EL CREDITO BANCARIO UNA ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PARA LA PEQUEA EMPRESA COMERCIAL DE LA REGION TUMBES
T E S I S
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CONTADOR PBLICO
Presentado por los Bachilleres:
LOPEZ ALVARADO, Elver. ESPINOZA BARRO, Steve Edson.
Tumbes - 2005 UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
Br. ELVER LOPEZ ALVARADO Br. STEVE EDSON ESPINOZA BARRO
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RESUMEN
El objetivo del presente estudio es presentar una evaluacin de las diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequea empresa comercial de la regin de Tumbes para acceder al crdito que ofrecen las instituciones financieras.
El problema fue formulado con la siguiente interrogante En que medida el crdito bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a otras alternativas de financiamiento, como el crdito de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y el autofinanciamiento para las pequeas empresas comerciales de la regin Tumbes?
La investigacin es de tipo descriptiva y el diseo no experimental, el mtodo utilizado fue el analtico comparativo. La poblacin en estudio la constituyeron las pymes del sector comercio de la regin Tumbes, que para nuestro caso de estudio es de 200 segn informacin recogida del INEI, el tamao muestral calculado fue de n=38 unidades de observacin habindose aplicado una encuesta a 42 empresarios de la regin. Los principales resultados encontrados son los siguientes:
1. La pequea empresa comercial de la Regin de Tumbes, por lo general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000 (nuevos soles). UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan crditos a la pequea empresa comercial son: la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura y el Banco de Crdito del Per.
3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de inters, se debe tener en cuenta lo siguiente: Para crditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC de Piura. Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por una u otra CMAC, ya que ambas Cajas Municipales cobran la misma tasa de inters (3.50% con capitalizacin mensual). Para crditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la CMAC de Sullana. Para crditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento del Banco de Crdito del Per. Para crditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de Piura y para crditos mayores la CMAC de Sullana.
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4. Cualitativamente al solicitar un crdito se debe tener en cuenta la lnea de financiamiento que ofrece el Banco de Crdito a travs de su Tarjeta Solucin Negocios por lo siguiente:
Otorga crdito revolvente, a sola firma hasta por US$ 10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y cuando el solicitante tenga respaldo patrimonial, permitindole disponer de dinero en efectivo en cualquier ventanilla o cajero automtico del Banco. El crdito se adapta a las condiciones de la pequea empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa ventas iguales o mayores a los S/ 3,000 o S/ 100 diarios. Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir el saldo deudor que no est en situacin de vencido declarado al momento del fallecimiento o invalidez del asegurado hasta un lmite mximo de US$ 100,000 Las cuotas a pagarse son fijas, efectundose el primer pago despus de los 45 das, de haber hecho disponible el crdito.
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CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 ANTECEDENTES DEL TEMA
Actualmente el sistema financiero peruano se ha fortalecido y lo constituyen no solo bancos comerciales, sino tambin bancos de consumo; financieras de crdito, ya no orientadas a los grandes capitales, sino a los pequeos inversionistas; cajas rurales de ahorro y crdito, y las cajas municipales de ahorro y crdito. Lo que ha conllevado a reorientar sus colocaciones haca sectores que antes no eran atendidos y que en muchos casos como era el de los bancos ni siquiera los consideraba como sujetos de crdito o resultaban sujetos a evaluacin previa constitucin de garantas reales y lquidas, es decir activos de rpida conversin en dinero.
Las cajas de ahorro y crdito constituyen una importante alternativa de financiamiento para muchos pequeos empresarios y han venido ocupando un sector importante dentro del sistema financiero, compitiendo con el sistema bancario; y mostrando una evolucin favorable, as tenemos que segn el INEI, la Agencia de la caja Municipal de Sullana ocupa entre el 20 y 25% del mercado financiero de la regin Tumbes, que equivale a seis mil personas promedio anual. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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La Caja de Ahorro y Crdito Municipal de Piura ya se constituy el Departamento de Tumbes movido por estas expectativas; pero a pesar de ello aun se sigue presentando el problema para constituir garantas a favor de estas entidades de crdito.
