ASESORADO POR: C.P.A Mara Soledad Ocaas Martnez C.P Carlos Arturo Castillo Moreno Lic. Carlos Enrique Vzquez Cerda Lic. Eva Mara Barroso Ortiz Lic. Nancy Yadira Mrquez Chvez Lic. Javier Valenzuela Villa Lic. Mara del Carmen Garca Ing. Juan Ricardo Escobedo Zuiga Ing. Nstor Amaro Lechuga Ramos
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REYNOSA, TAM. AGOSTO 2013
NDICE 1. Introduccin.1 1.1 Antecedentes de la empresa .1 1.2 Misin.2 1.3 Visin..2 1.4 Filosofa organizacional......2 1.5 Valores.......2 1.6 Objetivos.2 1.7 Diseo organizacional....................3 1.7.1 Principios de la Organizacin4 1.7.2 reas funcionales de la organizacin..4 1.7.3 Tipos de autoridad..6 2. Diagnstico Empresarial (FODA) ..9 2.1 Matriz FODA...9 2.2 Interpretacin de Anlisis FODA11 3. Administracin de Capital de Trabajo.12 3.1 Polticas y procedimientos del proceso de facturacin12 3.1.1 Polticas de Crdito..12 3.1.2 Polticas de cobranza..13 3.1.3 Procedimiento de Facturacin14 3.1.4 Diagrama de flujo de procedimiento de facturacin...17 3.2 Anlisis de Costo-Beneficio (fuentes de financiamiento).18 4. Estudio de mercado.20 4.1. Producto22 4.2. Precio.23 4.3. Comercializacin..23 5. Plan Financiero24 5.1 Presupuesto financiero..24 Formatted: Heading 2, Left, Line spacing: single, Tab stops: Not at 0.75" + 1.25" + 5.13"
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5.2 Presupuesto de operacin ...24 5.3 Estado financieros presupuestados.25 5.4 Anexos a los estados financieros...25 5.5 Anlisis del punto de equilibrio26 6. Anlisis socio-econmico26 6.1 Anlisis social.26 6.1.1. Ubicacin....27 6.1.2. Poblacin....27 6.1.3. Vivienda...27 6.1.4 Nivel de educacin...27 6.2 Anlisis econmico....27 6.3 Anlisis de la oferta ...27 6.3.1 Ley de la oferta.....28 6.3.2 Tabla de la oferta...29 6.3.3 Grfica de la Oferta......29 6.3.4 Elasticidad de la oferta.30 6.4 Anlisis de la demanda.30 6.4.1 Ley de la demanda31 6.4.2 Tabla de la Demanda31 6.4.3 Grfica de la demanda..31 6.4.4 Elasticidad de la demanda..32 6.5 Anlisis del punto de equilibrio de la oferta y la demanda.33 6.5.1 Tabla del punto de equilibrio33 6.5.2 Grfica del punto de equilibrio.33 6.6 Funcin de la produccin..34 6.6.1 Tabla de la funcin de produccin.34 6.6.2 Grafica de la funcin de produccin..34 6.6.3 Tabla de costo total y unitario35 6.6.4 Grafica del costo total y unitario35 7. Conclusiones y recomendaciones35 8. Anexos..36
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8.1 Organization chart..36 8.2 Jobs funtions of each worker.36 8.3 Abstract.41
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1. Introduccin 1.1 Antecedentes de la empresa
La Tortillera Santa Fe es fundada aproximadamente en 1966 por la familia Serna en la Ciudad de Rio Bravo, Tamaulipas en el centro de la Ciudad a un costado de las Oficinas de TELMEX en la calle Chihuahua #510 Fraccionamiento Rio Bravo. El dueo actual es el Seor Gilberto Antonio Serna Gallardo.
La tortillera es una de las primeras fundadas en la ciudad de Rio Bravo, sus principales dueos la crearon porque en la localidad se encontraba la necesidad de la provisin de este producto tan adquirido por las familias mexicanas con el principal objetivo de fabricar la tortilla de maz al 100% con el mismo procedimiento milenario, la nixtamalizacin, si al cliente no le parece bien este producto y prefiere la tortilla de MINSA o MASECA tambin se elabora. Actualmente aparte de facilitar este producto a la comunidad, los das viernes, sbado y domingo elaboran diferentes tamaos de tortilla de harina.
