MC III Coop Catalogo

MANUAL DE CONTABILIDAD
PARA COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

NO AUTORIZADAS A OPERAR CON RECURSOS DEL
PUBLICO

CAPTULO III
CATLOGO DE CUENTAS
PUBLICO

1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectivo en trnsito
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
1103.02 Financieras
1103.03 Cajas Mnicipales !e A"orro # Cr$!ito
1103.% Cajas &rales !e A"orro # Cr$!ito
1103.0' Cooperativas !e A"orro # Cr$!ito
1103.09 Otras e(presas !el siste(a financiero
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
110%.01 )e pri(era categor*a
110%.02 +pervisa!os por organis(os si(ilares a la +B+
110%.03 +pervisa!os por la oficina (atri, sjeta a spervisi-n !e organis(os si(ilares a la
+B+
110%.09 Otras institciones financieras
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
110'.01 C"e.es
110'.02 /r!enes !e pago
110'.03 )oc(entos so0re el e1terior
110'.09 Otros efectos !e co0ro
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
1102.01 Fon!os fijos
1102.02 Fon!os en garant*a
1102.09 Otras !isponi0ili!a!es restringi!as
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1103.3 Bancos # otras e(presas !el siste(a financiero !el pa*s
1103.0% Bancos # otras institciones financieras !el e1terior
1103.02 )isponi0le restringi!o
PUBLICO

1 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.1 Bancos
1201.2 Financieras
1201.% Cajas &rales !e A"orro # Cr$!ito
1201.04 Enti!a!es !e )esarrollo para la Pe.e5a # Microe(presa E)P6ME+
108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1203.01 Bancos
1203.02 Financieras
1203.0% Cajas &rales !e A"orro # Cr$!ito
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1303 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN VALORES
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1303.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1303.04.01 Acciones co(nes
1303.04.19 Otros valores # t*tlos
1303.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1303.0'.01 Acciones co(nes
1303.0'.19 Otros valores # t*tlos
1303.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1303.02.02 Acciones !e inversi-n
1303.02.04 Cotas !e Participaci-n en Fon!os Mtos !e 8nversi-n en 7alores
1303.02.0' Cotas !e Participaci-n en Fon!os !e 8nversi-n
1303.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
1303.09.02 Acciones !e inversi-n
1303.09.04 Cotas !e Participaci-n en Fon!os Mtos !e 8nversi-n en 7alores
1303.09.0' Cotas !e Participaci-n en Fon!os !e 8nversi-n
1303.10 Operaciones !e reporte
1303.10.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1303.10.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1303.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1303.10.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
PUBLICO

1303.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
1303.13.01 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
1303.13.01.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1303.13.01.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1303.13.01.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1303.13.01.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
1303.19 Otros
1304 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN VALORES
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
130%.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
130%.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
130%.01.01.01 Per:
130%.01.01.19 Otros
130%.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
130%.01.09.01 Per:
130%.01.09.19 Otros
130%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
130%.02.01 Per:
130%.02.19 Otros
130%.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
130%.03.01 Corporaci-n Financiera !e )esarrollo ;COF8)E<
130%.03.02 Banco !e la =aci-n
130%.03.03 Organis(os Financieros 8nternacionales
130%.03.19 Otros Organis(os Financieros
130%.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
130%.04.01 Certifica!os 0ancarios
130%.04.02 Certifica!os !e !ep-sito no negocia0les
130%.04.03 Certifica!os !e !ep-sito negocia0les
130%.04.0% O0ligaciones negocia0les
130%.04.04 >etras "ipotecarias
130%.04.0' Bonos "ipotecarios
130%.04.02 Bonos !e arren!a(iento financiero
130%.04.03 Bonos or!inarios
130%.04.09 Bonos estrctra!os
130%.04.10 Bonos s0or!ina!os
130%.04.11 Bonos converti0les en acciones
130%.04.19 Otros valores # t*tlos
130%.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
130%.0'.0% O0ligaciones negocia0les
130%.0'.03 Bonos or!inarios
130%.0'.09 Bonos estrctra!os
130%.0'.10 Bonos s0or!ina!os
130%.0'.11 Bonos converti0les en acciones
130%.0'.19 Otros valores # t*tlos
130%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
PUBLICO

130%.02.1% Certifica!os !e !ep-sito por (erca!er*as
130%.02.14 8nstr(entos !e corto pla,o
130%.02.14.01 Pagar$s
130%.02.14.02 >etras afian,a!as
130%.02.14.19 Otros valores # t*tlos
130%.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
130%.09.0' Bonos "ipotecarios
130%.09.11 Bonos converti0les en acciones
130%.10 Operaciones !e reporte
130%.10.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
130%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
130%.10.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
130%.10.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
130%.10.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
130%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
130%.10.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
130%.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
130%.13.01 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
130%.13.01.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
130%.13.01.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
130%.13.01.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
130%.13.01.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
130%.13.01.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
130%.13.01.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
130%.13.01.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
130%.19 Otros
130! INVERSIONES FINANCIERAS A VENCIMIENTO
1304.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
1304.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
1304.01.01.01 Per:
1304.01.01.19 Otros
1304.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
1304.01.09.01 Per:
1304.01.09.19 Otros
1304.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
1304.02.01 Per:
1304.02.19 Otros
PUBLICO

1304.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
1304.03.01 Corporaci-n Financiera !e )esarrollo
1304.03.02 Banco !e la =aci-n
1304.03.03 Organis(os Financieros 8nternacionales
1304.03.19 Otros Organis(os Financieros
1304.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1304.04.0% O0ligaciones negocia0les
1304.04.0' Bonos "ipotecarios
1304.04.02 Bonos !e arren!a(iento financiero
1304.04.03 Bonos or!inarios
1304.04.09 Bonos estrctra!os
1304.04.10 Bonos s0or!ina!os
1304.04.11 Bonos converti0les en acciones
1304.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1304.0'.0% O0ligaciones negocia0les
1304.0'.03 Bonos or!inarios
1304.0'.09 Bonos estrctra!os
1304.0'.10 Bonos s0or!ina!os
1304.0'.11 Bonos converti0les en acciones
1304.0'.19 Otros valores # t*tlos
1304.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1304.02.0% O0ligaciones negocia0les
1304.02.03 Bonos or!inarios
1304.02.09 Bonos estrctra!os
1304.02.10 Bonos s0or!ina!os
1304.02.11 Bonos converti0les en acciones
1304.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
1304.13.01 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
1304.13.01.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
1304.13.01.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
1304.13.01.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
1304.13.01.19 Otros valores # t*tlos
1304.19 Otros
1308 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
VENCIMIENTO
1303.03 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en 7alores &epresentativos !e
Capital
PUBLICO

1303.03.10 Operaciones !e reporte
1303.03.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
1303.03.19 Otros
1303.0% 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en 7alores &epresentativos !e
)e!a
1303.0%.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
1303.0%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
1303.0%.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
1303.0%.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1303.0%.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1303.0%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1303.0%.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
1303.0%.10 Operaciones !e reporte
1303.0%.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
1303.0%.19 Otros
1303.04 8nversiones Financieras a 7enci(iento
1303.04.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
1303.04.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
1303.04.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
1303.04.19 Otros
1303.19 Otros
130" #PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO$
Capital
1309.03.04.01 Acciones co(nes
1309.03.0'.01 Acciones co(nes
1309.03.0'.19 Otros valores # t*tlos
1309.03.02.02 Acciones !e inversi-n
1309.03.02.04 Cotas !e Participaci-n en Fon!os Mtos !e 8nversi-n en 7alores
1309.03.02.0' Cotas !e Participaci-n en Fon!os !e 8nversi-n
PUBLICO

1309.03.13.01 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
1309.03.19 Otros
)e!a
1309.0%.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
1309.0%.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
1309.0%.04.01 Certifica!os 0ancarios
1309.0%.04.02 Certifica!os !e !ep-sito no negocia0les
1309.0%.04.03 Certifica!os !e !ep-sito negocia0les
1309.0%.04.0% O0ligaciones negocia0les
1309.0%.04.04 >etras "ipotecarias
1309.0%.04.0' Bonos "ipotecarios
1309.0%.04.02 Bonos !e arren!a(iento financiero
1309.0%.04.03 Bonos or!inarios
1309.0%.04.09 Bonos estrctra!os
1309.0%.04.10 Bonos s0or!ina!os
1309.0%.04.11 Bonos converti0les en acciones
1309.0%.04.19 Otros valores # t*tlos
1309.0%.0'.0% O0ligaciones negocia0les
1309.0%.0'.03 Bonos or!inarios
1309.0%.0'.09 Bonos estrctra!os
1309.0%.0'.10 Bonos s0or!ina!os
1309.0%.0'.11 Bonos converti0les en acciones
1309.0%.0'.19 Otros valores # t*tlos
1309.0%.02.14 8nstr(entos !e corto pla,o
PUBLICO

1309.0%.10.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
1309.0%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
1309.0%.10.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
1309.0%.10.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
1309.0%.10.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
1309.0%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
1309.0%.10.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
1309.0%.13. 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
1309.0%.13.01 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
1309.0%.19 Otros
1309.04.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
1309.04.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
1309.04.04.0% O0ligaciones negocia0les
1309.04.04.0' Bonos "ipotecarios
1309.04.04.02 Bonos !e arren!a(iento financiero
1309.04.04.03 Bonos or!inarios
1309.04.04.09 Bonos estrctra!os
1309.04.04.10 Bonos s0or!ina!os
1309.04.04.11 Bonos converti0les en acciones
1309.04.0'.0% O0ligaciones negocia0les
1309.04.0'.03 Bonos or!inarios
1309.04.0'.09 Bonos estrctra!os
1309.04.0'.10 Bonos s0or!ina!os
1309.04.0'.11 Bonos converti0les en acciones
1309.04.19 Otros
PUBLICO

14 CR%DITOS
1
1401 CR%DITOS VIGENTES
1%01.01
2
1%01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
1%01.02.04 )escentos
1%01.02.04.01 )escentos ? Pagar$s
3
1%01.02.04.02 )escentos ? >etras
%
1%01.02.04.09 )escentos ? Otros
4
1%01.02.0' Pr$sta(os
1%01.02.0'.01 Pr$sta(os revolventes
'
1%01.02.0'.02 Pr$sta(os a cota fija
2
1%01.02.0'.09 Otros pr$sta(os
3
1%01.02.14
9
1%01.02.21 Cr$!itos por li.i!ar
1%01.02.22 Cr$!itos 8n(o0iliarios
1%01.02.29
10
1%01.02.99 Otros cr$!itos
11
1%01.02.99.01 &evolventes
1%01.02.99.02 =o revolventes
1%01.03 Cr$!itos !e cons(o
1%01.03.0' Pr$sta(os
12
1%01.03.0'.02 Pr$sta(os no revolventes para ato(-viles
1%01.03.0'.03 Pr$sta(os no revolventes para li0re !isponi0ili!a!
1%01.03.0'.0% Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios elegi0les
1%01.03.0'.04 Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios no elegi0les
1%01.03.0'.0' Pr$sta(os revolventes otorga!os 0ajo convenios
1%01.03.0'.09 Otros pr$sta(os no revolventes
1%01.03.13 Pignoraticios
1%01.03.14
13
1%01.03.20
1%
1
&0ro@ centas # s0centas sstiti!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010.
2
Eli(ina!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
3
8ncorpora!o por la &esolci-n +B+ =B 413?200% !el 1%.0%.200%
4
5
6
8ncorpora!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
7
8
9
10
11
12
+0centas anal*ticas incorpora!as por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
13
14
PUBLICO

1%01.03.29
14
1'

1%01.03.99.01 &evolventes
1%01.03.99.02 =o revolventes
1%01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
1%01.0%.0' Pr$sta(os
1%01.0%.0'.01 Pr$sta(os con "ipoteca inscrita
12

1%01.0%.0'.02 Pr$sta(os sin "ipoteca inscrita
13
1%01.0%.20
19
1%01.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
20
1%01.0%.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
21
1%01.0%.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
22
1%01.0%.29
23
1%01.0%.99 Otros cr$!itos
2%
1%01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
24
1%01.09.0' Pr$sta(os
1%01.10 Cr$!itos corporativos
2'
1%01.10.04.01 )escentos?Pagar$s
1%01.10.04.02 )escentos?>etras
1%01.10.04.09 )escentos?Otros
1%01.10.0' Pr$sta(os
1%01.10.22 Cr$!itos in(o0iliarios
1%01.10.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%01.10.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
1%01.10.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
1%01.10.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
1%01.10.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les para al.iler
1%01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
22
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
PUBLICO

