4 Guia Del Capacitador Colombia Presupuesto

Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y
gastos

Gua del capacitador

Prefacio

Gua del capacitador de Presupuesto

En base a los lineamientos del Proyecto Educacin Financiera para los Pobres, las sesiones
educativas iniciales del mdulo Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela fueron desarrolladas y
sometidas a prueba por el personal de CARD en Filipinas bajo la direccin de Aniceta Alip,
Edzel Ramos, Leslie Ramirez, Glenda Madrigal y Aurea Magpantay. Ellen Vor der Bruegge y
Marc Bavois de Freedom from Hunger proporcionaron asistencia tcnica para el estudio de
mercado. Las sesiones educativas genricas fueron sometidas a prueba en su versin piloto por
Teba Bank de Sudfrica y posteriormente revisadas por las organizaciones del Proyecto
Educacin Financiera para los Pobres. Kathleen Stack dise la versin final de las sesiones
educativas con el aporte significativo de Candace Nelson. Danielle Hopkins de Microfinance
Opportunities y Nesal Shah de SEWA Bank hicieron aportes tcnicos. Monique Cohen
contribuy hacia la culminacin de la versin final. La ficha temtica fue desarrollada por
J ennefer Sebstad y editada por Candace Nelson. La revisin del documento final estuvo a cargo
de Stacey Sechrest de Citigroup y Leslie Meek de Citigroup Foundation revisaron el documento
final.

Microfinance Opportunities
Microfinance Opportunities fue fundada en 2002 como un centro de recursos microempresariales
que promueve operaciones microfinancieras dirigidas por los clientes. Su objetivo es ayudar a
mejorar el acceso de los pobres a servicios financieros bien diseados y de calidad.
Microfinance Opportunities ofrece investigacin prctica, capacitacin y asistencia tcnica en
tres reas orientadas a los clientes de servicios microfinancieros: Educacin Financiera,
Microseguros y Evaluacin del Cliente.

Freedom from Hunger
Fundada en 1946, Freedom from Hunger es una organizacin sin fines de lucro comprometida
con el desarrollo internacional que ofrece soluciones innovadoras y sostenibles de autoayuda
para combatir la pobreza y el hambre crnicos. Freedom from Hunger se especializa en
garantizar el acceso de los pobres a servicios microfinancieros, de proteccin de la salud y de
capacitacin, permitindoles mejorar sus habilidades de supervivencia diaria y alcanzar
seguridad alimentaria para s mismos y sus familias.

Citigroup Foundation
Citigroup Foundation, que otorga partidas de financiamiento en ms de 85 pases de todo el
mundo, concentra sus esfuerzos bsicamente en tres reas: educacin financiera, educacin de la
prxima generacin y consolidacin de comunidades y empresarios. Mayor informacin
disponible en el sitio http://www.citigroup.com/citigroup/corporate/foundation/index.htm.

Se autoriza la reproduccin, traduccin o adaptacin de las secciones de este libro segn sea
necesario para satisfacer las necesidades locales de los usuarios, siempre y cuando las copias as
reproducidas, traducidas o adaptadas sean distribuidas sin costo o a precio de costo y sin fines de
lucro y siempre y cuando los cambios resultantes, si los hubiera, preserven la integridad del libro.
Srvase notificar a Microfinance Opportunities y/o a Freedom from Hunger sobre la traduccin
de estos materiales, de existir, y proporcionar a cada institucin una copia de la misma.

Toda copia de las secciones de este libro debe incluir la siguiente aclaracin:

2005 Microfinance Opportunities. Derechos reservados

Cualquier cambio sustancial en el contenido deber ser autorizado por escrito por Microfinance
Opportunities.

Para consultas sobre los derechos, srvase comunicarse con:

Microfinance Opportunities
1701 K Street NW, Suite 650
Washington DC 20006 USA
Tel.: 202-721-0050
Fax: 202-721-0010
E-mail: info@mfopps.org
www.MicrofinanceOpportunities.org

Para otras consultas, comunicarse con Microfinance Opportunities o con Freedom from Hunger

Freedom from Hunger
1644 DaVinci Court
Davis, CA 95616 USA
Tel.: 530-758-6200
Fax: 530-758-6241
E-mail: education@freefromhunger.org
www.freefromhunger.org
www.ffhresource.org

Agradecimientos

La idea de desarrollar un programa de capacitacin en educacin financiera para los pobres surgi
durante una cena con J ayshree Vyas, Directora Ejecutiva de SEWA Bank. En aquella ocasin,
J ayshree sustent con gran acierto que la consolidacin de una cultura financiera entre los pobres
constituye un aspecto crtico para el logro de mejoras reales en su capacidad para administrar su
dinero y promover la acumulacin de bienes. Cuando presentamos esta idea ante Citigroup
Foundation por primera vez en el 2002, hablar de educacin financiera para los clientes de las
instituciones microfinancieras era algo nuevo y diferente.