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1.2 Misin Ser una tortillera comprometida en satisfacer las necesidades de los clientes de la localidad mediante la mejora continua de nuestro producto y servicio. 1.3 Visin Consolidarnos como la empresa productora y comercializadora de tortillas ms reconocida de la localidad. 1.4 Filosofa organizacional Ofrecer a nuestros clientes un excelente producto, siempre con la mejor atencin hacia ellos, en un ambiente de trabajo unido y respetuoso. 1.5 Valores Trabajo en equipo: Lograr la unidad dentro de nuestra empresa, para desempear un mejor trabajo y as poder brindar una excelente atencin a nuestros clientes. Disciplina: Acatar con todas las normas y reglas internas de nuestra empresa. Respeto: Cumplir con esto nos permitir un ambiente de trabajo ms agradable. Higiene: Tener un lugar de trabajo siempre limpio para ofrecer una excelente imagen a los consumidores de nuestro producto. Innovacin: Buscar siempre la mejora de nuestro producto y servicio al cliente. 1.6 Objetivos 1
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Aumentar nuestros ingresos en un 1.5% para solventar los diferentes gastos que tiene la Tortillera, y tener una mejor liquidez. Objetivos especficos Elaborar un anlisis socioeconmico para determinar y segmentar nuestra poblacin demandante Elaborar un estudio de mercado de toda la ciudad para analizar la cantidad de competencia y el nivel de esta misma. Elaborar trpticos y tarjetas de presentacin a unas cuadras del negocio a las personas para que conozcan las intenciones de la tortillera y el alcance que pueden tener. Remodelar las reas internas para dar u mejor aspecto de nuestra tortillera a los clientes. Ampliar nuestra cartera de clientes, distribuyendo a las tiendas, maquiladoras y restaurantes cercanos. Hacer promociones y descuentos a nuestros clientes antiguos, para que hablen mejor de nuestro negocio. 1.7 Diseo organizacional
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1.7.1 Principios de la Organizacin
Unidad de mando: En la tortillera existe un encargado de pagar los proveedores, de asignar tareas y todos esperan sus expectativas, por lo tanto la unidad de mando aqu se lleva a cabo de una excelente manera, ya que los empleados no tienen la dificultad de saber de quin recibir tareas y como hacerlas porque desde un principio se les derogo su actividad. Escalonamiento: El propietario tiene a una persona que se encarga de llevar a cabo las actividades correspondientes, a gerente de la tortillera, ya que el no se puede y no es viable que lleve a cabo todas las actividades que se refieren al negocio. Margen de Control: Actualmente la cantidad de subordinados que tiene la gerente su cargo no excede el lmite, existe un margen de control dentro del negocio. Coordinacin: Las actividades estn muy bien desarrolladas por parte de los trabajadores, todos saben lo que deben de hacer porque las funciones son diferentes, el rea de produccin est separada del rea de ventas y atencin al cliente no se mezclan los empleados ni sus funciones.
1.7.2 reas funcionales de la organizacin Etapas del proceso
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Departamentalizacin
El rea de produccin se divide as para un mejor desempeo de las funciones ya que el proceso de la elaboracin de las tortillas es el principal enfoque de la tortillera, primeramente el maz se hierve, se deja enfriar, se realiza la masa con la mezcla correspondiente y se pasa a las mquinas de transformacin enseguida sale por el ltimo proceso y se empacan.
