Sistema de Gestin

de la Calidad
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Nombre de la Regional
Nombre Centro de Formacin
GUIA DE APRENDIZAJE
IMPUESTOS IVA RETEFUENTE ICA Y TIMBRE

Fecha:

Versin 1.0

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1. IDENTIFICACIN DE LA GUA DE APRENDIZAJE

Nombre del Proyecto: Desarrollo de Asesoras Contables, Tributarias y Financieras en MIPYMES
Nombre del Programa de Formacin: Tecnlogo en Contabilidad y Finanzas
Actividad de Proyecto:
Investigar sobre fuente legal que regula la normatividad vigente del Impuesto a las Ventas -IVA,
Retencin en la Fuente, Impuesto de Industria y Comercio - ICA, Avisos y tableros, estatuto
tributario nacional y distrital, textos de contabilidad, investigacin por internet

Realizar mapas conceptuales y socializaciones en aula.

Competencia: Resultados de Aprendizaje Tiempo Estimado de
Ejecucin
210301019 Contabilizar los
recursos de operacin,
inversin y financiacin de
acuerdo con las normas y
polticas organizacionales.
21030101905 Registrar los
hechos econmicos segn las
normas comerciales, tributarias
y laborales.

80 horas

2. PRESENTACION
Estimado Aprendiz!

Con esta gua usted podr desarrollar la competencia laboral para identificar y aplicar la
normatividad vigente de Impuestos a las ventas IVA, Retencin en la fuente, Impuesto
industria y comercio ICA, Avisos y tableros que se generan en el proceso contable. Para
adquirir dicho conocimiento es necesario acudir al Estatuto tributario Nacional y Distrital,
textos de contabilidad, investigacin por internet y todo lo que sea pertinente para lograr
desarrollar su competencia

Esta gua le facilita el conocimiento y manejo de toda la normatividad comercial, tributaria y
laboral vigente que se aplican en todo proceso contable y financiero

Recuerde que todo proceso de enseanza aprendizaje requiere de tcnicas y mtodos de
estudio, adems de dedicacin, disciplina y responsabilidad, realice las siguientes
actividades utilizando los recursos sugeridos.












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3. ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE


ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE :

CONCIENCIACIN

Antes de iniciar el estudio de la presente gua es importante que usted, utilizando los
conocimientos actuales elabore un escrito de no ms de 15 renglones en donde concepte sobre
los siguientes tpicos:

Identifique el concepto de Impuesto a las ventas IVA, Retencin en la fuente, Impuesto de
industria y comercio ICA, Avisos y tableros?

Identifica sujetos activos y pasivos de los impuestos?

Quienes son agentes de retencin?

Cules son las normas vigentes para determinar el IVA, ICA, Retencin en la fuente, Timbres,
Avisos y tableros?

Dicha evidencia debe ser guardada en su carpeta de evidencias, para luego confrontarlo con los
resultados obtenidos en el desarrollo de las actividades propuestas.


CONCEPTUALIZACION

Elabore un resumen o mapa conceptual y aplique los conocimientos en ejercicios que le permitan
emplear las normas tributarias vigentes en transacciones comerciales en las cuales se incluya:

Impuesto a las Ventas - IVA

Aspectos generales o conceptos bsicos
Obligaciones de los responsables del impuesto
Hechos generadores
Causacin del Impuesto
Base gravable
Tarifa
Regmenes
Retencin en la fuente de IVA

Retencin en la Fuente

Aspectos generales o conceptos bsicos
Agentes de retencin
Autor retencin en el impuesto de Renta


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Obligaciones de los agentes de Retencin
Responsabilidad de los agentes de Retencin
Pago o abono en cuenta
Honorarios, comisiones, servicios, arrendamiento
Otros ingresos tributarios
Codifique los documentos soportes con base a las normas tributarias vigente aplicando los
regmenes existentes.

Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y tableros

Conceptos generales
Base y tarifa
Sistema de Retenciones

Diligenciamiento de declaraciones tributarias IVA, ICA, Retencin en la fuente.

Consulte sobre el procedimiento para diligenciar y elabore dos ejercicios de su empresa, elabore
un ejercicio de una empresa con cada uno de los formularios:
Declaracin IVA
Declaracin ICA
Declaracin Retencin en la fuente
Declaracin Autor retencin

Elabore un diagrama de flujo donde se contemple el proceso de diligenciamiento de cada
formulario

CONTEXTUALIZACION (despus de aprender)

Realice un ensayo de la informacin que usted logro obtener para establecer la importancia de los
impuestos y las retenciones que deben realizar o de los cuales son responsables cada una de las
empresas segn el rgimen y la calidad de contribuyentes. Tiempo asignado para esta actividad
10 minutos.


Ambiente(s) requerido:
Pluritecnolgicos
Aula Taller
Entorno laboral
Plataforma virtual bibliotecas

Material (es) requerido:
Material bibliogrfico, computadores con acceso a internet, Video beam, videos you tuve y material auto
formativo.


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4. EVIDENCIAS Y EVALUACION


Descripcin de la evidencia Tipo de Evidencia: Desempeo
Tcnica: Observacin directa
Instrumento: Lista de chequeo
Producto entregable: 1. Precisa e interpreta las normas comerciales, tributarias y
laborales aplicadas dentro del proceso contable. .
2. Formatos de declaraciones tributarias IVA, ICA Y
Retencin en la fuente.
3. Resultado de un taller donde el aprendiz identifique
revise y aplique las normas comerciales tributarias y
laborales vigentes.
4. Ensayo acerca de importancia de los impuestos y
retenciones que realizan los responsables segn el rgimen
y calidad de contribuyente.
Forma de entrega: Soporte fsico y/o digital
Criterios de Evaluacin: Contabiliza los aportes de Capital, las compras de
activos fijos, los cargos diferidos, las operaciones de
compra y venta IVA, Retenciones e Ica.
Registra claramente los ingresos por servicios.

Descripcin de la evidencia Tipo de Evidencia: Producto
Tcnica: Valoracin de productos terminados
Instrumento: Lista de chequeo
Producto entregable:
1. Diagrama de Flujo donde se contemple el proceso
de diligenciamiento de cada formulario de declaracin
tributaria.
2. Taller de casos prctico donde le permitan emplear
normas tributarias vigentes en transacciones
comerciales en las cuales se incluya: IVA- ICA y
Retefuente.
3. Taller prctico donde diligencie declaraciones
tributarias
Forma de entrega: Soporte fsico y/o digital
Criterios de Evaluacin: Aplica Normas Legales y Tributarias en los
registros contables.
Registra en Comprobantes de diario y aplicando
Normas Legales y tributarias.




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5. GLOSARIO

Impuesto, retencin, sujeto activo, sujeto pasivo , tributaria, honorarios, comisiones, contribuyente,
rgimen, hecho generador, causacin.



6. BIBLIOGRAFIA


Manual de IVA Y TIMBRE. Editorial Legis. ltima edicin.
Manual de Retencin en la Fuente. Editorial Legis. ltima edicin.
Manual de Industria y Comercio Avisos y tableros (ICA). Editorial Legis. ltima edicin.
Estatuto Tributario Nacional y Distrital vigente

7. CIBERGRAFIA

http://www.dian.go.co
http://www.actualicese.com/catalogo/impuestos-nacionales.html
http://www.gerencie.com/retencion-en-la-fuente.html
http://www.gerencie.com/retencion-en-la-fuente.html
http://www.planeacionempresarial.org/web/node/5046








.CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha
Autores IBIS ESCALANTE
JIMENEZ
Instructor Coordinacin Acadmica
CLPE
14/08/2013