Adems de SEWA Bank, pocas instituciones de los pases en desarrollo se haban aventurado en el
campo de la educacin financiera, o incluso tal vez ninguna. Ante tales circunstancias, desarrollar
un programa de fundamental trascendencia para promover la educacin financiera en los pases
pobres se presentaba como un gran reto para Microfinance Opportunities y Citigroup Foundation.
Freedom from Hunger haba trabajado con SEWA en su programa de capacitacin en educacin
financiera y fue invitado a participar como asociado principal en el 2003. Desde entonces, ha
crecido el inters en este programa por parte de organizaciones y expertos en microfinanciamiento.
Mientras muchos se preguntaban en voz alta por qu la industria microfinanciera haba tardado
tanto en reconocer la importancia de la educacin financiera, estas organizaciones la percibieron de
inmediato como una oportunidad de beneficio mutuo donde todos ganan, tanto las instituciones
microfinancieras como sus clientes.

Por ello, quisiramos agradecer en primer lugar a Citigroup Foundation por invertir en este
programa. Chip Raymond, ex Presidente de la Fundacin, y Leslie Meek, nuestra Funcionaria de
Programas, asumieron un doble riesgo al embarcarse en un rea nueva de las microfinanzas y al
apoyar a una organizacin que comenzaba operaciones, Microfinance Opportunities. Ellos han sido
socios extraordinarios por su invalorable apoyo para la realizacin de este proyecto. Posteriormente,
se unieron a nuestro trabajo otros miembros del equipo de Citigroup, como Stacey Sechrest de la
Oficina de Educacin Financiera y Amy Feldman de Citigroup Foundation, aportando valiosa
informacin hacia la culminacin del plan de estudios.

Asimismo, deseamos expresar nuestro reconocimiento a las instituciones asociadas, as como a sus
clientes, quienes hicieron posible la realizacin del plan de estudios. Estas instituciones son Al
Amana (Marruecos), CARD Bank (Filipinas), The Equity Building Society (Kenia), Microfinance
Centre (Polonia), Pro Mujer (Bolivia), SEWA Bank (India) y Teba Bank (Sudfrica). Durante los
tres aos de vida de este proyecto, estas instituciones han trabajado diligentemente llevando a cabo
estudios de mercado, as como desarrollando y probando los mdulos de capacitacin.

Debemos agradecer enormemente a Candace Nelson por su contribucin en el rea tcnica y
financiera. Tambin es oportuno mencionar nuestro especial reconocimiento a los miembros de
nuestro personal, quienes han brindado todo su apoyo para la culminacin de este trabajo. Entre
ellos se encuentran Tracy Gerstle, Diana Tasnadi, Danielle Hopkins y Liz McGuinness de
Microfinance Opportunities y Christopher Dunford, Rossana Ramirez, Ellen Vor der Bruegge, Marc
Bavois, J oan Dickey, J ulie Uejio, Bobbi Gray y Wava Haggard de Freedom from Hunger.

Monique Cohen, Microfinance Opportunities
J ennefer Sebstad, Consultora, Microfinance Opportunities
Kathleen Stack, Freedom from Hunger

Diciembre 2005

Banca de las Oportunidades

Es una poltica del Gobierno Nacional de Colombia, creada para promover el acceso a servicios
financieros, la meta es crear las condiciones necesarias para facilitar el acceso al sistema financiero
formal (crdito, ahorro y dems servicios financieros) a segmentos de la poblacin que
tradicionalmente han sido excluidos de este. Mayor informacin disponible en el sitio:
http://www.bancadelasoportunidades.gov.co.

