencia de los propios
colaboradores, identificados en las Fichas de Desempeo
Laboral.
29

Estamos seguros que las actividades de Capacitacin programados en el presente
cumplirn con los objetivos establecidos en el Plan Estratgico 2006 -2010.
Lo que busca la capacitacin del personal de la institucin es impulsar la eficacia
organizacional, para contribuir ha:
Elevar el nivel de rendimiento de los trabajadores y, con ello, al incremento
de la productividad y rendimiento de la empresa.
Mejorar la interaccin entre los trabajadores y, con ello, a elevar el inters
por el aseguramiento de la calidad en el servicio.
Satisfacer ms fcilmente requerimientos futuros de la empresa en materia
de personal, sobre la base de la planeacin de recursos humanos.
Generar conductas positivas y mejoras en el clima de trabajo, la
productividad y la calidad y, con ello, a elevar la moral de trabajo.
Mantener al colaborador al da con los avances tecnolgicos, lo que alienta
la iniciativa y la creatividad y ayuda a prevenir la obsolescencia de la fuerza
de trabajo.
Los objetivos del plan de capacitacin de IDESI son:
a) Objetivos Generales.
Preparar al personal para la ejecucin eficiente de sus responsabilidades que
asuman en sus puestos.
Brindar oportunidades de desarrollo personal en los cargos actuales y para
otros puestos para los que el colaborador puede ser considerado.
Modificar actitudes para contribuir a crear un clima de trabajo satisfactorio,
incrementar la motivacin del trabajador y hacerlo ms receptivo a la
supervisin y acciones de gestin.
b) Objetivos Especficos.
Proporcionar orientacin e informacin relativa a los objetivos de la
Empresa, su organizacin, funcionamiento, normas y polticas.
Proveer conocimientos y desarrollar habilidades que cubran la totalidad de
requerimientos para el desempleo de puestos especficos.
30

Actualizar y ampliar los conocimientos requeridos en reas especializadas de
actividad.
Contribuir a elevar y mantener un buen nivel de eficiencia individual y
rendimiento colectivo.
Ayudar en la preparacin de personal calificado, acorde con los planes,
objetivos y requerimientos de la Empresa.
Las estrategias utilizadas para la capacitacin son:
Desarrollo de trabajos prcticos que se vienen realizando cotidianamente.
Presentacin de casos casusticos de su rea
Realizar talleres
Metodologa de exposicin - dilogo
Las modalidades de capacitacin suelen ser de formacin, actualizacin,
especializacin, perfeccionamiento y complementacin.
Los temas de capacitacin son:
Sistema institucional.
Planeamiento Estratgico.
Administracin y organizacin.
Cultura Organizacional.
Gestin del Cambio.
Imagen institucional.
Relaciones Humanas.
Relaciones Pblicas.
Administracin por Valores.
Mejoramiento Del Clima Laboral.
Contabilidad.
Auditoria y Normas de Control.
Control Patrimonial.

31

Crditos.
Evaluacin de crditos.
Nuevas tcnicas de evaluacin que se dan a diario en nuestro medio.
Como lograr una buena recuperacin de los crditos otorgados.
Como controlar la mora.

3.7 Porqu recurrir a IDESI a solicitar un prstamo: anlisis emprico

La coexistencia de un sector informal con instituciones financieras formales es
reconocida como un rasgo sobresaliente del financiamiento de la agricultura peruana.
Alvarado et al. (2001) y Trvelin (2003) muestran que el sector informal es importante
no solo en trminos de cobertura, sino tambin en cuanto al volumen de las
transacciones. Sin embargo, los mismos autores reconocen que los prstamos
informales son ms caros que los formales. Nuestro objetivo es analizar las razones de
la persistencia de un sector informal, aun cuando existe paralelamente un sector
financiero formal que ofrece crditos menos costosos.
Una respuesta evidente es que el sector formal no tiene la capacidad de responder a la
demanda total de crdito, sea por la falta de recursos o porque las asimetras de
informacin limitan el segmento que puede atender a los que pueden ofrecer
garantas suficientes. Sin embargo, el sector formal actualmente dispone de recursos
lquidos, provenientes de diversos fondos, que se adicionan a sus recursos propios, lo
cual les permitira dedicar ms al sector agrario. Adems, en el caso de nuestra regin,
la proporcin de agricultores que tienen ttulos y dicen poder obtener un prstamo
formal est en aumento.
Eso sugiere que algunos prefieren un prstamo informal, aunque tengan acceso a
crditos formales. Exploraremos algunas razones que pueden explicar esta preferencia
fundamentalmente basada en el hecho de que los costos de transaccin de un
prstamo informal resultan ms barato, para constatar esta en evidencia cualitativa se
puso en prctica un modelo economtrico cualitativo que trate de evaluar las
preferencias por la institucin IDESI cuando se solicita un crdito.

