Presupuesto de efectivo: son los que muestran el flujo de entradas y de

salida de efectivo proyectados para la empresa dentro de un periodo

especifico.
Flujos de efectivo sincronizados: es el que permite a la empresa reducir
sus saldos de efectivos, prestamos bancarios y pagos de intereses asi
como aumentar las utilidades. Entre mas predecible sea la programacin
de los flujos tanto mayor ser la sincronizacin que se pueda lograr.
Proceso de compensacin de cheques: proceso de conversin en efectivo
de un cheque que ha sido expedido y enviado por correo y que se deposita
en la cuenta del beneficiario.
Banca de concentracin: : contrato de administracin de efectivo que se
utiliza para transferir fondos de plazas descentralizadas que los reciben a
uno o mas fondos centralizados. Se usan estos fondos para invertir a corto
plazo o para reasignarlos a las cuentas bancarias de la empresa.
Cuenta con saldo cero (csc) cuenta especial de desembolsos que tiene un
saldo cero cuando no hay actividad de desembolsos
Cuentas de desembolsos controlados (cdc) cuentas de cheques en las que
no se depositan fondos hasta que se presentan los cheques para su pago.
Esto permite que el director de finanzas transfiera fondos a la cdc para
cubrir los cheques presentados o invierta el efectivo excedente al
medioda cuando las operaciones del mercado del dinero alcance su punto
mximo.
Valores negociables : inversiones de corto plazo muy liquidas que
permiten a la empresa obtener rendimientos positivos sobre el efectivo
que no requiere de momento para pagar sus cuentas pero necesitara
pronto pagar en algn punto a corto plazo. La razones de porque tener
valores negociables: pueden ser sustitutos de las salidas de efectivo, ya
que ofrecen un medio para poner a trabajar de forma temporal los saldos
de efectivo para obtener rendimientos positivos y porque se usan como
inversin temporal para financiar operaciones cclicas y reunir fondos
para respaldar los requerimientos financieros en un futuro cercano.
Caractersticas: vencimiento, riesgo: es menor que el riesgo total de un
portafolio de inversiones a largo plazo. Liquidez y rendimiento.
La administracin del crdito es importante porque una cantidad excesiva
de crdito es costosa en trminos de la inversin en cuentas por cobrar y
su mantenimiento, mientras que una cantidad pequea de crdito podra
generar que se perdieran ventas lucrativas
Tipos de inventario: materias primas, produccin en proceso, inventario
de productos terminados

Prestamos bancarios: vencimiento: los bancos la mayora de sus
prestamos son a corto plazo. Los prestamos bancarios para empresas con
frecuencia se giran como pagares a 90 dias.
Pagare: el pagare especifica la cantidad solicitada en prstamo, la tasa de
inters, el programa de pago, se puede poner algn activo como garanta
para el prstamo y cualquier otro termino y condicin que el banco y el
prestatario hayan acordado.
Saldos compensadores: deposito a la vista promedio con un saldo de 10
al 20 por ciento de la cantidad solicitada en prstamo. El banco cobra por
el servicio de los prestamos al repetir saldos compensadores los cuales
aumentaran la tasa de inters efectiva sobre el prstamo.
Lnea de crdito: contrato entre un banco y un prestatario que indica el
crdito mximo que el banco extender al prestatario. Cuando una lnea
de crdito esta garantizada se le denomina contrato de crdito resolvente y
es similar a una lnea de crdito regular o general salvo que el banco tiene
la obligacin legal de proporcionar los fondos cuando el prestatario lo
solicita.
Prstamo con inters simple: el prestatario recibe el valor nominal del
prstamo y paga tanto el principal como inters al vencimiento.
Prestamos con intereses descontados: el inters se deduce de inmediato de
modo que al prestatario recibe menos del monto principal o del valor
nominal del prstamo.
Prestamos en abonos: los prestamistas a menudo cargan intereses aditivos
sobre varios tipos de prestamos en abonos. El termino aditivo significa
que el inters se calcula y despus se suma a la cantidad solicitada en
prstamo para obtener la cantidad total en dlares que se debe pagar en
exhibiciones iguales.
La pignoracin: se caracteriza por el hecho de que el prestamista no solo
tiene un derecho sobre las cuentas por cobrar sino tambin tiene un
recurso sobre el prestatario. Factoraje: es la compra de cuentas por
cobrar por parte de un prestamista llamado factor, en general sin recurso
sobre el prestatario lo que significa que si el comprador de los bienes no
paga por ellos es el prestamista quien asume la perdida. Con el factoraje
se notifica a los clientes de la empresa prestataria de la transferencia y se
les pide que paguen de manera directa a la institucin prestamista.