1.7.3 Tipos de autoridad Formal Lineal: La tortillera es dirigida por la gerente y tiene un grupo de personas a su cargo Personal: Las dirige como es su personalidad
De los puestos claves de tu empresa seala sus principales actividades y responsabilidades: Encargado de tortillera Administracin Recursos Humanos Finanzas Produccin Cajera Maquinista Empacador Despachador Intendencia Encargado de tortillera Administracin Recursos Humanos Finanzas Produccin Cajera Maquinista Empacador Despachador Intendencia 4
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Puesto: Encargado de Tortillera Jefe Inmediato: N/A Subordinados: Administracin, Recursos Humanos, Finanzas, rea de Produccin, Intendencia Actividad Responsabilidad Conocimientos Revisar Presupuestos Aprobacin de Presupuestos Administrativos Delegar tareas y funciones Programa de tareas Administrativos y Conocimiento interno de la empresa Revisar las actividades realizadas Checklist Administrativos Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado Puesto: Administracin Jefe Inmediato: Encargado de Tortillera Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Elaborar Objetivos de la Tortillera Manual de Organizacin Administrativos Estandarizar los procedimientos Manual de Procedimientos Administrativos Elaborar Organigrama Organigrama Administrativos Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado 5
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Puesto: Recursos Humanos Jefe Inmediato: Encargado de Tortillera Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Seleccionar y reclutar trabajadores Contrato Administrativos Realizar Nominas Nominas Laborales Revisar el Personal Lista de Asistencia Administrativos Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado Puesto: Finanzas Jefe Inmediato: Encargado de Tortillera Subordinados: Cajera Actividad Responsabilidad Conocimientos Elaborar Estados Financieros Estados financieros Financieros Generar Pagos a Proveedores Lista de Proveedores Financieros Revisar Ingresos Diarios Reporte de Ventas Financieros Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado
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Puesto: Encargado de Caja Jefe Inmediato: Encargado de Finanzas Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Cobrar a los Clientes Ticket de venta Matemticas, Servicio al Cliente Registrar las ventas Diario General Matemticas Entregar dinero de ventas al encargado de finanzas Hoja de Ventas Matemticas Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado Puesto: rea de Produccin Jefe Inmediato: Encargado de Tortillera Subordinados: Maquinista, Empacador, Despachador Actividad Responsabilidad Conocimientos Revisar las instalaciones antes de operar Checklist Laborales Elaborar Reporte de Produccin Reporte Laborales Supervisar Produccin Checklist Laborales Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado
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Puesto: Encargado de Maquinaria Jefe Inmediato: Encargado de Produccin Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Realizar el nixtamal Reporte de kilos de Maz Laborales Elaborar la masa Reporte de Kilos de Masa Laborales Poner la masa en la maquinaria Reporte de Kilos Ingresados Laborales Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado Puesto: Encargado de empaque Jefe Inmediato: Encargado de Produccin Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Recibe las tortillas del maquinista Reporte de Produccin Laborales Pesa las tortillas Reporte de Produccin Laborales Entrega las tortillas al despachador Reporte de Produccin Laborales Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado
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Puesto: Encargado despachar Jefe Inmediato: Encargado de Produccin Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Recibe las tortillas del empacador Reporte de produccin Laborales Acomodar los paquetes Reporte de Produccin Laborales Entrega las tortillas a las personas Reporte de Produccin Laborales Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado Puesto: Intendencia Jefe Inmediato: Encargado de Tortillera Subordinados: N/A Actividad Responsabilidad Conocimientos Limpiar todas las reas Reporte de Limpieza Laborales Revisar todas las reas antes de cada turno Checklist Laborales Realizar Reportes de limpieza de turno Reportes Laborales Elabor: rea de administracin Revis: Encargado de Administracin Autorizo: Encargado
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2. Diagnstico Empresarial (FODA) 2.1 Matriz FODA
Factores Internos
Factores externos
Fuerzas (F) :
1. Elabora tortilla de maz al 100% Nixtamalizada 2. El servicio es amable y cuentan con 40 aos de antigedad 3. Se trabaja con mucha higiene 4. Se otorga crdito a los clientes 5. La maquinaria es grande y suficiente para realizar la produccin de un da 6. El local es propio
Debilidades (D): :
6. Las instalaciones interiores un poco deterioradas 7. No tiene una gran distribucin 8. Los empleados no tienen una funcin determinada 9. La tortillera no distribuye su producto en la ciudad
Oportunidades (O):
1. Se encuentra ubicada en una colonia del centro de la ciudad 2. Los clientes se sienten seguros y bien atendidos asistiendo a comprar al negocio
Estrategia FO:
Mximax 1-2.La elaboracin de la tortilla con 100% maz natural hace que tenga la preferencia de nuestros clientes
Estrategia DO:
Minimax 4-2.La tortillera dispone de seis empleados por lo cual alcanzan a cubrir todas las funciones del negocio, debido a la antigedad del negocio los clientes llegan solos a nuestro local
Amenazas (A):
1. Las tortilleras grandes de la ciudad 2. La falta de
Estrategia FA:
Mximini 1-1.Por medio de la publicidad dar a conocer nuestra ubicacin y
Estrategia DA:
Minimini 4-1.La falta de distribucin de nuestro producto de la ciudad se podra arreglar 9
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viviendas cerca del negocio 3. La inseguridad en la regin
producto a los ciudadanos que no nos conocen con una buena publicidad
2.2 Interpretacin de Anlisis FODA
FORTALEZAS La tortillera elabora las tortillas con 100% maz natural siguiendo el procedimiento milenario, por el cual la mayora de los clientes los prefieren por ese proceso, es ms tradicional. Los empleados son amables a la hora de brindar el servicio y a cada cliente lo atienden de manera diferente, por la antigedad que tiene la tortillera, por eso el crdito que se otorga para que los clientes vean que nosotros confiamos en ellos y de la misma manera ellos se comprometan a que se les siga brindando ese beneficio. La higiene dentro de la empresa es muy importante por lo tanto los empleados cuentan con cofias y sanitizante para lavar sus manos regularmente y ofrecer la tortilla al 100%
OPORTUNIDADES La tortillera se encuentra localizada en una parte cntrica de la ciudad, cerca de negocios grandes en el centro, por ejemplo a un costado tiene un restaurant, varias tiendas departamentales y comerciales, las personas que nos conocen o que apenas nos van conociendo se sienten a gusto con el servicio porque es personalizado.
