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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS



AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L

DOCENTE : LIC. JULIO C. VSQUEZ SEMINARIO. DR.
TEMA : AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA
WORLD COMPUTER E.I.R.L
INTEGRANTES :
ARISMENDIZ MONTAO VICTOR STEVE B.
CERQUERA CRUZ MILAGROS ELIZABEL
CORDOVA MEDINA LADY TERESA
SILUP VEGA BITIA RAQUEL

PIURA, 2014

2
CONTENIDO
1. ANTECEDENTES ....................................................................................................... 4
1.1. DATOS DE LA EMPRESA ............................................................................................. 4
1.2. RESEA HISTRICA .................................................................................................. 4
1.3. VISIN, MISIN Y OBJETIVOS ................................................................................. 5
1.4. ORGANIGRAMA: ....................................................................................................... 6
2. INVESTIGACIN PRELIMINAR ............................................................................ 6
2.1. OBJETIVO DEL DIAGNSTICO ................................................................................... 6
2.2. IDENTIFICACIN DE LAS FUENTES DE INFORMACIN ............................................... 6
2.3. RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ....................................................................... 7
2.3.1. APLICACIN DE CUESTIONARIO.................................................................................. 8
2.3.2. APLICACIN Y ANLISIS DE LOS RESULTADOS ........................................................ 10
2.4. RESULTADOS DE ENTREVISTAS A LOS COLABORADORES ......................................... 18
3. PREPARACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA ............................................ 21
3.1. PROPUESTA TCNICA ............................................................................................. 21
3.2. PROGRAMA DE TRABAJO ......................................................................................... 23
4. DIAGNSTICO PRELIMINAR .............................................................................. 24
4.1. IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA ........................................................................... 24
4.2. DESARROLLO ORGANIZACIONAL ............................................................................ 24
4.2.1. FUNCIN ADMINISTRATIVA ...................................................................................... 24
4.2.1.1. EVALUACIN DE LA DIRECCIN: ........................................................................... 24
4.2.1.2. EVALUACIN DEL CONTROL: ................................................................................. 24
4.2.1.3. ACCIONES ................................................................................................................ 24
4.2.1.4. MEDIOS (HUMANOS Y MATERIALES) .................................................................... 24
5. INSTRUMENTACIN ............................................................................................ 25
5.1. RECOPILACIN DE INFORMACIN .......................................................................... 25
5.2. TCNICAS DE RECOPILACIN ................................................................................. 25
A) OBSERVACIN DIRECTA .................................................................................................... 25
B) ACCESO A REDES DE INFORMACIN ................................................................................. 25
C) ENTREVISTA ....................................................................................................................... 25
5.3. MEDICIN .............................................................................................................. 27
5.4. PAPELES DE TRABAJO ............................................................................................. 27
3
_____________________________________________________________________
_ ....................................................................................................................................... 28
I. FORMATO PARA EL PLAN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ..................... 28
FECHA: 14 DE JULIO AL 07 DE AGOSTO DE 2014 ................................................... 28
II. FORMATO PARA EL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA .............................. 30
III. FORMATO PARA REGISTRAR FORTALEZAS, DEBILIDADES,
OPORTUNIDADES Y AMENAZAS ................................................................................ 31
IV. FORMATO PARA LA EVALUACIN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVO ...... 33
V. FORMATO PARA LA REDACCIN Y PRESENTACIN DEL RESULTADO FINAL
DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ......................................................................... 35
5.5. EVIDENCIA ............................................................................................................. 35
5.5.1. EVIDENCIA FSICA: .................................................................................................... 36
5.5.2. EVIDENCIA TESTIMONIAL .......................................................................................... 36
5.5.3. SUPERVISIN DEL TRABAJO ...................................................................................... 36
6. EXAMEN .................................................................................................................. 37
7. INFORME ................................................................................................................ 38
7.1. NATURALEZA DEL ESTUDIO: ................................................................................... 38
7.2. RESPONSABLE: ....................................................................................................... 38
7.3. OBJETIVOS: ........................................................................................................... 38
7.4. ALCANCE: ............................................................................................................... 38
7.5. METODOLOGA: ...................................................................................................... 40
7.6. RESULTADOS ESPERADOS: ..................................................................................... 40
8. INPLEMENTACIN Y SEGUIMIENTO ................................................................ 40
8.1. OBJETIVO GENERAL: .............................................................................................. 40
8.2. LINEAMIENTOS GENERALES: .................................................................................. 40
8.3. RECOMENDACIONES PROGRAMADAS ...................................................................... 41
8.3.1. ACCIONES ESPECIFICAS ............................................................................................. 41
8.4. RESULTADOS OBTENIDOS: ..................................................................................... 45





4








1. ANTECEDENTES
1.1. Datos de la empresa
Nombre: Distribuidora World Computer E.I.R.L
Propietario: Philip Hernndez Yaguana
Ubicacin: Av. Loreto 460 Int. B
RUC: 20526088213
Gerente: Darwin Loayza Clavijo
Fecha de creacin: 12 de Julio de 2002
1.2. Resea histrica
La empresa inici sus actividades comerciales en el ao 2002, con el
nombre de World Computer, dedicndose a ser una alternativa de
solucin para empresas que necesiten los servicios que brinda la
misma, adems de proveer sistemas de alta tecnologa con el respaldo
de marcas reconocidas a nivel mundial.
Entre los servicios que brinda en el campo informtico tenemos:
Cableado estructurado en voz y data.
Reparacin y mantenimiento en Equipos de Cmputo y Perifricos
(impresoras, monitores, teclados, mouse, lector de cdigo de
barras, ticketeras)
5
Reparacin y mantenimiento de impresoras lser blanco, negro y
color.
Reparacin y mantenimiento de fotocopiadoras blanco, negro y
color.
Instalacin y mantenimiento de Pozo Tierra.
Instalacin de cableado estructurado elctrico.
Venta de equipos de cmputo y de telecomunicaciones.

Pese a las adversidades afrontadas en el camino, toma la decisin de
aperturar un locutorio en el ao 2008, el cual sirve como ingreso
adicional a la empresa, siendo un xito en los primeros aos.
En el ao 2010, decide cambiar la razn de su empresa
convirtindose en una Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada.
En el ao 2010, basndose al xito obtenido con la apertura de su
anterior locutorio, es por ello que decide aperturar otro locutorio en
la ciudad de Sullana, superando sus expectativas que el ya instalado
en Piura.
Ambos locutorios, ya mencionados, brindan diversos servicios como
es principalmente el de telecomunicaciones, y para tener ingresos
adicionales se dedica a la actividad de servicios de impresiones,
copiado, anillados y escaneos.
1.3. Visin, misin y objetivos
Misin:
Brindar productos y servicios de calidad, buscando satisfacer las
necesidades del cliente de forma personalizada.
Visin:
En el 2015, representar grandes marcas del mercado en Piura y
Tumbes.
Objetivos:
6
- Liderar el mercado piurano.
- Recuperar su participacin en el mercado.
- Diversificar una gama de productos.
- Apertura de nuevos mercado.




1.4. Organigrama:









2. INVESTIGACIN PRELIMINAR
2.1. Objetivo del diagnstico
- Identificar y conocer los problemas de la empresa.
- Analizar las causas y problemas del problema.
- Analizar el direccionamiento de la empresa.
- Plantear alternativas de solucin a corto y largo plazo para obtener
mejores resultados.
2.2. Identificacin de las fuentes de informacin
Para lograr el proceso de evaluacin de la empresa, vamos a tener en
cuentas diferentes fuentes de informacin como son entrevistas
realizadas al gerente y colaboradores de la empresa.
Propietario
Gerente
Servicio Tcnico Atencin al Cliente
Contador
Ventas
7
De est manera podremos comparar resultados entre ambas partes y
hacer una retroalimentacion con la informacin analizada. Teniendo
en cuenta si se sienten comprometidas e involucradas, es por ello que
trataremos en lo posible que la informacin sea clara y transparente.
Entre los puntos que hemos considerado evaluaremos el sentido de
pertenencia, objetivos en comn, proyectos a futuro y el deseo de
superacin.