1%01.11.0' Pr$sta(os
1%01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
23
1%01.12.0' Pr$sta(os
1%01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
29
1%01.13.0' Pr$sta(os
1403 CR%DITOS REESTRUCTURADOS
28
29
PUBLICO

1%03.01
30
1%03.02.04
31
1%03.02.0' Pr$sta(os
1%03.02.14
32
33
1%03.02.29
3%
34
3'
1%03.10.0' Pr$sta(os
32
1%03.11.0' Pr$sta(os
33
1%03.12.0' Pr$sta(os
39
1%03.13.0' Pr$sta(os
30
Eli(ina!o por la &esolci-n +B+ =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
31
32
32 Eli(ina!o por la &esolci-n +B+ =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
33
34
Mo!ifica!o por la &esolci-n +B+ =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
35
36
37
38
39
PUBLICO

1404 CR%DITOS REFINANCIADOS
1%0%.01
%0
1%0%.02 Cr$!itos a (icroe(presas
1%0%.02.04 )escentos
%1
1%0%.02.0' Pr$sta(os
%2
1%0%.02.0'.01 Pr$sta(os revolventes
1%0%.02.0'.02 Pr$sta(os a cota fija
1%0%.02.0'.09 Otros pr$sta(os
1%0%.02.14
%3
1%0%.02.22 Cr$!itos in(o0iliarios
%%
1%0%.02.29
%4
1%0%.02.99 Otros cr$!itos
%'
1%0%.02.99.01 &evolventes
1%0%.02.99.02 =o revolventes
1%0%.3 Cr$!itos !e cons(o
1%0%.03.0' Pr$sta(os
%2
1%0%.03.0'.02 Pr$sta(os no revolventes para ato(-viles
1%0%.03.0'.03 Pr$sta(os no revolventes para li0re !isponi0ili!a!
1%0%.03.0'.0% Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios elegi0les
1%0%.03.0'.04 Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios no elegi0les
1%0%.03.0'.0' Pr$sta(os revolventes otorga!os 0ajo convenios
1%0%.03.0'.09 Otros pr$sta(os no revolventes
1%0%.03.13 Pignoraticios
%3
1%0%.03.14
%9
1%0%.03.20
40
1%0%.3.29
41
42
1%0%.03.99.01 &evolventes
1%0%.03.99.02 =o revolventes
1%0%.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
1%0%.0%.0' Pr$sta(os
40
41
42
+0centas anal*ticas incorpora!os por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
43%3
44
45
46
47
48
49
)eja!a sin efecto por la &esolci-n +B+ =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
50
51
52
PUBLICO

1%0%.0%.0'.01 Pr$sta(os con "ipoteca inscrita
43
1%0%.0%.0'.02 Pr$sta(os sin "ipoteca inscrita
4%
1%0%.0%.20
44
1%0%.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
4'
1%0%.0%.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
42
1%0%.0%.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
43
1%0%.0%.99 Otros cr$!itos
49
1%0%.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
'0
1%0%.09.0' Pr$sta(os
1%0%.10 Cr$!itos corporativos
'1
1%0%.10.0' Pr$sta(os
1%0%.10.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%0%.10.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
1%0%.10.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
1%0%.10.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
1%0%.10.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les para al.iler
1%0%.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
'2
1%0%.11.0' Pr$sta(os
1%0%.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
'3
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
PUBLICO

1%0%.12.0' Pr$sta(os
1%0%.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
'%
1%0%.13.0' Pr$sta(os
140! CR%DITOS VENCIDOS
1%04.01
'4
1%04.02.04.01 )escentos ? Pagar$s
''
1%04.02.04.02 )escentos ? >etras
'2
1%04.02.04.09 )escentos ? Otros
'3
1%04.02.0' Pr$sta(os
'9
1%04.02.14
20
1%04.02.19 Cr$!itos refinancia!os
21
1%04.02.19.04 )escentos
1%04.02.19.0' Pr$sta(os
1%04.02.19.22 Cr$!itos in(o0iliarios
1%04.02.19.99 Otros cr$!itos
64
65
66
67
68
69
70
71
PUBLICO

1%04.02.22 Cr$!itos reestrctra!os
22
1%04.02.22.0' Pr$sta(os
1%04.02.22.99 Otros cr$!itos
23
1%04.02.29
2%
24
1%04.03 Cr$!itos !e cons(o
1%04.03.0' Pr$sta(os
2'
1%04.03.0'.02 Pr$sta(os no revolventes para ato(-viles
1%04.03.0'.03 Pr$sta(os no revolventes para li0re !isponi0ili!a!
1%04.03.0'.0% Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios elegi0les
1%04.03.0'.04 Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios no elegi0les
1%04.03.0'.0' Pr$sta(os revolventes otorga!os 0ajo convenios
1%04.03.0'.09 Otros pr$sta(os no revolventes
1%04.03.13
22
1%04.03.14
23
1%04.03.19.0' Pr$sta(os
29

1%04.03.19.99 Otros cr$!itos
30
1%04.03.20
31
1%04.03.29
32
33
1%04.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
1%04.0%.0' Pr$sta(os
1%04.0%.0'.01 Pr$sta(os con "ipoteca inscrita
3%
1%04.0%.0'.02 Pr$sta(os sin "ipoteca inscrita
34
1%04.0%.19 Cr$!itos refinancia!os
3'
1%04.0%.19.0' Pr$sta(os
1%04.0%.19.23 Pr$sta(os !el Fon!o M87878E=)A
1%04.0%.19.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
1%04.0%.19.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
PUBLICO

1%04.0%.19.99 Otros cr$!itos
1%04.0%.20
32
1%04.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
33
1%04.0%.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
39
1%04.0%.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
90
1%04.0%.29
91
1%04.0%.99 Otros cr$!itos
92
1%04.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
93
1%04.09.0' Pr$sta(os
1%04.09.19.0' Pr$sta(os
1%04.09.19.99 Otros cr$!itos
9%
1%04.10.0' Pr$sta(os
1%04.10.19.04 )escentos
1%04.10.19.0' Pr$sta(os
1%04.10.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e pro#ectos
1%04.10.19.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
1%04.10.19.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
1%04.10.19.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
1%04.10.19.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les para al.iler
1%04.10.19.99 Otros cr$!itos
1%04.10.22.0' Pr$sta(os
1%04.10.22.99 Otros cr$!itos
87
88
89
90
91
92
93
94
PUBLICO

94
1%04.11.0' Pr$sta(os
1%04.11.19.04 )escentos
1%04.11.19.0' Pr$sta(os
1%04.11.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e pro#ectos
1%04.11.19.99 Otros cr$!itos
1%04.11.22.0' Pr$sta(os
1%04.11.22.99 Otros cr$!itos
1%04.11.30 Financiaci-n estrctra!a !e pro#ectos
9'
1%04.12.0' Pr$sta(os
1%04.12.19.04 )escentos
1%04.12.19.0' Pr$sta(os
1%04.12.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%04.12.19.99 Otros cr$!itos
95
96
PUBLICO

1%04.12.22.0' Pr$sta(os
1%04.12.22.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%04.12.22.99 Otros cr$!itos
92
1%04.13.0' Pr$sta(os
1%04.13.19.04 )escentos
1%04.13.19.0' Pr$sta(os
1%04.13.19.99 Otros Cr$!itos
1%04.13.22.0' Pr$sta(os
1%04.13.22.99 Otros cr$!itos
1406 CR%DITOS EN COBRAN&A JUDICIAL
1%0'.01
93
1%0'.02 Cr$!itos a (icroe(presas
1%0'.02.04 )escentos
1%0'.02.04.01 )escentos C Pagar$s
99
1%0'.02.04.02 )escentos ? >etras
100
1%0'.02.04.09 )escentos ? Otros
101
97
98
99
100
101
PUBLICO

1%0'.02.0' Pr$sta(os
102
1%0'.02.0'.01 Pr$sta(os revolventes
1%0'.02.0'.02 Pr$sta(os a cota fija
1%0'.02.0'.09 Otros pr$sta(os
1%0'.02.14
103
1%0'.02.19 Cr$!itos refinancia!os
10%
1%0'.02.19.04 )escentos
1%0'.02.19.0' Pr$sta(os
1%0'.02.19.22 Cr$!itos in(o0iliarios
1%0'.02.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.02.21 Cr$!itos por li.i!ar
1%0'.02.22 Cr$!itos reestrctra!os
104
1%0'.02.22.0' Pr$sta(os
1%0'.02.22.99 Otros cr$!itos
1%0'.02.22 Cr$!itos in(o0iliarios
10'
1%0'.02.29
102
1%0'.02.99 Otros cr$!itos
103
1%0'.03 Cr$!itos !e cons(o
1%0'.03.0' Pr$sta(os
109
1%0'.03.0'.02 Pr$sta(os no revolventes para ato(-viles
1%0'.03.0'.03 Pr$sta(os no revolventes para li0re !isponi0ili!a!
1%0'.03.0'.0% Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios elegi0les
1%0'.03.0'.04 Pr$sta(os no revolventes otorga!os 0ajo convenios no elegi0les
1%0'.03.0'.0' Pr$sta(os revolventes otorga!os 0ajo convenios
1%0'.03.0'.09 Otros pr$sta(os no revolventes
1%0'.03.13 Pignoraticios
1%0'.03.14
1%0'.03.19.0' Pr$sta(os
110

1%0'.03.19.99 Otros cr$!itos
111
1%0'.03.20
112
1%0'.03.29
113
11%
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
PUBLICO

1%0'.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
1%0'.0%.0' Pr$sta(os
1%0'.0%.0'.01 Pr$sta(os con "ipoteca inscrita
114
1%0'.0%.0'.02 Pr$sta(os sin "ipoteca inscrita
11'
1%0'.0%.19 Cr$!itos refinancia!os
112
1%0'.0%.19.0' Pr$sta(os
1%0'.0%.19.23 Pr$sta(os !el Fon!o M87878E=)A
1%0'.0%.19.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
1%0'.0%.19.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
1%0'.0%.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.0%.20
113
1%0'.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
119
1%0'.0%.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
120
1%0'.0%.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
121
1%0'.0%.29
122
1%0'.0%.99 Otros cr$!itos
123
1%0'.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
12%
1%0'.09.0' Pr$sta(os
1%0'.09.19.0' Pr$sta(os
1%0'.09.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.10 Cr$!itos corporativos
124
1%0'.10.0' Pr$sta(os
1%0'.10.19.04 )escentos
1%0'.10.19.0' Pr$sta(os
1%0'.10.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e pro#ectos
1%0'.10.19.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
1%0'.10.19.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
1%0'.10.19.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
1%0'.10.19.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les para al.iler
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
PUBLICO

1%0'.10.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.10.22.0' Pr$sta(os
1%0'.10.22.99 Otros cr$!itos
1%0'.10.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%0'.10.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
1%0'.10.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
1%0'.10.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
1%0'.10.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les para al.iler
1%0'.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
12'
1%0'.11.0' Pr$sta(os
1%0'.11.19.04 )escentos
1%0'.11.19.0' Pr$sta(os
1%0'.11.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e pro#ectos
1%0'.11.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.11.22.0' Pr$sta(os
1%0'.11.22.99 Otros cr$!itos
1%0'.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
122
1%0'.12.0' Pr$sta(os
126
127
PUBLICO

1%0'.12.19.04 )escentos
1%0'.12.19.0' Pr$sta(os
1%0'.12.19.99 Otros cr$!itos
1%0'.12.19.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
1%0'.12.22.0' Pr$sta(os
1%0'.12.22.99 Otros cr$!itos
1%0'.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
123
1%0'.13.0' Pr$sta(os
1%0'.13.19.04 )escentos
1%0'.13.19.0' Pr$sta(os
1%0'.13.19.99 Otros Cr$!itos
1%0'.13.22.0' Pr$sta(os
1%0'.13.22.99 Otros cr$!itos
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CR%DITOS VIGENTES
1%03.01
129
1%03.02 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos a (icroe(presas
1%03.03 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos !e cons(o
128
129
PUBLICO