DEBILIDADES
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Las instalaciones del interior del negocio estn muy desgastadas y no dan una buena apariencia para los clientes, no distribuye mucho a los negocios que encuentra a mediana distancia, se mantiene al margen con los que lo rodean.
AMENAZAS Por el mismo motivo que la tortillera se encuentra en una zona cntrica, no hay muchas casas o familias viviendo cerca de nosotros, por lo tanto ese mercado no se cubre del todo bien. Por otro lado las tortilleras de la localidad ha i do creciendo y esto representa prdida de clientes para nuestro negocio.
3. Administracin de Capital de Trabajo. 3.1 Polticas y procedimientos del proceso de facturacin. 3.1.1 Polticas de Crdito Toda aquella persona fsica o moral que desee obtener una lnea de crdito con nuestra empresa deber cumplir con los siguientes lineamientos:
PERSONAS FISICAS -Original y Copia de Credencial de elector -Original y Copia de Comprobante de Domicilio no anterior a 3 meses -Original y Copia de Comprobante de Ingresos no anterior a 3 meses -Nmero telefnico -2 Referencias (Vecinos) Direccin y Nmero de Telfono -No estar en buro de crdito
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PERSONAS MORALES O EMPRESAS -Original y Copia del representante legal de la empresa -Comprobante de Domicilio de la empresa -Nmero telefnico -RFC de la Empresa -Comprobar liquidez (Presentar un Estado de Situacin Financiera) (SE DEBERA LLENAR UN FORMATO DE SOLICITUD DE CREDITO) El crdito solo se otorgara a personas mayores de 18 aos y menores de 65 aos -Se deber presentar con anticipacin de una semana para solicitar el crdito y determinar si se otorgara o no. -Al momento de establecer el crdito se iniciara con una cantidad mnima para personas fsicas de $500 pesos y para las Personas Morales de $2,000 pesos -El plazo para pagar el total del crdito es de 1 Mes, los pagos sern semanales. -El Costo de Inters Mensual ser de 8% -No se deber exceder del monto mnimo otorgado o de lo contrario se eliminara el crdito. -Se cobrara un Inters Moratorio de 10% Mensual a partir de que no se presente el pago establecido con el cliente por cada da transcurrido. -En Caso de que el cliente no pague se transferir al bur de crdito.
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3.1.2 Polticas de cobranza Las siguientes polticas establecen el procedimiento de cobranza a los clientes de la TORTILLERIA SANTA F
-Aquel cliente que demore en su pago oportuno se le llamara al siguiente da para solicitar su pago.
-Si el cliente no contesta la llamada, se le llamar a las referencias otorgadas junto con los requisitos, informndoles que el cliente no contesta y que es necesario localizarlo.
-Si las referencias no conocen el paradero de la persona se esperara una semana de lo contrario de tomar la cuenta como una cuenta incobrable y se enlistara a la persona para eliminar el crdito y no volver a otorgar, despus de transferir al bur de crdito.
