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Direccin General
Mauricio Santa Mara Salamanca
Subdireccin Territorial y de Inversin Pblica
Paula Ximena Acosta
Subdireccin Sectorial
Mauricio Perfetti del Corral
Secretara General
Tatiana Milena Mendoza Lara
Director de Seguimiento y Evaluacin de Polticas
Pblicas
Orlando Gracia Fajardo
Direccin de Seguimiento y
Evaluacin de Polticas Pblicas
Roberto Carlos Nez Vega
Gustavo Alberto Quintero Ardila
Hernn Daro Orozco Guayara
Jasson Cruz Villamil
Lisbeth Patricia Buitrago Quevedo
Natalia Garbiras Daz
Juliana Consuelo Moncada Guayazn
Sasha Magyaroff Castao
Andrs Felipe Salazar Cullar
Luz Patricia Cano Muoz
Diana Carolina Gonzlez Moya
Mara Carolina Surez Hernndez
Mara Catalina Bejarano Soto
Ana Mara Arias Daz
Sara Luca Prez Perdomo
Javier Andrs Rojas Aguilera
Diana Marcela Rueda Salvador
Mara Margarita Borda Fonseca
Grupo de Comunicaciones y Relaciones Pblicas
Giovanni Celis Sarmiento
Diseo, Diagramacin e Impresin
Editorial Kimpres
Calle 19 Sur No. 69C - 17
PBX: 2907539
Bogot D.C., Colombia
Departamento Nacional de Planeacin, 2011
Calle 26 13-19
PBX: 3815000
www.dnp.gov.co
Bogot D.C., Colombia
Impreso y hecho en Colombia
Printed in Colombia
Presentacin
ndice
Introduccin.......................................................................................................................................................... 9
Captulo 1
Particularidades para el uso de la presente gua de orientaciones
1.1. Marco legal del seguimiento al plan de desarrollo................................................................................... 13
1.2. Marco de Instrumentos o Referentes Particulares..................................................................................... 15
1.3. Marco de Articulacin............................................................................................................................................... 16
Captulo 2
Marco conceptual
2.1 Conceptos tericos claves....................................................................................................................................... 19
2.2. Contexto, organizacional y poltico.................................................................................................................... 20
2.2.1. Cmo relacionar el seguimiento bajo una visin funcional y operativa,
al interior de una organizacin pblica........................................................................................... 20
2.2.2. Cmo vincular la necesidad de seguimiento al plan de desarrollo, desde
las etapas tempranas de formulacin............................................................................................... 21
2.2.3. Dificultades y retos del seguimiento al plan desarrollo, en un ente territorial.......... 23
2.2.4. Articulacin la nocin del sistema de seguimiento con los instrumentos
de planeacin vigentes............................................................................................................................ 25
Captulo 3
Orientaciones para la formulacin y consolidacin de planes de desarrollo aptos
para el seguimiento
3.1. Momento de la formulacin del plan de desarrollo.................................................................................. 30
3.1.1. Paso 1. Alineacin. Programa de Gobierno Prioridades Sectoriales
a Coincidencias............................................................................................................................................. 30
Captulo 4
Orientaciones para el diseo de un modelo de seguimiento al plan de desarrollo
4.1. Paso 1. Identificacin de las necesidades de seguimiento establecidas en el
plan de desarrollo....................................................................................................................................................... 41
4.1.1. Actividad 1. Identificar el volumen de metas............................................................................... 41
4.1.2. Actividad 2. Identificar Periodicidad.................................................................................................. 41
4.1.3. Actividad 3. Perfilamiento Funcional de la Organizacin....................................................... 42
4.2. Paso 2. Diseo de la Estructura Organizacional de Seguimiento....................................................... 43
4.2.1. Actividad 1. Identificacin de actores de la organizacin para el
seguimiento al plan.................................................................................................................................... 43
4.2.2. Actividad 2. Niveles y componentes................................................................................................. 44
4.2.3. Actividad 3. Funciones.............................................................................................................................. 44
4.2.4. Actividad 4. Personalizacin.................................................................................................................. 44
4.2.5. Actividad 5. Identificacin de arreglos particulares.................................................................. 45
4.3. Paso 3. Identificar Instrumentos.......................................................................................................................... 45
4.3.1. Instrumentos de control........................................................................................................................... 45
Plan Indicativo.............................................................................................................................................................. 45
Plan de Accin.............................................................................................................................................................. 45
4.3.2. Instrumentos de gerencia....................................................................................................................... 46
Tableros de control..................................................................................................................................................... 46
Tablero de trazabilidad............................................................................................................................................. 46
4.3.3. Instrumentos Pedaggicos...................................................................................................................... 47
Ficha indicador............................................................................................................................................................. 47
Ficha programa............................................................................................................................................................. 48
4.3.4. Instrumentos de Captura......................................................................................................................... 48
4.4. Paso 4. Identificacin de herramientas para la administracin de la informacin................... 49
4.5. Paso 5. Diseo de Rutinas...................................................................................................................................... 49
Captulo 5
Cmo implementar el sistema de seguimiento a planes de desarrollo
5.1. Paso 1. Ajustes y Pruebas del Diseo del Sistema de Seguimiento................................................. 53
5.1.1. Actividad 1. Inscripcin de las metas programadas a la herramienta
de administracin........................................................................................................................................ 53
5.1.2. Actividad 2. Prueba o elaboracin del demo................................................................................ 53
5.1.3. Actividad 3. Socializacin y capacitacin....................................................................................... 53
5.2. Paso 2. Elaboracin de procedimientos de funcionamiento del sistema implementado..... 53
5.3. Paso 3. Reportar avances en el SISTEMA......................................................................................................... 54
5.4. Paso 4. Realizar monitoreo y control................................................................................................................. 54
5.5. Paso 5. Productos bsicos de la informacin............................................................................................... 54
5.5.1. Actividad 1. Realizar el informe ejecutivo...................................................................................... 54
5.5.2. Actividad 2. Revisin gerencial............................................................................................................ 54
5.5.3. Otros usos que se le puede dar a la informacin....................................................................... 54
Captulo 6
La rendicin de cuentas y el seguimiento con enfoque territorial
6. Orientaciones para el uso de la informacin................................................................................................ 57
6.1. Ejemplos de cumplimiento de acuerdo a la norma................................................................................... 57
6.1.1. Balance de Resultados.............................................................................................................................. 57
Ejemplo de balance de resultados de la meta de formacin de capital humano
para el municipio de Macondo............................................................................................................................ 58
6.1.2. Informe al congreso.................................................................................................................................... 60
Ejemplo de Informe al Consejo Territorial de Planeacin/Concejo
Municipal/Asamblea Departamental del municipio de Macondo..................................................... 60
6.2. Ejemplos Gerenciales............................................................................................................................................... 62
6.2.1. Informe de seguimiento........................................................................................................................... 62
6.2.2. Tableros de control..................................................................................................................................... 63
Ejemplo 6. Tableros de control de SISMEG.................................................................................................... 63
6.2.3. Informacin financiera.............................................................................................................................. 64
Ejemplo 7. Seguimiento a la ejecucin presupuestal del Municipio de Macondo................... 64
Grfico. Reporte de Indicadores Financieros y Fiscales del municipio de Macondo
con base en informacin reportada en el FUT con corte a 31 de diciembre de 2011........... 64
Grfico. Reporte de Indicadores Financieros y Fiscales del municipio de Macondo
con base en informacin reportada en el FUT con corte a 30 de junio de 2012...................... 70
6.3. Ejemplos comunicacionales.................................................................................................................................. 71
6.3.1. Fichas municipales y departamentales............................................................................................ 71
Apndice
La rendicin de cuentas en territorios............................................................................................................. 73
ndice de tablas
Tabla 1. Referencias normativas del seguimiento............................................................................................... 14
Tabla 2. Conceptos Bsicos............................................................................................................................................. 19
Tabla 3. Vinculacin de la nocin de seguimiento en las etapas de planeacin
del plan desarrollo............................................................................................................................................................... 22
Tabla 4. Dificultades de Gobierno para el futuro seguimiento..................................................................... 24
Tabla 5. Retos de Gobierno para el futuro seguimiento.................................................................................. 24
Tabla 6. Cuellos de botella para el seguimiento.................................................................................................. 25
Tabla 7. Matriz de identificacin de informacin................................................................................................. 31
Tabla 8. Ejemplo de indicadores................................................................................................................................... 33
Tabla 9. Ejemplo ficha programa.................................................................................................................................. 48
Tabla 10. Orientaciones para la eleccin herramienta de administracin informacin.................. 49
Tabla 11. Tipos de Rutinas............................................................................................................................................... 50
ndice de ilustraciones
Ilustracin 1. Estructura para el seguimiento del plan de desarrollo....................................................... 29
Ilustracin 2. Matriz de encadenamiento................................................................................................................ 36
Ilustracin 3. rbol de organizacin de metas e indicadores....................................................................... 37
Ilustracin 4. Inventario de metas............................................................................................................................... 41
Ilustracin 5. Inventario de indicadores................................................................................................................... 42
Ilustracin 6. Ejemplo identificacin de proxy...................................................................................................... 42
Ilustracin 7. Lgica de trabajo para disear la estructura organizacional de seguimiento
en el ente territorial............................................................................................................................................................ 43
Ilustracin 8. Revisin organigrama............................................................................................................................ 43
Ilustracin 9. Distribucin de metas en el organigrama.................................................................................. 43
Ilustracin 10. Designacin de funcionarios para el sistema de seguimiento..................................... 45
Ilustracin 11. Organigrama del sistema de seguimiento............................................................................... 45
Ilustracin 12. Tablero de trazabilidad...................................................................................................................... 47
Ilustracin 13. Cadena de reporte............................................................................................................................... 48
Introduccin
Con este propsito la se ha elaborado la presente gua, con el fin de brindar los elementos,
metodolgicos y operativos que orienten a los
alcaldes y gobernadores para planificar, disear
e implementar un sistema de seguimiento al plan
de desarrollo.