2.3. Recopilacin de la informacin
Dentro de la recopilacin de informacin hemos utlizado como
herramientas la aplicacin de cuestionarios y la entrevista personal.
En dicho cuestionario, se tuvieron diferentes dimensiones como lo
son:
- Sentido de pertenencia
- Seguridad y medio ambiente
- Estilo de direccin
- Relaciones interpersonales
- Retribucin
- Estabilidad
- Claridad y coherencia de la direccin
- Valores colectivos y espritu de equipo
- Comunicacin








8











2.3.1. Aplicacin de cuestionario
Totalmente en desacuerdo 1
En desacuerdo 2
Ni de acuerdo, ni en desacuerdo 3
De acuerdo 4
Totalmente de acuerdo 5

SENTIDO DE PERTENENCIA 1 2 3 4 5
1. Recibe reconocimientos y/o incentivos, por el buen
trabajo que desempea.

2. Recibe la remuneracin que le corresponde por su
trabajo realizado.

3. Tengo claras las metas de la empresa.
4. Mis metas personales no se ven frustradas por las
polticas de la empresa.

5. Le resulta interesante y motivador su trabajo.
SEGURIDAD Y MEDIO AMBIENTE

6. El Ambiente fsico de mi sitio de trabajo es adecuado.
7. Cuento con los equipos y recursos materiales para
realizar su trabajo.

8. En mi rea, las condiciones de seguridad son
adecuadas para la ejecucin de mi trabajo.

9. Mi trabajo es importante y genera un equilibrio en mi
vida personal.

ESTILO DE DIRECCIN


10. Cree que el gerente ensea con el ejemplo.
11. Mi jefe delega funciones importantes y brinda
confianza.

12. Mi jefe detalla las funciones que debo desempear.
9
13. Su jefe le explica claramente lo que espera de usted
14. Su jefe lo mantienen informado constantemente.
RELACIONES INTERPERSONALES


15. Mis compaeros escuchan las sugerencias de los
dems.

16. Soy aceptado por mi grupo de trabajo.
17. Los miembros de grupo son cordiales conmigo.
18. Mis compaeros valoran nuestros aportes.
19. Es fcil conseguir la colaboracin de mis compaeros.
RETRIBUCIN


20. Recomendara a otra persona para que labore dentro
de la empresa.

21. Me siento orgulloso de decir que laboro en esa
empresa.

22. Estoy satisfecho con la aplicacin de la Poltica de
Remuneraciones de la Empresa.

23. Soy feliz con mi trabajo.
24. Me interesa el futuro de la empresa.
ESTABILIDAD


25. La empresa tiene en cuenta su desempeo para
cambiar de cargo.

26. La empresa me brinda estabilidad laboral.
27. De mi buen desempeo depende gener confianza en
el cargo asignado.

28. La empresa evala mi rendimiento como indicador en
la empresa.

29. Su jefe conoce sus necesidades y aspiraciones
CLARIDAD Y COHERENCIA DE LA DIRECCIN


30. Entiendo de manera clara las metas de la empresa.
31. Conozco bien como la empresa est logrando sus
objetivos.

32. La gerencia conocer mis logros.
33. La meta de empresa es muy entendible.
VALORES COLECTIVOS Y ESPRITU DE EQUIPO


34. El trabajo en equipo es bueno.
35. Me es fcil conseguir informacin de otras reas.
36. Las otras reas buscan resolver el problema en lugar
de responsabilizar a otras.

37. En mi equipo podemos intercambiar experiencias.
38. En mi equipo existe cooperacin para alcanzar los
resultados del rea.

39. Conozco y valoro la actividad que realizan mis
compaeros.

40. Confo en las personas que integran mi equipo.
COMUNICACIN


10
41. Recibo informacin sobre temas importantes qu
estn ocurriendo en la empresa.

42. Puedo acceder con facilidad a la informacin de la
empresa.

43. Estoy satisfecho con el contenido de las informaciones
que recibo de la empresa.

44. Confo en los planes de futuro de la empresa.
45. Soy informado de los planes futuros de la empresa.







2.3.2. Aplicacin y anlisis de los resultados
Tabla N 01: Resultados Generales
FACTORES RESULT PROM. P. MX CONDICIN
Sentido de pertenencia 3,90 3,00 5,00 APROBADO
Seguridad y medio ambiente 3,31 3,00 5,00 APROBADO
Estilo de direccin 3,84 3,00 5,00 APROBADO
Relaciones interpersonales 3,78 3,00 5,00 APROBADO
Retribucin 3,58 3,00 5,00 APROBADO
Estabilidad 4,00 3,00 5,00 APROBADO
Claridad y coherencia de la
direccin
3,31 3,00 5,00 APROBADO
Valores colectivos y espritu de
equipo
3,73 3,00 5,00 APROBADO
Comunicacin 3,70 3,00 5,00 APROBADO
RESULTADO 3,68 3,00 5,00 APROBADO

En el cuadro N 01 de resultados generales, del cuestionario aplicado a la
empresa Distribuidora World Computer, se puede observar que obtuvo como
promedio general 3.68 puntos de un total del mximo de 5 puntos, siendo el
puntaje mnimo y aceptable 3 puntos, lo cual nos indica que teniendo este
puntaje se puede reforzar un poco ms para obtener mejores resultados a un
promedio estndar de 4 puntos que sera el 80% del total. Se debe considerar
el valor mnimo de los resultados para poder hacer hincapi y realizarle un
seguimiento lo ms pronto donde los resultados se podrn ver proyectados a
un corto o mediano plazo.
11
2.3.2.1. Sentido de pertenencia
Tabla N02: Resultados Sentido de Pertenencia
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
1. Recibe reconocimientos y/o incentivos, por
el buen trabajo que desempea.
4,25 APROBADO
2. Recibe la remuneracin que le corresponde
por su trabajo realizado.
3,88 APROBADO
3. Tengo claras las metas de la empresa. 2,25 DESAPROBADO
4. Mis metas se ven frustradas por las polticas
de la empresa.
4,00 APROBADO
5. Le resulta interesante y motivador su
trabajo.
3,75 APROBADO
Los resultados nos demuestran que el sentido de pertenencia posee un
promedio de 3.90 aprobatorio, aproximndose a un puntaje ptimo. Si
observamos, nos damos cuenta que el mayor puntaje es de 4.25, que
corresponde al rubro de incentivos y reconocimientos por su buen trabajo, esto
se puede contrastar con las entrevistas realizadas a los trabajadores, puesto
que manifestaron que su jefe reconoce su esfuerzo mediante beneficios y
felicitaciones. Mientras el ndice ms bajo se ubica en 3.25 correspondiente a
las metas de la empresa, pues no todos tienen en claro el cumplimiento de
metas, pudimos observar que les da igual saberlas, esto significa desinters por
parte de los colaboradores.
Propuestas sugeridas para mejorar el Sentido de Pertenencia
Hacer del conocimiento de los colaboradores las metas de la empresa y si es
que algunos ya la conocen, se deben esclarecer de manera conjunta y as
poder obtener mejores resultados en cuanto al servicio que se brinda.
Si las metas son esclarecidas, la productividad del colaborador aumentar
adems se mantendr en un proceso de constante mejora.
En cuanto a los reconocimientos, es importante tener a nuestros
colaboradores alegres, debemos reconocer sus logros alcanzados y
motivarlo a que siga as o tal vez mejorando.
2.3.2.2. Seguridad y medio ambiente
Tabla N 03: Resultados Seguridad y Medio Ambiente
12
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
6. El Ambiente fsico de mi sitio de trabajo es
adecuado.
3,25 APROBADO
7. Cuento con los equipos y recursos materiales
para realizar su trabajo.
3,13 APROBADO
8. En mi rea, las condiciones de seguridad son
adecuadas para la ejecucin de mi trabajo.
3,13 APROBADO
9. Mi trabajo es importante y genera equilibrio en
mi vida personal.
3,75 APROBADO