3.1.3 Procedimiento de Facturacin
A continuacin se presenta el procedimiento de facturacin de la Tortillera Santa Fe
Numero Procedimiento Descripcin Responsable 1. Solicitud de cotizacin El cliente deber solicitar la cotizacin de la cantidad de producto que requiere al encargado de la tortillera. Se le pide la siguiente informacin al cliente Encargado de tortillera 13
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-Nombre completo -Nmero de telfono -Direccin 2. Elaboracin de cotizacin El encargado de la tortillera enva la solicitud de cotizacin al departamento de administracin para que la elabore. Encargado de Administracin 3. Envi de cotizacin al cliente El departamento de administracin habiendo tenido la cotizacin elaborada la enva al cliente con nuestros datos correspondientes de contacto -Nombre empresa -Nmero de Fax y Telfono de Oficinas -E-mail -Facebook Encargado de Administracin 4. El cliente recibe la solicitud El cliente recibe la cotizacin y estamos en espera de su compra de lo contrario se archiva la cotizacin enviada con los datos del cliente -Nombre completo -Nmero de Telfono -Direccin Encargado de Administracin 5. Pedido del cliente El cliente acepta la cotizacin y lo regresa con su firma de aceptacin enseguida se realiza su pedido al rea de administracin con el requerimiento de la siguiente informacin: -Nombre del Cliente -Nmero de telfono -Cotizacin elaborada -Cantidad de producto -Precio acordado Encargado de Administracin 6. Elaboracin de la requisicin El rea de administracin elabora 3 copias de las notas de remisin para los siguientes departamentos: -Cliente Encargado de Administracin
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-Produccin Copias -Finanzas -Administracin (Original) 7. Compra del cliente El cliente pasa a la tortillera por su producto al rea de produccin con su nota de remisin correspondiente y pasa al rea de finanzas a pagar y se sellar las notas de pagado para su posterior archivo. rea de Produccin y Finanzas 8. Solicitud de Factura El cliente despus de su compra solicita factura, deber solicitarla el departamento de administracin con su nota correspondiente. Si el cliente no solicita factura entonces se archiva su compra con la nota de remisin en administracin. Encargado de Administracin 9. Dar de alta al cliente en nuestro sistema El rea de administracin debe empezar con el procedimiento de facturacin por lo cual debe verificar que los datos del cliente estn en nuestra base de datos de lo contrario otorgarle un formato para que ingrese los siguientes datos: -Nombre completo -Direccin -Correo Electrnico -RFC -Nota de remisin sellada Encargado de Administracin 10. Elaboracin de factura El departamento de administracin procede a elaborar la factura ingresando a la base de datos y verificando los datos de la compra del cliente con la remisin original que se tiene en ese departamento. Se elaboran 2 impresiones de la factura para el siguiente destino: -Cliente -Administracin Encargado de Administracin 15 15
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11. Entrega de factura al cliente Una vez elaborada la factura y autorizada por el encargado de la tortillera de enva al cliente Encargado de Administracin
3.1.4 Diagrama de flujo de procedimiento de facturacin
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3.2 Anlisis de Costo-Beneficio (fuentes de financiamiento) Flujo de efectivo Normal de la empresa Tortillera Santa fe 1 2 3 4 Saldo Inicial $15,000 $41,635 $73,639 $110,793 Entradas Ingresos $ 49,500 $ 47,600 $ 51,250 $ 47,500
Total entradas $ 49,500 $ 47,600 $ 51,250 $ 47,,500
Justificacin del crdito Se propone a la empresa solicitar un crdito para la compra de un medio de transporte para poder distribuir el producto por la ciudad, al igual que se contempla la compra de 50 hieleras y los gastos del empleado responsable y el consumo de gasolina por cuatro meses.
El crdito se solicitar en la institucin bancaria conocida por Banamex, a continuacin se describen los detalles del crdito, propuesto. BANAMEX Crdito personal Mensualidades: 12 hasta 48 Las mensualidades calculadas son 44 de $3,500 cada una. Inters: 17% anual Monto: desde $3,000 hasta $500,000
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Dentro de los requisitos estn el crear una cuenta en la misma institucin, presentar documentos oficiales personales, comprobante de ingresos, de domicilio, ser mexicano entre otros, dicho requisitos mencionados; la empresa cumple con todos ellos. En las siguientes imgenes se muestran la camioneta y hieleras que se proponen comprar, la camioneta es una Derby van de dos puertas con grande espacio atrs para trasladar las hieleras.
4. Estudio de mercado sobre un producto o servicio nuevo En el siguiente captulo se mostrara el producto que ofrece la empresa a la que se le esta realizando el plan de negocio, dicho producto se le va a realizar el siguiente estudio de mercado por medio de investigacin de campo y anlisis de nuestra competencia para poder elaborar las estrategias necesarias para poder dar un auge de 20
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crecimiento para generarle al negocio ingresos econmicos en aumento. Enseguida se muestra el mapa de la ubicacin de la Tortillera Santa F, esto es con la intencin de mostrar el rea geogrfica a la que se est considerando la competencia para poder realizar el estudio de mercado correspondiente.
