Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA.

Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/PROG.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014
Readynet Cia. Ltda
Programa de Auditora
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

I NATURALEZA DE LA CUENTA

Efectivo y sus equivalentes son cuentas de origen deudor que se debitan cuando ingresa dinero por
cualquier actividad u operacin realizada en la empresa y se acredita cuando se realiza un pago en
efectivo o cheque

II OBJETIVO DE AUDITORA

1. Analizar la estructura de control interno y verificar su consistencia
2. Comprobar la autenticidad de los saldos presentados en el Estado de Resultados Integrales
3. Determinar o restriccin de los fondos
4. Comprobar la adecuada presentacin en el Estado de Resultados integrales
5. Determinar si en este rubro se encuentran todas las cuentas sean de propiedad de la empresa.

III. PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
No. Procedimientos Ref. Realizado
por:
Tiempo
estimado
Tiempo
real
Obse.
P/T
1 Evale los procedimientos de
control interno con la
aplicacin del cuestionario
de control interno d efectivo
y equivalentes y calcule el
riesgo de control
I
CI
BR 2H 3H
2 Realice la cdula sumaria de
efectivo y sus equivalentes
I
BR 2H 2H
3 Realice la cdula de detalle
de la cuenta caja
I 1 1/2
BR 2H 2H
4 Realice un arqueo de caja
I1 2/2
BR 1H 1H
5 Verifique que la persona que
maneja la Caja chica realice
la reposicin con la debida
periodicidad.

BR 1H 1H
6 Verifique que los clculos
aritmticos de la Caja chica
estn realizados
adecuadamente

BR 1H 1H






Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/PROG.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014
Readynet Cia. Ltda
Programa de Auditora
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

III. PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
No. Procedimientos Ref. Realizado
por:
Tiempo
estimado
Tiempo
real
Obse.
P/T
7 Tome nota de los ltimos
documentos girados a la
fecha del arqueo, tales
como cheques, facturas,
recibos, papeletas de
depsitos, partes de
cobradores, etc.

BR 1H 1H
8 Establezca la muestra de los
saldos y compruebe con los
registros contables y/o
reclasificaciones

BR 2H 2H
9 Compruebe que se han
seguido las polticas y
procedimientos de control
para el ingreso y egreso del
efectivo

BR 2H 2H
10 Revise la documentacin que
sustente los ingresos y los
egresos de dinero y
compruebe su autenticidad

BR 2H 1H
11 En caso de existir
deficiencias significativas
elabore la carta a la gerencia
indicando las observaciones
al control interno.

BR 2H 2H



Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/CI.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014
Readynet Cia. Ltda
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Periodo: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013


N PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES EVALUACION
AMBIENTE DE CONTROL
1 Existe un fondo de Caja Chica X 10
2
Existen polticas para manejo
del efectivo
X 10
Establecimiento de Objetivos
3
Las recaudaciones del da son
depositados en forma intacta
dentro de las 24 horas
siguientes.
X 10
4
Los comprobantes para el
manejo del efectivo son pre
impresos.
X

10
Identificacin de Eventos
5
Se tiene caja fuerte para el
efectivo que se deposite al da
siguiente al banco
X 9
6
Retiene el cajero el control de
los ingresos de caja hasta que
se depositan el banco
X 10
Evaluacin de Riesgos
7
Se archivan los cheques
efectivizados y anulados en
orden secuencial
X 10
8
Se realiza mensualmente las
conciliaciones
X 8
Respuesta a los riesgos




Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/CI.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014
Readynet Cia. Ltda
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES EVALUACION
9
La empresa tiene un sistema
computarizado que lleve un
control sobre las salidas de
inventario y a su vez registre
diariamente la cantidad total de
ventas en efectivo.
X

10
10
Se realiza un arqueo de caja
diario a las cajas existentes.
X

10
Actividades de Control
11
Se realiza flujos de caja para
administrar de menor manera
los disponibles.
X 10
12
Mantiene establecida una
conexin con las IFIs para que
mantengan informado al
Departamento Financiero sobre
la disponibilidad diaria.
X 10
Informacin y Comunicacin
13
Todos los pagos de proveedores
se hace por medio de cheques.
X 10
14
Necesitan dos firmas todos los
cheques que representen
desembolsos
X

10
Supervisin y Monitoreo
15
Se archivan los cheques
efectivizados y anulados en
forma secuencial.
X

10
16
Se realiza mensualmente las
conciliaciones.
X

10

EVALUACION

TOTAL 157

Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/CI.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014
Readynet Cia. Ltda
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


EVALUACION

TOTAL 157

ALTO 10


MEDIO 9

PREGUNTAS 16

BAJO 8




RIESGO INHERENTE
9,8



100
10


Numero de preguntas 16




Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/1.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014

Cuenta Ref.
Saldo al
31/12/2012
Saldo en
libros al
31/12/201
3
Saldo
Reclasificad
o
Sando Final
Auditoria
Caja I-1 10.440 2.724
Caja Chica I-2 5.800 7.600
Fondos Sueltos I-2 6.960 2.436
Produbanco I-3 32.480 32.480,00
Pichincha I- 4 41.760 -
Pacifico I- 5 18.560 18.560,00
Total 10.440 45.240 45.240
Readynet Cia. Ltda
Cdula Sumaria de Caja
al 31 de Diciembre del 2013
Reclasificacion Ajustes
NOTA 1.- La informacin aqu detallada se a obtenido del sistema contable de la empresa.
NOTA 2.- Los datos han sido sumado y cotejados en su respectivo mayor y se ha realizado los ajustes correspondientes
CONCLUSIN.- En mi opinin los valores aqu reflejados pertenecen al aefectivo y sus equivalentes y si son de propiedad de la empresa.

Nombre de la Compaa: READYNET CA. LTDA. Referencia
Descripcin: Ejecucin de la Auditora Efectivo y
Equivalente del Efectivo
I/1.
Perodo: Al 31 de diciembre de 2013 Fecha
Hecho por: BRODRGUEZ 07/07/2014
Revisado por: SMONTENEGRO 09/07/2014


Cuenta Ref.
Saldo al
31/12/2012
Saldo en
libros al
31/12/201
3
Saldo
Reclasificad
o
Sando Final
Auditoria
Caja I-1 10.440
Caja Chica I-2 5.800 5.800
Fondos Sueltos I-2 6.960 6.960
Produbanco I-3 32.480 32.480,00
Pichincha I- 4 41.760 -
Pacifico I- 5 18.560 18.560,00
Total 52.200 45.240 45.240
Readynet Cia. Ltda
Cdula Sumaria de Caja
al 31 de Diciembre del 2013
Reclasificacion Ajustes
NOTA 1.- La informacin aqu detallada se a obtenido del sistema contable de la empresa.
NOTA 2.- Los datos han sido sumado y cotejados en su respectivo mayor y se ha realizado los ajustes correspondientes
CONCLUSIN.- En mi opinin los valores aqu reflejados pertenecen al aefectivo y sus equivalentes y si son de propiedad de la empresa.