Autoevaluacin del Captulo 1

1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la Auditoria?

Sirve para evaluar y revisar los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los
equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa
en el procesamiento de la informacin.

2. Qu es Auditoria?
Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las
afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos a fin de evaluar las
declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes
involucradas.
3. Qu tipos de auditoras existen?
Auditora Interna
Auditora Externa
Auditora Contable-Financiera
Auditoria Administrativa
Auditoria de Administracin de personal
Auditoria de Sistemas

4. Qu es auditoria administrativa?
Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institucin,
de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes,
objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y sus facilidades humanas y
fsicas.
5. Qu es auditoria de sistemas de informacin?
Sirve para evaluar y revisar los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los
equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa
en el procesamiento de la informacin.
6. Qu es CAAT?
Son tcnicas de auditora asistidas por computadoras.
7. Cules son las funciones del auditor?
El auditor es el responsable de planificar la auditoria. Debe poseer la habilidad de
determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditoria.
8. Describa tres estndares del auditor?
Primer nivel: Estndares internacionales promulgados por el sector privado se
encuentra al ms alto nivel.
Segundo nivel: Los cuerpos de auditora de cada pas desarrollan sus propios
estndares.
Tercer nivel: Los estndares pro organizaciones profesionales a la cual pueden
pertenecer los auditores.

9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoria:
Honestidad
Responsabilidad
Inters Publico

10. Explique los pasos al planificar la auditoria
1. Determinacin del alcance
2. Objetivos y requerimientos.
3. Recolectar evidencia
4. Analizar evidencia
5. Emitir Conclusiones y recomendaciones
6. Emitir reporte en borrador
7. Aclaracin del borrador
8. Reporte final de auditora y publicacin.

11. Explique tres normas generales de auditora.
1. Competencia profesional: Un miembro solo aceptar aquello trabajos que l o
su firma espera razonablemente terminar con competencia profesional.
2. Planeacin y supervisin: Un miembro planear y supervisar debidamente el
trabajo.
3. Preparacin y experiencia suficiente: Su preparacin profesional debe ser
suficiente para realizar el trabajo eficientemente.

12. Explique tres normas tcnicas de auditora:
El papel del profesional
Acuerdo con el cliente
Beneficio del cliente.

13. Explique tres normas de trabajo de auditora:
Planeacin y supervisin adecuada
Supervisin

14. Defina que es el alcance vertical:
Estudia lo que son los controles mnimos, procedimientos empricos, procedimientos
tcnicos y de fiabilidad.
15. Mencione que son controles mnimos:
Son simples y sin procedimientos escritos ni formales, no existe un mtodo establecido
para fallas y errores.
16. Describa la auditoria con procedimientos bsicos:
Se debe verificar que los procedimientos y controles se estn cumpliendo de la forma que
han sido diseados.
17. Defina la Auditoria de procedimientos tcnicos:
Es el tercer nivel y se establecen controles y procedimientos tcnicos y escritos.
18. Explique que es fiabilidad:
Se define como la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un periodo
determinado.
19. Defina la Auditoria con procedimientos de fiabilidad:
Son procedimientos para garantizar que un sistema cumplir su cometido durante su vida
til.
20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditoria? Se refiere a la extensin a
areas que cubre.




NIVELES VERTICALES
Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel vertical de auditora.
NO PROCEDIMIENTO NIVEL 1
NIVEL
2 NIVEL 3
1
Un despachado en una gasolinera mantiene el billete en la
mano cuando va a entregar el vuelto al cliente para
asegurarse que entregar el vuelto correcto al billete
recibido.
2
Establecer cuotas a vendedores en una distribuidora de
vehculos a travs de la circular mensual de ventas.
3
Manual de procedimientos para la adquisicin de
mobiliario y equipo en una institucin del estado.
4
Manual de procedimientos para la contratacin de
servicios profesionales por asesora
5
Manual de procedimientos para la contratacin de seguros
para los bienes de una organizacin de servicios contables.
6
Memorando a todo el personal operativo para establecer
asignacin de turnos de trabajo en una fbrica de ropa

7
Memorando a todo el personal administrativo para
establecer pago de horas extras y autorizacin de las
mismas
8
Manual de procedimientos para el clculo de ingresos y
egresos del personal de una cadena de supermercados.
9
Sumar dos veces las cantidades. En la primera vez
efectuarla de la primera a la ltima cifra y la segunda de la
ltima a la primera
10
Controlar nmero de personas en la lista de invitados y
luego verificar contando cada elemento presente en la
actividad. Determinar nmero de personas ausentes y
buscar quienes son.





AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 2
1. Defina qu es auditora administrativa:
Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de
desempeo y oportunidades de mejora.
2. Mencione los objetivos de la auditora administrativa:
Control
Productividad
Organizacin
Servicio
Calidad
Cambio
Aprendizaje
Toma de decisiones

3. Describa los principios de Auditoria administrativa.
Sentido de la evaluacin: Se ocupa de evaluar la calidad tanto individual como
colectiva de los administradores
Proceso de verificacin: Debe descubrir lo que realmente se est llevando a cabo a
nivel directivo, administrativo y operativo.
Habilidad para pensar en trminos administrativos: El auditor debe ponerse en el
lugar del administrador quien se est auditando.

4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditoria:
Efectivo: Obtener suficiente evidencia para respaldar su opinin.
Eficiente: El auditor se centra en recursos de las reas ms crticas y escoge
mtodos que llenan los objetivos a los mnimos costos.
Agregar Valor: Ofrece consejos constructivos sobre la administracin y controles
relevantes a las circunstancias existentes.
5. Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditoria administrativa:
1. Planificar la auditoria
2. Estudio piloto o preliminar o de diagnostico
3. Reunir evidencia
4. Analizar evidencia
5. Conclusiones
6. Presentar reportes de auditora en borrador
7. Aclaracin y aprobacin del reporte de auditoria
8. Presentar reporte final de auditoria
9. Seguimiento.

6. Elabore un cuadro comparativo de la planeacin a largo, mediano y corto plazo.

7. De el concepto de diagnostico:
Es una parte de la auditoria que se debe procesar los elementos identificados en el plan
inicial de trabajo.
8. Resuma la etapa de la instrumentacin:
En esta etapa se seleccionan las tcnicas efectivas y necesarias de recoleccin de
informacin.
9. Por qu es importante la recopilacin de informacin?
Para lograr un registro de todo tipo de pruebas.
10. Mencione las tcnicas de recopilacin de informacin.
Observacin directa
Anlisis de documentacin
ETAPAS ASPECTOS DE AUDITORIA DESCRIPCION
Planificacin estratgica
a largo plazo
Asia donde se dirigen, sus objetivos a
largo plazo
Se cuantifica en aos (usualmente de 3 a 5 aos). Estos
planes a largo plazo cubren la organizacin como un
todo y usualmente incluyen secciones por
departamentos, divisiones, unidades y
responsabilidades.
Como se ajustar la funcin de
auditora para adaptarse a cambios
Recursos requeridos para la auditora
(personal, equipo, financiamiento, etc.)
Requerimiento de entrenamiento
Planificacin estratgica
al mediano plazo

Se basa en la combinacin de las demandas y
requerimientos de los auditores y la gerencia. Estos
planes definen los objetivos de cualquier auditora
mayor.
Planificacin
Operacional
Se basan en auditoras individuales y contienen detalles
exactos de lo que se requiere, cuando y como llevarlos a
cabo.
Acceso a bancos de informacin
Entrevista
Cuestionarios
Cdulas
Lista de Chequeo o cotejo
Bitcora de sistemas
Mesa redondas, sesiones de trabajo, talleres

11. Defina que es planeacin:
Es un conjunto de pasos para llevar a cabo una meta u objetivo especifico.
12. Al realizar una auditora qu etapas deben contemplarse:
Planeacin
Organizacin
Direccin
Control

13. Mencione los cuatro niveles de estndares que hay:
Estratgico
De gestin
De servicio.

14. Qu habilidades deben poseer los auditores de sistemas?