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UNIVERSIDAD DE TALCA
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES



Talca, noviembre de 2011

TEMA I: ASPECTOS GENERALES DE DERECHO TRIBUTARIO Y DEL CODIGO
TRIBUTARIO.
a) Conceptos esenciales.
- Finanzas pblicas, hacienda pblica y actividad financiera del Estado.
- Derecho Financiero y Derecho Tributario. Concepto, elementos, fuentes, orgenes.
- Principios hacendsticos y jurdicos de la tributacin.
- Teora de la potestad tributaria.
- Teora del mbito de actuacin lcita del contribuyente.
- El concepto de tributo, elementos, clasificacin.
- Teora de la obligacin tributaria: concepto; caractersticas; elementos.
- Elementos bsicos del Derecho Tributario en Chile: fuentes; administracin tributaria;
jurisdiccin tributaria.
b) Cdigo Tributario.
- mbito material, territorial, temporal y personal del Cdigo Tributario, y su rgimen legal.
- Administracin Tributaria: Servicio de Impuestos Internos y Servicio de Tesoreras.
- Rgimen de derechos del contribuyente y de la vinculacin con la Administracin Tributaria.
- Mecanismo de fiscalizacin del Servicio de Impuestos Internos.
- El rgimen jurdico de la obligacin tributaria principal y de las obligaciones accesorias.
- Rgimen probatorio en materia tributaria.

Bibliografa:
- AST MEJAS, Christian; Curso Sobre Derecho y Cdigo Tributario, Legal Publishing.
2010
- ARANEDA DORR, Finanzas Publicas, Edit. Jurdica de Chile, 2008.
- ALTAMIRANO CATALN, Marco, Derecho tributario: parte general: determinacin de
la obligacin tributaria, Santiago, Chile: LexisNexis, 2006.
- EVANS ESPIEIRA, Eugenio. Los tributos en la constitucin, Editorial Jurdica de
Chile, 2 edicin, 2010
- FERMANDOIS, Arturo, Derecho Constitucional Econmico, T.II, ediciones Univ.
Catlica de Chile, 2011.
- PREZ RODRIGO, Abundio, Manual de Cdigo tributario, Concepcin: Universidad de
Concepcin, 2002.
- UGALDE PRIETO, Rodrigo y GARCA ESCOBAR, Jaime; Elusin, Planificacin y
Evasin Tributaria, Punto Lex, 2006
- Vergara Wistuba, Carlos. Manual de Derecho Tributario, Librotecnia, Tomo I.
- ZAVALA ORTIZ, Jos Luis, Manual de Derecho Tributario, Santiago de Chile,
PuntoLex, 2010





EXAMEN DE LICENCIATURA
DERECHO TRIBUTARIO


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TEMA II: SISTEMA SANCIONATORIO TRIBUTARIO Y SISTEMA PROCESAL
TRIBUTARIO.
a) Sistema sancionatorio tributario.
- Fundamentos de la existencia de las sanciones tributarias y bien jurdico protegido.
- Especialidades del rgimen sancionatorio tributario en relacin al rgimen penal general.
- Concepto, naturaleza, caractersticas y presupuestos del ilcito tributario o la infraccin en
sentido amplio.
- Concepto, clases y elementos del ilcito tributario.
- rganos competentes para la aplicacin de los ilcitos tributarios.
- Normas comunes a todas las infracciones tributarias. Concurso de delitos; iter criminis;
causales modificatorias de responsabilidad penal.
b) Sistema procesal tributario.
- Historia y caractersticas del sistema judicial tributario.
- Estructura orgnica del sistema judicial tributario: Los diferentes rganos jurisdiccionales y
su competencia.
- Principios fundamentales de la organizacin de los tribunales que informan la nueva
judicatura tributaria.
- Caractersticas, competencia, organizacin y estatuto de los Tribunales Tributarios y
Aduaneros
- Procedimientos de reclamo.
- Procedimientos de aplicacin de sanciones.
- Procedimiento ejecutivo de las obligaciones tributarias de dinero.
-El recurso de proteccin en materia tributaria.
- La accin de inaplicabilidad por inconstitucionalidad y la accin de inconstitucionalidad en
el mbito tributario.