Parte I
Captulo 1. Contiene los aspectos de contexto,
que permiten el entendimiento y la localizacin
del presente documento en el marco de la gestin
territorial colombiana.
Sobre este aspecto es muy importante, resaltar
que este documento se hace bajo el reconocimiento de la existencia de guas, instrumentos y
documentos tcnicos que el DNP a travs de la
Direccin de Desarrollo Territorial ha generado,
en funcin de asistir y fortalecer a los entes territoriales de Colombia.
Captulo 2. Hace una contextualizacin de los
principales conceptos que se deben, considerar
en el proceso que debe realizar una alcalda o
gobernacin, para planear planeacin, disear
Parte II
Parte III
Captulo 6. Cmo utilizar la informacin producida
a partir de los sistemas de seguimiento.
Apndice. La Rendicin de Cuentas y el seguimiento en una alcalda o gobernacin.
De otro lado, es necesario informar que esta gua
retoma desarrollos de otras cartillas o metodologas desarrolladas por el DNP en temas afines,
as como los aportes realizados por distintas
personas, grupos u organizaciones del sector
pblico, privado y la academia que han venido
participando en la implementacin de la FASE I de
Sinergia Territorial2. Es importante referencia que
todos y cada uno de los pasos que se describen
en captulos subsiguientes han sido aplicados
por entes territoriales en el marco de trabajo ya
referenciado.
10
Captulo I
CAPTULO I
Particularidades para
el uso de la presente
gua de orientaciones
Elementos del arreglo institucional4 que hacen referencia a las principales condiciones
Elementos instrumentales que se han desarrollado por parte del DNP y que guardan relacin
con el tema de seguimiento. Es importante que
el usuario de esta gua, reconozca y use como
complemento otros referentes instrumentales,
a fin de fortalecer el ejercicio de seguimiento.
4 El trmino institucional no debe entenderse en este concepto como organizacin, si no reglas de juego. Definicin establecida por
Douglas North en el texto Instituciones, cambios institucional y desempeo econmico.
5 Desde la realidad recogida en territorio, tanto por el programa de fortalecimiento de capacidades (en el proceso de formulacin de
planes, como por Sinergia Territorial; En el imaginario de muchas administraciones o gobiernos locales, se evidencian algunas imprecisiones sobre los alcances legales del seguimiento al plan de desarrollo, establecida en la Ley 152. De esta manera es importante
que este punto se intente realizar una descripcin concreta del marco legal.
Art. 344. Los organismos departamentales de planeacin harn la evaluacin de gestin y resultados sobre
los planes y programas de desarrollo
e inversin de los departamentos y
municipios.
Caracterstica
Artculo 29.- Evaluacin. Corresponde al Departamento Nacional de
Planeacin, en su condicin de entidad nacional de planeacin, disear y
organizar los sistemas de evaluacin
de gestin y de resultados.
Artculo 49.- Apoyo Tcnico y Administrativo. El Departamento Nacional
de Planeacin, organizar y pondr
en funcionamiento un sistema de
evaluacin posterior del Plan Nacional de Desarrollo y de los planes de
las entidades territoriales, que ser
coordinado, dirigido y orientado por
el mismo Departamento
Artculo 42.- Evaluacin. Corresponde a los organismos departamentales
de planeacin efectuar la evaluacin
de gestin y resultados de los planes
y programas de desarrollo e inversin
tanto del respectivo departamento,
como de los municipios de su jurisdiccin.
Artculo 43.- Informe del Gobernador
o Alcalde. El Gobernador o Alcalde presentar informe anual de la ejecucin
de los planes a la respectiva Asamblea
o Concejo o la autoridad administrativa
que hiciere sus veces en los otros tipos
de entidades territoriales que llegaren
a crearse
6 Vase artculo 208, 209, 243, constitucin Poltica Colombiana. 1991. Entre otros aspectos debe observarse como objetivos: los propsitos generales de la descentralizacin son: a) Mejorar el acceso de la poblacin a servicios sociales, pblicos y a infraestructura,
con nfasis en educacin, salud y agua potable y saneamiento bsico; b) Focalizar la asignacin de recursos hacia la poblacin ms
pobre, con lo cual la descentralizacin debe contribuir a la reduccin de la pobreza medida por diferentes indicadores y a alcanzar los
Objetivos de Desarrollo del Milenio; c) Disminuir las desigualdades territoriales; d) Contribuir a promover procesos productivos que
mejoren los ingresos y empleo de la poblacin; e) Mejorar y profundizar la democracia representativa y participativa.
7 Principios consagrados desde la constitucin de 1991. Vase articulo 209.
8 Se define gestin pblica a la luz de la constitucin nacional de 1991, como: el proceso que integra en forma permanente el ejercicio
de la planeacin estratgica, la implementacin de polticas, ejecucin de programas y proyectos, el seguimiento y evaluacin, y la
rendicin de cuentas a travs del cual la Nacin y las entidades territoriales, en el marco de sus competencias, se organizan para
cumplir los objetivos y metas de desarrollo integral y el logro de los fines esenciales del Estado colombiano.
En esta referencia se menciona el concepto de planeacin estratgica, en el contexto de esta gua, la definicin de este se adopta tal
y como la DDTS, lo ha definido en dos documentos de referencia.
1. Orientaciones conceptuales y metodolgicas para la formulacin de visiones de desarrollo territorial.
2. Planeacin para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015.
14
Caracterstica
Artculo 46.- Los procedimientos para
la elaboracin, aprobacin, ejecucin
y evaluacin de los planes de desarrollo de las entidades territoriales que
se llegaren a organizar en desarrollo
de las normas constitucionales que
autorizan su creacin, se aplicarn en
relacin con las dependencias, oficinas
y organismos que sean equivalentes
a los que pertenecen a la estructura de las entidades territoriales ya
existentes, y a los cuales esta Ley
otorga competencias en materia de
planeacin
Artculo 6.- Contenido del plan de
inversiones. El plan de inversiones
de las entidades pblicas del orden
nacional incluir principalmente:
Proyeccin de recursos financieros
Programas, Subprogramas, Objetivos
y Metas
Presupuestos plurianuales
Artculo 26.- Planes de accin. Con
base en el Plan Nacional de Desarrollo
aprobado cada uno de los organismos
pblicos de todo orden a los que se
aplica esta Ley preparar su correspondiente plan de accin.
Artculo 29.- Evaluacin. Para los
efectos previstos en este artculo todos
los organismos de la administracin
pblica nacional debern elaborar,
con base en los lineamientos del Plan
Nacional de Desarrollo y de las funciones que le seale la ley, un plan
indicativo cuatrienal con planes de
accin anuales que se constituir en
la base para la posterior evaluacin
de resultados.