En tal sentido el presente trabajo esta orientado a presentar las ventajas que el crdito bancario ofrece a la pequea empresa para el desarrollo de actividades econmicas productivas, comerciales y de servicios. El Crdito Bancario parte de la premisa que la garanta es un colateral y no es la base sobre la cual se fundamenta el crdito, ste se califica por la capacidad de pago del cliente diferencia importante dentro de la comparacin con el crdito de las cajas municipales o financieras ya que en ellas solo se concede el crdito si el cliente cumple con la presentacin y cesin de garantas a favor del ente financiero. Como un ejemplo de ello podemos citar, la lnea de crdito que brinda el Banco de Crdito para la Pequea Empresa consistente en otorgar crdito hasta por diez mil dlares americanos sin poner a disposicin del banco garanta alguna, siendo requisito obligatorio a cumplir la presentacin del autoavaluo como muestra de tener casa propia o en su defecto la presentacin de un aval que la posea, cuyo endeudamiento total con el sistema financiero no exceda a diez mil dlares siendo el destino del crdito el financiamiento de capital de UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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6 trabajo (inventarios) o la adquisicin de activos fijos en este ltimo caso se adicionar la proforma o presupuesto del activo a comprar.
En general la aceptacin de un crdito bancario empresarial depende del ciclo comercial del negocio y la capacidad de pago del cliente, que se constituyen en la variables ms importantes que determinan el plazo del crdito y monto a financiar de acuerdo a la evaluacin de las reales necesidades del cliente y que lgicamente no posea calificacin negativa de crdito por parte de una central de riesgo autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros por otra parte una de las perspectivas del empresario es que no se vea disminuida su utilidad al acceder a un crdito financiero donde paga una elevada tasa de inters, lo que conlleva a un estudio financiero y determinar la mejor alternativa que tiene el empresario para obtener dinero en el menor tiempo posible a un bajo costo.
En conclusin, se hace necesario hacer un anlisis de los crditos bancarios y los crditos de las cajas municipales, para luego determinar la mejor alternativa que tienen las empresas comerciales para acceder a un crdito, evaluar sus limitaciones y obstculos que se le presenta al momento de requerir un crdito comercial.
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1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA El problema se formul con la siguiente interrogante: En que medida el Crdito Bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a otras alternativas de financiamiento como el crdito CMAC, autofinanciamiento en las pequeas empresas comerciales de la Regin Tumbes? 1.3 JUSTIFICACIN DEL ESTUDIO El presente trabajo sobre el crdito bancario para las pequeas y microempresas constituye una alternativa de financiamiento muy importante, ya que este sector ha experimentado en los ltimos aos en nuestro pas, un crecimiento marcado, que se mantiene en auge y que sin lugar a dudas, es una de las actividades empresariales que han logrado una recuperacin del nivel de sus utilidades. El sistema bancario durante los ltimos aos ha mejorado notablemente sus resultados en un entorno econmico recesivo, fortalecindose y presentando razonables niveles de liquidez, lo que les permitira incrementar sus colocaciones en la medida que los empresarios demanden mayores crditos. Asimismo, en este trabajo se describe la problemtica que se presenta en las pequeas empresas del sector comercial, sus UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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8 limitaciones y obstculos que tiene para acceder a un crdito financiero, tratando de encontrar las mejores posibilidades de solucin a sus problemas, presentaremos a los empresarios de las pequeas y micro empresas comerciales de nuestra regin un anlisis documentado y prctico de las ventajas del uso del Financiamiento bancario frente a otras formas de financiamiento como el de las Cajas Municipales. Adems se considera importante porque no existe trabajos de investigacin que hayan tratado este tema con mayor detalle, debido a que se consideraba el financiamiento bancario como una alternativa que no era lo suficientemente atractiva a las pequeas y micro empresas en general y que generaba muchos problemas a las entidades financieras, ya que el riesgo que se corra en aos anteriores era muy alto y por lo tanto las pequeas y micro empresas eran descalificadas en el financiamiento de sus actividades.