Geogrficamente se toma en cuenta toda la Ciudad de Rio Bravo, Tamaulipas, debido a que es una ciudad pequea y al momento de seleccionar y clasificar la competencia debemos tomar un rango mayor de poblacin, a continuacin se muestra los nombres de nuestra competencia y quien es el mayor distribuidor y que genera ms ventas alrededor de nuestro entorno. Tortillera La buena Tortillera Don Beto Tortillera Dany Tortillera los Semforos Tortillera Santa fe Tortillera Gaval Tortillera lamo La chiquita
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Principal competencia: Tortillera Palacios
Esta cuenta con una distribucin en la mayora de los comercios de la Cd. De Rio Bravo, la tortillera reparte por medio de camionetas del negocio que recorren las calles para hacer entrega del producto que aparte tiene una buena identificacin en su empaque, ya que se contiene su logotipo, nombre del negocio, informacin nutrimental y es llamativo.
4.1. Producto Tortillera La moderna Tortillera Encanto Tortillera Minito Tortillera Minsa 21
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El producto que se eligi para realzar las ventas es la misma tortilla de maz, ya que por el exceso de competencia que se presenta se pretende impulsar este alimento:
TORTILLA ELABORADA CON 100% MAZ
4.2. Precio
Concepto Precio Tortilla de maz $ 14 kg Tortilla para taco $14 kg Tortilla al mayoreo $12 kg
El precio se determina mediante los costos siguientes: Costo de Maz Gas utilizado Agua por m3 Sueldo de empleados 22
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Tiempo estimado de elaboracin por kilo
4.3. Comercializacin Estrategias para difundir y comercializar la tortilla de Maz 1. Disear y elaborar un empaque llamativo, para que los clientes reconozcan el producto ofrecido. 2. Elaborar cotizaciones y presupuestos para empezar a distribuir en los comercios de la ciudad. Empezar a distribuir nuestro producto a las diferentes tiendas localizadas en las colonias de todo Rio Bravo. 3. Elaborar un estudio a profundidad para disminuir el costo del kilo de tortilla de maz, ya que es el producto de mejor preferencia por los consumidores frecuentes del negocio
5. Plan Financiero A continuacin se muestra un presupuesto basado en las ventas anterior a 3 meses, programando todos los aspectos que se realizan para obtener el producto final, tambin se realiz el punto de equilibrio que es en donde se muestra cuando es que la tortillera no gana, ni pierde 5 .1 Presupuesto financiero
Presupuesto de venta Ventas Unitarias Precio de venta Ventas ($) $ 6,857.00 $ 14.00 $ 96,000.00 Presupuesto de produccin Ventas $ 96,000.00 23
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Inventario Final $ 4,000.00 Inventario Inicial $ 5,000.00 Total $ 95,000.00
5.2 Presupuesto de operacin Mano de obra directa Produccin requerida $ 6,858.00 Horas de mano directa $ 0.10 = $ 685.80 Costo por hora $ 21.67 Total $ 14,861.29
Costos indirectos de fabricacin Costos indirectos de fabricacin $ 2,268.00 50% de mano de obra directa $ 7,430.64 Costos totales $ 9,698.64
Gastos de venta $ 10,796.00
5.3 Estado financieros presupuestados Inventario Inicial MP $ 4,000.00 (+) Compras de MP $ 30,840.00 (-) Inventario Final $ 5,000.00 (=)CONSUMO DE MP $ 39,840.00
(+) Mano de obra directa $ 14,861.29 (+)Costos indirectos $ 9,698.64 (=) Costo de produccin $ 24,559.93 (=) COSTO DE LO VENDIDO $ 64,399.93 Ventas $ 96,000.00 (-)Costo de lo vendido $ 64,399.93 (=)Utilidad Bruta $ 31,600.07 (-) Gastos de Venta y Admon. $ 10,796.00 24
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(=) Utilidad Neta $ 20,804.07
5.4 Anexos a los estados financieros Calculo de punto de equilibrio CFT
35355,93
P - CVU
14 - 4,50
3,722
5.5 Anlisis del punto de equilibrio Ventas $ 52,108 Costo Variable $ 16,749 Contribucin marginal $ 35,359 Costos fijos $ 24559,93 Gastos fijos $ 10,796 Utilidad 3,07
El punto donde nuestra empresa no gana ni pierde, es cuando se venden 3722 kilos de tortillas a $14 pesos.