Fuente: GST - DSEPP
Marco referentes
instrumentales
En el contexto o universo de la presente gua, es
necesario que el usuario evidencie que existen
elementos o referentes particulares (instrumentos
y documentos tcnicos y guas), que son complementarios a las orientaciones que en el presente
documento se imparten en materia de seguimiento
al plan de desarrollo Municipal y Departamental.
En este sentido, muchos de los elementos considerados como referentes, ha sido generados
el Departamento Nacional de Planeacin (DNP),
a travs de la Direccin de Desarrollo Territorial
Sostenible (DDTS), Con el propsito de contribuir
con el fortalecimiento de los procesos de gestin
pblica en las entidades territoriales.
Los elementos o referentes identificados son los
siguientes:
Referentes
Instrumentos para la ejecucin, seguimiento y evaluacin del plan de desarrollo municipal. Marco fiscal de
mediano plazo, Plan indicativo, Plan operativo anual de
inversiones, Presupuesto, Plan de accin y Programa
anual mensualizado de caja. Bogot, D. C., Colombia.
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) / Direccin
de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS). (2007).
Planeacin para el desarrollo integral en las entidades
territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015. Serie
Guas para la gestin pblica territorial No. 4. Bogot,
D. C., Colombia: Imprenta Nacional de Colombia.
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) / Direccin
de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS). (2011).
El alcalde en los primeros cien das de su administracin.
Serie Guas para la gestin pblica territorial No. 3.
Bogot, D. C., Colombia: Imprenta Nacional de Colombia.
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) / Direccin
de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS). (2011).
El papel de los Consejos Territoriales de Planeacin
(CTP). Serie Guas para la gestin pblica territorial No. 3.
Bogot, D. C., Colombia: Imprenta Nacional de Colombia.
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) / Direccin
de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS). (2011).
Metodologa para la Medicin y Anlisis del Desempeo
Municipal.
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) / Direccin
de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS).
15
Marco de Articulacin
En el entendido del objetivo de la presente gua, el
foco principal de la presente gua se circunscribe
al incentivo para que alcaldes y gobernadores
mejoren y fortalezcan sus procesos de seguimiento al plan de desarrollo. Es decir que aumenten
sus destrezas y capacidades organizacionales
para que de manera prctica, ordenada, lgica y
fcil, un alcalde o gobernador pueda realizar el
seguimiento a su plan de desarrollo9.
Sin embargo, no debe entenderse que este esfuerzo que realiza la Direccin de Seguimiento y
Evaluaciones del DNP, se genera de manera aislada
e individual, ya que en el contexto colombiano
el DNP, ha desarrollado a lo largo de 15 aos,
metodologas y procesos de acompaamiento, en
torno a los planes de desarrollo de los gobiernos
municipales y departamentales.
En consecuencia, las orientaciones que en la presente gua se generan, se encuentran debidamente
9. Lo anterior genera los argumentos necesarios para plantear que la pretensin de la gua no es ms que coadyuvar al ente territorial
para que se fortalezca y no bajo la creencia que el DNP a travs de este tipo de iniciativa pretenda hacerle seguimiento a los planes
de desarrollo de municipios y gobernaciones.
10. Para mayor informacin vase DNP-Direccin de desarrollo territorial sostenible. Planeacin para el desarrollo integral en las entidades
territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015
11. Para mayor informacin vase DNP-Direccin de desarrollo territorial sostenible. Instrumentos para la ejecucin, seguimiento y evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal. 2012.
16
Captulo II
CAPTULO II
Marco
conceptual
Marco conceptual
Una cuestin central a la que se enfrentan los gobiernos locales, a la hora de disear e implementar
un sistema de seguimiento al plan de desarrollo;
corresponde a la definicin y apropiacin de los
conceptos que desde la teora se han generado.
Se llama la atencin sobre este aspecto, por
cuanto este ejercicio debe obedecer a un proceso terico-prctico. Es decir que un alcalde
o Gobernador, junto a su equipo de trabajo, no
debera pretender disear e implementar un
sistema de seguimiento al plan de desarrollo,
solo desde elementos conceptuales o tericos, sin situarlos en el contexto organizacional.
Tampoco puede pretenderse llegar al mismo
propsito, solo considerando el saber cotidiano
de la organizacin.
En sntesis lo que se pretende es que el o los
procesos que una alcalda o gobernacin lleve
a cabo para lograr disear e implementar un
sistema de seguimiento al plan de desarrollo, se
realicen bajo un equilibrio. Es decir, ni equipos
de funcionarios despegados de la realidad, pero
tampoco que dogmaticen y generen mitos de
experiencias sin ninguna base conceptual.
En este orden de ideas, el contenido del presente
capitulo debe entenderse como una referencia
Definicin
Buen Gobierno
Gestin pblica orientada a resultados para
el desarrollo
Seguimiento
Evaluacin
Indicadores
Tipo de indicadores
Cadena de Valor
Tableros de control
La definicin Adoptada en
este contexto, corresponde
a la definicin establecida en
el Manual de seguimiento y
evaluacin a polticas pblicas, elaborada por la DSEPP
del DNP.
Vase www.sinergia.gov.co
12. Este concepto es recogido de trabajo realizado por Bozeman B. (2006) La Gestin Pblica: su situacin actual
13 La anterior apreciacin fue extractada del trabajo realizado por Bozeman. B (2007) la Gestin Pblica: su situacin actual. P 22
14 Entindase por sistema (Vase Ackoff, R. 1998. Ackoffs Best : His Classic Writings on Management), como un conjunto de elementos que
interactan dinmicamente y estn organizados con relacin a una finalidad.. Un sistema tiene como particularidad que se compone
por dos o ms partes que se integran, si alguna de ellas no funciona, se dificulta el funcionamiento.
Para este caso especifico, un sistema de seguimiento al plan no funcionaria bien si no contase con personas que realicen las respectivas
mediciones, o que no existan indicadores para medir el avance de las metas.
20
Una organizacin al interior del ente territorial, donde se designen roles y funciones
a unos agentes (funcionarios) para que:
capturen, carguen, administren y analicen
peridicamente la informacin, y se tomen
decisiones.
Qu estoy haciendo?
15 Esta definicin de desempeo es tomada de la cartilla elaborada por el DNP-DDTS, denominada Metodologa para la Medicin y Anlisis
del Desempeo Municipal
16 Debe entenderse en el contexto del presente numeral que un ente territorial basa todo su ejercicio de planeacin en el plan de
desarrollo tal y como lo establecen los preceptos normativos establecidos en la ley 152. Esta ley fija como elemento central de la
planeacin al plan de desarrollo, como el vehculo principal para la definiciones de acciones pblicas de intervencin del estado, ya
sea para atender demandas de los ciudadanos o para gestionar y promocionar el desarrollo armnico del territorio.
17 Entindase desempeo tal y como se define por el DNP-DDTS, en el documento denominado Metodologa para la Medicin y Anlisis
del Desempeo Municipal
21
Definicin
estratgica
Caracterstica
18 Esta visin se realiz a partir de una adaptacin al nivel territorial del ciclo de planeacin estratgica desarrollado en los siguientes
trabajos:
DNP-DDTS. Planeacin para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo 2012-2015
Serna, Hernn. Gerencia estratgica.2004
Arellano, Gustavo. Gestin Pblica estratgica. 2007
19 Considerando que la DDTS en el documento denominado Planeacin para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan
de desarrollo 2012-2015, hace una definicin de los procesos de formulacin del plan, en este cuadro se considero apropiado complementar esta recomendacin con dos momentos adicionales, le rimero que corresponde en las etapas previas de formulacin y el
segundo a la ejecucin del plan. Estas complementaciones se hace nica exclusivamente en el campo del seguimiento.
En este mismo sentido la descripcin de la tabla se hace en un estricto sentido pedaggico para facilitar de que manera en esas etapas
o momentos de se puede vincular la nocin de seguimiento
22
Momento
Definicin
estratgica
Diseo
Estratgico
Procesos
estratgicos
Caracterstica
Momento
Procesos
estratgicos
Caracterstica
En este momento es cuando el seguimiento y la evaluacin permiten medir
Qu se est logrando?, Cmo se est
haciendo la produccin y la entrega?
y, De qu manera se gerencian y se
controlan dichas variables?
En estas condiciones, el seguimiento
genera en primera instancia datos
provenientes del clculo de indicadores. En segunda instancia los datos
son contextualizados y se convierten
en informacin relevante. Por ltimo,
la informacin es usada para la toma
de decisiones, para generar diferentes
reportes y para la rendicin de cuentas
pblica.