Uno de los propsitos principales de la Poltica de Banca de las Oportunidades es desarrollar un
programa de educacin financiera que sea relevante y de uso sencillo, a travs del cual sea posible
incorporar en las personas de escasos recursos de Colombia el desarrollo de conocimientos,
habilidades y actitudes que les permitan utilizar servicios financieros para mejorar su calidad de
vida. El Programa pretende apoyar a las instituciones financieras en sus esfuerzos por educar a las
familias colombianas de escasos recursos sobre los servicios y productos disponibles en el sector
formal financiero con el propsito de mejorar sus vidas, a travs de una progresiva bancarizacin,
que les permita, precisamente, beneficiarse de todos los servicios y productos que ofrece el sistema
financiero colombiano.

La implementacin del Programa Global de Ecuacin Financiera en Colombia, inicia en el 2007 con
la asistencia tcnica de Microfinance Opportunities y la participacin de las siguientes entidades
Actuar Famiempresas Tolima; Asobancaria; Asocajas; Asociacin Habitat para la Humanidad
Colombia; Banco Colpatria; Banco de la Republica; Bancoldex; Caja de Compensacin Familiar
Cafam; Caja de Compensacin Familiar del Cesar Comfacesar; Caja de Comfamiliar Cartagena;
Comfecoop; Comfenalco Valle ; Contactar Pasto; Corporacin Financiera de Antioquia CFA;
Corporacin para el desarrollo de la Microempresa ;Emprender Finamerica; Fundacin Dividendo
por Colombia; Fundaequidad; Fundaseg; J uriscoop; Microempresas de Antioquia; Servicio
Nacional de Aprendizaje SENA; y Cooperativa Utrahuilca a quienes queremos agradecer por su
compromiso en la divulgacin y socializacin de la educacin financiera

Contenidos

Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos

Introduccin a la Educacin Financiera.........................................................................................................i

Cmo usar esta Gua del capacitador...........................................................................................................iv

Gua del capacitador
Revisin de las sesiones educativas....................................................................................................... 1

Sesiones educativas
1. Establezca metas financieras personales.......................................................................... 5
2. Establezca sus gastos por orden de importancia............................................................ 11
3. Por qu hacer un presupuesto?..................................................................................... 19
4. Elabore un presupuesto.................................................................................................. 25
5. Gaste su dinero slo en lo necesario.............................................................................. 41
6. Cumpla con su presupuesto........................................................................................... 47
7. Lleve el control diario de sus ingresos y gastos............................................................. 51
8. Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos......................................................... 67
9. Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones............................................ 77
10. Mantenga registros financieros para administrar su dinero........................................... 81

Materiales de referencia
Ficha temtica Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela .................................................................. 1

i
Educacin Financiera para los Colombianos
Gua del capacitador
Introduccin
Introduccin

BIENVENIDO a la Educacin Financiera! Con esta Gua del capacitador, junto con las otras
cuatro guas que conforman la serie Educacin Financiera para los Pobres, usted puede comenzar
a promover los conceptos bsicos de la educacin financiera entre aqullos que desean aprender
cmo administrar su dinero.

Sin embargo, antes de comenzar, vamos a responder dos preguntas cruciales:

Qu es la educacin financiera? Por qu es importante?

Las respuestas a estas dos preguntas involucran buenas y malas noticias sobre los pobres y su
dinero. Si bien los pobres comparten los mismos objetivos que cualquier otra persona
seguridad econmica para s mismos, para sus familias y las generaciones futuras no obstante,
la escasez de recursos y opciones a su alcance con frecuencia los lleva a un estado de
desesperanza e inercia. Manejar con cuidado el poco dinero que tienen es un factor decisivo para
satisfacer sus necesidades diarias, enfrentar emergencias inesperadas o aprovechar las
oportunidades que se les presentan. La mala noticia es que por lo general los pobres carecen
precisamente del conocimiento y la experiencia que necesitan para poder manejar su dinero con
cuidado.

ste es el propsito de la educacin financiera ya que ensea a la gente conceptos sobre el dinero
y cmo manejarlo cuidadosamente. Ofrece la oportunidad de aprender habilidades bsicas
relativas a nuestros ingresos, gastos, presupuesto, ahorros y prstamos. La buena noticia es que
cuando uno est mejor informado al tomar decisiones financieras, uno puede planificar y
alcanzar objetivos. Ms an, una vez que las personas adquieren las habilidades que brinda la
educacin financiera, dichas habilidades permanecern con ellas por siempre. Un solo curso en
educacin financiera puede resultar en beneficios para toda la vida.