Los resultados nos demuestran que en cuanto a la seguridad y el medio
ambiente tiene como puntaje aprobatorio, obtenido promedio general en este
factor un como resultado 3.31. Sin embargo, es un puntaje promedio y a la vez
bajo. Contrastando estos datos con las entrevistas personales realizadas
pudimos analizar que no se sienten muy satisfechos con la infraestructura del
local, incluso proponen efectuar cambio de equipos para realizar mejor su
trabajo.
Si podemos observar el puntaje ms alto lo obtiene 3,75 haciendo nfasis en la
estabilidad laboral que le ofrece la empresa, y es por ello que se encuentra
satisfecho con su trabajo y le gusta al trabajador la labor que desempea.
Propuestas sugeridas para mejorar Seguridad y Medio Ambiente
- Reforzar el rea de seguridad, para generar un grado de equidad en todas
las reas de la empresa.
- Lograr que todo el personal se sienta a gusto con su trabajo o cargo que
desempea en la empresa para que realicen sus funciones sin ningn
inconveniente.
- Escuchar las sugerencias de los colaboradores, haciendo el cambio
respectivo de equipos y acondicionando mejor el local, para que se sientan
cmodos y puedan realizar mejor sus actividades.
2.3.2.3. Estilo de direccin
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
10. Cree que el gerente ensea con el
ejemplo.
3,00 APROBADO
13
11. Mi jefe delega funciones importantes y
brinda confianza.
4,38 APROBADO
12. Mi jefe detalla las funciones que debo
desempear.
2,75 DESAPROBADO
13. Su jefe le explica claramente lo que
espera de usted
3,63 APROBADO
14. Su jefe lo mantienen informado
constantemente.
3,63 APROBADO
Los resultados nos demuestran que en cuanto al estilo de direccin posee
problemas en el rea de direccin de la empresa. Se puede observar que ha
obtenido promedio general en este factor un como resultado 3.48, pero
tenemos el menor ndice en el tem de detallar las funciones que debe
desempear el trabajador, contrastando las entrevistas con los resultados se
nos indic que delega funciona pero que no detalla ni le explica claramente lo
que espera lograr con encargado. Sin embargo, le mantiene informado de los
acontecimientos que se presentan en la empresa pero al personal ms antiguo
y de confianza.
Propuestas sugeridas para mejorar la Direccin
- Mantener informado constante a los colaboradores para lograr la calidad y
efectividad que requiere la empresa.
2.3.2.4. Relaciones interpersonales
Tabla N05: Resultados Relaciones Interpersonales
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
15. Mis compaeros escuchan las sugerencias
de los dems.
4,00 APROBADO
16. Soy aceptado por mi grupo de trabajo. 4,25 APROBADO
17. Los miembros de grupo son cordiales
conmigo.
4,00 APROBADO
18. Mis compaeros valoran nuestros aportes. 3,63 APROBADO
19. Es fcil conseguir la colaboracin de otras
reas.
3,63 APROBADO
Los resultados nos demuestran que en cuanto a las relaciones interpersonales
tienen un buen nivel para lograr el trabajo en equipo. Se puede observar que
ha obtenido promedio general en este factor un como resultado 3.90, pero
14
tenemos el menor ndice en el tem de colaboracin de otras reas para realizar
el trabajo encargado con un puntaje de 3.63, as mismo, el mayor ndice lo
obtiene la aceptacin por parte de sus compaeros de trabajo, con un
porcentaje de 4.25 puntos.
Propuestas sugeridas para mejorar Relaciones Interpersonales
- Se debe tener en cuenta a los colaboradores, porque muchas de sus ideas
pueden ser de ayuda para mejoras en la empresa.
- Se les debe brindar la confianza a todos los colaboradores por igual, sin
embargo, es muy cierto que por la lealtad de algunos trabajadores se debe
guardar ciertos datos.
2.3.2.5. Retribucin
Tabla N06: Resultados Retribucin
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
20. Recomendara a otra persona para que
labore dentro de la empresa.
3,13 APROBADO
21. Me siento orgulloso de decir que laboro en
esa empresa.
3,63 APROBADO
22. Estoy satisfecho con la aplicacin de la
Poltica de Remuneraciones de la Empresa.
3,38 APROBADO
23. Soy feliz con mi trabajo. 4,00 APROBADO
24. Me interesa el futuro de la empresa. 3,75 APROBADO

Los resultados nos demuestran que en cuanto a la retribucin tiene un nivel
aprobado, se puede observar que ha obtenido promedio general en este factor
un como resultado 3.58 puntos.
Sin embargo, se puede visualizar que tenemos el menor ndice en el tem de
recomendar a otras personas para que laboren dentro de esta empresa que
posee un puntaje de 3.17 puntos, donde nos indicaron que casi el 35% que
no le recomendara a nadie laborar dentro de la empresa, puesto a ciertas
incomodidades que se les haba presentado en algn momento, a pesar del
15
tiempo que tienen laborando all, no lo haran. Mientras que el tem que posee
el mayor ponderado es con el sentirse a gusto con su trabajo.
Propuestas sugeridas para mejorar la Retribucin
- Tener en cuenta el malestar que presentan sus colaboradores, en cuanto a
las remuneraciones, ya que si no se encuentran motivados no podrn
desempear bien su trabajo.
- Se le debe brindar la confianza a todos los colaboradores por igual, sin
embargo, es muy cierto que por la lealtad de algunos trabajadores se debe
guardar cierta informacin.


2.3.2.6. Estabilidad
Tabla N 07: Resultados Estabilidad
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
25. La empresa tiene en cuenta su desempeo
para cambiar de cargo.
4,00 APROBADO
27. De mi buen desempeo depende gener
confianza en el cargo asignado.
4,00 APROBADO
27. De mi buen desempeo depende gener
confianza en el cargo asignado.
4,00 APROBADO
28. La empresa evala mi rendimiento como
indicador en la empresa.
4,13 APROBADO
29. Su jefe conoce sus necesidades y
aspiraciones
4,38 APROBADO
Los resultados nos demuestran que en cuanto a la estabilidad tiene un nivel
aprobado, se puede observar que ha obtenido promedio general en este factor
un como resultado 4.00 puntos. Podemos observar que el mayor tem con
respecto a que su jefe conoce las necesidades y aspiraciones de sus
colaboradores, si es contrastado con las entrevistas nos comentaron que
pueden realizar estudios sin olvidar sus obligaciones laborales, y son motivados
por su jefe para superarse.
16
Propuestas sugeridas para mejorar de Estabilidad
- El Gerente debe seguir teniendo en cuenta siempre sus necesidades y sus
aspiraciones para lograr estimular estos factores e incrementar su
productividad.
- Se le debe brindar oportunidades a todos sus colaboradores para asumir
cargos de importancia para el buen desarrollo de la empresa
2.3.2.7. Claridad y coherencia de la direccin
Tabla N 08: Resultados Claridad y Coherencia de la Direccin
EVALUACIN
Notas
Individual
es
Resultado
30. Entiendo de manera clara las metas de la
empresa.
2,88
DESAPROBA
DO
31. Conozco bien como la empresa est logrando
sus objetivos.
3,25 APROBADO
32. La gerencia conocer mis logros. 4,00 APROBADO
33. La meta de empresa es muy entendible. 3,13 APROBADO
Los resultados nos demuestran que en cuanto a la estabilidad tiene un nivel
aprobado, con un aprobatorio de 3.31 puntos. Adems, se puede observar que
tenemos el menor ndice en el tem de conocimiento del logro de las metas
establecidas por la meta. Pudimos observar que muchos de los trabajadores se
muestran desinteresados o desconformes con el conocimiento de los objetivos
de las metas de la empresa. Sin embargo, no en su totalidad ocurre este
desinters, pues la mayora piensa que conocindolas son motivados para que
se desarrollen totalmente los objetivos, ya que si les importa en crecimiento de
la misma
Propuestas sugeridas para mejorar Claridad y Coherencia de la
Direccin
- El Gerente debe tener informado de los logros obtenidos en la empresa,
para seguir motivando a sus colaboradores a ser los mejores siempre,
ayudar a mejorar la productividad y calidad en el servicio.