Fuente: GST-DSEPP
20 El DNP-DDTS en el documento denominado Planeacin para el desarrollo integral en las entidades territoriales: El plan de desarrollo
2012-2015, establece una gua detallada de cmo realizar la formulacin del plan de desarrollo
23
Descripcin
Incidencia en el seguimiento
Empalme
Organizacin
Fuente: GST-DSEPP
Con estas condiciones, el gobierno que inicia, asume retos tales como:
Tabla 5. Retos de Gobierno para el futuro seguimiento
Retos
24
Descripcin
Incidencia en el seguimiento
Equipo
gobierno
Plan de
desarrollo
Retos
Descripcin
Incidencia en el seguimiento
Ejecucin
Da a da
Fuente: GST-DSEPP
Referente
Retos
Autoevaluacin
Referente
Retos
Equipo de
seguimiento
Indicadores
Limitada
capacidad
estratgica
Rutinas
21 DNP-USAID. Instrumentos para la ejecucin, seguimiento y evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal. 2007.
25
22 El plan de desarrollo cuenta con una estructura adecuada que facilita la medicin de sus metas y objetivos.
23 La organizacin cuenta con un grupo de personas que capturan y administran la informacin evidenciando avances, rezagos, estacionalidades y logros.
24 Se revisaron 106 entes territoriales, entre los que se encuentran: 51 municipios de la estrategia Sinergia Territorial, 4 pilotos que se
llevaron a cabo en el 2011, 19 entes territoriales con ms de trescientos mil habitantes a los que se les aplicaron encuestas para
conocer el grado de desarrollo en temas de seguimiento y evaluacin, y una revisin de las pginas institucionales de las 32 gobernaciones del Pas. En todos los casos a excepcin de las gobernaciones-, se verific la formulacin de planes indicativos y planes de
accin. Como resultado de esta revisin, se encontr que estos instrumentos en las anteriores entidades territoriales mencionadas,
no se usaban para el seguimiento al plan, su nica utilidad era la elaboracin anual del reporte SICEP. Es decir que el instrumento es
usado para un reporte anualizado y desligado de la accin rutinaria del ente.
25 Sin lugar a dudas las mejoras que se obtengan en este sentido tendran efectos positivos en temas como la mejora en la calidad de la
informacin que los entes territoriales reportan al sistema de seguimiento a la ejecucin de los recursos del SGP, que en la actualidad
es operado por el DNP a travs de la DDTS.
26
Captulo III
CAPTULO III
Orientaciones para la
formulacin y consolidacin
de planes de desarrollo
aptos para el seguimiento
Encadenamientos
Define cuales son
los recursos (financieros, materiales,
humanos) que usa
la intervencin para
su ejecucin
insumos
actividades
productos
Establece cules
son los cambios que
genera el programa
en las condiciones
de los beneficiarios
a corto y mediano
plazo.
resultados
impacto
Diseo de programas
2
Definicin de indicadores
Prioriza y alinea
Diferenciacin
Transversales
Resultados
Sectoriales
Productos
Gestin
Gestin
Fuente: GST-DSEPP
Consolidacin de tableros
5
1
Definicin de metas
3
4
Consolidacin de rutas
Fuente: GST-DSEPP
Indicadores
26 La estructura debe estar compuesta por: Ejes o pilares. Objetivos. Programas. Subprogramas (si hubiese).
Mejorara la focalizacin de las polticas pblicas desde el nivel nacional, ya que articularia
los tres niveles.
27 Este paso tiene una importancia estratgica en cuanto, el lograr alineamiento en metas, permitira alinear indicadores, por lo tanto, esto
coadyuvara por un lado mejorar las asimetras de informacin que se vive en el pas. Pero por el otro lado, mejorara la focalizacin
de las polticas pblicas desde el nivel nacional
28 Las iniciativas de gobierno hacen referencia a las propuestas iniciales de apuestas o metas que requieren consolidarse en el proceso
de formulacin del plan de desarrollo.
30
Meta de
resultado
Causas
Falta
infraestructura
Baja
cobertura
educativa
(51,5%)
Incrementar la
cobertura
a 80%
Distancia
Problemas econmicos
Prdida
de valor de
la educacin
Opciones
Metas Producto
(Cuatrienio)
Indicadores
esperados
(Cuatrienio)
Construccin
aulas
Aumentar el nmero
de aulas en un 10%
16 aulas
construidas
Subsidios
escuelas
privadas
Otorgar 200
nuevos subsidios
200 subsidios
otorgados
Transporte
escolar
Aumentar 6
nuevas rutas para
transporte escolar
6 rutas
Ampliar el No.
de restaurantes
escolares en un 5%
10 restaurantes
escolares
Gratuidad
educacin
Subsidiar 70 nios
pobres del sector
rural
70 subsidios
Trabajo
pedaggico con
padres de familia
Realizar 6 talleres a
padres de familia
6 talleres por
semestre
Refuerzo
alimentario
31
1. Cronograma
2. Responsable
La actividad de definir los indicadores en el contexto de una alcalda o gobernacin, debe ser
un proceso integrado entre revisar los bancos
29 Se recomienda a los equipos Formuladores que consulten el Manual de seguimiento y evaluacin, elaborado por la DSEPP-DNP (2012);
para que observen ejemplos de elaboracin de matrices de cadena de valor
32
Procesos
Productos
Resultados
Actividad
Ampliar la cobertura
de los jardines infantiles
Indicador
Diagnstico de Poltica
Jardines Construidos
Nios Atendidos
4,000
Secretario de Planeacin
Secretario de
Obras Pblicas
Secretario de Educacin
Meta
Responsable
Impactos
Fuente: DSEPP
30 Se recomienda que los equipos formuladores consulten el documento denominado, Gua de formulacin de indicadores, elaborado
por la direccin de inversin y finanzas publicas del DNP. Esto afn de seguir las recomendaciones sobre cmo redactar o disear un
indicador.
31 Es importante que los equipos Formuladores consideren los distintos tipos de indicadores que existen. Estos pueden ser consultados
en los siguientes documentos:
DSEPP-DNP (2012). Manual de seguimiento y evaluacin
DIFP-DNP (20122). Gua de formulacin de indicadores.
33
Los indicadores vinculados al plan de desarrollo y al plan indicativo son coherentes con
los encadenamientos del programa.
32 Es importante tener en cuenta que el modelo de seguimiento implementando por Sinergia no solamente vela por los resultados y la
oferta institucional, sino que tiene en cuenta la demanda y la percepcin ciudadana.
34
Para este efecto, las prioridades deben ser ordenadas de la siguiente manera:
33 Que facilita la referenciacin y/o visibilizacin de los acentos polticos del gobierno.
34 Permite al mandatario contar con reportes ejecutivos especficos del seguimiento en los acentos de gobierno.
35
miras a afinar las apuestas de entrega de bienes y servicios. De igual forma, que examine
la manera cmo dichas entregas se relacionan
con resultados especficos. Para tal efecto, se
propone la aplicacin de una matriz como la se
ilustra a continuacin:
El objetivo de ste paso es que el ente territorial revise el diseo de sus programas, con
Ilustracin 2. Matriz de encadenamiento
Problema
Meta de
resultado
Opciones
Metas Producto
(Cuatrienio)
Indicadores
esperados
(Cuatrienio)
Construccin
aulas
Aumentar el nmero
de aulas en un 10%
16 aulas
construidas
Subsidios
escuelas privadas
Otorgar 200
nuevos subsidios
Transporte escolar
Aumentar 6
nuevas rutas para
transporte escolar
6 rutas
Refuerzo
alimentario
Ampliar el No. de
restaurantes escolares
en un 5%
10 restaurantes
escolares
Gratuidad
educacin
Subsidiar 70 nios
pobres del sector rural
70 subsidios
Trabajo pedaggico
con padres de
familia
Realizar 6 talleres a
padres de familia
Causas
Falta
infraestructura
Baja
cobertura
educativa
(51,5%)
Incrementar la
cobertura
a 80%
Distancia
Problemas econmicos
Prdida
de valor de
la educacin
Fuente: GST-DSEPP
35 Se recomienda a los equipos Formuladores que consulten el Manual de seguimiento y evaluacin (MANUAL SINERGIA), elaborado por
la DSEPP-DNP (2012); para que observen la definicin de meta producto y meta resultado.