La educacin financiera es relevante para todas las personas que toman decisiones monetarias y
financieras. Con frecuencia son las mujeres quienes asumen la responsabilidad del manejo del
dinero del hogar en circunstancias inestables y con pocos recursos a su disposicin. Al
desarrollar una cultura financiera, estas mujeres pueden estar preparadas para anticipar las
necesidades de cada ciclo de vida y enfrentar emergencias inesperadas sin tener que endeudarse
innecesariamente. En cuanto a los jvenes, la educacin financiera puede reducir su
vulnerabilidad frente a los muchos riesgos asociados con su transicin a la adultez y a la vez
mejorar sus habilidades para administrar su dinero a medida que ingresan al mundo laboral.

El Proyecto Educacin Financiera para los Pobres, liderado por Microfinance Opportunities y
Freedom from Hunger, ha comenzado con un enfoque hacia los microempresarios y los clientes
de programas microfinancieros. Para este grupo, la educacin financiera adquiere mayor
relevancia hoy ms que nunca. Por qu? Quienes buscan servicios de ahorro y crdito ahora
tienen ms opciones que en el pasado. En muchas partes del mundo, los prestatarios ahora
pueden elegir entre una gran variedad de acreedores informales. Asimismo, las instituciones
microfinancieras (IMF) estn comenzando a ofrecer una mayor variedad de productos y servicios
para sus clientes, tales como ahorros voluntarios, seguros y transferencias de dinero. sa es la
ii
Gua del capacitador
Introduccin
buena noticia. La mala noticia es que los clientes muchas veces no comprenden estas nuevas
opciones y probablemente no las usen a su favor. Hasta hoy, la promocin de los productos de
las IMF no siempre ha contemplado una cuidadosa explicacin ni capacitacin sobre sus
caractersticas. Para evaluar las alternativas y seleccionar los productos ms apropiados a sus
necesidades, los clientes necesitan comprender las caractersticas de cada opcin, saber cmo
calcular y comparar sus costos y cmo determinar con cunto pueden endeudarse.

Al concentrarse en la toma de decisiones informada y estratgica, el Proyecto Educacin
Financiera para los Pobres va ms all de la simple transmisin de informacin. Su objetivo es
fortalecer los comportamientos que conducen a un mayor ahorro, un gasto ms prudente y un
endeudamiento justificado. Con el fin de lograr un cambio de comportamiento sostenible, el plan
de estudios se ha basado en el mtodo centrado en el alumno, capturando lo que los adultos
aprenden mejor. Se construye sobre la base de lo que los alumnos adultos ya saben, haciendo
que el nuevo contenido sea relevante para sus vidas y dndoles la oportunidad de practicar sus
nuevas habilidades.

El Proyecto Educacin Financiera para los Pobres desarroll cinco mdulos de capacitacin
durante un perodo de tres aos entre 2003 y 2005. El proyecto convoc la participacin activa
de siete organizaciones alrededor del mundo, comenzando con un estudio de mercado en sus
pases para identificar los temas prioritarios, los objetivos de aprendizaje, los mtodos de
capacitacin y culminando con el diseo y la prueba del plan de estudios. Dichas organizaciones
fueron Teba Bank (Sudfrica), SEWA Bank (India), ProMujer (Bolivia), The Equity Building
Society (Kenia), Al Amana (Marruecos), CARD Bank (Filipinas) y Microfinance Centre
(Polonia). Su compromiso con este proceso ha asegurado que el plan de estudios responda a las
necesidades reales de los clientes pobres.

Este plan de estudios comprende cinco mdulos sobre cinco temas diferentes. Dichos mdulos
son los siguientes:

Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Ahorros: S Se Puede!
Administracin De Su Deuda: Maneje Su Crdito Con Cuidado
Servicios Bancarios: Conozca Sus Opciones
Negociaciones Financieras: Comunquese Con Confianza En S Mismo

Por cada mdulo, el plan de estudios ofrece:
Una ficha temtica con informacin bsica sobre el tema;
Una gua del capacitador con instrucciones detalladas para la conduccin de cada sesin
educativa del mdulo; y
Un manual de capacitacin para los capacitadores que prepara a aqullos que conducirn el
taller de capacitacin.

Usted puede elegir usar estos mdulos en el orden y la cantidad que se adapte a sus necesidades
de capacitacin. Por ejemplo, podra estar interesado nicamente en uno o dos de los temas
desarrollados por estos mdulos; alternativamente, puede comenzar con el tema presupuestos y
luego continuar con todos los dems. Debido a que cada mdulo contiene mltiples sesiones
iii
Gua del capacitador
Introduccin
educativas que comienzan con informacin bsica y van avanzando hacia aspectos ms
complejos del tema, usted tiene la posibilidad de elegir slo aquellas sesiones educativas del
mdulo o mdulos que responden a sus necesidades especficas. La siguiente seccin, Cmo
usar esta gua, le proporciona informacin sobre estas opciones.