17






2.3.2.8. Valores colectivos y espritu de equipo
Tabla N 09: Resultados Valores colectivos y Espritu de Equipo
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
34. El trabajo en equipo es bueno. 4,00 APROBADO
35. Me es fcil conseguir informacin de otras
reas.
3,25 APROBADO
36. Las otras reas buscan resolver el
problema en lugar de responsabilizar a otras.
3,63 APROBADO
37. En mi equipo podemos intercambiar
experiencias.
4,13 APROBADO
38. En mi equipo existe cooperacin para
alcanzar los resultados del rea.
3,50 APROBADO
39. Conozco y valoro la actividad que realizan
mis compaeros.
3,63 APROBADO
40. Confo en las personas que integran mi
equipo.
4,00 APROBADO

Los resultados obtenidos demuestran que en cuanto a valores colectivos y
espritu de equipo tienen un nivel aprobado, con un calificativo de 3.73 puntos,
casi cerca de 4 puntos. Podemos observar que la confianza es uno de los
factores que obtiene el mayor puntaje se nos coment que el manejo de dinero
y caja es una responsabilidad de confianza asignada por sus superiores y la
destacan por la honestidad y responsabilidad del manejo del mismo.
Propuestas sugeridas para mejorar Valores Colectivos y Espritu de
Equipo
18
- Se debe organizar jornadas de fraternidad para buscarte la integracin de
ambos turnos y as lograr un mejor trabajo en equipo y a la vez poder
limar asperezas.
- En cuanto a las remuneraciones los gerentes deben tener en cuenta la
labor que desempean cada uno de sus colaboradores y evaluar la posible
probabilidad de aumentar sus sueldos para mantenerlos motivados.



2.3.2.9. Comunicacin
Tabla N 10: Resultados Comunicacin
EVALUACIN
Notas
Individuales
Resultado
41. Recibo informacin sobre temas
importantes qu estn ocurriendo en la
empresa.
3,50 APROBADO
42. Puedo acceder con facilidad a la
informacin de la empresa.
3,75 APROBADO
43. Estoy satisfecho con el contenido de las
informaciones que recibo de la empresa.
3,63 APROBADO
44. Confo en los planes de futuro de la
empresa.
3,88 APROBADO
45. Soy informado de los planes futuros de la
empresa.
3,75 APROBADO
Los resultados obtenidos demuestran que en cuanto a la comunicacin de los
trabajadores equipo tienen un nivel aprobado, con un calificativo de 3.73
puntos, pero sin embargo falta reforzar algunos tems, cabe resaltar que hay
una buena relacin entre los miembros de la empresa, esto significa que hay un
buen grado de comunicacin.
Propuestas sugeridas para mejorar la Comunicacin
- Los subordinados deben generar confianza a sus colaboradores dndoles a
conocer sus planes a futuro y as lograr cooperacin de todas las reas.
2.4. Resultados de entrevistas a los colaboradores
Cargo en la empresa
19
Atencin al cliente.
Atencin - Caja.
Soporte Tcnico
Tiempo laborando
Los trabajadores cuentan con 1 a 3 aos trabajando.
a. Cmo se siente trabajando en World Computer?
Con relacin a esta pregunta, los colaboradores se sienten
satisfechos laborando en dicha empresa, ya que consideran que se
rigen por metas, la atencin que se le brinda como cliente interno
es muy buena.
b. Entorno laboral
La relacin laboral entre trabajadores es buena, hay apoyo
constante entre ellos asimismo colaboran en la solucin de
problemas, lo cual muestra trabajo en equipo.
c. Qu imagen tienes del Gerente y de tus compaeros de
trabajo?
En cuanto al Gerente, nos comentan que es una persona
respetuosa, perseverante pero tambin desordenado en temas de
control especialmente de dinero; es un jefe y amigo a la vez, tiene
metas claras pero no siempre logra su objetivo. Por otro lado
debera capacitarse en cuanto al tema administrativo, ya que en
muchas ocasiones le hablan sobre errores que comete en la
empresa limitando su crecimiento.
d. Qu cambios o mejoras sugieren a la empresa?
En este punto comentaron, se debera empezar por la puntualidad
adems, implementar los locutorios, renovar equipos-cableado,
infraestructura, mayor orden.
e. El Gerente escucha sugerencias?
20
Todos opinan que si son escuchados, pero que deberan poner sus
sugerencias en prctica. La comunicacin est fallando ya que se
queda solo en ideas o sugerencias.

21
3. PREPARACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA
3.1. Propuesta tcnica
Naturaleza

Proceso gerencial y Funcional
Alcance

Gerencia
Antecedentes

No se han realizado auditorias
Objetivos

Generales:
Desarrollar una Auditora Administrativa al rea Gerencial y funcional de la
Empresa de Distribuidora World Computer E.I.R.L para ayudar a la Gerencia a
evaluar las funciones que realiza y proponer alternativas de mejora.
Especficos:
Obtener un conocimiento general de la empresa y un conocimiento amplio del
rea Gerencial y Funcioanal.
Evaluar la situacin actual de la Empresa Distribuidora World Computer E.I.R.L en
el rea de Gerencial e identificar las funciones principales.
Documentar adecuadamente los resultados de la investigacin.
Brindar mayores y mejores alternativas de desempeo Laboral al rea Gerencial
de la Empresa Distribuidora World Computer E.I.R.L
Proporcionar bienestar y orden en la Empresa Distribuidora World Computer
E.I.R.L
Estrategia

Recopilacion de informacion de la estructura bajo la cual se llevan a cabo las
diferentes actividades a traves de entrevistas, cuestionarios, observacion directa,
evaluacion de las actividades, para conocer el nivel de desempeo asi como la
aplicacin del proceso administrativo en esa area.
Justificacin

Es fundamental realizar la auditoria gerencial para determinar el probelma, es decir,
incumplimiento de los funciones del gerente que deriva como consecuencia de la mala
22
gestion realizada en el area administrativa, por tanto se justifica en esencia la
investigacion en el xito o fracaso de la organizacin.
Mediante la observacion que se ha realizado, el manejo de los procesos y funciones
del area de gerencia y ademas de los problemas que han surgido en los ltimos
meses de la administracion por parte del gerente es por ello que amerita la aplicacin
de la auditoria administrativa para identificar las causas de los inconvenientes y dar
soluciones oprtunas para optimizar las actividades de la empresa; a la vez encontrar
las oprtunidades de mejora que le permitiran ofrecer un excelente servicio a sus
clientes y contar con condiciones de trabajo estables para el personal.
Es conveniente sealar que la iniciativa de implantar una auditoria obedece la
necesidad de establecer normas y estrategias que mejoren sustancialmente del
desempeo de la empresa, garantizar su crecimiento y disponer de toda una gama de
posibilidades para hacer frente de manera congruente a las demansantes condiciones
del mercado.
Acciones

Visita y reconocimiento del area
Presentacion con el gerente de la empresa.
Entrevista con el gerente de la empresa.
Solicitud de informacion.
Analisis de la informacion y los diferentes procesos.
Diagnstico preliminar.
Aplicacin de cuestionarios.
Anlisis de la informacion obtenida.
Elaborar recomendaciones y conclusiones.
Presentacin de resultados.
Recursos
Contamos con un equipo de 4 personas supervisados por un experto en la materia
(Lic. Julio C. Vsquez Seminario. Dr.) nos apoyaremos en el uso de la siguientes
herramientas:
1. Entrevistas
2. Cuestionarios
3. Investigacion documental
4. Observacion directa.