36
Resultados
programas
Resultados
programas
Metas
Productos
Actividad
Actividad
Metas
Productos
Metas
Productos
Actividad
Actividad
Fuente: GST-DSEPP
36 Se refiere a la denominacin que el DANE establece para identificar los indicadores que el ente territorial debe reportar a los ministerios
o departamentos nacionales, en funcin de las transferencias del sistema general de participaciones.
37 Es importante tomar en consideracin que los indicadores se articulen con los utilizados por el plan nacional de desarrollo, ya que en
muchos casos las metas del nivel territorial se financia con recursos s de transferencia. Este alineamiento mejorara de alguna manera
la medicin de los resultados del PND a travs de los planes de desarrollo locales.
37
CAPTULO IV
Captulo IV
Orientaciones para
el diseo de un modelo de
seguimiento al plan
de desarrollo
39
La estructura anterior resulta similar a la del modelo de la Nacin, sin embargo en los territorios,
es necesario adoptar un modelo que enfatice la
entrega de productos ya que esto, polticamente
hablando, permite materializar parte de las expectativas que los ciudadanos depositaron en
un mandatario cuando lo eligen mediante voto
popular.
Sectorial
Fuente: GST-DSEPP
Fuente: GST-DSEPP
Es la relacin entre los estudiantes matriculados en educacin bsica que tienen la edad
terica correspondiente al nivel y el total de la poblacin en ese rango de edad
No. Mes
PROXY
Sectorial
1 2 3 4
Cuntos nios asisten
mensualmente a las
instituciones vs. la poblacin
proyectada a cubrir
Fuente: GST-DSEPP
38 Si dentro de la revisin realizada hay indicadores con periodicidad mensual, muy seguramente el modelo de seguimiento adoptar el
esquema mensual para la captura de informacin.
39 La periodicidad de los indicadores, est relacionada por un lado con las capacidades de la organizacin para el clculo del indicador. Por
el otro lado, en el caso de los indicadores de resultados, la gran mayora en el nivel territorial est relacionado con las certificaciones
del SGP, los cuales son anuales, por ejemplo (certificacin de coberturas en educacin, en aseguramiento, en vacunacin, desnutricin,
etc)
40 Indicadores proxy, se utilizan como sustitutos de los trazadores cuando no es posible tener informacin en el corto plazo de estos
indicadores
41 Modelo Estndar de Control Interno. El objetivo del MECI est definido en el Decreto 1599 de 2005; segn el DAFP (2008) el propsito
esencial del MECI es orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribucin de stos a los fines esenciales
del Estado, para lo cual se estructura en tres grandes subsistemas, desagregados en sus respectivos componentes y elementos de
control:
Subsistema de Control Estratgico: agrupa y correlaciona los parmetros de control que orientan la entidad hacia el cumplimiento de
su visin, misin, objetivos, principios, metas y polticas.
Subsistema de Control de Gestin: rene e interrelaciona los parmetros de control de los aspectos que permiten el desarrollo de la
gestin: planes, programas, procesos, actividades, procedimientos, recursos, informacin y medios de comunicacin.
Subsistema de Control de Evaluacin: agrupa los parmetros que garantizan la valoracin permanente de los resultados de la entidad,
a travs de sus diferentes mecanismos de verificacin y evaluacin.
42
Estratgico
No. personas
Sectorial
No. personas
Gestin
No. personas
Fuente: GST-DSEPP
Contratista
Provisional
Carrera
Libre
Nombramiento
Fuente: GST-DSEPP
Sectorial
Fuente: GST-DSEPP
42 Sobre este aspecto es importante que los equipos formuladores consideren la existencia de una herramienta para la elaboracin de
sociogramas de actores e instituciones elaborada por la DDTS.
43 Es recomendable aplicar este tipo de anlisis en organizaciones complejas y con alto nmero de funcionarios (ms de 350 personas).
Para este efecto, se recomienda utilizar la metodologa denominada Stakeholders Analysis GuideLines. Kammi Schmeer. 2007
43
Identificar y analizar los intereses, la importancia e influencia que los actores claves
puedan llegar a tener sobre el seguimiento.
Identificar los componentes o niveles de la estructura. Para tal efecto se proponen los siguientes
niveles:
Gerente de programa
Validadores de la informacin
44
Por ejemplo:
Funciones
Designacin
Lder de seguimiento
Manuel
Gerente programa
Adriana
Gerente subprograma
Roberto
Gerente metas
Gerente
programa
Gerente
meta
Gerente
meta
Fuente: GST-DSEPP
Plan Indicativo
Fuente: GST-DSEPP
Alcalde
Equipo de
seguimiento
Gerente
programa
Gerente
meta
Gerente
meta
Validador de la
informacin
Administrador
del sistema
Plan de Accin
Gerente
meta
Es un instrumento por medio del cual, cada dependencia de la administracin territorial organiza
y ordena las acciones y los recursos que va a
desarrollar y utilizar en la vigencia, para ejecutar
los proyectos que darn cumplimiento a las metas
previstas en el Plan. Es decir, orienta los procesos,
45
Tableros de control
En el contexto de un ente territorial, ya sea gobernacin y alcalda, el tablero de control se convierte en un instrumento de gerencia, por cuanto
este permite observar de manera ejecutiva44 los
avances del plan utilizando elementos visuales
para la generacin de alertas.
El uso del tablero de control en un ente territorial,
puede tener un carcter flexible (puede ser usado
para ver la ejecucin de todo el plan, solo de los
resultados de los programas, etc), sin embargo,
se recomienda que por su carcter gerencial se
use para generar alertas sobre los elementos
transversales del plan, o para temas como ODM,
Infancia o desplazados.
Los tableros de control permiten generar informacin til para realizar un anlisis peridico
del avance en el logro de los objetivos de las
Tablero de trazabilidad45
Los tableros de trazabilidad no son ms que una
manera de detallar al mximo las actividades,
procesos que se requieren para la entrega de un
bien o servicio especifico.
La idea de estos tableros se justifican sobre la
evidencia de campo, que muestra como en muchos gobierno locales no se tienen control sobre
actividades e insumos que terminan incidiendo
gravemente en la en entrega de productos y por
ende en los resultados esperados46
44 Esta referencia se hace por cuanto en un ente territorial el plan indicativo o el plan de accin se tiene como los referentes de consolidacin de informacin concernientes a la ejecucin del plan. Estos instrumentos por su extensin dificultan la visualizacin de la
ejecucin del plan de desarrollo.
45 El concepto de tableros de trazabilidad se adapta de la gerencia de proyectos de ingeniera, en donde por hitos y actividades se
establece una ruta de rendimiento que debe controlarse para cumplir los trminos contractuales (para mayor informacin sobre este
tema vase H. Serna, en Gerencia estratgica. 2004).
Para este caso, la adaptacin se hace a partir del uso de los eslabones de la cadena de valor, en relacin con las actividades que deben
surtirse para lograr cumplir el plan de desarrollo.
46 Imaginmonos por un momento, si un CDP y el proceso de contratacin de la alimentacin escolar sufren retrasos de un mes. Esta
situacin genera que poblacin vulnerable como los infantes beneficiarios, no reciban durante 30 das la alimentacin y ello por su
parte tendra efectos en la intencin de reducir los niveles de desnutricin que se quiere atacar.
46
Instrumentos Pedaggicos
Descripcin
Responsable
Fecha de entrega
Resultado
Identifique meta
de resultados del
programa
Identifique responsable
de la meta
Identifique fechas
para el logro del
resultado
Producto
Identifique meta
de productos del
programa
Identifique
responsable de la
meta
Identifique las
fechas de entrega
del producto
Actividades o
procesos
Identifique las
actividades que
se requieren para
cada producto
Identifique los
responsables de
cada actividad y/o
proceso
Identifique
cuando cada
responsable debe
haber ejecutado
la actividad
Insumos
Identifique los
insumos que se
requieren para
cada producto
Identifique los
distintos responsables de entregar
los insumos
Identifique
cuando cada
responsable debe
haber entregado
el insumo
Fuente: GST-DSEPP
Ficha indicador
Es esencial contar con una ficha tcnica completa
que involucre la forma y el mtodo con el que se
hace la medicin, la fuente de donde provienen
los datos y el responsable del indicador, entre
otros. En la medicin, el comportamiento y las
tendencias son tan importantes como los datos
puntuales, por lo que la uniformidad en las mediciones tiene un valor significativo en el proceso.