1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO A. OBJETIVO GENERAL. Evaluar las diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequea empresa comercial de la Regin Tumbes para acceder a un crdito en una institucin financiera.
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B. OBJETIVOS ESPECFICOS. a) Distinguir los aspectos legales econmicos y financieros que requiere la utilizacin del Crdito Bancario del pas. b) Analizar el Crdito Bancario con otras formas de financiamiento por parte de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito de la Regin Tumbes. c) Describir el procedimiento crediticio del Crdito Bancario.
CONCLUSIONES 1. La pequea empresa comercial de la Regin de Tumbes, por lo general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000 (nuevos soles).
2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan crditos a la pequea empresa comercial son: la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura y el Banco de Crdito del Per.
3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de inters, se debe tener en cuenta lo siguiente: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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10 Para crditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC de Piura. Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por una u otra CMAC, ya que ambas Cajas Municipales cobran la misma tasa de inters (3.50% con capitalizacin mensual). Para crditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la CMAC de Sullana. Para crditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento del Banco de Crdito del Per. Para crditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de Piura y para crditos mayores la CMAC de Sullana.
3. Cualitativamente al solicitar un crdito se debe tener en cuenta la lnea de financiamiento que ofrece el Banco de Crdito a travs de su Tarjeta Solucin Negocios por lo siguiente: Otorga crdito revolvente, a sola firma hasta por US$ 10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y cuando el solicitante tenga respaldo patrimonial, permitindole disponer de dinero en efectivo en cualquier ventanilla o cajero automtico del Banco. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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11 El crdito se adapta a las condiciones de la pequea empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa ventas iguales o mayores a los S/ 3,000 o S/ 100 diarios. Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir el saldo deudor que no est en situacin de vencido declarado al momento del fallecimiento o invalidez del asegurado hasta un lmite mximo de US$ 100,000 Las cuotas a pagarse son fijas, efectundose el primer pago despus de los 45 das, de haber hecho disponible el crdito.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
1. BERNILLA C. S. : MANUAL DE LA PYME. Editorial EDIGRABER. Lima Per - 1999.
2. CARBONETO, D., Holey : LIMA SECTOR INFORMAL J., TUEROS, M. Editorial CEDEO LIMA - PERU.
3. DE SOTO, Hernando : EL OTRO SENDERO El BARANCO EDICIONES. LIMA - PERU. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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4. GIL MALCA , Guillermo y : METODOLOGIA DE LA ALVA DIAZ, Doris. INVESTIG. CIENTIFICA. Editorial. INDDEP. Trujillo - Per.
6. NOBLECILLA C., CARLOS : GUIA DE GESTION EMPRESARIAL - PYMES Tumbes.
NORMAS LEGALES:
1. Ley N 27268 Ley General de la Pequea y Microempresa Del 27 de Mayo del 2000. 2. D.S. N 030-200-ITINCI. Reglamento de la Ley General de la Pequea y Microempresa del 27 de Septiembre del 2000. 3. Ley N 26702 Ley General del Sistema Financiero, del Sistema de Seguros y Orgnica de la Super Intendencia de banca y Seguros del 06.12.96. 4. Ley N 23039 Creacin del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito. Del 14.05.80. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
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13 5. D.S. N 157-90-EF. Reglamento de Funcionamiento de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito. Del 28.05.90. 6. Circular CM 191-98 la cual establece los requisitos para los crditos MES. 7. Resolucin SBS CMAC 015-87 Operaciones de prstamos con garanta prendaria. 8. Resolucin SBS N 499-89 Reglamento de Crditos con garanta distinta a joyas de oro.