1%03.0% &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
1%03.09 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a
financiero
130
1%03.10 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos corporativos
131
1%03.11 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos a gran!es e(presas
132
1%03.12 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos a (e!ianas e(presas
133
1%03.13 &en!i(ientos !evenga!os por cr$!itos a pe.e5as e(presas
13%
140" #PROVISIONES PARA CR%DITOS$
1%09.01
134
1%09.02 ;Provisiones para cr$!itos a (icroe(presas<
1%09.02.01 Provisin especfica
13'
1%09.02.02 Provisin genrica obligatoria
132
1%09.02.02.01 Co(ponente fijo
133
1%09.02.02.02 Co(ponente proc*clico
139
1%09.02.03 Provisin genrica voluntaria
1%0
1%09.02.0% Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas
1%1
1%09.03 ;Provisiones para cr$!itos !e cons(o<
1%09.03.01 Provisin especfica
1%2
1%09.03.02 Provisin genrica obligatoria
1%3
1%%
1%4
1%09.03.03 Provisin genrica voluntaria
1%'
1%09.03.0% Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas
1%2
1%09.0% ;Provisiones para cr$!itos "ipotecarios para vivien!a<
1%3
1%09.0%.01 Provisin especfica
1%9
130
131
132
133
134
135
136
Mo!ifica!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
PUBLICO

1%09.0%.02 ;Provisin genrica obligatoria
140
1%09.0%.02.01 Co(ponente fijo
141
1%09.0%.02.02 Co(ponente proc*clico
142
1%09.0%.03 Provisin genrica voluntaria
143
1%09.0%.0% Provisin para valuacin-Operaciones refinanciadas y reestructuradas
14%
1%09.09 ;Provisiones para cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero<
144
1%09.09.01 Provisi-n espec*fica
1%09.09.02 Provisi-n gen$rica o0ligatoria
1%09.09.03 Provisi-n gen$rica volntaria
1%09.09.0% Provisi-n para valaci-n?Operaciones refinancia!as # reestrctra!as
1%09.10 ;Provisiones para cr$!itos corporativos<
14'
1%09.11 ;Provisiones para cr$!itos a gran!es e(presas<
142
1%09.12 ;Provisiones para cr$!itos a (e!ianas e(presas<
143
1%09.13 ;Provisiones para cr$!itos a pe.e5as e(presas<
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
PUBLICO

1! CUENTAS POR COBRAR
1!04 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
140%.01 Centas por co0rar por venta !e 0ienes
140%.2 Centas por co0rar por venta !e servicios
140%.3 Centas por co0rar por al.iler !e 0ienes
140%.09 Otras
1!0! CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE
TERCEROS
1404.01 +egros paga!os por centa !e terceros
1404.01.01 +egros !e incen!io@ terre(oto # l*neas alia!as
1404.01.02 +egros !e vi!a
1404.02 8(pestos paga!os por centa !e terceros
1404.09 Otras centas paga!as por centa !e terceros
1!06 COMISIONES POR COBRAR
140'.01 Co(isiones por co0rar por garant*as otorga!as
140'.02 Co(isiones por co0rar por l*neas !e cr$!ito
140'.04 Co(isiones por co0rar por servicios !e csto!ia
140'.0' Co(isiones por co0rar por servicios !e co0ran,a
140'.02 Co(isiones por co0rar por servicios !e al.iler !e cajas !e segri!a!
140'.09 Otras co(isiones por co0rar
1!07 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1402.01 &ecla(os a terceros
1402.02 A!elantos al personal
1402.3 8n!e(ni,aciones recla(a!as por siniestros
1402.09 Otras
1!08 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
1403.0% &en!i(ientos !evenga!os !e centas por co0rar por venta !e 0ienes # servicios
1403.04 &en!i(ientos !evenga!os !e centas por co0rar !e pagos efecta!os por centa !e
terceros
1403.02 &en!i(ientos !evenga!os !e centas por co0rar !iversas
1!0" #PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR$
1409.% ;Provisi-n para !e!ores por centas por co0rar !e venta !e 0ienes # servicios<
1409.04 ;Provisiones para !e!ores por centas por co0rar !e pagos por centa !e terceros<
1409.02 ;Provisi-n para centas por co0rar !iversas<
1409.02.01 ;Provisi-n para centas por co0rar !iversas C recla(os a terceros<
1'0
160
PUBLICO

1409.02.02 ;Provisi-n para centas por co0rar !iversas C a!elantos al personal<
1'1
1409.02.03 ;Provisi-n para centas por co0rar !iversas C in!e(ni,aciones recla(a!as por
siniestros<
1'2
1409.02.09 ;Provisi-n para centas por co0rar !iversas C otras<
1'3
16 BIENES REALI&ABLES' RECIBIDOS EN PAGO' ADJUDICADOS Y FUERA DE
USO
1601 BIENES REALI&ABLES
1'01.01 Bienes reali,a0les
160 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1'02.01 7alores@ t*tlos # (etales preciosos reci0i!os en pago # a!j!ica!os
1'02.01.01 7alores # t*tlos
1'02.01.02 Do#as # (etales preciosos
1'02.02 Pro!ctos # (erca!er*as reci0i!os en pago # a!j!ica!os
1'02.02.01 Agr*colas
1'02.02.02 Mineros
1'02.02.09 Otros
1'02.03 8n(e0les reci0i!os en pago # a!j!ica!os
1'02.03.01 Eerrenos
1'02.03.02 E!ificios # otras constrcciones
1'02.0% Mo0iliario # e.ipo reci0i!os en pago # a!j!ica!os
1'02.0%.01 Mo0iliario
1'02.0%.02 E.ipo
1'02.04 Ma.inarias # ni!a!es !e transporte reci0i!as en pago # a!j!ica!as
1'02.04.01 Ma.inarias
1'02.04.02 Fni!a!es !e transporte
1'02.09 Otros 0ienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os
1603 BIENES FUERA DE USO
1'03.01 8n(e0les
1'03.02 Mo0iliario # e.ipo
1'03.03 E.ipos !e transporte # (a.inarias
1'03.09 Otros 0ienes fera !e so
160" #PROVISIONES PARA BIENES REALI&ABLES' RECIBIDOS EN PAGO'
ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO$
1'09.01 ;Provisi-n para 0ienes reali,a0les<
1'09.02 ;Provisi-n para 0ienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os<
1'09.03 ;Provisi-n para 0ienes fera !e so<
161
162
163
PUBLICO

17 INVERSIONES PERMANENTES
1701 INVERSIONES POR PARTICIPACI(N PATRIMONIAL EN PERSONAS JURDICAS
DEL PAS
1201.01 +0si!iarias Pa*s
1201.09 Otras
1703 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACI(N Y OTROS CONTRATOS
ASOCIATIVOS
1203.01 8nversiones en Asociaciones en Participaci-n
1203.09 8nversiones en otros contratos asociativos
1707 INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
1202.01 8nversiones por participaci-n patri(onial en personas jr*!icas !el pa*s !e
!isponi0ili!a! restringi!a
1202.03 8nversiones en asociaciones en participaci-n # otros contratos asociativos !e
!isponi0ili!a! restringi!a
1708 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES PERMANENTES
1203.01 &en!i(ientos !evenga!os !e inversiones per(anentes por participaci-n patri(onial
en personas jr*!icas !el pa*s
1203.03 &en!i(ientos !evenga!os !e inversiones en asociaciones en participaci-n # otros
contratos asociativos
1203.02 &en!i(ientos !evenga!os !e inversiones per(anentes !e !isponi0ili!a! restringi!a
170" #PROVISIONES PARA INVERSIONES PERMANENTES$
1209.01 ;Provisi-n para inversiones en personas jr*!icas !el pa*s<
1209.03 ;Provisi-n para inversiones en asociaciones en participaci-n # otros contratos
asociativos<
1209.02 ;Provisi-n para inversiones per(anentes !e !isponi0ili!a! restringi!a<
18 INMUEBLES' MOBILIARIO Y E)UIPO
1801 TERRENOS
1301.01 Eerrenos
180 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1302.01 E!ificios
1302.02 8nstalaciones
1803 MOBILIARIO Y E)UIPO
1303.01 Mo0iliario
1303.02 E.ipos !e co(ptaci-n
1303.09 Otros 0ienes # e.ipos !e oficina
1804 E)UIPOS DE TRANSPORTE Y MA)UINARIAS
130%.01 7e"*clos
PUBLICO

130%.02 Ma.inarias
180! BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1304.01 8n(e0les reci0i!os en arren!a(iento financiero
1304.02 Mo0iliario # e.ipo !e oficina reci0i!os en arren!a(iento financiero
1304.03 E.ipos !e transporte # (a.inarias reci0i!os en arren!a(iento financiero
1304.9 Otros 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
1806 OBRAS EN EJECUCI(N Y BIENES POR RECIBIR
130'.01 O0ras en ejecci-n
130'.02 Bienes por reci0ir
1807 INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES AL)UILADAS
1302.01 8nstalaciones en propie!a!es al.ila!as
1302.02 Mejoras en propie!a!es al.ila!as
180" #DEPRECIACI(N ACUMULADA DE INMUEBLES' MOBILIARIO Y E)UIPO$
1309.02 ;)epreciaci-n ac(la!a !e e!ificios e instalaciones<
1309.03 ;)epreciaci-n ac(la!a !e (o0iliario # e.ipo<
1309.0% ;)epreciaci-n ac(la!a !e e.ipos !e transporte # (a.inarias<
1309.04 ;)epreciaci-n ac(la!a !e 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero<
1309.02 ;A(orti,aci-n ac(la!a !e instalaciones # (ejoras en propie!a!es al.ila!as<
1" OTROS ACTIVOS
1"01 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1901.01 +egros paga!os por anticipa!o
1901.02 Al.ileres paga!os por anticipa!o
1901.03 P0lici!a! # (erca!eo paga!os por anticipa!o
1901.0% +scripciones paga!as por anticipa!o
1901.04 Co(isiones por servicios paga!os por anticipa!o
1901.0' Entregas a ren!ir centa
1901.02 Gtiles !e oficina # s(inistros !iversos paga!os por anticipa!o
1901.13 Otras cargas !iferi!as
1901.19 Otros gastos paga!os por anticipa!o
1"0 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO
1902.01 8ntereses paga!os por anticipa!o
1902.2 Co(isiones paga!as por anticipa!o
1902.03 8ntereses # co(isiones por operaciones !e reporte
1"03 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1903.01 Pagos a centa !el 8(pesto a la &enta
1"04 GASTOS AMORTI&ABLES
190%.01 9astos !e organi,aci-n e instalaci-n
190%.02 9astos !e reorgani,aci-n a!(inistrativa
PUBLICO

190%.3 +oftHare a!.iri!o
190%.02 9oo!Hill
190%.03 Otros gastos a(orti,a0les
190%.09 ;A(orti,aci-n ac(la!a por gastos a(orti,a0les<
190%.09.01 ;A(orti,aci-n ac(la!a por gastos !e organi,aci-n e instalaci-n<
190%.09.02 ;A(orti,aci-n ac(la!a por gastos !e reorgani,aci-n a!(inistrativa<
190%.9.3 ;A(orti,aci-n ac(la!a por gastos !e softHare a!.iri!o<
190%.09.02 ;A(orti,aci-n ac(la!a !el goo!Hill<
190%.09.03 ;A(orti,aci-n ac(la!a por otros gastos a(orti,a0les<
1"06 CR%DITO FISCAL
190'.01 Cr$!ito fiscal !el 8(pesto 9eneral a las 7entas
190'.02 Cr$!ito fiscal !el 8(pesto a la &enta
190'.09 Otros
1"07 BIENES DIVERSOS
1902.01 O0ras !e arte
1902.02 Mone!as # jo#as
1902.03 Bi0lioteca
1902.% 8nstitciones sociales # gre(iales
1902.0' Bienes !e !isponi0ili!a! restringi!a
1902.09 Otros
1"08 OPERACIONES EN TRMITE
1903.01 C"e.es rec"a,a!os
1903.2 Faltantes !e caja
1903.3 C"e.es falsifica!os
1903.0% )oc(entos e1travia!os
1903.04 )iferencias por reglari,ar
1903.0' A!elantos a provee!ores
1903.02 Operaciones por li.i!ar
1903.9 Otras
1"0" OFICINA PRINCIPAL' SUCURSALES Y AGENCIAS
1909.01 Operaciones pa*s
PUBLICO