Bibliografa:
- LAMOS VERA, Eduardo, La Nueva Justicia Tributaria Chilena, 2009
- AST MEJAS, Christian; Curso Sobre Derecho y Cdigo Tributario, Legal Publishing.
2010
- ALTAMIRANO CATALN, Marco, Derecho tributario: parte general: determinacin de
la obligacin tributaria, Santiago, Chile: LexisNexis, 2006.
- GONZLEZ ORRICO, Jaime, Juicio ejecutivo tributario, Librotecnia, 2011
- MASSONE PARODI, Pedro, Infracciones Tributarias, Edit. Legal Publishing, 2010
- SILVA MONTES, Rodrigo, Manual de Procedimiento Tributario y Aduanero, Editorial
Jurdica de Chile, 2010
- MASSONE PARODI, Pedro, Tribunales y Procedimientos Tributarios, Edit. Legal
Publishing, 2009.
- PREZ RODRIGO, Abundio, Manual de Cdigo tributario, Concepcin: Universidad de
Concepcin, 2002.
- RADOVIC SCHOEPEN, ngela, Sistema Sancionatorio Tributario: Infracciones y
Delitos, Editorial Jurdica de Chile, 2010
- UGALDE, Rodrigo y GARCA, Jaime, Tribunales Tributarios y Aduaneros, Legal
Publishing 2011
- UGALDE PRIETO, Rodrigo y GARCA ESCOBAR, Jaime, Curso Sobre Delitos e
Infracciones Tributarias, 2011, Legal Publishing.
- VERGARA WISTUBA, Carlos. Manual de Derecho Tributario, Librotecnia, Tomo I.
- ZAVALA ORTIZ, Jos Luis, Manual de derecho tributario, Santiago de Chile, PuntoLex,
2010

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TEMA III: LEY DE IMPUESTO A LA RENTA. IMPUESTO DE PRIMERA
CATEGORIA.
a) mbito material, territorial y temporal y personal del impuesto a la renta.
a) Impuesto de primera categora.
a) Administracin del impuesto a la renta.

Bibliografa:
- AST MEJAS, Christian, Impuesto a la Renta I y II, Legal Publishing. 2008
- CONTRERAS, Hugo y GONZLEZ, Leonel; Impuesto a la Renta, CEPET Editorial,
Santiago, 2011.
- FIGUEROA, Patricio y ENDRESS, Sergio, La Renta y los ingresos no Renta, Edit.
Jurdica, 2010
- HERRERA VILA, Rodrigo y Cataln Pavez, Hugo, Impuestos Corporativos, Punto Lex,
2009
- VERGARA WISTUBA, Carlos. Manual de Derecho Tributario, Librotecnia, Tomo III.
- ZAVALA ORTIZ, Jos Luis, Manual de Derecho Tributario, Santiago de Chile,
PuntoLex, 2010


TEMA IV: LEY DE IMPUESTO A LA RENTA. REGIMENES IMPOSITIVOS.
a) mbito material, territorial y temporal y personal del impuesto a la renta.
a) Impuesto de segunda categora.
b) Impuesto global complementario.
c) Impuesto adicional e impuesto especifico a la actividad minera.
a) Administracin del impuesto a la renta.

Bibliografa:
- AST MEJAS, Christian, Impuesto a la Renta I y II, Legal Publishing. 2008
- CONTRERAS, Hugo y GONZLEZ, Leonel; Impuesto a la Renta, CEPET Edit., Santiago,
2011.
- FIGUEROA, Patricio y ENDRESS, Sergio, La Renta y los ingresos no Renta, Edit.
Jurdica, 2010
- HERRERA VILA, Rodrigo y Cataln Pavez, Hugo, Impuestos Corporativos, Punto Lex,
2009
- PINTO PERRY, Germn R., Impuesto Global Complementario, Edit. Punto Lex, 2008
- VERGARA WISTUBA, Carlos. Manual de Derecho Tributario, Librotecnia, Tomo III.
- ZAVALA ORTIZ, Jos Luis, Manual de Derecho Tributario, Santiago de Chile,
PuntoLex, 2010
- Manual Prctico Impuesto a la Renta 2011 Thomson Reuter, 2011, Santiago de Chile


TEMA V: LEY SOBRE IMPUESTO A LAS VENTAS Y LOS SERVICIOS.
a) Concepto y caractersticas.
b) Estructura del impuesto (hecho gravado, exenciones, devengo, sujetos, tasa y base
imponibles, debito fiscal y crdito fiscal, etc.).
c) Impuestos especiales a las ventas y prestacin de servicios.
d) Administracin del IVA.

Bibliografa:
- ARAYA SCHNAKE, Gabriel; Base Imponible, Dbitos y Crditos Fiscales, LexisNexis.
2007
- ARAYA SCHNAKE, Gabriel; Hechos Gravados, LexisNexis. 2007
- ARAYA SCHNAKE, Gabriel; Exenciones y Hechos no Gravados, LexisNexis. 2007
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- ARAYA SCHNAKE, Gabriel; Rgimen Aplicable a las Exportaciones, LexisNexis. 2007
- ZAVALA ORTIZ, Jos Luis, Manual de derecho tributario, Santiago de Chile, PuntoLex,
2010
- VERGARA WISTUBA, Carlos. Manual de Derecho Tributario, Librotecnia, Tomo II.
- Manual Prctico IVA 2011 Thomson Reuter, 2011, Santiago de Chile.