Lo invitamos a pasar a la pgina siguiente y continuar leyendo. Las secciones Ficha temtica y
Revisin de las sesiones educativas le darn una idea clara del contenido, mientras que las
instrucciones detalladas para el capacitador capturan las actividades participativas y centradas en
el alumno que hacen de esta capacitacin en educacin financiera una experiencia divertida y
eficaz.
iv
Gua del capacitador
Cmo usar esta gua
Cmo usar esta gua

Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos es un curso completo de capacitacin cuyo
objetivo es ensear a los participantes a establecer sus metas financieras personales y familiares,
elaborando un presupuesto que les permita llevar el control mensual de su flujo de efectivo y
tomar mejores decisiones sobre el uso de su dinero. El curso contiene informacin de referencia
para orientarlo en el tema a usted, el capacitador, as como una descripcin paso por paso de las
actividades educativas que puede desarrollar con los participantes.

La ficha temtica
La ficha temtica al final de esta gua proporciona conceptos sobre la elaboracin de un
presupuesto. Leer esta breve seccin le dar una idea sobre el contenido del mdulolos
conceptos que los participantes aprendern y las habilidades que pondrn en prctica. Usted
podr observar que este mduloal igual que los otros mdulos que conforman la serieest
diseado para personas con educacin y experiencia limitadas, por lo que no necesita ser un
experto en el tema para ayudar a otros a desarrollar algunas habilidades muy tiles. Por lo tanto,
si alguno de los puntos de la ficha temtica no le queda claro, no se alarme. Busque a alguien que
pueda ayudarle a comprender dicha informacin. Y si usted encuentra el contenido de la ficha
temtica muy elemental, tampoco se alarme. Dicho contenido no es ni tiene por qu ser un texto
que abarque todos los aspectos del tema.

La ficha temtica es una lectura de referencia para los capacitadores. Sin embargo, usted deber
decidir si esta lectura resultar igualmente beneficiosa para los participantes del taller. Su
decisin depender del nivel de conocimiento de los participantes as como de su facilidad para
trabajar con materiales escritos. Sera una buena idea tener algunas fotocopias a la mano para
quienes deseen una.

Las sesiones educativas
Este mdulo contiene diez sesiones educativas. Para completar cada sesin educativa necesita
entre 30 y 65 minutos. Las sesiones 7 a 10 estn dedicadas al clculo y control del flujo mensual
de efectivo. Como capacitador, usted debe decidir si estas sesiones pueden ser adaptadas a los
participantes y cmo puede hacerlo.

La Revisin de las sesiones educativas de la pgina 1 proporciona una visin general de estas
diez sesiones, presentando el ttulo y propsito de cada sesin. Sin embargo, con este manual, al
igual que con los otros mdulos de la serie Educacin Financiera, usted deber usar su propio
juicio para decidir qu sesiones de aprendizaje son las ms relevantes y tiles para sus clientes.
Puede usar una, dos, o todas, dependiendo de la experiencia que los participantes tengan sobre el
tema, o el tiempo que puedan destinar a la capacitacin.

Cada sesin contiene de dos a cuatro actividades educativas que son descritas detalladamente,
paso por paso. Estas actividades educativas se basan en los principios de la educacin de adultos
(ver Principios de la educacin de adultos y diseo del plan de estudio de la educacin
financiera). Las actividades incluyen historias, ejercicios, discusiones en grupos pequeos y
dramatizaciones que convocan la participacin activa de los participantes en el proceso de
v
Gua del capacitador
Cmo usar esta gua
aprendizaje. Asimismo, promueven el trabajo en grupo y el intercambio de conocimientos entre
los participantes del taller. Conforme va leyendo, imagnese una sesin educativa activa, en
ocasiones ruidosa, y divertida. Como capacitador, usted no va a ser el nico que hable, sino que
ser parte de un proceso de aprendizaje dinmico.