PASIVO
1 OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS
101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.04 Or!enes !e pago !e gerencia
2101.02 9iros por pagar
2101.02.01 9iros por pagar pa*s
2101.02.02 9iros por pagar e1terior
2101.03 Eransferencias por pagar
2101.03.01 Eransferencias por pagar pa*s
2101.03.02 Eransferencias por pagar e1terior
2101.09 )ep-sitos venci!os !e los asocia!os
2101.9.1 Certifica!os !e !ep-sitos negocia0les entre asocia!os
2101.9.2 Certifica!os !e !ep-sitos no negocia0les
2101.09.09 Otros )ep-sitos
2101.10 7alores # t*tlos venci!os
2101.12 )ep-sitos j!iciales # a!(inistrativos
2101.13 &etenciones j!iciales a !isposici-n
2101.1% Co0ran,as por li.i!ar
2101.14 O0ligaciones a transferir al Fon!o !e Contingencias
2101.19 Otras o0ligaciones a la vista
10 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE A*ORRO
2102.1 )ep-sitos !e a"orro activos
2102.2 )ep-sitos !e a"orro inactivos
103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLA&O
2103.1 Certifica!os !e !ep-sitos
2103.1.1 Certifica!os !e !ep-sitos negocia0les entre asocia!os
2103.1.2 Certifica!os !e !ep-sitos no negocia0les
2103.3 Centas a pla,o
2103.04 )ep-sitos co(pensaci-n !e tie(po !e servicios
2103.04.01 Or!inarios
2103.04.02 Convenios
2103.9 Otras o0ligaciones por centas a pla,o
104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
210%.01 Eri0tos por centa propia
210%.01.01 8(pesto a la &enta
210%.01.02 8(pesto 9eneral a las 7entas
210%.01.03 Otras Contri0ciones
210%.01.0% A!(inistra!oras !e Fon!os !e Pensiones
210%.01.09 Otros tri0tos por centa propia
210%.02 Eri0tos reteni!os
210%.03 Eri0tos reca!a!os
PUBLICO

10! OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
VENCIMIENTO
2104.02 Operaciones !e reporte
2104.02.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !e segros
106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
210'.01 Co(pensaci-n por tie(po !e servicios
210'.02 D0ilaci-n
210'.9 Otros
107 OBLIGACIONES RESTRINGIDAS CON LOS ASOCIADOS
2102.1 )ep-sitos in(ovili,a!os
2102.2 &etenciones j!iciales
2102.3 )ep-sitos j!iciales # a!(inistrativos
2102.0% )ep-sitos en garant*a
2102.%.1 )ep-sitos en garant*a para cr$!itos
2102.%.2 )ep-sitos en garant*a por operaciones contingentes
2102.%.9 Otros !ep-sitos en garant*a
2102.9 Otras o0ligaciones restringi!as con los asocia!os
108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS
2103.01 9astos por pagar !e o0ligaciones con los asocia!os a la vista
2103.2 9astos por pagar !e o0ligaciones con los asocia!os por centas !e a"orro
2103.3 9astos por pagar !e o0ligaciones con los asocia!os por centas a pla,o
2103.% 9astos por pagar !e o0ligaciones con institciones reca!a!oras !e tri0tos
2103.04 O0ligaciones relaciona!as con inversiones negocia0les # a venci(iento
2103.2 9astos por pagar !e o0ligaciones restringi!as con los asocia!os
FONDOS INTERBANCARIOS
2201.01 Bancos
2201.02 Financieras
PUBLICO

08 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2203.01 Bancos
2203.02 Financieras
4 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA&O
40 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACION FINANCIERA DE
DESARROLLO
2%02.2 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2%02.3 A!e!os por pr$sta(os especiales
2%02.09 Otras o0ligaciones
403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
DEL PAS
2%03.1 Avances en centa corriente
2%03.2 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2%03.3 A!e!os por pr$sta(os especiales
2%03.% A!e!os por 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
2%03.0' A!e!os con s0si!iarias
404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
2%0%.01 Avances en centa corriente
2%0%.02 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2%0%.03 A!e!os por pr$sta(os especiales
2%0%.09 Otras o0ligaciones
40! ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
2%04.01 A!e!os por pr$sta(os
406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
2%0'.01 A!e!os por pr$sta(os
2%0'.0' A!e!os con s0si!iarias
2%0'.09 Otras o0ligaciones
407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
2%02.01 A!e!os por pr$sta(os
PUBLICO

408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A
CORTO PLA&O
2%03.02 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con la Corporaci-n Financiera !e
)esarrollo
2%03.03 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con e(presas !el siste(a financiero !el
pa*s
2%03.0% 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con institciones financieras !el
e1terior
2%03.04 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con organis(os financieros
internacionales
2%03.0' 9astos por pagar !e otros a!e!os # o0ligaciones !el pa*s
2%03.02 9astos por pagar !e otros a!e!os # o0ligaciones !el e1terior
! CUENTAS POR PAGAR
!04 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
240%.02 +egros por centa !e prestatarios
240%.03 +egros por centa !e !epositantes
240%.0% &etenciones para !eclaratoria !e f0rica
240%.0' 9arant*as por al.ileres
240%.02 +scripci-n !e acciones
240%.03 Cotas por 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
240%.09 Otras
!0! REMANENTES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2404.01 &e(anentes por pagar
2404.02 Participaciones por pagar
2404.03 7acaciones por pagar
2404.0% &e(neraciones por pagar
2404.04 Ionorarios por pagar
2404.0' )ietas por pagar
2404.09 Otros gastos !e personal
!06 PROVEEDORES
240'.01 Provee!ores !e 0ienes
240'.02 Provee!ores !e servicios
!07 PRIMAS AL FONDO DE CONTINGENCIAS Y APORTE A LA FEDERACI(N
NACIONAL DE COOPERATIVAS DE A*ORRO Y CR%DITO
2402.01 Pri(as al Fon!o !e Contingencias
2402.02 Aporte a la Fe!eraci-n =acional !e Cooperativas !e A"orro # Cr$!ito
!08 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2403.01 9astos por pagar !e centas por pagar
2403.09 Otros 9astos por pagar
PUBLICO

6 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA&O
60 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACION FINANCIERA DE
DESARROLLO
2'02.2 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2'02.3 A!e!os por pr$sta(os especiales
2'02.09 Otras o0ligaciones
603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
PAS
2'03.02 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2'03.03 A!e!os por pr$sta(os especiales
2'03.0% A!e!os por 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
2'03.0' A!e!os con s0si!iarias
604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
2'0%.02 A!e!os por pr$sta(os or!inarios
2'0%.03 A!e!os por pr$sta(os especiales
2'0%.09 Otras o0ligaciones
60! ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
2'04.01 A!e!os por pr$sta(os
606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
2'0'.2 A!e!os por pr$sta(os
2'0'.0' A!e!os con s0si!iarias
2'0'.09 Otras o0ligaciones
607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
2'02.1 A!e!os por pr$sta(os
608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A
LARGO PLA&O
2'03.02 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con la Corporaci-n Financiera !e
)esarrollo
2'03.03 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con e(presas !el siste(a financiero !el
pa*s
2'03.0% 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con institciones financieras !el e1terior
2'03.04 9astos por pagar !e a!e!os # o0ligaciones con organis(os financieros
internacionales
2'03.0' 9astos por pagar !e otros a!e!os # o0ligaciones !el pa*s
2'03.02 9astos por pagar !e otros a!e!os # o0ligaciones !el e1terior
PUBLICO

7 PROVISIONES
701 PROVISIONES PARA CR%DITOS CONTINGENTES
164
2201.01 Provisiones espec*ficas para cr$!itos contingentes
2201.01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
2201.01.03 Cr$!itos !e cons(o
2201.01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
2201.01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
2201.01.10 Cr$!itos corporativos
2201.01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
2201.01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
2201.01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
2201.02 Provisiones gen$ricas para cr$!itos contingentes
2201.02.01 Co(ponente fijo
2201.02.01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
2201.02.01.03 Cr$!itos !e cons(o
2201.02.01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
2201.02.01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
2201.02.01.10 Cr$!itos corporativos
2201.02.01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
2201.02.01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
2201.02.01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
2201.02.02 Co(ponente proc*clico
2201.02.02.02 Cr$!itos a (icroe(presas
2201.02.02.03 Cr$!itos !e cons(o
2201.02.02.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
2201.02.02.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
2201.02.02.10 Cr$!itos corporativos
2201.02.02.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
2201.02.02.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
2201.02.02.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
70 OTRAS PROVISIONES
2202.02 Provisiones para litigios # !e(an!as
2202.09 Otras
703 PROVISIONES ASOCIATIVAS
2203.3 Provisiones para Progra(as E!cativos
2203.03.01 &ecrsos Propios
2203.03.02 Otros &ecrsos
2203.0% Provisiones para Progra(as Previsionales
2203.0%.01 &ecrsos Propios
2203.0%.02 Otros &ecrsos
164
Estrctra !e centas sstiti!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
PUBLICO

8 VALORES' TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI(N
807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
2302.01 Pagar$s
2302.02 O0ligaciones
2302.09 Otros instr(entos representativos !e !e!a
808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES' TTULOS Y OBLIGACIONES EN
CIRCULACI(N
2303.02 9astos por pagar por otros instr(entos representativos !e !e!a
" OTROS PASIVOS
"01 INGRESOS DIFERIDOS
2901.01 8ngresos por intereses # co(isiones
2901.01.01 Cr$!itos refinancia!os # reestrctra!os reclasifica!os co(o vigentes
2901.01.03 Cr$!itos reestrctra!os
2901.1.% Cr$!itos refinancia!os
2901.01.04 Cr$!itos venci!os
2901.01.0' Cr$!itos en co0ran,a j!icial
2901.02 8ngresos por intereses # co(isiones co0ra!os por anticipa!o
2901.02.01 Cr$!itos vigentes
1'4
2901.02.04 Cr$!itos venci!os
1''
2901.02.0' Cr$!itos en co0ran,a j!icial
1'2
2901.03 8ngresos por rentas co0ra!as por anticipa!o
2901.04 8ngresos por co(praventa !e valores no !evenga!os
2901.04.03 8nversiones negocia0les !isponi0les para la venta en valores representativos !e
capital
2901.04.0% 8nversiones negocia0les !isponi0les para la venta en valores representativos !e
!e!a
2901.04.04 8nversiones financieras a venci(iento
2901.04.09 Otros
2901.02 Otros ingresos !iferi!os
2901.03 8ngresos por venta !e 0ienes
2901.09 ;Costo !e ventas !iferi!os<
"0 SOBRANTES DE CAJA
2902.01 +o0rantes !e caja
"03 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
168
2903.1 8(pesto a la renta
2903.2
1'9

165
166
167
168
Mo!ifica!o por la &esolci-n +B+ =B 22%0?2011 !el 24.02.2011
169
Eli(ina!o por la &esolci-n +B+ =B 22%0?2011 !el 24.02.2011
PUBLICO

"08 OPERACIONES EN TRMITE
2903.0% )oc(entos e1travia!os
2903.04 )iferencias por reglari,ar
2903.0' Entregas por i!entificar
2903.02 Operaciones por li.i!ar
2903.09 Otras
"0" OFICINA PRINCIPAL' SUCURSALES Y AGENCIAS
2909.01 Operaciones Pa*s
PUBLICO

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL PAGADO
3101.01 Aportes !e los asocia!os
3101.01.01 Aportes en efectivo
3101.01.02 &einversi-n !e re(anentes
3101.01.03 &evalaci-n especial atori,a!a por la Fe!eraci-n
3101.01.04 O0ligaciones capitali,a!as
3101.01.0' &ee1presi-n por inflaci-n
3101.01.09 Aportes en in(e0les
310 CAPITAL SUSCRITO
3102.01 Capital sscrito
3103 #SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO$
3103.01 ;+scripciones !e capital pen!ientes !e pago<
3 CAPITAL ADICIONAL
301 DONACIONES
3201.01 )onaciones
33 RESERVAS
3301 RESERVA COOPERATIVA
3301.01 Aportes en efectivo
3301.02 &e(anentes
3301.03 &evalaci-n especial atori,a!a por la Fe!eraci-n
3301.0' &ee1presi-n por inflaci-n
3301.09 Otros
120
3303 RESERVAS FACULTATIVAS
3303.01 &eservas estattarias
3303.02 &eservas para contingencias
3303.09 Otras reservas facltativas
36 AJUSTES AL PATRIMONIO
3601 ACCIONES LIBERADAS POR PARTICIPACI(N EN OTRAS EMPRESAS
3'01.02 Acciones li0era!as !e revalaci-n volntaria !e activos
3'01.09 Otras acciones li0era!as
170
PUBLICO