23


Costos



Resultados

Brindar una analisis de la situacion actual de la empresa dentro de su actuacion en
earea gerencial y funcional que permite el mejoramiento de su desempeo.
3.2. Programa de trabajo




















Instrumentos
Impresin S/. 60.00
Fotocopias S/. 30.00
Pasajes S/. 60.00
Total S/. 150.00
ACTIVIDADES
14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 30 31 1 2 3 4 5
1. Informacin y
documentacin

2. Recepcin de informacin
3. Revisin de informacin
4. Conocimiento e integracin
5. Diagnostico preliminar
6. Aplicacin de cuestionarios
7. Anlisis de informacin
8. Recomendaciones y
observaciones

9. Integracin de datos
10. Presentacin del problema
11. Propuesta de mejora
12. Presentacin de resultados
13. Recomendaciones
14. Conclusiones
24
4. DIAGNSTICO PRELIMINAR
4.1. Identificacin del problema
Problema Principal
En la evaluacin a la empresa, encontramos que el problema es la deficiencia en el rea
de direccin por parte del gerente ya que no es una persona lo suficientemente
capacitada, por tener bajos conceptos en administracin, lo cual no le permite
organizarse en aspectos financieros u operativos.
4.2. Desarrollo Organizacional
4.2.1. Funcin Administrativa
4.2.1.1. Evaluacin de la Direccin:
El Gerente es una persona con objetivos claros, es persistente en todo su trabajo,
pero es necesario el apoyo de sus colaboradores; as lograr alcanzar sus metas.
Tiene en claro la orientacin de su negocio pero le falta direccionar sus objetivos y
organizarse mejor.
No prctica su misin y visin, posee oportunidades que si son aplicadas
correctamente se pueden convertir en fortalezas para su empresa.
Debe tener en cuenta, las expectativas que tiene a corto y largo plazo, que es lo que
cursos de accin est realizando para alcanzarlos, en qu est fallando y que le falta
implementar.
4.2.1.2. Evaluacin del Control:
Tenemos que como objetivos de la empresa son:
- Incrementar ventas
- Captacin de nuevos clientes
- Tener un local propio.
- Emplear mejor los recursos y en el tiempo establecido.
4.2.1.3. Acciones
- Implementar publicidad.
- Seguimiento del cliente. (Telemarkekting)
- Cumplir los servicios en los tiempos establecidos
- Poner en prctica sus ideas.
4.2.1.4. Medios (humanos y materiales)
25
- Contrato personal para realizar ventas de campo.
- Alianzas estratgicas con empresas en el rubro similar.
- Integracin de redes de apoyo para adquirir licitaciones.
- Utilizar catlogos virtuales.
5. INSTRUMENTACIN
En esta fase se selecciona y aplican las tcnicas de recoleccin ms viables, se aplican
indicadores como manejo de los papeles de trabajo como evidencia y la supervisin necesaria
para obtener una coordinacin eficaz.
5.1. Recopilacin de informacin
Se realiz con las herramientas diseas para ello. La correspondiente a estructura,
valores, misin y visin de la empresa fue proporcionada por el titular de la organizacin.
El resto de la informacin fue captada por las personas responsables de la auditoria
(Lady Crdova, Bitia Silup, Milagros Cerquera y Vctor Arismendiz)
5.2. Tcnicas de recopilacin
El equipo de auditor decidi aplicar las siguientes tcnicas debido a la facilidad y rapidez
de las mismas para obtener la informacin necesaria.
a) Observacin directa
Que consisti en la revisin del rea fsica donde se desarrolla el trabajo de la
organizacin Av. Loreto 460 Int. B, para conocer las condiciones laborales y el clima
organizacional operante.
b) Acceso a redes de informacin
El acceso a redes (internet) permite detectar informacin operativa de la actividad
que realiza la empresa en este caso se accedi a pginas para verificar la existencia
del negocio, una de ellas fue la pgina de SUNAT en la que a travs del ingreso de
numero de RUC verificamos que el negocio estaba activo
c) Entrevista
Esta tcnica nos permiti reunirnos con lo colaboradores y hacerles preguntas para
obtener informacin acerca de la labor realizada por la parte gerencial de la
empresa, tomando en cuenta que esta informacin es ms competa y precisa puesto
que adems de recibir respuestas mediante contacto directo se pudo percibir
actitudes y recibimos comentarios.



26
ENTREVISTAS A LOS COLABORADORES
ENTREVISTA
Buenos das, Colaborador(a) de la empresa DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L, somos
estudiantes de la Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Nacional y venimos
realizando un anlisis del rea de Gerencial y Funcional de la empresa en que usted trabaja, por
esta razn solicitamos su apoyo para la realizacin de la siguiente entrevista con el fin de
recolectar informacin que ser para uso netamente acadmico.
CARGO EN LA EMPRESA
Atencin al cliente.
Atencin - Caja.
Soporte Tcnico
TIEMPO LABORANDO: __________
1. Cmo se siente trabajando en World Computer E.I.R.L?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_____________________________________________________________
2. Cmo es el entorno laboral en el que se desempea?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
3. Qu imagen tienes del Gerente y de tus compaeros de trabajo?
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
4. Qu cambios o mejoras sugieren a la empresa?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
5. El gerente escucha sugerencias?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

GRACIAS POR SU TIEMPO
27

5.3. Medicin
Esta actividad se bas en los siguientes indicadores de operacin (cualitativos y
cuantitativos):
Indicadores cualitativos:
Mediante un proceso al rea Gerencial para verificar si se administran los
recursos necesarios para generar los bienes y servicios requeridos por la
organizacin, y como se promueve la rentabilidad de los recursos
disponibles, asimismo el respeto en la realizacin de las actividades.


5.4. Papeles de trabajo
Los papeles de trabajo a utilizar sern minutas donde el auditor del equipo llevara
un resumen de lo ocurrido durante el proceso para obtener la informacin necesaria
para la auditoria.




























28






______________________________________________________________________

AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L
____________________________________________________________________

I. FORMATO PARA EL PLAN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Dependencia o proceso auditado: Proceso Gerencial y Funcional
Responsable del proceso o dependencia: Equipo auditor
Auditor principal: Vctor Steve B. Arismendiz Montao
Fechas de realizacin de la auditora: 14 de julio al 05 de agosto de 2014
Fecha de presentacin del informe: 07 de agosto de 2014
1. OBJETIVO DE LA AUDITORA
- Identificar y conocer los problemas de la empresa.
- Analizar las causas y problemas del problema.
- Analizar el direccionamiento de la empresa.
- Plantear alternativas de solucin a corto y largo plazo para obtener mejores resultados.
2. ALCANCE DE LA AUDITORA
rea Gerencial y Funcional
3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
Antecedentes no encontrados
4. LOGSTICA DE LA AUDITORA
Impresiones, fotocopias y pasajes
5. EQUIPO DE AUDITORA
Arismendiz Montao Vctor Steve B.
Cerquera Cruz Milagros Elizabel
Cordova Medina Lady Teresa
Silup Vega Bitia Raquel
6. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS
Personal de atencin al cliente (5 personas)
Personal de ventas (5 personas)
Personal de soporte tcnico (5 personas)
7. PLAN DE ACTIVIDADES
FECHA: 14 de julio al 07 de agosto de 2014
HORA ACTIVIDAD FECHA AUDITOR AUDITADO
08:00
16:00
Informacin y
documentacin
14-15 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00 Recepcin de 15-16 Equipo Trabajadores de la
29
16:00 informacin auditor DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Revisin de
informacin
17 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Conocimiento e
integracin
18 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Diagnostico
preliminar
21 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Aplicacin de
cuestionarios
22-23 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Anlisis de
informacin
24-25 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Recomendaciones y
observaciones
30 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Integracin de
datos
31 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Presentacin del
problema
01 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Propuesta de
mejora
02 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Presentacin de
resultados
03-04 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Recomendaciones 05 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
08:00
16:00
Conclusiones 05 Equipo
auditor
Trabajadores de la
DISTRIBUIDORA WORLD
COMPUTER E.I.R.L
8. APROBACIN