Algunas palabras sobre la adaptacin
Dado que la descripcin de las sesiones educativas es bien detallada, usted no tiene que crear
materiales a partir de cero. Sin embargo, deber destinar un tiempo para prepararse antes de
comenzar la capacitacin. Su xito depender del trabajo que usted haga durante esta etapa de
preparacin. Cuando haya seleccionado las sesiones educativas que desea facilitar, deber
adaptarlas una por una. Lalas cuidadosamente y tome nota de aquellos detalles que deber
modificar para hacer que los materiales resulten familiares y comprensibles a los participantes.
En las historias por ejemplo, es posible que tenga que cambiar los nombres de las personas y los
lugares para que reflejen mejor la cultura y ubicacin geogrfica de los participantes. Ponga
atencin a los tipos de negocios que se presentan como ejemplo. Son negocios comunes con los
que la gente est familiarizada en su rea? Debera cambiarlos? Necesita cambiar el tipo de
moneda que se usa en el ejercicio?

Adems de este tipo de adaptaciones, tambin es posible que logre identificar casos en los que
sea conveniente agregar actividades al mdulo que no estn consideradas en la gua. Los viajes
educativos a lugares de inters son una excelente manera de exponer a los participantes a nuevas
experiencias. Tambin piense en invitar a profesionales de la comunidad, expertos en el tema que
se est tratando, para que expongan ante el grupo.

En caso que el mdulo necesite una considerable cantidad de trabajo de adaptacin para que se
ajuste a su contexto, no haga todo este trabajo usted solo. Vea la Gua de adaptacin en
Educacin Financiera para los Pobres: Gua de implementacin, donde encontrar instrucciones
sobre lo que debe ser un trabajo en equipo.

No deje los materiales educativos para ultimo momento!
Cada sesin educativa comienza con un cuadro de informacin para el capacitador que resume
los objetivos, materiales y actividades de la sesin. Revise la lista de materiales con suficiente
anticipacin a la facilitacin de la sesin educativa correspondiente. Para la mayora de las
sesiones necesitar papelgrafos, marcadores y cinta adhesiva. Este material ser usado para
anotar y presentar los puntos importantes de las discusiones que sostienen los participantes.
Conforme vaya completando cada papelgrafo con sus respuestas, deber pegarlo en la pared
para que todos puedan verlo y usar como referencia.

No obstante, en muchos casos la lista de materiales indicar preparar cuadros o listas de
verificacin. Todos estos cuadros o listas le son proporcionados en esta gua, pero deber
reproducirlos en un formato ms grande que pueda ser visto por todos. Con frecuencia, esto
implica volver a dibujar el cuadro, tabla o formulario en un papel ms grande, tal como
papelgrafo o incluso papel para empaque, que es ms barato. En algunas sesiones necesitar
preparar tarjetas con un material ms fuerte, como cartulina (si esto no es posible, usar papel
regular). Confirme si la actividad requiere que las tarjetas sean de diferentes colores. En la
Sesin 4 necesitar calculadoras para los grupos que saben leer e ilustraciones para los grupos
vi
Gua del capacitador
Cmo usar esta gua
que no saben leer. En la Sesin 10 necesitar copia de los documentos que se usan en diferentes
transacciones financieras y registros financieros, los mismos que sern organizados en
archivadores, bolsas o cajas.

Los documentos que se mencionan en las instrucciones paso por paso se encuentran al final de
cada sesin. stos debern ser fotocopiados y distribuidos a los participantes en el momento
oportuno.

No subestime el tiempo que necesita para prepararse. No querr reflejar falta de preparacin a
mitad de una sesin! Si se prepara con anticipacin, podr aprovechar su tiempo durante la
facilitacin de la sesin y disfrutar el proceso.

1
Gua del capacitador
Revisin de las sesiones educativas


El propsito de esta gua es ayudar a los participantes a mejorar la administracin de su
presupuesto y del dinero de su hogar para que puedan tomar mejores decisiones sobre sus gastos,
ahorros e inversin. Ya que los pobres cuentan con tan poco dinero, es muy importante que
administren cuidadosamente lo que tienen para poder satisfacer sus necesidades diarias y las
necesidades de diferentes etapas de la vida, as como para poder enfrentar emergencias
inesperadas o aprovechar las oportunidades que se presenten. Los pobres pueden beneficiarse
llevando un control de la cantidad de dinero que tienen, expandiendo sus horizontes de
planificacin para establecer metas financieras realistas e identificando los pasos que pueden
seguir para alcanzar esas metas.

El siguiente cuadro presenta el ttulo y propsito de las sesiones educativas de Presupuesto: Use
Su Dinero Con Cautela. Tenga en cuenta que las ltimas cuatro sesiones educativas son sesiones
avanzadas, ms apropiadas para participantes con un nivel de conocimientos un poco ms
avanzado.