360 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORI&ADAS POR LA FEDERACION
3'02.1 &evalaciones especiales atori,a!as por la Fe!eraci-n
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3801 REMANENTE ACUMULADO
3301.01 &e(anente ac(la!o con acer!o !e capitali,aci-n
3301.02 &e(anente ac(la!o sin acer!o !e capitali,aci-n
380 #P%RDIDA ACUMULADA$
3302.01 ;P$r!i!a ac(la!a<
3" RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3"01 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO
3901.01 &e(anente neto !el ejercicio con acer!o !e capitali,aci-n
3901.02 &e(anente neto !el ejercicio sin acer!o !e capitali,aci-n
3"0 #P%RDIDA NETA DEL EJERCICIO$
3902.01 ;P$r!i!a neta !el ejercicio<
PUBLICO

4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES
%101.01 8ntereses por o0ligaciones con los asocia!os a la vista
%101.01.04 Or!enes !e pago !e gerencia
%101.01.02 9iros por pagar
%101.01.03 Eransferencias por pagar
%101.01.09 )ep-sitos venci!os !e los asocia!os
%101.01.10 7alores # t*tlos venci!os
%101.01.12 )ep-sitos j!iciales # a!(inistrativos
%101.01.13 &etenciones j!iciales a !isposici-n
%101.01.1% Co0ran,as por li.i!ar
%101.01.14 O0ligaciones a transferir al Fon!o !e Contingencias
%101.01.19 Otras o0ligaciones a la vista
%101.02 8ntereses por o0ligaciones con los asocia!os por centas !e a"orro
%101.02.01 )ep-sitos !e a"orro activos
%101.02.02 )ep-sitos !e a"orro inactivos
%101.3 8ntereses por o0ligaciones con los asocia!os por centas a pla,o
%101.03.01 Certifica!os !e !ep-sito
%101.03.03 Centas a pla,o
%101.03.04 )ep-sitos co(pensaci-n tie(po !e servicios
%101.03.09 Otras o0ligaciones con los asocia!os por centas a pla,o.
%101.0% 8ntereses por o0ligaciones con institciones reca!a!oras !e tri0tos
%101.0%.01 Eri0tos por centa propia
%101.0%.02 Eri0tos reteni!os
%101.%.3 Eri0tos reca!a!os
%101.04 O0ligaciones relaciona!as con inversiones negocia0les # a venci(iento
%101.04.02 8ntereses # co(isiones !e operaciones !e reporte
%101.04.02.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
%101.04.02.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
%101.04.02.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
%101.04.02.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
%101.04.02.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !e segros
%101.04.02.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es.
%101.04.02.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
%101.04.02.19 Otros valores # t*tlos
%101.02 8ntereses por o0ligaciones con los asocia!os restringi!as
%101.02.01 )ep-sitos in(ovili,a!os
%101.02.02 &etenciones j!iciales
%101.02.03 )ep-sitos j!iciales # a!(inistrativos
%101.02.0% )ep-sitos en garant*a
%101.02.09 Otras o0ligaciones con los asocia!os restringi!as
410 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
PUBLICO

%102.01 Bancos
%102.02 Financieras
%102.03 Cajas Mnicipales !e A"orro # Cr$!ito
%102.0% Cajas &rales !e A"orro # Cr$!ito
%102.04 Enti!a!es !e )esarrollo para la Pe.e5a # Microe(presa E)P6ME+
%102.0' Cooperativas !e A"orro # Cr$!ito
%102.09 Otras e(presas !el siste(a financiero
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
%10%.02 8ntereses por a!e!os # o0ligaciones con la Corporaci-n Financiera !e )esarrollo
%10%.02.02 8ntereses por pr$sta(os or!inarios
%10%.02.03 8ntereses por pr$sta(os especiales
%10%.02.09 8ntereses por otras o0ligaciones
%10%.03 8ntereses por a!e!os # o0ligaciones con e(presas !el siste(a financiero !el pa*s
%10%.03.01 8ntereses por avances en centa corriente
%10%.03.02 8ntereses por pr$sta(os or!inarios
%10%.03.03 8ntereses por pr$sta(os especiales
%10%.03.0% 8ntereses por 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
%10%.03.0' 8ntereses por a!e!os con s0si!iarias
%10%.0% 8ntereses por a!e!os # o0ligaciones con institciones financieras !el e1terior
%10%.0%.01 8ntereses por avances en centa corriente
%10%.0%.02 8ntereses por pr$sta(os or!inarios
%10%.0%.03 8ntereses por pr$sta(os especiales
%10%.0%.09 8ntereses por otras o0ligaciones
%10%.04 8ntereses por a!e!os # o0ligaciones con organis(os financieros internacionales
%10%.04.01 8ntereses por a!e!os por pr$sta(os
%10%.0' 8ntereses por otros a!e!os # o0ligaciones !el pa*s
%10%.0'.01 8ntereses por otros pr$sta(os
%10%.0'.0' 8ntereses por otros a!e!os con s0si!iarias
%10%.0'.09 8ntereses por otras o0ligaciones
%10%.02 8ntereses por otros a!e!os # o0ligaciones !el e1terior
%10%.02.01 8ntereses por otros pr$sta(os
410! INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR
%104.01 8ntereses !e centas por pagar
4106 INTERESES POR VALORES' TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
%10'.02 8ntereses por otros instr(entos representativos !e !e!a
%10'.02.01 8ntereses por pagar$s
%10'.02.02 8ntereses por o0ligaciones
%10'.02.09 8ntereses por otros instr(entos representativos !e !e!a
4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
%102.01 +o0regiros en centa corriente
%102.02 Fon!os 8nter0ancarios
PUBLICO

%102.03 A!e!os # otras o0ligaciones financieras
%102.0' Centas por pagar
%102.09 Otros
4108 DIFERENCIA DE CAMBIO
%103.01 )iferencia !e ca(0io por operaciones spot !e (one!a e1tranjera
%103.0% )iferencia por nivelaci-n !e ca(0io
%103.09 Otros
410" CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
%109.01 &eajste por in!e1aci-n
%109.02 &en!i(iento aleatorio
%109.03 &eslta!o en la co(praventa !e valores
%109.0% P$r!i!as !e inversiones por participaci-n patri(onial
%109.04 Pri(as para Fon!o !e Contingencia
%109.02 9astos por l*neas !e cr$!ito
%109.03 Cargos por 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
%109.09 9astos por valaci-n !e garant*as
%109.10 9astos financieros interoficinas
%109.13 Pri(a !e Capital !e 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en 7alores
&epresentativos !e )e!a
%109.13.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
%109.13.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
%109.13.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
%109.13.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
%109.13.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
%109.13.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
%109.13.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
%109.13.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
%109.13.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
%109.13.10 Operaciones !e reporte
%109.13.13. 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
%109.13.19 Otros
%109.1% Pri(a !e Capital !e 8nversiones Financieras a 7enci(iento
%109.1%.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
%109.1%.01.01 &epresentativos !e !e!a pa*s
%109.1%.01.09 &epresentativos !e o0ligaciones varias
%109.1%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
%109.1%.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
%109.1%.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
%109.1%.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
%109.1%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
%109.1%.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
%109.1%.13. 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
%109.1%.19 Otros
%109.19 Otros
PUBLICO

4 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
401 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
%201.01 Avales
%201.02 Cartas Fian,a
%201.09 >itigios@ !e(an!as pen!ientes # otras contingencias
%201.09.01 >itigios # !e(an!as pen!ientes
%201.09.01.01 >itigios # !e(an!as por operaciones !e inter(e!iaci-n
%201.09.01.02 >itigios # !e(an!as varias
%201.09.02 Otras contingencias
40 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
%202.01 Manteni(iento !e centas
%202.02 Co0ran,as
%202.03 Csto!ia !e 7alores
%202.02 9iros
%202.03 Eransferencias
%202.09 Co(praventa !e valores
%202.10 Co(praventa !e (one!a e1tranjera por operaciones spot
%202.12 +ervicios !e caja
%202.13 C"e.es certifica!os
%202.1% Agentes
%202.14 Al.iler !e cajas !e segri!a!
%202.29 Otros gastos por servicios financieros
43 PROVISIONES PARA DESVALORI&ACI(N E INCOBRABILIDAD
4301 PROVISIONES PARA DESVALORI&ACI(N DE INVERSIONES
%301.1 Provisi-n para inversiones negocia0les # a venci(iento
%301.01.03 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en 7alores &epresentativos !e
Capital
%301.01.03.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
%301.01.03.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
%301.01.03.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
%301.01.03.10 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
%301.01.03.1 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
%301.01.03.19 Otros
%301.01.0% 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en 7alores &epresentativos !e
)e!a
%301.01.0%.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
%301.01.0%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
%301.01.0%.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
%301.01.0%.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
%301.01.0%.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
%301.01.0%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
%301.01.0%.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
PUBLICO

%301.01.0%.10 7alores # t*tlos !e operaciones !e reporte
%301.01.0%.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
%301.01.0%.19 Otros
%301.01.04 8nversiones Financieras a 7enci(iento
%301.01.04.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
%301.01.04.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
%301.01.04.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
%301.01.04.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
%301.01.04.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
%301.01.04.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
%301.01.04.19 Otros
430 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CR%DITOS
171
%302.01
122
%302.02 Provisi-n para cr$!itos a (icroe(presas
%302.02.01 Provisi-n espec*fica
%302.02.02 Provisi-n gen$rica o0ligatoria
%302.02.02.01 Co(ponente Fijo
%302.02.02.02 Co(ponente Proc*clico
%302.02.03 Provisi-n gen$rica volntaria
%302.02.0% Provisiones para valaci-nJ Operaciones refinancia!as # reestrctra!as
%302.03 Provisi-n para cr$!itos !e cons(o
%302.03.0% Provisiones para valaci-nJ Operaciones refinancia!as
%302.0% Provisi-n para cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
%302.0%.01 Provisi-n espec*fica
%302.0%.02 Provisi-n gen$rica o0ligatoria
%302.0%.02.01 Co(ponente Fijo
%302.0%.02.02 Co(ponente Proc*clico
%302.0%.03 Provisi-n gen$rica volntaria
%302.0%.0% Provisiones para valaci-nJ Operaciones refinancia!as
%302.09 Provisi-n para cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
%302.09.0% Provisiones para valaci-n? Operaciones refinancia!as
%302.10 Provisi-n para cr$!itos corporativos
171
172
PUBLICO

%302.10.0% Provisiones para valaci-n? Operaciones refinancia!as # reestrctra!as
%302.11 Provisi-n para cr$!itos a gran!es e(presas
%302.12 Provisi-n para cr$!itos a (e!ianas e(presas
%302.13 Provisi-n para cr$!itos a pe.e5as e(presas

4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR
%303.01 Provisi-n para inco0ra0ili!a! !e centas por co0rar
4304 PROVISIONES PARA BIENES REALI&ABLES' RECIBIDOS EN PAGO'
ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO
%30%.01 Provisi-n para 0ienes reali,a0les
%30%.02 Provisi-n para 0ienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os
%30%.03 Provisi-n para 0ienes fera !e so
430! PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS
173

%304.1 Provisiones espec*ficas para cr$!itos contingentes
%304.01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
%304.01.03 Cr$!itos !e cons(o
%304.01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
%304.01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a
financiero
%304.01.10 Cr$!itos corporativos
%304.01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
%304.01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
%304.01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
%304.2 Provisiones gen$ricas para cr$!itos contingentes
173
PUBLICO