_______________________
AUDITOR PRINCIPAL

___________________________________
JEFE PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA



30






AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L
____________________________________________________________________

II. FORMATO PARA EL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA
_____________________________________________________________________

Dependencia o proceso auditado: Proceso Gerencial y Funcional.
Responsable del proceso o dependencia: Equipo auditor.
Auditor principal: Vctor Steve B. Arismendiz Montao.
Fechas de realizacin de la auditora: 14 de julio al 05 de agosto de 2014.
Fecha de presentacin del informe: 07 de agosto de 2014.
1. OBJETO DE LA AUDITORA
Auditora Gerencial y Funcional
2. ALCANCE DE LA AUDITORA
rea Gerencial y Funcional
3. DOCUMENTOS REVISADOS
Actas de directorio
Estatutos
Constitucin empresarial
Reglamentos
Mandatos y/o poderes
4. VERIFICACIN DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS DE LA AUDITORIA
ANTERIOR
No se realizaron auditorias anteriormente.
5. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS
Ver plan de trabajo adjunto.
6. EQUIPO DE AUDITORA
Arismendiz Montao Vctor Steve B.
Cerquera Cruz Milagros Elizabel
Cordova Medina Lady Teresa
Silup Vega Bitia Raquel
7. ESTADO DEL SISTEMA DE GESTIN
Anlisis FODA - Anexo 1
8. CONCLUSIONES
Ver Anexo 2
9. APROBACIN DEL INFORME


AUDITOR PRINCIPAL


JEFE PROCESO O DEPENDENCIA
31

_____________________________________________________________________

AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L
____________________________________________________________________

III. FORMATO PARA REGISTRAR FORTALEZAS, DEBILIDADES, OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
_____________________________________________________________________


PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: Proceso Gerencial y Funcional.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: Equipo auditor.
AUDITOR PRINCIPAL: Vctor Steve B. Arismendiz Montao.


FORTALEZAS:


DEBILIDADES:

Cuenta con una buena cartera de clientes fijos. Los clientes no pagan en el tiempo establecido.
Adquiere clientes por recomendacin. Retraso en el pago a los proveedores y servicios.
Buena comunicacin con los trabajadores. Acondicionamiento de los locales.
Respaldo de marcas reconocidas. Falta de publicidad.
Atencin personalizada. Faltan estrategias de reforzamiento y crecimiento.
Cuenta con una buena cartera de clientes fijos. Los clientes no pagan en el tiempo establecido.
Adquiere clientes por recomendacin. Retraso en el pago a los proveedores y servicios.
Buena comunicacin con los trabajadores. Acondicionamiento de los locales.
Respaldo de marcas reconocidas. Falta de publicidad.
Atencin personalizada. Faltan estrategias de reforzamiento y crecimiento.
Cuenta con una buena cartera de clientes fijos. Los clientes no pagan en el tiempo establecido.
Adquiere clientes por recomendacin. Retraso en el pago a los proveedores y servicios.

OPORTUNIDADES:

AMENAZAS:
32

Bsqueda de alianzas estratgicas. Perder a clientes por no cumplir el tiempo establecido en
las rdenes de servicio.
Usa redes de apoyo. No cuenta con personal de confianza.
Integracin de nuevos giros para el negocio. Deudas a largo plazo.
Bsqueda de informacin (online). No tener un buen respaldo econmico.
Representacin de soporte de garantas para grandes grupos
tecnolgicos.
Mercado saturado (competencia).
Bsqueda de alianzas estratgicas. Perder a clientes por no cumplir el tiempo establecido en
las rdenes de servicio.
Usa redes de apoyo. No cuenta con personal de confianza.
Integracin de nuevos giros para el negocio. Deudas a largo plazo.
Bsqueda de informacin (online). No tener un buen respaldo econmico.
Representacin de soporte de garantas para grandes grupos
tecnolgicos.
Mercado saturado (competencia).
Bsqueda de alianzas estratgicas. Perder a clientes por no cumplir el tiempo establecido en
las rdenes de servicio.










33





______________________________________________________________
AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER
E.I.R.L
_____________________________________________________________

IV. FORMATO PARA LA EVALUACIN DE LA AUDITORIA
ADMINISTRATIVO
______________________________________________________________

NOMBRE DE LA EMPRESA: DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER
E.I.R.L
PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: Proceso Gerencial y
Funcional.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: Equipo auditor.
AUDITOR PRINCIPAL: Vctor Steve B. Arismendiz Montao.

1=MUY BAJO 2=ESCASO 3=MEDIO 4=ALTO
5=MUY ALTO

PLANEACIN DEL TRABAJO
Calificacin
5 4 3 2 1
Los objetivos, alcance y programa de la auditora
fueron entendidos y acordados antes de iniciarla
X
El enfoque para la auditora fue comunicado
efectivamente
X
La auditora se detall en un cronograma y con
tiempos apropiados
X
Total planeacin del trabajo

EJECUCIN DEL TRABAJO
5 4 3 2 1
Se notific suficientemente sobre el trabajo
requerido por los auditores
X
La auditora fue realizada eficiente y eficazmente
en un tiempo adecuado
X
La auditora interna sigui el trabajo
fundamentado en la oportunidad y el valor
agregado
X
El acuerdo sobre objetivos y alcance se logr X
La interrupcin de las actividades diarias fue
minimizada tanto como fue posible durante la
auditora
X
Se realizaron las reuniones de apertura y cierre
de la auditora y fueron ellas claras y necesarias
X
Total ejecucin del trabajo
RESULTADOS 5 4 3 2 1
Los hallazgos fueron comunicados a un nivel
apropiado de una manera oportuna
X
34
Las recomendaciones son significativas,
relevantes y son fuentes tiles de informacin
X
Los informes fueron publicados en una manera
oportuna
X
TOTAL RESULTADOS DEL TRABAJO
EN GENERAL 5 4 3 2 1
Cul es su evaluacin global del desempeo de
la Auditora Interna?
X
La Auditora Administrativa realizada encaj
con sus exigencias y expectativas?
X
Usted cree que la Auditora Administrativa es
una funcin valiosa en esta Empresa?
X
TOTAL GENERAL DEL TRABAJO
Conclusiones: (Diligenciado por la dependencia encargada de la
auditora)

Despus de realizada la auditoria al rea gerencial y funcional
, tomando en consideracin todas
las investigaciones realizadas, podemos concluir que la
auditoria es dinmica, la cual debe aplicarse formalmente toda
empresa, independientemente de su magnitud y objetivos; aun
en empresas pequeas, en donde se llega a considerar
inoperante, su aplicacin debe ser secuencial constatada para
lograr eficiencia.
El trabajo realizado permiti determinar las reas de
oportunidad en cada una de las etapas del proceso
administrativo, junto con esto se encontraron las causas que
hacen que la empresa, aunque se dirija hacia la mejora
continua, existan elementos que la dificulten o la obstaculicen.
El contacto que se tuvo con la empresa fue a travs de visitas
continuas para fomentar el dilogo y la confianza entre el
personal de sta y el equipo investigador. Por medio de la
comunicacin con ellos, se verific la informacin
proporcionada en las entrevistas, y por lo tanto tener ms
elementos de comparacin entre uno y otro empleado y as
presentar datos lo ms acercados a la realidad posible.
Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa
recomendaciones de alternativas de solucin, las cuales se
espera que sean de gran utilidad para la institucin.

35





_______________________________________________________________

AUDITORIA REALIZADA A LA DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER
E.I.R.L
______________________________________________________________

V. FORMATO PARA LA REDACCIN Y PRESENTACIN DEL RESULTADO
FINAL DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
_______________________________________________________________


NOMBRE DE LA EMPRESA: DISTRIBUIDORA WORLD COMPUTER E.I.R.L
PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: Proceso Gerencial y Funcional.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: Equipo auditor.
AUDITOR PRINCIPAL: Vctor Steve B. Arismendiz Montao.