Sesiones educativas de Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Ttulo de la sesin Propsito de la sesin
1. Metas financieras
personales
Conversar sobre la introduccin a las sesiones educativas de
Establecer metas financieras y explicar cmo alcanzarlas
Describir qu es un presupuesto y cmo puede contribuir a
lograr el bienestar financiero
2. Establezca sus gastos por
orden de importancia

Enumerar y clasificar los gastos comunes del hogar
Identificar y clasificar las fuentes de ingreso del hogar
Explicar cmo enfrentar los ingresos y gastos no
frecuentes
3. Por qu hacer un
presupuesto?
Definir el trmino presupuesto y explicar la utilidad de
un presupuesto
Evaluar las estrategias actuales para la administracin del
dinero
Identificar formas de mejorar la administracin del dinero
elaborando un presupuesto
4. Elabore un presupuesto Describir los pasos para elaborar un presupuesto
Elaborar un presupuesto
Intercambiar consejos sobre cmo cumplir con el
presupuesto
Identificar lo aprendido sobre la elaboracin de un
presupuesto para compartir con los miembros de la
familia.
2
Gua del capacitador
5. Gaste su dinero slo en lo
necesario
Establecer prioridades sobre una gran variedad de gastos
Identificar un conjunto de lineamientos que permitirn
determinar las prioridades financieras a futuro
Comparar las prioridades personales con las prioridades
recomendadas por los expertos en planificacin financiera
6. Cumpla con su presupuesto Definir formas de manejar las dificultades que pueden
impedir el cumplimiento de un presupuesto
Practicar cmo identificar formas de reducir los gastos

Sesiones avanzadas:

7. Lleve el control diario de
sus ingresos y gastos
Practicar cmo usar las hojas de control diario de los
ingresos y gastos
Conversar sobre cmo aplicar en su vida el control diario
de los ingresos y gastos
8. Lleve el control mensual de
sus ingresos y gastos
Practicar cmo hacer un resumen mensual de los ingresos y
gastos diarios
Explicar cmo el control mensual de los ingresos y gastos
puede ser til para administrar el flujo de efectivo del hogar
9. Use el control del flujo de
efectivo para tomar
decisiones
Practicar cmo analizar un ejemplo del flujo de efectivo
Practicar cmo tomar decisiones usando el ejemplo del
flujo de efectivo
10. Mantenga registros
financieros para administrar
su dinero

Identificar los diferentes tipos de registro financiero y sus
propsitos
Describir cmo se puede organizar y proteger los registros
financieros

La gua de cada sesin educativa de este modulo comienza con un cuadro que contiene la
siguiente informacin:
Los objetivos educativos de cada sesin.
Tiempo estimado que necesitar para conducir la sesin.
Una lista de materiales que deber preparar antes de cada sesin. Prepararse para la sesin
educativa har su trabajo mucho ms simple. Revise cuidadosamente esta informacin.
Una lista de pasos para cada actividad. La gua proporciona instrucciones detalladas para las
actividades de aprendizaje, que ayudarn a los participantes a aprender y trabajar con los
conceptos presentados durante la sesin. Por favor, siga los pasos en el orden que se indica.
Puede usar sus propias palabras para explicar cada punto.

3
Gua del capacitador

Smbolos de las sesiones educativas
Cuadro de informacin para el capacitadorEl recuadro que se encuentra al comenzar cada
sesin educativa contiene cuatro elementos.
Objetivoslista de acciones que se espera lograr con los pasos de la sesin educativa.
Duracintiempo estimado necesario para implementar todos los pasos de la sesin
educativa.
Preparacin/Materialeslista de materiales que el capacitador debe preparar antes de
presentar la actividad.
- Los papelgrafos se mencionan e incorporan en el paso en el que se usan. Se
identifican claramente por sus bordes sombreados.
- Los documentos necesarios para cada actividad se encuentran al final de la sesin.
Pasos lista de actividades necesarias para completar la sesin educativa. Los ttulos
indican el procedimiento que se usar y el contenido que se desarrollar.
PasosLos pasos necesarios para completar la sesin educativa estn enumerados en el orden
recomendado para su implementacin. Los smbolos especiales que el capacitador debe tener
en cuenta son:
Letras en itlicas =instrucciones para el capacitador (no deben ser ledas a los
participantes)
Letra regular =informacin especfica, instrucciones o preguntas que el capacitador
debe leer o explicar a los participantes lo ms claramente posible
Flecha () =smbolo que resalta preguntas especficas
Recuadro (E) =informacin tcnica especial o resumida que se comparte con los
participantes
Recuadro con bordes sombreados() =diseo recomendado del papelgrafo para su
uso con los participantes
[Corchetes] =respuesta correcta a una pregunta tcnica
(Parntesis) =instrucciones o informacin adicional