%304.02.01 Co(ponente Fijo
%304.02.01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
%304.02.01.03 Cr$!itos !e cons(o
%304.02.01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
%304.02.01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
%304.02.01.10 Cr$!itos corporativos
%304.02.01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
%304.02.01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
%304.02.01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
%304.02.02 Co(ponente Proc*clico
%304.02.02.02 Cr$!itos a (icroe(presas
%304.02.02.03 Cr$!itos !e cons(o
%304.02.02.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
%304.02.02.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
%304.02.02.10 Cr$!itos corporativos
%304.02.02.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
%304.02.02.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
%304.02.02.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
%304.3 Otras provisiones para contingencia
%304.% Provisiones asociativas
%304.09 Otras provisiones
44 DEPRECIACI(N DE INMUEBLES' MOBILIARIO Y E)UIPO Y
AMORTI&ACIONES
4401 DEPRECIACI(N DE INMUEBLES' MOBILIARIO Y E)UIPO
%%01.02 )epreciaci-n !e e!ificios e instalaciones
%%01.03 )epreciaci-n !e (o0iliario # e.ipo
%%01.0% )epreciaci-n !e e.ipos !e transporte # (a.inarias
%%01.04 )epreciaci-n !e 0ienes reci0i!os en arren!a(iento financiero
%%01.02 )epreciaci-n por instalaciones # (ejoras en propie!a!es al.ila!as
4403 AMORTI&ACI(N DE GASTOS AMORTI&ABLES
%%03.01 A(orti,aci-n !e gastos !e organi,aci-n e instalaci-n
%%03.02 A(orti,aci-n !e gastos !e reorgani,aci-n a!(inistrativa
%%03.3 A(orti,aci-n !e gastos por softHare a!.iri!o
%%03.02 A(orti,aci-n !el goo!Hill
%%03.03 A(orti,aci-n !e gastos por otros gastos a(orti,a0les
4! GASTOS DE ADMINISTRACI(N
4!01 GASTOS DE PERSONAL
%401.01 &e(neraciones
%401.01.01 Bsica
%401.01.02 Bonificaciones
%401.01.03 9ratificaciones
PUBLICO

%401.01.0% Asignaciones
%401.01.04 Ioras e1tras
%401.01.0' Otras re(neraciones
%401.02 Co(pensaci-n vacacional
%401.03 +egro !e vi!a # acci!entes !e tra0ajo
%401.0% +egri!a! # previsi-n social
%401.04 Co(pensaci-n por tie(po !e servicios
%401.0' Otras Contri0ciones
%401.02 Fon!o !e Pensiones
%401.03 Participaci-n !e los tra0aja!ores en las tili!a!es
12%
%401.09 Otros gastos !e personal
%401.09.01 &efrigerio
%401.09.02 Fnifor(es
%401.09.03 Asistencia ($!ica
%401.09.0% Capacitaci-n
%401.09.04 7iticos
%401.09.0' Atenciones
%401.09.02 D0ilaciones
%401.09.09 Otros gastos
4!0 GASTOS DE DIRECTIVOS
%402.1 )ietas
%402.1.1 )ietas Consejo !e A!(inistraci-n
%402.1.2 )ietas Consejo !e 7igilancia
%402.1.3 )ietas Co(it$ !e E!caci-n
%402.1.% )ietas Co(it$ Electoral
%402.03 Atenciones # representaciones
%402.3.1 Atenciones # representaciones
%402.3.2 9astos !e representaci-n !e !irectivos
%402.0' 7iticos
%402.'.1 7iticos Consejo !e A!(inistraci-n
%402.'.2 7iticos Consejo !e 7igilancia
%402.'.3 7iticos Co(it$ !e E!caci-n
%402.'.% 7iticos Co(it$ Electoral
%402.'.9 7iticos otros co(it$s
%402.2 Pasajes
%402.2.1 Pasajes Consejo !e A!(inistraci-n
%402.2.2 Pasajes Consejo !e 7igilancia
%402.2.3 Pasajes Co(it$ !e E!caci-n
%402.2.% Pasajes Co(it$ Electoral
%402.2.9 Pasajes otros co(it$s
%402.3 Capacitaci-n !e !irectivos
%402.9 Otros gastos !e !irectivos

4!03 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
%403.01 )o(icilia!os
%403.01.01 Eransporte
174
8ncorpora!o por la &esolci-n +B+ =B 22%0?2011 !el 24.02.2011
PUBLICO

%403.01.02 &eparaci-n # (anteni(iento
%403.01.03 7igilancia # protecci-n
%403.01.0% Era0ajos eventales
%403.01.04 P0lici!a!
%403.01.0' Energ*a # aga
%403.01.02 Co(nicaciones
%403.01.03 Ionorarios profesionales
%403.01.09 +egros
%403.01.10 Al.ileres
%403.01.11 +(inistros !iversos
%403.01.12 9astos !e representaci-n
%403.01.13 9astos notariales # !e registro
%403.01.1% 9astos j!iciales
%403.01.14 +scripciones # coti,aciones
%403.01.1' )onaciones
%403.01.12 >i(pie,a
%403.01.13 Procesa(iento electr-nico
%403.01.19 &elaciones p:0licas # eventos
%403.01.20 9astos !e 7iaje
%403.01.21 Est!ios # pro#ectos
%403.01.22 Consltor*as
%403.01.23 +ocie!a!es !e a!itor*a
%403.01.2% Eransferencias electr-nicas
%403.01.29 Otros servicios
%403.02 =o !o(icilia!os
%403.02.01 Eransporte
%403.02.02 &eparaci-n # (anteni(iento
%403.02.03 7igilancia # protecci-n
%403.02.0% Era0ajos eventales
%403.02.04 P0lici!a!
%403.02.0' Energ*a # aga
%403.02.02 Co(nicaciones
%403.02.03 Ionorarios profesionales
%403.02.09 +egros
%403.02.10 Al.ileres
%403.02.11 +(inistros !iversos
%403.02.12 9astos !e representaci-n
%403.02.13 9astos notariales # !e registro
%403.02.1% 9astos j!iciales
%403.02.14 +scripciones # coti,aciones
%403.02.1' )onaciones
%403.02.12 >i(pie,a
%403.02.13 Procesa(iento electr-nico
%403.02.19 &elaciones p:0licas # eventos
%403.02.20 9astos !e 7iaje
%403.02.21 Est!ios # pro#ectos
%403.02.22 Consltor*as
%403.02.23 +ocie!a!es !e a!itor*a
PUBLICO

%403.02.2% Eransferencias electr-nicas
%403.02.29 Otros servicios
4!04 TRIBUTOS
%40%.01 8(pesto 9eneral a las 7entas
%40%.02 )erec"os a!aneros
%40%.03 Eri0tos a go0iernos locales
%40%.04 Aporte Fe!eraci-n =acional !e Cooperativas !e A"orro # Cr$!ito
%40%.09 Otros tri0tos
4!0! GASTOS DE ACTIVIDADES ASOCIATIVAS
%404.1 9astos !e Elecciones
%404.1.1 9astos !e i(presos !e Elecciones
%404.1.2 9astos !e co(nicaciones !e Elecciones
%404.1.3 9astos !e refrigerios # atenciones !e Elecciones
%404.1.% 9astos !e al.iler !e local # e.ipos !e Elecciones
%404.1.4 9astos !e (ovili!a! # viticos !e Elecciones
%404.01.09 Otros gastos !e Elecciones
%404.2 9astos !e Asa(0lea 9eneral
%404.2.1 9astos !e i(presos !e Asa(0lea 9eneral
%404.2.2 9astos !e co(nicaciones !e Asa(0lea 9eneral
%404.2.3 9astos !e refrigerios # atenciones !e Asa(0lea 9eneral
%404.2.% 9astos !e al.iler !e local # e.ipos !e Asa(0lea 9eneral
%404.2.4 9astos !e (ovili!a! # viticos !e Asa(0lea 9eneral
%404.02.09 Otros gastos !e Asa(0lea 9eneral
4" COSTO DE VENTAS
4"01 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4"0 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
PUBLICO

! INGRESOS
!1 INGRESOS FINANCIEROS
!101 INTERESES POR DISPONIBLES
4101.03 8ntereses por !ep-sitos en 0ancos # e(presas !el siste(a financiero !el pa*s
4101.03.01 Bancos
4101.03.02 Financieras
4101.03.03 Cajas Mnicipales !e A"orro # Cr$!ito
4101.03.0% Cajas &rales !e A"orro # Cr$!ito
4101.03.0' Cooperativas !e A"orro # Cr$!ito
4101.03.09 Otras e(presas !el siste(a financiero
4101.0% 8ntereses por !ep-sitos en 0ancos # otras institciones financieras !el e1terior
4101.0%.01 )e pri(era categor*a
4101.0%.02 +pervisa!as por organis(os si(ilares a la +B+
4101.0%.03 +pervisa!os por la oficina (atri, sjeta a spervisi-n !e organis(os si(ilares a la
+B+
4101.0%.09 Otras institciones financieras
4101.02 8ntereses por fon!os !isponi0les restringi!os
4101.02.01 Fon!os fijos
4101.02.02 Fon!os en garant*a
4101.2.9 Otras !isponi0ili!a!es restringi!as
!10 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
4102.01 Bancos
4102.02 Financieras
!103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Capital
4103.03.0'.01 Acciones co(nes
PUBLICO

4103.03.13.19 Otros
4103.03.19 Otros
)e!a
4103.0%.02 7alores # t*tlos e(iti!os por el Bancos Centrales
4103.0%.04.01 Certifica!os 0ancarios
4103.0%.04.02 Certifica!os !e !ep-sito no negocia0les
4103.0%.04.03 Certifica!os !e !ep-sito negocia0les
4103.0%.04.04 >etras "ipotecarias
PUBLICO

4103.0%.02.1% Certifica!os !e !ep-sito por (erca!er*as
4103.0%.02.14 8nstr(entos !e corto pla,o
4103.0%.10.01 7alores # t*tlos e(iti!os por 9o0iernos
4103.0%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por Bancos Centrales
4103.0%.10.03 7alores # t*tlos e(iti!os por Organis(os Financieros
4103.0%.10.04 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a financiero
4103.0%.10.0' 7alores # t*tlos e(iti!os por e(presas !el siste(a !e segros
4103.0%.10.02 7alores # t*tlos e(iti!os por otras socie!a!es
4103.0%.10.09 7alores # t*tlos e(iti!os por s0si!iarias
4103.0%.13 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
4103.0%.13.19 Otros
4103.0%.19 Otros
4103.04.02 7alores # t*tlos e(iti!os por el Bancos Centrales
PUBLICO

4103.04.13.19 Otros
4103.04.19 Otros
!104 INTERESES POR CR%DITOS
17!
410%.01 8ntereses por cr$!itos vigentes
410%.01.01
12'
410%.01.02 8ntereses por cr$!itos a (icroe(presas
410%.01.02.04 Descuentos
410%.01.02.0' Prstamos
5104.1.2.15
122
410%.01.02.21 Cr$!itos por li.i!ar
410%.01.02.22 Cr$!itos in(o0iliarios
410%.01.02.29
123
410%.01.02.99 Otros cr$!itos
410%.01.03 8ntereses por cr$!itos !e cons(o
410%.01.03.0' Prstamos
410%.01.03.13 Pignoraticios
410%.01.03.14
129
410%.01.03.20
130
410%.01.03.29
131
410%.01.03.99 Otros cr$!itos
410%.01.0% 8ntereses por cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
410%.01.0%.0' Prstamos
5104.1.4.20
132
410%.01.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
133
410%.01.0%.2% Pr$sta(os M87878E=)A otorga!os con recrsos !e institciones financieras
410%.01.0%.24 Otros cr$!itos "ipotecarios otorga!os con recrsos !el Fon!o M87878E=)A
410%.01.0%.29
13%
410%.01.0%.99 Otros cr$!itos
410%.01.09 8ntereses por cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
410%.01.09.0' Pr$sta(os
175
176
177
)eja!a sin efecto por la &esolci-n +B + =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
178
179
180
181
182
183
184
PUBLICO

410%.01.09.99 Otros cr$!itos
410%.01.10 8ntereses por cr$!itos corporativos
410%.01.10.04 )escentos
410%.01.10.0' Pr$sta(os
410%.01.10.30 Financiaci-n estrctra!a !e Pro#ectos
410%.01.10.31 Financiaci-n estrctra!a !e activos (-viles
410%.01.10.32 Financiaci-n estrctra!a !e co((o!ities
410%.01.10.33 Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les co(erciales # resi!enciales
410%.01.10.3% Financiaci-n estrctra!a !e in(e0les por al.iler
410%.01.10.99 Otros cr$!itos
410%.01.11 8ntereses por cr$!itos a gran!es e(presas
410%.01.11.04 )escentos
410%.01.11.0' Pr$sta(os
410%.01.11.99 Otros cr$!itos
410%.01.12 8ntereses por cr$!itos a (e!ianas e(presas
410%.01.12.04 )escentos
410%.01.12.0' Pr$sta(os
410%.01.12.99 Otros cr$!itos
410%.01.13 8ntereses por cr$!itos a pe.e5as e(presas
410%.01.13.04 )escentos
410%.01.13.0' Pr$sta(os
410%.01.13.99 Otros cr$!itos
410%.03 8ntereses por cr$!itos reestrctra!os
410%.03.01
134
410%.03.02 Cr$!itos a (icroe(presas
410%.03.10 Cr$!itos corporativos
410%.03.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
410%.03.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
410%.03.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
185
PUBLICO

