La compaa la Costea SA, inicia su apertura de operaciones con los siguientes saldos.

BANCOS 500,000.00 $
CAJA 15,000.00 $
ALMACEN 300,000.00 $
CLIENTES 100,000.00 $
MOB Y EQP DE OFC 300,000.00 $
PROVEEDORES 120,000.00 $
IMPUESTOS POR PAGAR 40,000.00 $
OPERACIONES AFECTADAS
1.- Compramos mercanca por $50,000.00 mas IVA que pagamos con cheque.
2.- Prestamos $5,000.00 en efectivo al Sr. Rodriguez
3.- Un cliente nos paga a cuenta de su adeudo $30,000 mil pesos, que depositamos en nuestra cuenta de cheques (Considerar
IVA)
4.-Compramos una camioneta para el reparto de mercanca que tiene un valor de $300,000.00 que incluye IVA la operacin se
efectu firmando letras de cambio.
5.-Solicitamos un prstamo bancario por $300,000.00, que nos fue otorgado, nos retuvieron intereses por anticipado de un ao
del 10% sobre el prstamo y lo restante no lo depositaron en nuestra cuenta de cheques.
6.- Pagamos con cheque el saldo total del acuerdo que tenemos con nuestros proveedores.
7.- Pagamos por anticipado e valor de 2 aos de renta al Sr. Lopez por $280,000.00 realizando la retencin correspondiente de
IVA e impuestos sobre la renta, el pago fue con cheque.
8.-Compramos mobiliario para la oficina que tiene un valor de $80,000.00 que incluye IVA, la operacin fue a crdito.
9.-Realizamos una venta de mercanca por la cantidad de $200,000.00 mas IVA que no la liquidan de inmediato hacindonos el
deposito en nuestra cuenta de cheques.
10.- Adquirimos maquinaria por $160,000.00 que incluye IVA cuyo valor pagamos el 70% con cheque y el resto se firmaron letras
de cambio.
Ejercicio 2 TAREA 5
La compaa la Costea SA, inicia su apertura de operaciones con los siguientes saldos.
OPERACIONES AFECTADAS
1.- Compramos mercanca por $50,000.00 mas IVA que pagamos con cheque.
2.- Prestamos $5,000.00 en efectivo al Sr. Rodriguez
3.- Un cliente nos paga a cuenta de su adeudo $30,000 mil pesos, que depositamos en nuestra cuenta de cheques (Considerar
IVA)
4.-Compramos una camioneta para el reparto de mercanca que tiene un valor de $300,000.00 que incluye IVA la operacin se
efectu firmando letras de cambio.
5.-Solicitamos un prstamo bancario por $300,000.00, que nos fue otorgado, nos retuvieron intereses por anticipado de un ao
del 10% sobre el prstamo y lo restante no lo depositaron en nuestra cuenta de cheques.
6.- Pagamos con cheque el saldo total del acuerdo que tenemos con nuestros proveedores.
7.- Pagamos por anticipado e valor de 2 aos de renta al Sr. Lopez por $280,000.00 realizando la retencin correspondiente de
IVA e impuestos sobre la renta, el pago fue con cheque.
8.-Compramos mobiliario para la oficina que tiene un valor de $80,000.00 que incluye IVA, la operacin fue a crdito.
9.-Realizamos una venta de mercanca por la cantidad de $200,000.00 mas IVA que no la liquidan de inmediato hacindonos el
deposito en nuestra cuenta de cheques.
10.- Adquirimos maquinaria por $160,000.00 que incluye IVA cuyo valor pagamos el 70% con cheque y el resto se firmaron letras
de cambio.
Ejercicio 2 TAREA 5
NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
APERTURA
CAJA
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES
MOB Y EQUIPO DE OFICINA
PROVEEDOR
IMPUESTOS POR PAGAR
CAPITAL
REGISTRO DE APERTURA
1 ALMACEN
1 IVA ACREDITABLE
1 BANCOS
ADQUISICIONES DE MERCANCI AL
CONTADO
2 DEUDORES DIVERSOS SR. RODRIGUEZ
2 CAJA
PRESTAMO EN EFECTIVO AL SR.