La ficha tcnica de un indicador es el instrumento en el que se registra la informacin bsica de
un indicador que mide el xito de una entidad
pblica en la implementacin de las polticas de
Estado. Informa y permite un conocimiento directo
y claro sobre qu es aquello que el indicador
mide, el propsito de dicha medicin, cmo
y cundo se realiza dicha medicin, cul es la
informacin que produce y le sirve de soporte,
y quin produce y utiliza dicha informacin48.
47 La elaboracin de estos tableros debe hacerse sobre lo realmente estratgico y no para todos y cada uno de los programas, toda vez
que podra ser demasiado engorroso para la administracin.
48 Tomado la Gua metodolgica para el seguimiento al Plan Nacional de Desarrollo y Evaluacin de las Polticas Estratgicas. DEPP. 2012
47
Ficha de programa
Adicionalmente, la ficha tcnica del programa
describe la estrategia con la que se van a conseguir los resultados previstos en cada uno de
ellos, aclara la situacin de la que se parte, hacia
dnde se quiere ir y el responsable del mismo.
Son un instrumento metodolgico para:
Control de calidad
Control de calidad
Analiza
Reportes gerenciales Atiende alertas y decide
Alcalde Gobernador
Lder
Secretario
1. Supervisor
2. Interventor
3. Contratista
LINEA BASE
Gerente
programa
Captura la informacin
Genera reporte
Genera alertas
Gerente
meta
PROYECTO DE INV
META
RESULTADO
Control de calidad
Genera alertas
RESULTADOS CUATRIENIO
Avances en la entrega
del producto acorde
a la periocidad de
reporte del sistema
Antes de la ejecucin
Insumos
Actividades
Fuente: GST-DSEPP
Descripcin de
Meta
Indicador
Producto
a entregar
(cuatrienio)
Responsable
Instrumentos de Captura
49 Estas vinculaciones se recomienda hacerlas va manual de contrataciones (si lo tiene) o clausulas contractuales especificas en la
minutas de contrato. Esto evita que, los contratistas interventores o supervisores del contrato se rehsen a reportar la informacin de
los avances logrados, que se reflejan en el seguimiento a las metas.
50 En este contexto es importante que las administraciones municipales y departamental recuerden que una buen formulacin de proyecto, coherente con el plan de desarrollo, es una pieza clave en la captura de informacin
48
VERIFICACIN
Parque informtico
Disponibilidad de computadores
Transmisin de datos
Velocidad de transmisin
de datos en la red
Velocidad de navegacin
en la red
Instalaciones o edificaciones
Cesin de derechos
Servicio posventa
Si
No
Fuente: GST-DSEPP
49
Descripcin
Captura de informacin
Cargue de informacin
Prctica habitual de cargar la informacin en la herramienta de administracin. Se debe realizar en los periodos de tiempos asignados en
el sistema de seguimiento.
Control de la informacin
Reporte
Rendicin de cuentas
Fuente: GST-DSEPP
50
Captulo V
CAPTULO V
Cmo implementar
el sistema de seguimiento
a planes de desarrollo
tendra que surtir espacios legales con motivaciones tcnicas; hecho que complicara cualquier
pretensin poltica o de caprichos personales51.
51 Es muy usual que en materia organizacional y tcnica, los entes territoriales se vean afectadas por el denominado sndrome de Adn;
esto es, que con el cambio de gobierno, el mandatario entrante intente refundar el ente territorial como organizacin pblica, desconociendo su naturaleza.
54
Captulo VI
CAPTULO VI
PND respecto a las metas anuales de los indicadores que contribuyen en cada uno, y de igual
forma se presenta el avance del Plan al cierre de
esa vigencia.
Este borrador es remitido a las entidades o sectores que contribuyen con los indicadores medidos,
quienes devuelven comentarios y actualizaciones de la informacin y que lo complementan
con grficos que muestran los promedios de
avance porcentual que se alcanzaron en el cumplimiento de las metas anuales para los ejes,
objetivos o Pilares del PND (Ejemplo 2). Al tenerse listo el informe se presenta al Conpes52
a ms tardar en el mes de abril de cada ao y se
publica en el portal de Internet de SINERGIA53.
Primaria
Secundaria
2008
58
2009
Media
2010
40,3%
37,1%
35,3%
0,0%
34,1%
80,1%
78,6%
75,2%
20,0%
71,3%
104,8%
103,7%
98,0%
101,2%
114,0%
117,4%
40,0%
119,8%
60,0%
120,1%
80,0%
Superior
2011
Ejemplo 2.
Poltica de Defensa y Seguridad Democrtica
87%
85%
84,2%
84,2%
84,2%
83%
81%
79%
77%
75%
Poltica de Defensa y Seguridad
Democrtica
Consolidacin PDSD
Desplazamiento DDHH
y Reconciliacin
No. Indicadores
Avance 2006
Avance 2007
Avance 2008
Avance 2009
70
14,8%
46,9%
67,2%
84,2%
36
10,8%
48,8%
65,6%
84,2%
34
19,0%
45,0%
68,8%
84,2%
101,4%
33,6%
6,3%
7,7%
Reduccin
de la pobreza
70,5%
65,0%
38,2%
38,6%
Poltica de
Defensa y
Seguridad
Democrtica
1,5%
15,3%
16,2%
14,8%
12,68%
40%
20%
92,4%
91,3%
68,2%
76,5%
42,8%
53,8%
63,5%
67,2%
43,96%
60%
46,9%
80%
85,5%
84,2%
90,77%
68,29%
100%
94,6%
120%
0%
PND
Avance 2006
Crecimiento Alto
y Sostenido
Avance 2007
Una Gestin
Ambiental y del
Riesgo
Avance 2008
Un mejor Estado
al Servicio de los
Ciudadanos
Dimensiones
Especiales del
Desarrollo
Avance 2009
No. Indicadores
Avance 2006
Avance 2007
Avance 2008
Avance 2009
629
12,68%
43,96%
68,29%
90,77%
59
Ejemplo 3.
En lo transcurrido del periodo
de gobierno, el departamento
de Macondo ha fortalecido su
integracin a los mercados internacionales, gracias a importantes mejoras en su competitividad y a la implementacin
de acuerdos comerciales. Es as
que las exportaciones del departamento acumuladas al cierre de 2012 fueron de USD 1,62
mil millones lo que representa
un 47% ms que la registrada
en el 2010, avanzando por lo
tanto un 68% con respecto a
la meta del cuatrienio.
60
Exportaciones de Macondo
(Miles de millones de dlares)
1,80
1,60
1,62
1,40
1,20
1,00
0,80
1,10
0,98
0,60
0,40
0,20
2010
2011
2012
Ejemplo 4.
Los niveles de ejecucin del presupuesto para 2011 estuvieron por encima del promedio histrico
entre los aos 2002 y 2010. Calculando la ejecucin como la razn entre las obligaciones y la
apropiacin disponible, el presupuesto de funcionamiento se ejecut en 97% de su apropiacin,
mientras que el de inversin alcanz el 84% de su ejecucin (cuadro 6-1). As mismo, la evolucin
mensual de las cuentas presupuestales presentaron un comportamiento ascendente, se destaca
que gran parte de la ejecucin presupuestal se realiza en el ltimo mes del ao. Para la vigencia
2011, la ejecucin entre enero y noviembre avanz en promedio un 6,5% en funcionamiento
por mes, y cerca de 5,6% en inversin, mientras que en el mes de diciembre se ejecut el 16%
y 23% respectivamente.
Ejecucin Presupuesto General de la Nacin (PGN) vigencia 2011
Cifras Presupuestales a Diciembre 31 de 2011
(millones de pesos)
Tipo de Gasto
Apropiacin
Vigente
(1)
Compromisos
(2)
Obligaciones
(3)
Prdida de
Apropiacin
(5) = (1-2)
Pagos
(4)
Funcionamiento
83.264.728
81.651.420
81.028.035
74.l663.993
1.613.308
Inversin
32.860.725
31.114.367
27.590.475
21.592.322
1.746.358
Servicio de la Deuda
35.186.694
33.713.705
33.691.920
32.784.651
1.472.989
151.312.147
146.479.492
142.310.429
129.040.966
4.832.655
Total PGN
% Obligaciones
(7) = (3/1)
% Pagos
(8) = (4/1)
% Prdida de
Apropiacin
(9) = (5/1)
Funcionamiento
98%
97%
90%
1,9%
Inversin
95%
84%
66%
5,3%
Servicio de la Deuda
96%
96%
65%
93%
4,2%
Total PGN
97%
94%
85%
3,2%
Tipo de Gasto
Inversin
90%
120
80%
70%
Servicio de la Deuda
90
60
60%
50%
Funcionamiento
40%
30%
30
20%
Ejecucin presupuestal
(Por porcentaje)
150
10%
0%
0%
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Inversin
Servicio de la Deuda
Funcionamiento
29
36
83
32
36
83
32
36
83
32
36
83
29
56
53
33
35
83
33
35
83
33
35
83
33
35
83
33
35
83
33
35
83
33
35
83
Apropiacin
Vigente
% Pagos
% Obligaciones
% Compromisos
3%
3%
8%
7%
8%
15%
11%
12%
20%
16%
17%
28%
29%
32%
44%
38%
39%
51%
45%
46%
57%
51%
53%
64%
58%
60%
69%
65%
67%
76%
74%
79%
83%
85%
94%
97%
Porcentaje
Ejecucin
Total
61
evidenciadas en los diferentes compromisos adquiridos por el mismo tanto a nivel fsico como a
nivel financiero.