410%.0% 8ntereses por cr$!itos refinancia!os
410%.0%.01
13'
410%.0%.02 Cr$!itos a (icroe(presas
410%.0%.03 Cr$!itos !e cons(o
410%.0%.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
410%.0%.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
410%.0%.10 Cr$!itos corporativos
410%.0%.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
410%.0%.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
410%.0%.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
410%.04 8ntereses por cr$!itos venci!os
410%.04.01
132
410%.04.02 Cr$!itos a (icroe(presas
410%.04.03 Cr$!itos !e cons(o
410%.04.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
410%.04.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
410%.04.10 Cr$!itos corporativos
410%.04.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
410%.04.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
410%.04.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
410%.0' 8ntereses por cr$!itos en co0ran,a j!icial
410%.0'.01
133
410%.0'.02 Cr$!itos a (icroe(presas
410%.0'.03 Cr$!itos !e cons(o
410%.0'.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
410%.0'.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
410%.0'.10 Cr$!itos corporativos
410%.0'.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
410%.0'.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
410%.0'.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
!10! INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR
4104.0% 8ntereses !e centas por co0rar por venta !e 0ienes # servicios
4104.0%.01 8ntereses !e centas por co0rar por venta !e 0ienes
4104.0%.02 8ntereses !e centas por co0rar por venta !e servicios
4104.0%.03 8ntereses !e centas por co0rar por al.iler !e 0ienes
4104.0%.09 Otros
4104.04 8ngresos !e centas por co0rar por pagos efecta!os por centa !e terceros
4104.04.01 +egros paga!os por centa !e terceros
4104.04.02 8(pestos paga!os por centa !e terceros
4104.04.09 Otros
4104.02 8ngresos por centas por co0rar !iversas
4104.02.01 &ecla(os a terceros
4104.02.02 A!elantos al personal
4104.02.03 8n!e(ni,aciones recla(a!as por siniestros
186
187
188
PUBLICO

4104.02.09 Otros
!106 PARTICIPACIONES GANADAS
410'.1 Participaciones por inversiones en personas jr*!icas !el pa*s
410'.03 Participaciones por inversiones en asociaciones en participaci-n # otros contratos
asociativos
410'.02 Participaci-n por inversiones por !isponi0ili!a! restringi!a
!107 COMISIONES POR CREDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
4102.01 Fon!os 8nter0ancarios
4102.0% Cr$!itos
139
4102.0%.01
190
4102.0%.02 Cr$!itos a (icroe(presas
4102.0%.03 Cr$!itos !e cons(o
4102.0%.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
4102.0%.10 Cr$!itos corporativos
4102.0%.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
4102.0%.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
4102.0%.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
4102.04 Centas por co0rar
4102.09 Otros
!108 DIFERENCIA DE CAMBIO
4103.01 )iferencia !e ca(0io por operaciones spot !e (one!a e1tranjera
4103.0% )iferencia por nivelaci-n !e ca(0io
4103.09 Otros
!10" INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
4109.01 &eajste por in!e1aci-n
4109.03 &eslta!o en la co(praventa !e valores
4109.10 8ngresos financieros interoficinas
4109.13 )escento !e Capital !e 8nversiones negocia0les )isponi0les para la 7enta en
7alores &epresentativos !e )e!a
4109.13.04.01 Certifica!os 0ancarios
4109.13.04.02 Certifica!os !e !ep-sito no negocia0les
4109.13.04.03 Certifica!os !e !ep-sito negocia0les
4109.13.04.04 >etras "ipotecarias
189
Estrctra !e s0centas sstiti!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
190
PUBLICO

4109.13.02.1% Certifica!os !e !ep-sito por (erca!er*as
4109.13.02.14 8nstr(entos !e corto pla,o
4109.13.13.19 Otros
4109.13.19 Otros
4109.1% )escento !e Capital !e 8nversiones Financieras a 7enci(iento
PUBLICO

4109.1%.13. 7alores # t*tlos !e !isponi0ili!a! restringi!a
4109.1%.13.19 Otros
4109.1%.19 Otros
4109.19 Otros
! INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
!01 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
4201.01 Avales
4201.02 Cartas fian,a
4201.04 >*neas !e cr$!ito no tili,a!as # cr$!itos conce!i!os no !ese(0olsa!os
4201.09 >itigios@ !e(an!as pen!ientes # otras contingencias
4201.09.01 >itigios # !e(an!as pen!ientes
4201.09.02 Otras contingencias
!0 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
4202.02 Co0ran,as
4202.03 Csto!ia !e valores
4202.02 9iros
4202.03 Eransferencias
4202.12 /r!enes !e pago
4202.13 Al.iler !e cajas !e segri!a!
4202.1% Est!ios t$cnicos # legales
4202.14 Asesor*a financiera
4202.1' Co0ro !e tri0tos
4202.12 Co(praventa !e valores
4202.13 Co(praventa !e (one!a e1tranjera por operaciones spot
4202.21 +ervicios !e caja
4202.22 )erec"o !e cr$!ito
4202.29 Otros ingresos por servicios
!03 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
4203.01 Bienes propios
4203.02 Bienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os
PUBLICO

!7 VENTAS
!701 BIENES
!70 SERVICIOS
!" CARGAS IMPUTABLES
!"01 CARGAS IMPUTABLES
PUBLICO

6 CUENTAS DE RESULTADO
61 RESULTADO DE OPERACION
6101 RESULTADO DE OPERACI(N
6 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
601 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
'201.01 7enta !e 0ienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os
'201.02 7enta !e 0ienes fera !e so
'201.03 )onaciones para co0ertra !e gastos
'201.0% 8ngresos por recperaci-n !e cartera castiga!a
191
'201.09 Otros ingresos e1traor!inarios
63 GASTOS EXTRAORDINARIOS
6301 GASTOS EXTRAORDINARIOS
'301.01 Costo !e venta ? 0ienes reci0i!os en pago # a!j!ica!os
'301.02 Costo !e venta ? 0ienes fera !e so
'301.03 +anciones a!(inistrativas # fiscales
'301.% P$r!i!as no c0iertas por segros
'301.09 Otros gastos e1traor!inarios
64 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
'%01.01 8ngresos financieros
'%01.02 )ivi!en!os # participaciones
'%01.03 8ngresos por recperaci-n !e activos financieros
'%01.0% 8ngresos por !is(inci-n !e provisiones
'%01.0%.01 Provisiones para !esvalori,aci-n !e inversiones
'%01.%.2 Provisiones para inco0ra0ili!a!
'%01.%.2.1 Cr$!itos
'%01.%.2.2 Otros
'%01.0%.03
192

'%01.04 8ngresos por !evolci-n !e tri0tos
'%01.0' 8ngresos !iversos !e gesti-n
'%01.02 8ngresos por recperaci-n !e cartera castiga!a
193
'%01.09 Otros ingresos !e ejercicios anteriores
191
192
Eli(ina!a por la &esolci-n +B+ =B 413?200% !el 1%.0%.200%
193
PUBLICO

6! GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6!01 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
'401.01 9astos financieros
'401.2 9astos por incre(ento !e provisiones
'401.02.01 Provisiones para !esvalori,aci-n !e inversiones
'401.02.02 Provisiones para inco0ra0ili!a!
'401.02.02.01 Cr$!itos
'401.02.02.09 Otros
'401.02.03
19%

'401.04 )epreciaci-n # !esvalori,aci-n !e activos # a(orti,aciones
'401.0'. Eri0tos
'401.02 9astos !e personal # !e a!(inistraci-n
'401.09 Otros gastos !e ejercicios anteriores
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA
RENTA
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA
RENTA
67 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
6701 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 IMPUESTO A LA RENTA
6" RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6"01 RESULTADO DEL EJERCICIO
6"0
1"!
'902.01
43
'902.02
43
'902.03
43
'902.0%
43
'902.04
43
'902.0'
43
194
195
)eja!o sin efecto por la &esol. +B+ =B 2'0?2004 !el 19.04.2004
PUBLICO

'902.02
43
'902.03
43
'902.09
43
'902.10
43
7 CONTINGENTES
71 CONTINGENTES DEUDORAS
7101 AVALES OTORGADOS
2101.02 )erec"os por avales con contra ? garant*a !e 0ancos !e pri(era categor*a
2101.03 )erec"os por avales con contra ? garant*a !e 0ancos spervisa!os por organis(os
si(ilares a la +B+
2101.04 )erec"os por avales con contra ? garant*a !e otras institciones financieras
2101.0' )erec"os por avales sin contra ? garant*a
710 CARTAS FIAN&A OTORGADAS
2102.02 )erec"os por cartas fian,a con contra ? garant*a !e 0ancos !e pri(era categor*a
2102.03 )erec"os por cartas fian,a con contra ? garant*a !e 0ancos spervisa!os por
organis(os si(ilares a la +B+
2102.04 )erec"os por cartas fian,a con contra ? garant*a !e otras institciones financieras
2102.0' )erec"os por cartas fian,a sin contra ? garant*a
710! LNEAS DE CR%DITO NO UTILI&ADAS Y CREDITOS CONCEDIDOS NO
DESEMBOLSADOS
710" LITIGIOS' DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS
7 CONTINGENTES ACREEDORAS
701 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
70 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIAN&A OTORGADAS
70! RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CR%DITO NO UTILI&ADAS Y CREDITOS
CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
1"6
2204.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!itos en !escentos
2204.02.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en !escentos a (icroe(presas
2204.02.02.01 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito revolventes
2204.02.02.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito no revolventes
2204.02.09 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con cooperativas # e(presas !el siste(a
financiero
2204.02.10 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con otras enti!a!es corporativas
2204.02.11 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con gran!es e(presas
2204.02.12 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con (e!ianas e(presas
2204.02.13 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con pe.e5as e(presas
196
Estrctra !e centas (o!ifica!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
PUBLICO

2204.03 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en pr$sta(o
2204.03.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en centa corriente a (icroe(presas
2204.03.03 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en centa corriente !e cons(o
2204.03.09 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con cooperativas # e(presas !el siste(a
financiero
2204.03.10 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con otras enti!a!es corporativas
2204.03.11 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con gran!es e(presas
2204.03.12 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con (e!ianas e(presas
2204.03.13 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito con pe.e5as e(presas
2204.0% &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as
2204.0%.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as a (icroe(presas
2204.0%.02.01 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito revolventes
2204.0%.02.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito no revolventes
2204.0%.03 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as !e cons(o
2204.0%.03.01 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito revolventes
2204.0%.03.02 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito no revolventes
2204.0%.09 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as a cooperativas # e(presas
!el siste(a financiero
2204.0%.10 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as con otras enti!a!es
corporativas
2204.0%.11 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as con gran!es e(presas
2204.0%.12 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as con (e!ianas e(presas
2204.0%.13 &esponsa0ili!a! por l*neas !e cr$!ito en avales # fian,as con pe.e5as e(presas
2204.02 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os
2204.02.02 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os !e cr$!itos a
(icroe(presas
2204.02.03 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os !e cr$!ito !e cons(o
2204.02.0% &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os !e cr$!itos "ipotecarios
para vivien!a
2204.02.09 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os con cooperativas #
e(presas !el siste(a financiero
2204.02.10 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os con otras enti!a!es
corporativas
2204.02.11 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os con gran!es e(presas
2204.02.12 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os con (e!ianas e(presas
2204.02.13 &esponsa0ili!a! por cr$!itos otorga!os no !ese(0olsa!os con pe.e5as e(presas
70" RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS' DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS
CONTINGENCIAS
2209.01 >itigios # !e(an!as pen!ientes
2209.01.01 >itigios # !e(an!as por operaciones !e inter(e!iaci-n
2209.01.02 >itigios # !e(an!as por otras casas
2209.02 &esponsa0ili!a! por otras contingencias
2209.02.01 &esponsa0ili!a! por sin!icaci-n !e cr$!itos
PUBLICO

2209.02.02 &esponsa0ili!a! por sin!icaci-n !e garant*as
2209.02.03 &esponsa0ili!a! por garant*as !e cr$!itos especiales # pro(ocionales
2209.02.09 &esponsa0ili!a! por contingencias varias
PUBLICO

