Ejercicio No.

01
La empresa comercial " La Libertad " nos alcanza la sgte informacin para elaborar el libro
Diario de la empresa correspondiente al mes de Octubre.
DATOS PARA EL ASIENTO DE APERTURA
10 Caja y bancos 10,000
101 Caja 4,000
104 Cta Cte 6,000
12 Ctas por cobrar comerciales 5,800
14 C.x C acc.y perosnal 1,000
20 Mercaderas 12,000
33 IME 15,000
39 Depreciacin 800
40 tributos y aportes 2,100
41 Remuneraciones por pagar 2,200
42 Ctas por Pagar Comerciales 4,900
45 Obligaciones Financieras 2,000
17-Oct Se adquiere una fotocopiadora por S/. 1000, se cancelar en 60 das
10-Oct Se gira un cheque por S/. 550 para pago de publicidad en televisin
12-Oct Se gira un cheque por S/. 1,000 para amortizar pagar pendiente
8-Oct Giramos un cheque por S/. 800 para cancelar pliza de seguro contra robo
15-Oct Se gira un cheque por S/. 150 para cancelar los intereses que generaron dicho pagar
RESUMEN DE CAJA
SALDO INICIAL 4000 41 Rem y part. Por pagar 2200
12 Ctas por cobrar comerciales 5200 411 Remunaeraciones
121. F x C 42 Ctas por pagar comerciales 2100
421 F x P
63 Servicios prestados por terceros 1800
635 Alquileres 1000
636 Serv. Bsicos 500
637 Publicidad 300
65 Cargas Div. De Gestin 200
659 Otras CDG
6300
SALDO MES SGTE 2900
9200 9200
REGISTRO DE COMPRAS
FECHAPROVEEDOR VC IGV TOTAL
VARIOS
31-Oct TOTAL 5200
REGISTRO DE VENTAS
FECHA CLIENTES VC IGV TOTAL
VARIOS
31-Oct TOTAL 8,024
LIBRO PLANILLAS
REMUN. TOTAL NETO A
TOTAL SNP FONDO COM. SEGURO DSCTO PAGAR
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
A 3,500.00 350.00 47.25 44.80 442.05 3,057.95
B 2,900.00 377.00 377.00 2,523.00
TOTAL 6,400.00 377.00 350.00 47.25 44.80 819.05 5,580.95
No. AsientoFecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operacin
Rubro o Cta
1 6/1/2012 Por el activo, pasivo y 10
patrimonio al iniciar mis 12
operaciones 14
20
33
39
40
41
42
45
50
2 9/8/2012 se adquiere una fotocopiadora 65
se cancelara en 60 dias 651
10
104
3 9/8/2012 asiento por destino 94
79
4 9/10/2012 gastos del mes 63
637
10
104
5 9/10/2012 asiento por destino 95
79
6 9/13/2012 se gira un cheque 45
451
10
104
7 9/15/2012 67
673
10
104
8 9/15/2012 asiento por destino 97
79
9 9/17/2012 33
336
46
461
10
APORTES
ESSALUD
315.00
261.00
576.00
Cta Cont.Asoc.a la Operacin Movimiento
Denominacin Debe Haber
Caja y bancos 10000
Ctas por cobrar comerciales 5800 43000
Ctas por cobrar acc. Y Personal 1000 8-Oct
Mercaderas 12000 11200
IME 15000 104
Depreciacin -800
tributos y aportes 2100
Remuneraciones por pagar 2,200
Ctas por Pagar Comerciales 4,900 10-Oct
Obligaciones Financieras 2,000
Capital 31,800
otros gastos de gestion
seguro 800
Caja y bancos
cta cte 800 12-Oct
Gastos Financieros 800
CICC 800
Servicios Prestados por Terceros
publicidad relaciones publicas 550
Caja y bancos
cta cte 550 15-Oct
gasto de ventas 550
CICC 550
Remuneraciones por pagar
prestamo de inst financieras 1000
Gastos Financieros
cta cte 1000 17-Oct
Gastos Financieros
interes por prestamo 150
Caja y bancos 1000
cta cte 150
gastos financieros 150
CICC 150
IMQ
Equipos diversos 1000
ctas x pagar a terceros
reclaciones a terceros 1000
104
104
104
336
Giramos un cheque por S/. 800 para cancelar pliza de seguro contra robo
800 800 800
Se gira un cheque por S/. 550 para pago de publicidad en televisin
550 550 550
Se gira un cheque por S/. 1,000 para amortizar pagar pendiente
1000 1000
Se gira un cheque por S/. 150 para cancelar los intereses que generaron dicho pagar
150 150 150
Se adquiere una fotocopiadora por S/. 1000, se cancelar en 60 das
1000
97
94 651
637..(1) 95
461
104
104
104
336
451
673
800
(gasto de ventas)
550
150
79
79
79
No. Asiento Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operacin
Rubro o Cta Denominacin
Movimiento
Debe Haber