HALLAZGOS

EVIDENCIAS


La empresa cuenta con:
Actas de directorio
Estatutos
Constitucin empresarial
Reglamentos
Mandatos y/o poderes
Licencia de funcionamiento
Permisos
Contratos


Evidencia testimonial
Tenemos la opinin de los
colaboradores: En cuanto al
Gerente, nos comentan que es una
persona respetuosa, perseverante
pero tambin desordenado en
temas de control especialmente de
dinero; es un jefe y amigo a la vez,
tiene metas claras pero no siempre
logra su objetivo. Por otro lado
debera capacitarse en cuanto al
tema administrativo, ya que en
muchas ocasiones le hablan sobre
errores que comete en la empresa
limitando su crecimiento.

5.5. Evidencia
En las visitas realizadas se comprob:
36
5.5.1. Evidencia fsica:
Formalidad de la empresa
Requisito Si No
Capitulo Aspectos Legales
La organizacin y/o empresa:
Actas de directorio
Estatutos
Constitucin empresarial
Reglamentos
Mandatos y/o poderes
La documentacin legal incluye:
RUC
Licencia de funcionamiento
Permisos
Contratos

5.5.2. Evidencia testimonial
Tenemos la opinin de los colaboradores: En cuanto al Gerente, nos
comentan que es una persona respetuosa, perseverante pero tambin
desordenado en temas de control especialmente de dinero; es un jefe
y amigo a la vez, tiene metas claras pero no siempre logra su objetivo.
Por otro lado debera capacitarse en cuanto al tema administrativo, ya
que en muchas ocasiones le hablan sobre errores que comete en la
empresa limitando su crecimiento.
5.5.3. Supervisin del trabajo
No hubo cambios en las fechas de las visitas por lo cual se respet
(programa de trabajo)



37
6. EXAMEN
Por medio del enfoque de anlisis organizacional de los puntos FUERTES y
DBILES de la organizacin, en relacin a las OPORTUNIDADES y
AMENAZAS del entorno se busc lograr un objetivo planteado para la
realizacin de la auditora de tal manera que se pueda realizar de acuerdo a
con las circunstancias especficas del rea.
Y considerando que para la realizacin de los objetivos propuestos por la
empresa, la persona responsable del rea gerencial debe estar capacitada
para junto con los colaboradores llegar a los resultados planteados por la
empresa.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Cuenta con una buena cartera de
clientes fijos.
Adquiere clientes por recomendacin.
Buena comunicacin con los
trabajadores.
Respaldo de marcas reconocidas.
Atencin personalizada.
Bsqueda de alianzas estratgicas.
Usa redes de apoyo.
Integracin de nuevos giros para el
negocio.
Bsqueda de informacin (online).
Representacin de soporte de garantas
para grandes grupos tecnolgicos.
DEBILIDADES AMENAZAS
Los clientes no pagan en el tiempo
establecido.
Retraso en el pago a los proveedores y
servicios.
Acondicionamiento de los locales.
Falta de publicidad.
Faltan estrategias de reforzamiento y
crecimiento.
Perder a clientes por no cumplir el
tiempo establecido en las rdenes de
servicio.
No cuenta con personal de confianza.
Deudas a largo plazo.
No tener un buen respaldo econmico.
Mercado saturado (competencia).
















38
7. INFORME
7.1. Naturaleza del estudio:
Auditoria Administrativa.
7.2. Responsable:
Equipo auditor externo.
7.3. Objetivos:
Estudiar el tipo de administracin existente en el rea gerencial y
funcional de la Empresa Distribuidora World Computer E.I.R.L.
7.4. Alcance:
rea Gerencial y Funcional.
39
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Cuenta con una buena cartera de clientes fijos.
Adquiere clientes por recomendacin.
Buena comunicacin con los trabajadores.
Respaldo de marcas reconocidas.
Atencin personalizada.
Bsqueda de alianzas estratgicas.
Usa redes de apoyo.
Integracin de nuevos giros para el negocio.
Bsqueda de informacin (online).
Representacin de soporte de garantas para grandes
grupos tecnolgicos.
DEBILIDADES FO FA
Los clientes no pagan en
el tiempo establecido.
Retraso en el pago a los
proveedores y servicios.
Acondicionamiento de los
locales.
Falta de publicidad.
Faltan estrategias de
reforzamiento y
crecimiento.
Mantener fidelizados a los clientes ofreciendo un
agregado al producto.
A los clientes que lleguen recomendados hacerles
seguimiento y ofrecerles ofertas y novedades.
Ya que existe atencin personalizada debemos
incentivar al personal a que sea atento y respetuoso en
la atencin al pblico.
Exigirle a su personal, el cumplimiento de servicios en
el tiempo establecido y as lograr recomendacin de
nuevos clientes.
Capacitar a los clientes internos, para as lograr
motivarlos e integrarlos como un equipo de trabajo.
Diferenciacin con respecto a la competencia, ya que
posee el respaldo de marcas reconocidas y cuenta con
atencin personalizada.
La atencin personalizada y un personal capacitado,
lograra incrementar los ingresos a la empresa.
Mediante los convenios adquiridos con otras empresas
se implementar la promocin de los servicios que
brinda la empresa.
El Gerente, puedo tomar un curso (diplomado en
gerencia de empresas), que sera una inversin
ayudndolo en temas de organizacin y control.
Establecer con los clientes, tiempos para sus pagos y
hacer seguimiento, incluso asesorarlos evitando
problemas de deudas futuras.
AMENAZAS DO DA
Perder a clientes por no
cumplir el tiempo
establecido en las
rdenes de servicio.
No cuenta con personal
de confianza.
Deudas a largo plazo.
No tener un buen
respaldo econmico.
Mercado saturado
(competencia).
En vista de que existe buena comunicacin hacer
charlas motivacionales que los una y haga mucho ms
fuerte la relacin laboral.
Quedar bien siempre con los proveedores cumpliendo
con los pagos en la fecha establecida.
El Gerente deber organizarse para solo invertir el
dinero en asuntos de la empresa, as obtener buenos
resultados econmicos
La fidelizacin de clientes fijos, se mejorara
brindndoles productos nuevos que an no estn en el
mercado.
El contacto directo con la empresa distribuidora de
computadoras y accesorios, buscar una alianza para
lograr ganar mayores ofertas en los productos.
Llevar un control de egresos e ingresos, as cancelar las
deudas a tiempo evitando su acumulacin.
Lanzamiento de publicidad, hacindole seguimiento a
los potenciales clientes, buscando diferenciarse de la
competencia.
Utilizar tcnicas de observacin para analizar a la
competencia y obtener lo que le est faltando.
Obtener ms redes de apoyo (relaciones pblicas), con
las cuales logre contactar a clientes potenciales.
Impulsar nuevos giros para su negocio con el respaldo
del servicio de calidad que se brinda.
40
7.5. Metodologa:
De auditoria con base en indicadores de Gestin.
7.6. Resultados esperados:
Definir el panorama general del rea Gerencial y Funcional para
elaborar alternativas de cambio tendientes a mejorar las condiciones
laborales, incrementar la productividad e impulsar el posicionamiento
de la empresa.
8. INPLEMENTACIN Y SEGUIMIENTO
8.1. Objetivo General:
Implementar los lineamientos generales para mantener un control
apropiado de las observaciones y recomendaciones emitidas por los
auditores de la empresa.
8.2. Lineamientos Generales:
Los cambios y las mejoras implementadas deben ser constantes y
sin interrupcin.
Llevar control del desarrollo de las estrategias mediante la
comparacin de los resultados reales con los estimados para
corregir, mejorar y en su caso formular nuevos planes de accin.
Evaluar los resultados que benefician al rea de operaciones con
el fin de determinar si el proyecto se desarrolla conforme a lo
esperado.
Llevar a cabo reuniones de manera permanente con el personal
del rea de Gerencial y Funcional para analizar el cumplimiento de
metas a corto mediano y largo plazo.