8 CUENTAS DE ORDEN
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
3101.01 E*tlos # valores en csto!ia
3101.02 )oc(entos en csto!ia
3101.03 Bienes en csto!ia
810 VALORES PROPIOS EN COBRAN&A
3102.01 7alores propios en co0ran,a !e oficina principal
3102.02 7alores propios en co0ran,a !e agencias
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
3103.01 8nversiones castiga!as
3103.02 Cr$!itos castiga!os
3103.03 Centas por co0rar castiga!as
3103.0% 8ntereses castiga!os
3103.4 Co(isiones castiga!as
3103.9 Otras
8104 RENDIMIENTOS DE CR%DITOS Y RENTAS EN SUSPENSO
310%.01 &en!i(iento !e cr$!itos refinancia!os en sspenso
310%.02 &en!i(iento !e cr$!itos venci!os en sspenso
310%.03 &en!i(iento !e cr$!itos en co0ran,a j!icial en sspenso
310%.0% &en!i(iento !e cr$!itos reestrctra!os en sspenso
310%.04 &entas en sspenso
310%.09 Otros ren!i(ientos en sspenso
810! VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA
3104.01 7alores propios
3104.02 Bienes propios
3104.03 )oc(entos propios
3104.0% Iipotecas ce!i!as
3104.0' Cr$!itos otorga!os en garant*a !e financia(iento
3104.0'.01 Cr$!itos
3104.0'.01.01 Cr$!itos co(erciales
3104.0'.01.02 Cr$!itos a (icroe(presas
3104.0'.01.03 Cr$!itos !e cons(o
3104.0'.01.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
3104.0'.01.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
192
3104.0'.01.10 Cr$!itos corporativos
193
3104.0'.01.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
199
3104.0'.01.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
200
197
198
199
200
PUBLICO

3104.0'.01.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
201
3104.0'.02 Provisiones
3104.0'.02.01 Cr$!itos co(erciales
3104.0'.02.02 Cr$!itos a (icroe(presas
3104.0'.02.03 Cr$!itos !e cons(o
3104.0'.02.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
3104.0'.02.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
202
3104.0'.02.10 Cr$!itos corporativos
203
3104.0'.02.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
20%
3104.0'.02.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
204
3104.0'.02.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
20'
3104.09 Otras garant*as ce!i!as
8106 CALIFICACI(N DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y PONDERACI(N POR RIESGO
CREDITICIO
310'.01 Calificaci-n !e cr$!itos # contingentes
310'.01.01 Cr$!itos # contingentes nor(al
310'.01.02 Cr$!itos # contingentes con pro0le(a potencial
310'.01.03 Cr$!itos # contingentes !eficiente
310'.01.0% Cr$!itos # contingentes !!oso
310'.01.04 Cr$!itos p$r!i!a
310'.02 Pon!eraci-n !e activos # contingentes por riesgo cre!iticio
310'.02.01 Activos # contingentes pon!era!os con riesgo 0 K
310'.02.03 Activos # contingentes pon!era!os con riesgo 20K
310'.02.0% Activos # contingentes pon!era!os con riesgo 40K
310'.03 Provisiones por pon!eraci-n !e riesgo cre!iticio
310'.03.01 Activos # contingentes pon!era!os con riesgo 0 K
310'.03.0% Activos # contingentes pon!era!os con riesgo 40K
8107 UTILI&ACI(N DE FONDOS ESPECIALES
3102.01 )isponi0le
3102.03 8nversiones
3102.0% Cr$!itos
3102.09 Otros activos
8108 UTILI&ACI(N DEL CAPITAL SOCIAL PARA C(MPUTO DEL PATRIMONIO
EFECTIVO
3103.01 Para riesgo cre!iticio
201
202
203
204
205
206
PUBLICO

3103.9 Para otros riesgos
810" OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
3109.01 Activo fijo !eprecia!o
3109.02 Bienes no !eprecia0les
3109.03 Gtiles !e oficina
3109.0% &ecla(os en tr(ite
3109.04 >*neas !e cr$!ito a favor !e la cooperativa no tili,a!as ? pa*s
3109.0' >*neas !e cr$!ito a favor !e la cooperativa no tili,a!as ? e1terior
3109.03 Co0ertra !e segros
3109.13 )oc(entos !esconta!os
3109.19 Cr$!itos refinancia!os # reestrctra!os reclasifica!os co(o vigentes
3109.19.01 Cr$!itos co(erciales
3109.19.01.04 )escentos
3109.19.01.0' Pr$sta(os
3109.19.01.13 +in!ica!o
3109.19.01.1' Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
3109.19.01.29 Otros cr$!itos co(erciales
3109.19.02 Cr$!itos a (icroe(presas
3109.19.02.04 )escentos
3109.19.02.0' Pr$sta(os
3109.19.02.29 Otros cr$!itos a (icroe(presas
3109.19.03 Cr$!itos !e cons(o
3109.19.03.0' Pr$sta(os
3109.19.03.20 Pr$sta(os a !irectivos # tra0aja!ores
3109.19.03.29 Otros cr$!itos !e cons(o
3109.19.0% Cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
3109.19.0%.0' Pr$sta(os
3109.19.0%.20 Pr$sta(os a !irectivos # tra0aja!ores
3109.19.0%.23 Pr$sta(os !el Fon!o Mi 7ivien!a
202
3109.19.0%.29 Otros cr$!itos "ipotecarios para vivien!a
3109.19.09 Cr$!itos a cooperativas # e(presas !el siste(a financiero
203
3109.19.10 Cr$!itos corporativos
209
3109.19.11 Cr$!itos a gran!es e(presas
210
3109.19.12 Cr$!itos a (e!ianas e(presas
211
3109.19.13 Cr$!itos a pe.e5as e(presas
212
3109.29 Otras
8 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
207
208
209
210
211
212
PUBLICO

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
3%01.01 7alores # 0ienes !e clientes
840 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN&A PAS
3%02.01 7alores reci0i!os en co0ran,a oficina principal
3%02.02 7alores reci0i!os en co0ran,a agencias
8404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CR%DITO
3%0%.01 9arant*as preferi!as !e (# rpi!a reali,aci-n
3%0%.01.01
213

3%0%.01.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pblica y de
obligaciones del BCRP
!"
3%0%.01.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de
inversin emitidos por gobiernos centrales
!#
3%0%.01.0% Primera garanta mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el $istado %ue publica la
&B&' con e(cepcin de los emitidos por empresas deudora y acreedora
21'
3%0%.01.04 Primera garanta mobiliaria sobre )arrants de commodities
!*
3%0%.01.0'
213

3%0%.02 9arant*as preferi!as
219
3%0%.02.01 Pri(eras "ipotecas so0re in(e0les
3%0%.02.02 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no
subordinada
+
3%0%.02.02.01 E(presas !el siste(a financiero # siste(a !e segros !el pa*s
3%0%.02.02.02 E(presas !el siste(a financiero # !e segros !el e1terior !e pri(er nivel
3%0%.02.02.03 Bancos e institciones (ltilaterales !e cr$!ito
3%0%.02.03 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda
!
3%0%.02.03.01 Coti,a!os en (ecanis(os centrali,a!os !e negociaci-n !el pa*s
3%0%.02.03.02 Coti,a!os en (ecanis(os centrali,a!os !e negociaci-n !el e1terior
3%0%.02.0% Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital
3%0%.02.0%.01 =egocia!os en (ecanis(os centrali,a!os !e negociaci-n !el pa*s

213
214
215
216
Mo!ifica!o por la &esolci-n +B+ =B 413?200% !el 1%.0%.200%. Posterior(ente (o!ifica!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?
2010 !el 2'.03.2010
217
218
219
220
221
222
PUBLICO

3%0%.02.0%.02 Consi!era!os en *n!ices !e (ecanis(os centrali,a!os !e negociaci-n !el e1terior
3%0%.02.04 Primera garanta mobiliaria sobre certificados de participacin
,
3%0%.02.04.01 Fon!os (tos
3%0%.02.04.02 Fon!os !e inversi-n
3%0%.02.0' Primera garanta mobiliaria sobre -oyas y metales preciosos
"
3%0%.02.02 Primera garanta mobiliaria sobre conocimientos de embar%ue y cartas de porte
#
3%0%.02.03 Primera garanta mobiliaria sobre bienes de f.cil reali/acin destinados a la e(plotacin
agropecuaria' industrial y minera
0
3%0%.02.09 Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre' naves y aeronaves
destinados a la e(plotacin agropecuaria' industrial y minera
*
3%0%.02.10 Productos y mercaderas de f.cil reali/acin' afectados mediante )arrants endosados
conforme a $ey
1
3%0%.02.11
229

3%0%.02.12
230

3%0%.02.13
231

3%0%.02.1% Fi!eico(iso en garant*a
3%0%.02.14
232

3%0%.02.1'
233

3%0%.02.12
23%

3%0%.02.12.01
42

3%0%.02.12.02
42

3%0%.02.13
234
3%0%.02.29 Otras .e !eter(ine la +B+
3%0%.03 Fon!o Iipotecario !e Pro(oci-n !e la 7ivien!a ? Mi 7ivien!a
23'
3%0%.0% 9arant*as preferi!as atoli.i!a0les
232
3%0%.0%.01 )ep-sitos en efectivo en (one!a nacional # (one!a e1tranjera constiti!os en las
e(presas !el siste(a financiero
233
3%0%.0%.01.01 8nscritos
239

223
224
225
226
227
228
229
Eli(ina!a por la &esolci-n +B+ =B 9'%1?2010 !el 2'.03.2010
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
PUBLICO

3%0%.0%.01.02 =o inscritos
2%0
3%0%.0%.02 Derec2os de carta de crdito' cartas de crdito stand by u otras similares' irrevocables con
documentos negociados sin discrepancias' pendientes de cobro del banco emisor cuando este
sea una empresa del sistema financiero del e(terior de primer nivel
2%1
3%0%.04 Responsabilidad subsidiaria de los gobiernos locales y sus agencias' bancos centrales'
bancos multilaterales de desarrollo y empresas del sistema financiero o del sistema de
seguros del pas o del e(terior
2%2
3%0%.04.01 Cartas fian,as soli!arias
2%3
3%0%.04.02 Avales
2%%
3%0%.04.03 Co0ertra !e segro !e cr$!ito e1ten!i!a por n patri(onio !e segro !e cr$!ito
2%4
3%0%.04.0% Co0ertra !e n fon!o !e garant*a constiti!o por >e#
2%'
3%0%.04.04 P-li,a !e Caci-n
2%2
3%0%.04.0' +egro !e cr$!ito e(presa la e1portaci-n
2%3
3%0%.04.02 Cartas !e cr$!ito@ cartas !e cr$!ito stan! 0# otras si(ilares
2%9
1"+"3+#3+1 4ceptaciones bancarias
#+
1"+"3+#3+5 Derivados crediticios 6total return s)ap y credit default s)ap7
#!
1"+"3+#3!+ Cobertura de riesgo del 8ondo 9ivivienda
#
3%0%.09 9arant*as no preferi!as
840! GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
3%04.01 :ipoteca sobre inmuebles
#,
3%04.02 ;aranta mobiliaria sobre valores y ttulos mobiliarios
#"
3%04.03 Productos y mercaderas de f.cil reali/acin' afectados mediante )arrants endosados
conforme a $ey
##
3%04.0% ;aranta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre' naves y aeronaves
destinados a la e(plotacin agropecuaria' industrial y minera
#0
240
241
8ncorpora!o por la &esolci-n +B+ =B 413?200% !el 1%.0%.200%. Posterior(ente (o!ifica!o por la &esol. +B+ =A 9'%1?
2010 !el 2'.03.2010
242
2010 !el 2'.03.2010
243
2010 !el 2'.03.2010
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
PUBLICO

3%04.04 ;aranta mobiliaria sobre bienes de f.cil reali/acin destinados a la e(plotacin
agropecuaria' industrial y minera
#*
3%04.' Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda e(tran-era constituidos en las
empresas del sistema financiero
#1
3%04.09 Otras garant*as
8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS
3%02.01 C"e.es !e viajero
3%02.02 7alores reci0i!os en consignaci-n
3%02.03 Bienes reci0i!os en consignaci-n
840" OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
3%09.01 Bienes ven!i!os por entregar
3%09.02 +egros contrata!os
3%09.03 Cajas !e segri!a!
3%09.19 Otras
257
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