Para la elaboracin del informe se deben tener
en cuenta los siguientes pasos:
A continuacin, se hacen labores de documentacin de la informacin cualitativa disponible para cada sector y otros ejercicios de
investigacin sobre los principales avances y
62
ltimo dato
Meta ao
Porcentaje de avance
38%
91%
-448%
16
16
100%
A partir de esta informacin se realiza un balance mensual para cada uno de los sectores
y se presentaron sus resultados de forma
descriptiva (Ejemplo 5).
META 2012
956,60
93,00
1,00
45,00
1.133,00
1.350,00
255.002,00
350.000,00
ANLISIS
% AVANCE ANUAL
META CUATRIENIO
AVANCE CUATRIENIO
FECHA CORTE
1.100,00
87,0%
1.150,00
956,00
30/09/2012
150,00
62,0%
574,00
262,00
30/09/2012
2,0%
205,00
77,00
30/09/2012
84,0%
1.350,00
1.133,00
30/09/2012
73,0%
700.000,00
615.755,00
30/09/2012
META CUATRIENIO
AVANCE CUATRIENIO
1.450,00
1.112,90
30/09/2012
1.375,00
1.329,00
30/09/2012
415,00
330,00
30/09/2012
0,0%
2.400,00
0,00
30/09/2012
59,0%
8.800,00
13.140,00
30/09/2012
INFRESTRUCTURA HIDROCARBUROS
AVANCE 2012
META 2012
1.112,90
1.300,00
1.329,00
1.330,00
330,00
330,0
0,00
13.140,00
ANLISIS
% AVANCE ANUAL
49,0%
100,0%
100,0%
12.000,00
FECHA CORTE
MINERA
AVANCE 2012
Produccin anual de carbn (Trimestral) (LB: 74,40)
46,70
30,40
META 2012
ANLISIS
% AVANCE ANUAL
META CUATRIENIO
AVANCE CUATRIENIO
97,00
48,0%
FECHA CORTE
124,00
85,80
30/09/2012
62,40
49,0%
72,00
55,90
30/09/2012
META CUATRIENIO
AVANCE CUATRIENIO
180,00
1.837,00
META 2012
ANLISIS
% AVANCE ANUAL
FECHA CORTE
1.837,00
180,00
4.108,00
5.000,00
82,0%
26.268,00
8.283,00
30/09/2012
29,50
95,00
31,0%
100,00
75,10
30/09/2012
52,50
63,00
30,0%
80,00
52,50
30/09/2012
1,01
2,00
1,68
1,81
30/09/2012
10.826,00
26.600,00
41,0%
106.400,00
22.793,00
30/09/2012
759,00
2.000,00
38,0%
9.370,00
1.931,00
30/09/2012
-209,0%
114,0%
30/09/2012
63
64
50%
40%
30%
20%
10%
- -0%
-10%
Ingresos Totales
Gastos Totales
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
-30%
2000
-20%
Semforo
Cmo vamos?
Macondo ha tenido una
ejecucin presupuestal
inestable, creciente por
unos perodos y decreciente en otros. En 2011
el municipio redujo sus
ingresos y gastos, sin
embargo, es evidente
que los gastos han crecido a mayor velocidad
que los ingresos.
En 2011 el 75% de los
ingresos fueron de capital y el restante 25%
corrientes. Por su parte,
los gastos estuvieron
representados en un
83% de inversin y un
17% de corrientes.
Qu hacer?
65
Semforo
250%
200%
150%
100%
50%
- -0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
-50%
-100%
-150%
Ingresos tributarios
Predial
Industria y Comercio
Sobretasa a la gasolina
Otros
Semforo
150%
100%
50%
0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
-50%
Gastos Corrientes
-100%
Semforo
Cmo vamos?
Qu hacer?
El recaudo tributario
no ha sido sostenido.
De hecho, cada 4 aos
ha presentado fuertes
disminuciones.
Los tributos que han determinado el crecimiento total de los ingresos
tributarios han sido sin
lugar a dudas el predial,
industria y comercio y
sobretasa al a gasolina;
sin embargo los que han
presentado mayores
crecimientos han sido
el resto de impuestos.
Cmo vamos?
Qu hacer?
Controlar en gasto
en servicios personales (salarios,
sueldos, bonificaciones, subsidios,
etc.) pues es el rubro que ms afecta
a los gastos de funcionamiento.
Cmo vamos?
Qu hacer?
Implementar un
plan de ajuste en
2012 que le permita a la entidad recobrar su solvencia
financiara a travs
de la implementacin de estrategias
para aumentar sus
ingresos y ejercer
un mayor control
sobre sus gastos.
1.000
Supervit
500
-500
-1.000
-1.500
Dficit
-2.000
66
2011
2009
2010
2008
2006
2007
2005
2004
2003
2002
2001
2000
-2.500
Semforo
Cmo vamos?
Qu hacer?
Macondo ha tendido a
contraer deudas, prueba
de ello es que 2011 lo
termin con un saldo de
ms de $1.500 millones.
Disear estrategias
orientadas a impulsar el crecimiento
e co n m i co d e l
municipio para as
lograr una mayor
capacidad fiscal y
una menor dependencia del endeudamiento.
Cmo vamos?
Qu hacer?
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
-
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
200.000
343.442
344.302
295.961
201.566
291.084
196.754
189.731
300.000
149.894
400.000
254.683
500.000
491.910
417.270
600.000
Semforo
457.485
100.000
-
2000 2001
2011
Eficiencia Fiscal*
Semforo
25%
21%
20%
18%
15%
11%
10%
9%
5%
Cmo vamos?
Si bien Macondo ha presentado crecimientos
promedios positivos en
sus ingresos tributarios
per cpita para las tres
ltimas vigencias fiscales, el obtenido en
el ltimo perodo fue
substancialmente inferior con respecto a los
precedentes.
0%
2006-2008
2007-2009
2008-2010
2009-2011
Qu hacer?
67
Eficiencia Administrativa
(Ley 617 de 2000)*
90%
80%
Semforo
Cmo vamos?
Qu hacer?
Implementar en
2012 un programa
de saneamiento
fiscal y financiero
con metas precisas de desempeo
para recuperar su
viabilidad financiera (Art. 19, Ley 617
de 2000).
Cmo vamos?
Qu hacer?
Establecer dentro
de su programa de
saneamiento, metas
puntuales que le
ayuden a disminuir
su dependencia de
las transferencias, aumentar su nivel de
ahorro, disminuir su
endeudamiento y aumentar su inversin.
85%
80%
80%
75%
70%
70%
70%
65%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
68
20002001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Semforo
50%
45%
40%
Semforo
44%
35%
30%
25%
20%
15%
8% 7%
10%
5%
Ambiental
Agropecuario
Centros de reclusin
Cultura
Desarrollo comunitario
Fortalecimiento institucional
Equipamiento
Justicia y seguridad
Deporte y recreacin
Vivienda
Transporte
Salud
5% 4% 4% 4% 3% 3% 3% 3% 3% 2% 2% 2% 2% 1%
Educacin
0%
100%
90%
7%
11%
10%
9%
15%
11%
11%
14%
14%
10%
9%
8%
9%
10%
80%
13%
11%
19%
25%
10%
12%
8%
7%
70%
60%
Semforo
52%
36%
35%
32%
39%
39%
37%
41%
31%
24%
26%
30%
45%
39%
48%
39%
38%
43%
34%
48%
49%
42%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Predial
Industria y Comercio
Sobretasa a la gasolina
Cmo vamos?