41
8.3. Recomendaciones programadas
8.3.1. Acciones especificas
Estrategias FO
- Mantener fidelizados a los clientes ofreciendo un agregado
al producto.
Brindndole la confianza que el cliente necesita, llamando
constantemente para asegurarnos que se encuentra satisfecho con
el producto o servicio adquirido.
- A los clientes que lleguen recomendados hacerles
seguimiento y ofrecerles ofertas y novedades.
Crear una base de datos con los registro de nombres, apellidos,
direcciones, telfonos, cumpleaos, correo electrnicos para
hacerle seguimiento a los clientes, brindndoles en un futuro
mantenimiento para los equipos, nuevos productos o promociones
por temporada.
- Ya que existe atencin personalizada debemos incentivar
al personal a que sea atento y respetuoso en la atencin al
pblico.
Motivar al personal a seguir teniendo un espritu de servicio para
brindarle confianza y seguridad al cliente.
- Exigirle a su personal, el cumplimiento de servicios en el
tiempo establecido y as lograr recomendacin de nuevos
clientes.
Generar entre los colaboradores vocacin de servicio por brindar
una atencin personalizada, de calidad en el tiempo establecido.
- Capacitar a los clientes internos, para asi lograr motivarlos
e integrarlos como un equipo de trabajo.
Hacer talleres de integracin entre los colaboradores, ejemplo los
fines de semana dedicar un da el gerente a escuchar las opiniones
de su personal y as lograr conocer sus inquietudes y mejoras para
la empresa, logrando as que sean escuchados y sentirse
importantes para la empresa.
42
Estrategias FA
- Diferenciacin con respecto a la competencia, ya que
posee el respaldo de marcas reconocidas y cuenta con
atencin personalizada.
Hacer reconocidas a nivel regional el respaldo de las marcas
reconocidas, mantener las alianzas con estas marcas, brindndole
a la poblacin piurana el confianza en sus productos, mediante
publicidad en medios masivos como el peridico o radio.
- La atencin personalizada y un personal capacitado,
lograra incrementar los ingresos a la empresa.
Medir al personal mediante metas semanales y el logro de
objetivos, motivndolos por cuotas adicionales (comisiones
mensuales).
- Mediante los convenios adquiridos con otras empresas se
implementar la promocin de los servicios que brinda la
empresa.
Seguir en contacto con las alianzas estrategias adquiridas en el
trayecto, implementar en las tiendas vitrinas con los productos que
brinda World Computer.
- El Gerente, puedo tomar un curso (diplomado en gerencia
de empresas), que sera una inversin ayudndolo en
temas de organizacin y control.
El Sr. Philip Hernndez y Darwin Loayza deben tomar un curso
bsico de Administracin de Negocios y a la vez implementar un
feedback en la empresa.
- Establecer con los clientes, tiempos para sus pagos y hacer
seguimiento, incluso asesorarlos evitando problemas de
deudas futuras.
Al monento de internar sus productos por mantenimiento pedir el
50% de adelanto, y hacer de conocimiento del clientes que se le
cobrar sobreestadia si su producto tiene ms de una semana en
la tienda.
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Estrategias DO
- En vista de que existe buena comunicacin hacer charlas
motivacionales que los una y haga mucho ms fuerte la
relacin laboral.
Realizar una retroalimentacin con los trabajadores de las 3
tiendas y acordar mejoras a corto para lograr una mejor atencin
al usuario.
- Quedar bien siempre con los proveedores cumpliendo con
los pagos en la fecha establecida.
Proyectar ventas semanales y cumplimento de las cuotas de una
manera medible, de tal manera que sean realizables en los
tiempos establecidos y tener cartera abierta para hacer futuros
requerimientos.
- El Gerente deber organizarse para solo invertir el dinero
en asuntos de la empresa, as obtener buenos resultados
econmicos.
Aperturar cuentas de ahorro, de esta manera le servir como
medio para recolectar los ingresos de las tiendas y poder distribuir
los egresos con mejor precisin.
- La fidelizacin de clientes fijos, se mejorara brindndoles
productos nuevos que an no estn en el mercado.
Se realizar mediante la bsqueda de informacin, brindndoles a
los clientes productos innovadores y de su inters, mediante
banner publicitarios enviados mensualmente a sus correo
electrnico, posteriormente hacerles seguimiento y ver si les
intereso alguno de los mencionados.
- El contacto directo con la empresa distribuidora de
computadoras y accesorios, buscar una alianza para lograr
ganar mayores ofertas en los productos.
Buscar alianzas estratgicas para la importacin de grandes
volmenes de productos de rpida salida por el mercado, para
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obtener el principio a mayor cantidad menos costos de flete,
transporte, entre otros gastos que incurre requerir en volmenes
bajos.
Estrategias DA
- Llevar un control de egresos e ingresos, as cancelar las
deudas a tiempo evitando su acumulacin.
Establecer a una persona de confianza, responsable y organizada
para llevar la contabilidad de los ingresos y egresos diarios, de
esta manera se controlar los pagos a cuenta de los proveedores y
conocer los saldos disponibles.
- Lanzamiento de publicidad, hacindole seguimiento a los
potenciales clientes, buscando diferenciarse de la
competencia.
Hacer publicidad mediante volantes pero saber direccionarlos, a
empresas que realmente requieran de sus servicios, como centro
de fotocopiados, estudios de abogados, colegios, clnicas,
corredores de seguro, entre otros.
- Utilizar tcnicas de observacin para analizar a la
competencia y obtener lo que le est faltando.
Encomendar a un cliente sorpresa o infiltrado en la competencia
para medir el nivel de atencin al cliente y los precios; analizar sus
debilidades.
- Obtener ms redes de apoyo (relaciones pblicas), con las
cuales logre contactar a clientes potenciales.
Conseguir ms de una alianza para lograr obtener mejores
resultados en cuanto a ventas y ser reconocido a nivel regional.
- Impulsar nuevos giros para su negocio con el respaldo del
servicio de calidad que se brinda.
Implementar la idea que tiene de los Cash de Pago, pues son de
baja inversin y una pronta recuperacin del capital. Debe
priorizar proyectos que le darn resultados a corto plazo.
rea de aplicacin
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En todos los niveles del rea gerencial y funcional.
Periodo de realizacin:
Durante los meses que quedan del ao.
8.4. Resultados obtenidos:
En general, una mejor eficiencia en el rea gerencial y funcional
gracias al desarrollo de estrategias, y una mejora en:
Una mejor capacidad gerencial.
El desempeo de los empleados
Una mejor productividad
En consecuencia el logro de los objetivos y mejor beneficios para
todos los que conforman la Empresa Distribuidora World Computer
E.I.R.L.
Obtuvo mayor productos de calidad.
Se mejor la organizacin en la empresa.
Clientes fidelizados.
Mayores ingresos comisiones.
Dar seguro a sus colaboradores.












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9. CONCLUSIONES

Despus de realizada la auditoria al rea gerencial y funcional , tomando
en consideracin todas las investigaciones realizadas, podemos concluir
que la auditoria es dinmica, la cual debe aplicarse formalmente toda
empresa, independientemente de su magnitud y objetivos; aun en
empresas pequeas, en donde se llega a considerar inoperante, su
aplicacin debe ser secuencial constatada para lograr eficiencia.

El trabajo realizado permiti determinar las reas de oportunidad en
cada una de las etapas del proceso administrativo, junto con esto se
encontraron las causas que hacen que la empresa, aunque se dirija hacia
la mejora continua, existan elementos que la dificulten o la obstaculicen.

El contacto que se tuvo con la empresa fue a travs de visitas continuas
para fomentar el dilogo y la confianza entre el personal de sta y el
equipo investigador. Por medio de la comunicacin con ellos, se verific
la informacin proporcionada en las entrevistas, y por lo tanto tener ms
elementos de comparacin entre uno y otro empleado y as presentar
datos lo ms acercados a la realidad posible.

Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa
recomendaciones de alternativas de solucin, las cuales se espera que
sean de gran utilidad para la institucin.