6 Anlisis socio-econmico 6.1 Anlisis social 6.1.1. Ubicacin La tortillera Santa Fe se encuentra localizada en la Ciudad de Rio Bravo, en el Fracc. Rio Bravo En la calle Chihuahua s/n a un costado de TELMEX.
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6.1.2. Poblacin
En este anlisis social se tomara en cuenta la Poblacin cercana al negocio, tomando en cuenta que en su mayora 27
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esta rodeada de locales comerciales de la ciudad de Rio Bravo. Es un total de 5,567 Personas de acuerdo al censo realizado por el INEGI en 2010.
6.1.3. Vivienda Total de Hogares/Comercios 1,258 Tamao promedio de los hogares/Comercios 3.8
6.1.4 Nivel de educacin Alumnos egresados de preescolar 2,520 Alumnos egresados de primaria 2,482 Alumnos egresados de secundaria 1,929 Alumnos egresados profesional tcnico 190 Alumnos egresados bachillerato 751
6.2 Anlisis econmico A continuacin se presentara una serie de definiciones, tablas y graficas en donde se demuestra todo tipo de comportamiento de nuestra oferta, demanda y produccin dentro de la tortillera Santa Fe
6.3 Anlisis de la oferta Es la cantidad que los productores estn dispuestos a vender en un periodo dado, a un precio en particular. La cantidad ofrecida no es la que una empresa le gustara vender, sino la que en definitiva est dispuesta a vender.
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La cantidad ofrecida se mide como una determinada cantidad por unidad de tiempo.
6.3.1 Ley de la oferta
Con el resto de las cosas constante, cuanto mayor sea el precio de un bien, mayor ser la cantidad ofrecida
6.3.2 Tabla de la oferta
Enumera las cantidades ofrecidas a cada precio distinto, cuando se mantienen constantes todos los otros factores que influyen en la cantidad que las empresas estn dispuestas a vender.
6.3.3 Grfica de la Oferta
Representa grficamente la relacin entre la cantidad ofrecida y el precio de un bien, si se mantiene constante todos los otros factores que influyen en la cantidad que las empresas estn dispuestas a vender. Oferta Precio ($) Cantidad (Kg) $ 16.00 $ 800.00 $ 15.00 $ 750.00 $ 14.00 $ 700.00 $ 13.00 $ 650.00 $ 12.00 $ 600.00 28
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12 13 14 15 16 600 650 700 750 800 P r e c i o Oferta
6.3.4 Elasticidad de la oferta
La elasticidad de la oferta representa el grado de propuesta de un empresario hacia su demandante, ya que se puede observar cmo se manifiesta la elasticidad de la cantidad ofertada.
6.4 Anlisis de la demanda La demanda es la cantidad que los consumidores estn dispuestos a comprar en un periodo dado a un precio en particular. 30
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La cantidad demandada no es necesariamente igual a la que en realidad se compra. La cantidad demandada se mide como una determina cantidad por unidad de tiempo
6.4.1 Ley de la demanda
Con el resto de las cosas constante, cuanto mayor sea el precio de un bien, menor ser la cantidad demandada.
6.4.2 Tabla de la Demanda
Enumera las cantidades demandadas a cada precio diferente cuando se mantienen constantes todos los otros factores que influyen en las compras que los consumidores piensan hacer. Demanda Precio($) Cantidad (Kg) $ 16.00 $ 600.00 $ 15.00 $ 650.00 $ 14.00 $ 700.00 $ 13.00 $ 750.00 $ 12.00 $ 800.00
6.4.3 Grfica de la demanda
Representa grficamente la relacin entre la cantidad demandada de un bien y su precio, si se mantiene constante el resto de los factores que influyen en las compras que los consumidores piensan hacer. 31
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800 750 700 650 600 12 13 14 15 16 P r e c i o Demanda
6.4.4 Elasticidad de la demanda
La elasticidad de la demanda representa el grado de respuesta de nuestros consumidores, dependiendo del precio que les ofrezcamos, la tabla nos demuestra que si el precio sube nosotros estamos teniendo mejor y si el precio baja el margen de utilidad es minimo.