RODRIGUEZ
3 BANCOS
3 CLIENTES
3A IVA POR TRASLADAR
3A IVA TRASLADADO
PAGO A CUENTA DE ADEUDO
4 EQUIPO DE REPARTO
4 IVA POR ACREDITAR
4 DOCUMENTOS POR PAGAR
ADQUISICIONES DE CAMIONETA
5 BANCOS
5 INTERES PAGADOS POR ANTICIPADO
5 ACREDORES DIVERSOS
PRESTAMO BANCARIO
6 PROVEEDOR
6 BANCOS
6A IVA ACREDITABLE
6A IVA POR ACREDITAR
LIQUIDACION DE ADEUDO
CIA "LA COSTEA SA" RAYADO DE DIARIO
7 RETENCION PAGO POR ANTICIPADO
7 IVA ACREDITABLE
7 IMPUESTOS POR PAGAR
7 IVA 28,000.00 $
7 ISR 28,000.00 $
7 BANCOS
RENTAS DE UN AO
8 MOB Y EQUIPO DE OFICINA
8 IVA X ACREDITAR
8 ACREDORES DIVERSOS
ADQUISICIONES DE EQUIPO DE OFICINA
9 BANCOS
9 ALMACEN
9 IVA TRASLADADO
VENTA DE MERCANCIA AL CONTDO
10 MAQUINARIA Y EQUIPO
10 IVA ACREDITABLE
10 IVA POR ACREDITAR
10 BANCOS
10 DOCUMENTOS POR PAGAR
ADQUISICIONES DE MAQUINARIA PARA
LA EMPRESA
APLICACIN ORIGEN
15,000.00 $
500,000.00 $
300,000.00 $
100,000.00 $
80,000.00 $
120,000.00 $
40,000.00 $
835,000.00 $
50,000.00 $
8,000.00 $
58,000.00 $
5,000.00 $
5,000.00 $
30,000.00 $
30,000.00 $
4,137.93 $
4,137.93 $
258,620.69 $
41,379.31 $
300,000.00 $
270,000.00 $
30,000.00 $
300,000.00 $
120,000.00 $
120,000.00 $
16,551.73 $
16,551.73 $
CIA "LA COSTEA SA" RAYADO DE DIARIO
280,000.00 $
44,800.00 $
56,000.00 $
268,800.00 $
68,965.52 $
11,034.48 $
80,000.00 $
232,000.00 $
200,000.00 $
32,000.00 $
137,931.04 $
7,680.00 $
17,920.00 $
112,000.00 $
48,000.00 $
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (-)
A 15,000.00 $ 5,000.00 $ 2 A 500,000.00 $
3 30,000.00 $
5 270,000.00 $
9 232,000.00 $
MA 15,000.00 $ 5,000.00 $ MO MA 1,032,000.00 $
S.A 10,000.00 $ S.A 473,200.00 $
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (-)
A 100,000.00 $ 30,000.00 $ 3 A 80,000.00 $
8 68,965.52 $
MA 100,000.00 $ 30,000.00 $ MO MA 148,965.52 $
S.A 70,000.00 $ S.A 148,965.52 $
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (+)
40,000.00 $ A
56,000.00 $ 7
MA - $ 96,000.00 $ MO MA - $
S.O 96,000.00 $ S.O
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (-)
2 5,000.00 $ 3 4,137.93 $
MA 5,000.00 $ - $ MO MA 4,137.93 $
S.A 5,000.00 $ S.A 4,137.93 $
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (-)
9 258,620.69 $ 4 41,379.31 $
8 11,034.48 $
10 6,620.68 $
DEUDORES DIVERSOS (AC)
CAJA (AC) BANCOS (AC)
CLIENTES (AC) MOB Y EQP DE OFICINA (AF)
IMPUESTOS POR PAGAR (PC) CAPITAL
IVA POR TRASLADAR (AC)
EQUIPO DE REPARTO (AF) IVA POR ACREDITAR (AC)
MA 258,620.69 $ MO MA 59,034.47 $
S.A 258,620.69 $ S.A 42,482.74 $
APLICACIN (+) ORIGEN (-) APLICACIN (+)
5 30,000.00 $
MA 30,000.00 $ - $ MO MA
S.A 30,000.00 $ S.O
APLICACIN (+) ORIGEN (-)
10 137,931.04 $
MA 137,931.04 $ - $ MO
S.A 137,931.04 $
NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.
PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.
INTERESES PGADOS POR ANTICIPADO (AC) ACREDORES DIVERSOS (PC)
MAQUINARIA Y EQUIPO (AF)
ORIGEN (+) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
58,000.00 $ 1 A 300,000.00 $ 200,000.00 $ 9
120,000.00 $ 6 1 50,000.00 $
268,800.00 $ 7
112,000.00 $ 10
558,800.00 $ MO MA 350,000.00 $ 200,000.00 $ MO
S.A 150,000.00 $
ORIGEN (+) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
6 120,000.00 $ 120,000.00 $ A
MO MA 120,000.00 $ 120,000.00 $ MO
SALDADO
ORIGEN (-) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
835,000.00 $ A 1 8,000.00 $
6 16,551.73 $
7 44,800.00 $
10 15,448.28 $
835,000.00 $ MO MA 84,800.01 $ - $ MO
835,000.00 $ S.A 84,800.01 $
ORIGEN (+) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
4,137.93 $ 3
32,000.00 $ 9
- $ MO MA 36,137.93 $ MO
S.O 36,137.93 $
ORIGEN (+) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
16,551.73 $ 6A 300,000.00 $ 4
48,000.00 $ 10
DOCUMENTOS POR PAGAR (PF)
- $
IVA ACREDITABLE (AC)
BANCOS (AC) ALMACEN (AC)
MOB Y EQP DE OFICINA (AF) PROVEEDORES (PC)
CAPITAL
IVA POR TRASLADAR (AC) IVA TRASLADADO (PC)
IVA POR ACREDITAR (AC)
16,551.73 $ MO MA 348,000.00 $ MO
S.O 348,000.00 $
ORIGEN (-) APLICACIN (+) ORIGEN (-)
300,000.00 $ 5 7 280,000.00 $
80,000.00 $ 8
380,000.00 $ MO 280,000.00 $ - $
380,000.00 $ S.A 280,000.00 $
NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.
PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.
ACREDORES DIVERSOS (PC) RETENCION PAGO POR ANTICIPADO (AC)
APLICACIN
1 CAJA (AC) 15,000.00 $
2 BANCOS (AC) 1,032,000.00 $
3 ALMACEN (AC) 350,000.00 $
4 CLIENTES (AC) 100,000.00 $
5 MOB Y EQP DE OFICINA (AF) 148,965.52 $
6 PROVEEDORES (PC) 120,000.00 $
7 IMPUESTOS POR PAGAR (PC) - $
8 CAPITAL - $
9 IVA ACREDITABLE (AC) 84,800.01 $
10 DEUDORES DIVERSOS (AC) 5,000.00 $
11 IVA POR TRASLADAR (AC) 4,137.93 $
12 IVA TRASLADADO (AC) - $
13 EQUIPO DE REPARTO (AF) 258,620.69 $
14 IVA POR ACREDITAR (AC) 59,034.47 $
15 DOCUMENTOS POR PAGAR (PF) - $
16 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (AC) 30,000.00 $
17 ACREDORES DIVERSOS (PC) - $
18 RETENCION PAGO POR ANTICIPADO 280,000.00 $
19 MAQUINARIA Y EQUIPO 137,931.04 $
2,625,489.66 $ TOTAL
CIA "LA COSTEA SA" BALANZA DE COMPROBACIN AL 2012
NOMBRE DE LA CUENTA
MOVIMIENTOS
ORIGEN APLICACIN ORIGEN
5,000.00 $ 10,000.00 $
558,800.00 $ 473,200.00 $
200,000.00 $ 150,000.00 $
30,000.00 $ 70,000.00 $
- $ 148,965.52 $
120,000.00 $ - $
96,000.00 $ 96,000.00 $
835,000.00 $ 835,000.00 $
- $ 84,800.01 $
- $ 5,000.00 $
- $ 4,137.93 $
36,137.93 $ 36,137.93 $
- $ 258,620.69 $
16,551.73 $ 42,482.74 $
348,000.00 $ 348,000.00 $
- $ 30,000.00 $
380,000.00 $ 380,000.00 $
- $ 280,000.00 $
- $ 137,931.04 $
2,625,489.66 $ 1,695,137.93 $ 1,695,137.93 $
CIA "LA COSTEA SA" BALANZA DE COMPROBACIN AL 2012
MOVIMIENTOS SALDOS
CAJA (AC) 10,000.00 $
BANCOS (AC) 473,200.00 $
ALMACEN (AC) 150,000.00 $
CLIENTES (AC) 70,000.00 $
IVA ACREDITABLE (AC) 84,800.01 $
DEUDORES DIVERSOS (AC) 5,000.00 $
IVA POR ACREDITAR (AC) 42,482.74 $
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (AC) 30,000.00 $
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 865,482.75 $
MOB Y EQP DE OFICINA (AF) 148,965.52 $
EQUIPO DE REPARTO (AF) 258,620.69 $
MAQUINARIA Y EQUIPO (AF) 137,931.04 $
TOTAL ACTIVO FIJO 545,517.25 $
RETENCION PAGO POR ANTICIPADO (Ad) 280,000.00 $
- $
TOTAL ACTIVO DIVERSO 280,000.00 $
TOTAL ACTVO 1,691,000.00 $
BALANCE GENERAL
CIA "LA COSTEA SA" Estado de Situacion Financiera al 21 de Agosto
de 2012
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIVERSO
TOTAL ACTIVO 1,691,000.00 $
A=P+C
TOTAL ACTIVO - PASIVO 835,000.00 $
NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.
PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.
PROVEEDORES (PC) - $
IMPUESTOS POR PAGAR (PC) 96,000.00 $
IVA TRASLADADO (PC) 36,137.93 $
ACREDORES DIVERSOS (PC) 380,000.00 $
IVA POR TRASLADAR (AC) 4,137.93 -$
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 508,000.00 $
DOCUMENTOS POR PAGAR (PF) 348,000.00 $
TOTAL ACTIVO FIJO 348,000.00 $
- $
TOTAL PASIVO DIVERSO - $
TOTAL PASIVO 856,000.00 $
CAPITAL 835,000.00 $
BALANCE GENERAL
CIA "LA COSTEA SA" Estado de Situacion Financiera al 21 de Agosto
de 2012
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO FIJO
PASIVO DIVERSO
TOTAL CAPITAL 835,000.00 $
TOTAL PASIVO+ CAPITAL 1,691,000.00 $
TOTAL CAPITAL 835,000.00 $
NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.
PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.