Qu hacer?
En 2011 el municipio
destin casi el 60%
de sus recursos de inversin a salud, educacin y agua potable y el
restante 40% a los 14
sectores restantes.
Esta distribucin sectorial es reflejo de las destinaciones especficas
recibidas por concepto
de SGP. Esta dependencia de las transferencias,
sumada a la baja capacidad fiscal del municipio,
lleva a que sus recursos
se concentren en los
sectores ms bsicos
del desarrollo local.
Cmo vamos?
Qu hacer?
La estructura tributaria
de Macondo ha estado
determinada por el impuesto predial y el de
industria y comercio. Sin
embargo, este ltimo ha
venido perdiendo importancia en el tiempo
pues mientras en 2001
representaba ms de la
mitad del recaudo tributario en 2011 representaba solo el 26%.
Otros
Adicional a los anteriores indicadores anuales, la informacin trimestral remitida en el FUT tambin puede servir para monitorear aspectos como el nivel de ejecucin presupuestal de ingresos
y gastos y el recaudo efectivo de los tributos locales, entre otros.
69
Grfico. Reporte de Indicadores Financieros y Fiscales del municipio de Macondo con base en
informacin reportada en el FUT con corte a 30 de junio de 2012.
Nivel de ingresos y gastos
8.000
Cmo vamos?
Qu hacer?
Continuar con
la implementacin del
programa de
saneamiento
fiscal y financiero, cumpliendo
las metas de
desempeo
propuestas.
Cmo vamos?
Qu hacer?
Incrementar el
ritmo de ejecucin de los
ingresos.
Controlar la
ejecucin de
gastos de funcionamiento.
Cmo vamos?
Qu hacer?
7.559
7.000
6.000
Semforo
6.568
5.400
5.000
4.800
4.000
3.000
2.000
1.000
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
Semforo
80%
67%
70%
60%
53%
50%
40%
30%
25%
30%
20%
10%
0%
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
80%
67%
70%
60%
50%
50%
48%
40%
30%
25%
20%
10%
0%
I Trimestre
IV Trimestre
70
Semforo
Implementar
polticas de recuperacin de
cartera.
CONCEPTO
94% de cobertura
neta en educacin
primaria
2010
2011
2012
2.401.208
2.215.408
2.315.835
Regalas**
220.580
353.418
452.311
Fondo de Calamidades***
92.195
209.679
16.663
Otros Programas de
Funcionamiento****
224.039
228.900
243.535
2.938.022
3.007.405
3.028.344
Total
Notas:
Inversin PGN*
2010
2011
2012
Infraestructura de transporte
Principales proyectos
325.568
627.907
606.337
128.905
Poblacin desplazada
86.754
* Para los aos 2010 y 2011 corresponde a apropiaciones definitivas. Para 2012 corresponde a las apropiaciones vigentes a 30 de
Septiembre de 2012.
** Las vigencias de 2010 y 2011 corresponden a Regalas Directas
y recursos del Fondo Nacional de Regalas. Para 2012 corresponde
al Sistema General de Regalas.
*** Las cifras regionalizadas corresponden a los recursos asignados
de PGN por vigencia al Fondo. Para 2012 corresponde a los recursos
ejecutados a Septiembre de 2012.
**** Incluye giros a Universidades, Salud, Deporte y Cultura.
110.574
104.784
168.033
162.309
106.509
142.672
Subtotal
541.227
949.774
1.079.351
Total
2.401.208
2.215.408
2.315.835
Notas:
71
DATOS GENERALES
VCTIMAS
REGALAS
Para 2012 las Regalas son del orden de los $1.269 millones, disminuyendo
respecto a lo asignado en promedio entre 2007-2011 que fue $6.378
millones (2011: $10.471 millones).
A agosto de 2012, el municipio ha recibido $6.378 millones en regalas
directas, todas provenientes de Minera. A agosto de 2012, el municipio
no ha recibido recursos del FNR.
INVERSIONES E INFRAESTRUCTURA
Obras de Infraestructura
SALUD
Concesin ANI
Ejecucin. Mejoramiento Segunda Calzada Desarrollo Val del Oriente de
Medelln que incluye el tramo: Medelln - Zamora. Finaliza 2026.
EDUCACIN
Tasa de Cobertura Neta (2011):
Bsica: 108,6%
Gratuidad educativa: 365.714 nios beneficiados.
MENOS POBREZA
Red Unidos: 27.461 familias acompaadas.
Superando su situacin de pobreza extrema: ninguna familia promovida.
Familias en accin: 60.973.
MACONDO
FICHA DEPARTAMENTAL
DATOS GENERALES
72
2010
2011
2012
2.401.208
2.215.408
2.306.743
220.579
353.418
452.311
91.861
209.679
16.663
224.039
228.900
243.519
2.937.687
3.007.405
3.019.236
*Para los aos 2010 y 2011 corresponde a apropiaciones definitivas. Para 2012 corresponde
a las apropiaciones vigentes a agosto 31 de 2012.
**Las vigencias 2010 y 2011 corresponden a regalas y recursos del Fondo Nacional de
Regalas. Para 2012 corresponde al Sistema General de Regalas.
***Para los aos 2010 y 2011 corresponde a apropiaciones definitivas. Para 2012 corresponde
a las apropiaciones vigentes a agosto 31 de 2012.
****Incluye giros a Universidades, Salud, Deporte y Cultura.
Apndice
APNDICE
La rendicin de cuentas
y el seguimiento
con enfoque territorial
La rendicin de cuentas y
el seguimiento con enfoque
territorial
Informacin
Rendicin
de cuentas
Dilogo
55 Manual nico De Rendicin De Cuentas, Propuesta Para La Aprobacin Del Comit Interinstitucional, comit de apoyo tcnico de la
poltica de rendicin de cuentas
Informacin
Estrategia
de
Rendicin
de Cuentas
de una
entidad
territorial
Acciones de Informacin
Acciones de Dilogo
Acciones de Incentivos
Fuente: Adaptacin de la DSEPP del Manual nico de Rendicin de Cuentas, Propuesta para la
Aprobacin del Comit Interinstitucional
56 Artculos 73 y 74 de la Ley 1474 de 2011, Artculo 52 del Proyecto de Ley Estatutaria sobre promocin y proteccin del derecho a la
participacin democrtica
57 Entendidos como acciones que refuerzan la conducta de ciudadanos para pedir cuentas y servidores pblicos para rendirlas.
76
Diagnstico proceso
anterior
Mapa de actores y caracterizacin ciudadanos
Necesidades de informacin
Capacidad operativa y
disponibilidad de recursos
Insumos
Diseo
Establecimiento
emtas, objetivos y
sultados
Eleccin acciones
informacin
Eleccin acciones
dilogo
Eleccin acciones
incentivos
de
rede
de
Elaboracin cronograma
de acciones
Ejecucin del cronograma elaborado
Implementacin Modelo
de Apertura de Datos
Ejecucin e
implementacin
Evaluacin
y monitoreo
Evaluacin de cada accin
Evaluacin estrategia en
conjunto
Informe de Rdc general
de
Fuente: Manual nico de Rendicin de Cuentas, Propuesta para la Aprobacin del Comit Interinstitucional
maneras de informar sobre los productos o resultados del sistema de seguimiento; por tanto, es
vital determinar el medio por el cual se realizar
la publicacin de los productos, tradicionales o
con tecnologas de la informacin.
Acciones de
Informacin
Tradicionales
Publicacin de Tableros
de Control
Publicacin de Tableros
de Trazabilidad
Uso de medios
Publicacin Balance de
Resultados
Promocin acciones
de dilogo e
incentivos
Tic
Fuente: Adaptacin de la DSEPP del Manual nico de Rendicin de Cuentas, Propuesta para la Aprobacin del Comit Interinstitucional
77
Convocatoria
a evento, 30
das antes
Convocatoria
a veeduras
ciudadanas
Acciones de
Dilogo
Entrega de
informacin
a los actores
iderntificados e
invitados al evento
Elaboracin
metodologa de
participacin
Uso de medios
masivos de
comunicacin para
transmitir el evento
Uso de
Tics para
complementar
la participacin
y la visibilidad
Feria de la gestin, de la
transparencia o Expogestin
Tic
Observadores ciudadanos Entrevistas
con los actores
Fuente: Adaptacin de la DSEPP del Manual nico de Rendicin de Cuentas, Propuesta para la Aprobacin del Comit Interinstitucional
78