32

CONCLUSIONES


1. la ONG IDESI, se caracteriza por brindar prstamos a las micros y pequeas
empresas y a los negocios informales con la finalidad de hacer crecer su negocio, a
medida que el negocio crece el acreedor del prstamo formalice su negocio. Si el
acreedor es puntual en el pago del prstamo la ONG IDESI le brinda mayor servicio

2. Los principales factores socioeconmicos que tienen efecto significativo en la
seleccin de clientes de IDESI son los siguientes: el tipo de ocupacin del cliente, su
nivel de ingreso mensual, y otros elementos, tales como: el prestigio de la
institucin, la poca exigencia de requisitos y la calidad de atencin al cliente. De
entre estos factores, el que es ms significativo son el ingreso y el de que el cliente
considera que la institucin les presta el servicio adecuado.

3. La ONG IDESI, ofrece dos tipos de productos: Prstamos Credifacil y Pymes,
los mismos que reciben diferente calificacin o atencin de parte de los solicitantes,
siendo mayor la sensibilidad a solicitar prstamos de consumo (credifacil), aun
cuando los intereses que la institucin cobra por este prstamo es mayor que el
prstamo Pymes. Ello muestra, por lo menos a partir de este estudio que los
solicitantes prefieren liquidez para cubrir necesidades de corto plazo antes que
hacer inversiones de mediano o largo plazo.
















33

BIBLIOGRAFIA

1. ASOCIACIN NACIONAL DE INSTITUTOS DE DESARROLLO DEL
SECTOR INFORMAL - IDESI Nacional. Manual: Tcnicas de Evaluacin
para la Microempresa. Programa de Servicios Financieros del IDESI
Nacional.
2. CABRER, B., SANCHO, A., SERRANO, G. Microeconometra y Decisin.
Ediciones Pirmide. Madrid, 2001.
3. GREENE, WILLIAM H.. Anlisis Economtrico. Tercera Edicin. Prentice
Hall Inc. Espaa, 1998.
4. INSTITUTO DE DESARROLLO DEL SECTOR INFORMAL DE HUNUCO.
IDESI - Hunuco. Memoria 2005 - 2006. Hunuco Per.
5. INSTITUTO DE DESARROLLO DEL SECTOR INFORMAL DE HUNUCO.
IDESI - Hunuco. Plan Estratgico Institucional y Cuadro de Mando Integral
2007 - 2012. Hunuco - Per 2007.
6. MANUAL DE POLTICAS Y REGLAMENTO DE CRDITOS. IDESI -
Hunuco - Tingo Mara.
7. MCONNELL, BRUE and MACPHERSON. Economa Laboral. Sexta
edicin adaptada. Mc Graw Hill. Madrid, Espaa, 2003.



34

CLOSARIO
Atribucin. Cada una de las facultades que una de las personas da el cargo que ejerce.

Campaa. Periodo en que una persona (empresa) se dedica a un fin determinado.

Castigo. Accin de dar de baja un crdito por falta de pago

Certificar. Asegurar, afirmar, dar por cierta alguna cosa.

Crdito. Derecho que uno tiene a recibir de otra alguna cosa, generalmente dinero

Criterio. Conjunt de elementos con que uno juzga una situacin
.
Cobertura. Que sirve de garanta para operaciones financieras.

Fomentar. Aumentar la actividad de una cosa.

Funcin .capacidad de accin de un ser apropiada a su condicin natural o al destino dado
por el hombre

Garanta. Cosa que asegura y protege contra algn riesgo

Incentivo. Que mueve a desear o hacer alguna cosa

Inopinadas. Que sucede sin haber pensado en ello.

Inversin. Empleo de capital en la produccin general de bienes y servicios.

Liderazgo. Jefe con la aceptacin voluntaria de sus seguidores.

Morosidad. Falta de puntualidad en sus obligaciones.

Polticas. Hbil para resolver determinados asuntos que aplican tarto con la gente.

Preferencial. Inclinacin favorable hacia una persona.

Reglamento. Coleccin ordenada de reglas o instrucciones que se dan o establecen para el
manejo de una facultad.

Responsabilidad. Capacidad u obligacin de responder de los actos propios y en algunos
casos de los ajenos.

Riesgo. Contingencia o posibilidad de que suceda un dao o contratiempo.






35










ANEXOS