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6.5 Anlisis del punto de equilibrio de la oferta y la demanda Es un estudio conjunto de ambas curvas, la de oferta y demanda y por medio de tanteo se analiza el precio de la cantidad vendida y demandada. El punto donde se cruzan las dos curvas se llama punto de equilibrio del mercado
6.5.1 Tabla del punto de equilibrio
En la tabla se demuestra de manera ordenada las cantidades que nos permiten determinar nuestro punto de equilibrio
6.5.2 Grfica del punto de equilibrio
En la siguiente grafica se muestra el comportamiento de la oferta y demanda de nuestro negocio, como podemos observar se mantiene un punto de equilibrio cuando se producen los 700 kilogramos de tortilla al da. 13 750 0.93 Inelstica 12 800 0.75 Inelstica Punto De Equilibrio De Tortillas Precio ($) Oferta Demanda Situacin del mercado 13 800 600 Excedente de oferta 15 750 650 Excedente de oferta 14 700 700 Punto de equilibrio 13 650 750 Escasez de demanda 12 600 800 Escasez de demanda
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6.6 Funcin de la produccin Es una lista, una tabla, un cuadro, una grfica o ecuacin matemtica que indica la cantidad mxima de produccin que se puede obtener por unidad de tiempo con cada serie de insumos alternos. 6.6.1 Tabla de la funcin de produccin
7. Conclusiones y recomendaciones La tortillera Santa de hace un muy buen trabajo, tiene un local propio y produce las mejores tortillas de todo Rio Bravo, el nico problema es la falta de 34 35
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distribucin, si se distribuyera a toda la ciudad las personas conoceran la calidad de producto que all se elabora. El elaborar un empaque llamativo y con los suficientes datos, le beneficiaria para generar publicidad y que ms gente los conozca.
8. Anexos
8.1 Organization chart
8.2 Jobs funtions of each worker
Job: Manager Immediate boss: N/A Subordinates: Management, Human Resources, Finances, Production area, Cleaning rea Activity Responsibility Knowledge Revise Budgets Approval of budget Administrative Delegate task and functions Program tasks Administrative and internal knowled of the company Reviewing activities Checklist Administrative Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager
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Job: Finances Immediate Boss: Manager Subordinates: Cashier Activity Responsibility Knowledge Prepare Financial Statements Financial Statements Financial Generate Payments to Suppliers List of Suppliers Financial Daily Income Review Sales Report Financial Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager Job: Cashier Immediate Boss: Finances Subordinates: N/A Activity Responsibility Knowledge Charging Clients Ticket Information Mathematics, customer serves Record sales General Journal Mathematics Deliver sales manager money finance Sell Sheet Mathematics Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager
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Job: Production Area Immediate Boss: Manager Subordinates: Machinist, Packer, Dispatcher Activity Responsibility Knowledge Check before operating facilities Checklist Labor Prepare Production Report Report Labor Supervise Production Checklist Labor Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager Job: Machinist Immediate Boss: Production area Subordinates: N/A Activity Responsibility Knowledge Perform Nixtamal Report kilos of corn Labor Prepare the dough Report Kilos Mass Labor Put the dough in the machine Entered Kilos Report Labor Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager
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Job: Packer Immediate Boss: Production Area Subordinates: N/A Activity Responsibility Knowledge Get tortillas Machinist Production Report Labor Weight tortillas Production Report Labor Delivery tortillas dispatcher Production Report Labor Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager Job: Dispatcher Immediate Boss: Production Area Subordinates: N/A Activity Responsibility Knowledge Get tortillas packer Production Report Labor Acomodar los paquetes Production Report Labor Entrega las tortillas a las personas Production Report Labor Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager
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8.3 Abstract
This Project was carried out in Tortilleria Santa Fe is located on Chihuahua Street and Tlaxcala Avenue , Center arrea of Rio Bravo, in order to propose strategies to make the business more competitive in the city. The first thing we did was the philosophy and organizational design, DOFA was conducte to observe all internal and external of the organization. This strategies analysis and opportunities to leverage our strengths and reduce our weakness and threats were established. Through this analysis we establish strategies way reduce our threats and weakness. A market study was also applied to analyze our competition and budgets for future months were developed. All this in order to achieve our overall objetive is to acrease our income. Job: Cleaning Area Immediate Boss: Manager Subordinados: N/A Activity Responsibility Knowledge Clean all areas Report Cleanliness Labor Check all areas before each shift Checklist Labor Perform cleaning shift reports Reports Labor Elaborate: Management area Revisate: Manager Authorize: Manager 41