El siguiente cuadro es un recordatorio de algunos principios y prcticas importantes para la
educacin de adultos que debemos tomar en cuenta durante la facilitacin de las sesiones
educativas. Recuerde que usted, el capacitador, no tiene todas las respuestas. Los participantes
que asisten a las sesiones educativas tienen una gran experiencia y muchas cosas por compartir.
Es importante que todos los participantes (incluido usted) enseen y aprendan.

4
Gua del capacitador
Principios importantes para recordar
Crear una atmsfera de aprendizaje segura.
Dar comentarios y crticas a los participantes y elogiarlos por sus esfuerzos.
Pensar en formas de hacer que el tema sea til para todos los participantes.
Hacer saber a los participantes que usted est aprendiendo al igual que ellos.
Usar grupos pequeos (tal como se sugiere en la gua de cada sesin educativa). Los grupos
pequeos invitan a la participacin de todos, permiten desarrollar un sentido de trabajo en
equipo y crean seguridad.
Mostrar respeto valorando el conocimiento y experiencia que los participantes puedan tener
sobre el tema.
Asegurar que durante la sesin educativa haya oportunidad para pensar, actuar y sentir.

5
Gua del capacitador
Sesin 1: Metas financieras personales
Objetivos
Al finalizar esta sesin, los participantes habrn:
1. Conversado sobre la introduccin a las sesiones educativas del mdulo Presupuesto: Manejo
efectivo de ingresos y gastos
2. Explorado las causas de la presin financiera en el hogar
3. Establecido metas financieras y explicado cmo alcanzarlas
4. Descrito qu es un plan financiero y cmo puede contribuir a lograr el bienestar financiero
Duracin
45 minutos
Preparacin/Materiales
Historias
Paso 2:
+ Situacin financiera de J avier y Patricia
Paso 3:
+ J avier y Paricia: Hacia el logro de sus metas
Papelgrafo
Paso 3:
+ Metas financieras de J avier y Patricia
Pasos
1. Presentar las sesiones educativas de Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos 5
minutos
2. Definir cuales son sus metas, cuando y cmo las alcanzar, y cuanto le cuestan alcanzarlas
mediante una historia 15 minutos
3. Establecer metas personales y explicar qu es un presupuesto mediante una discusin en grupos
pequeos y una historia 25 minutos

Pasos

1. Presentar las sesiones educativas de Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
5 minutos

Decir:

Bienvenidos al taller de capacitacin en educacin financiera sobre cmo elaborar un
presupuesto. En este taller aprendern a planificar y a administrar su dinero. Aprendern a
fijar sus metas financieras, a elaborar un presupuesto y a llevar el control del flujo de
efectivo para tomar mejores decisiones financieras. Trataremos los siguientes temas:

1. Establezca metas financieras personales y familiares
2. Examine cmo gasta su dinero
3. Describa la importancia de un presupuesto
4. Elabore un presupuesto
5. Decida cmo gastar su dinero
6. Cumpla con su presupuesto
6
Gua del capacitador

Mencionar tambin las siguientes sesiones educativas si tiene pensado facilitarlas:

7. Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
8. Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
9. Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
10. Mantenga registros financieros para administrar su dinero

2. Defina cuales son sus metas cuando y como las alcanzara y cuanto le costara
alcanzarlas - 15 minutos

Presentar el nuevo tema. Decir:

En todas partes la gente trabaja para tener dinero suficiente para satisfacer sus gastos
diarios, pagar sus deudas, mantener su negocio funcionando, satisfacer necesidades
futuras de vivienda, pagar los gastos escolares y el matrimonio de sus hijos y asegurarse
una vejez tranquila. Por lo general, el dinero no es suficiente para alcanzar todas estas
metas. Escuchen la historia de J avier y Patricia.

Narrar la historia de Javier y Patricia.

Situacin financiera de Javier y Patricia

J avier y Patricia tienen gastos frecuentes de alimentacin, vestido y reparacin de su
vivienda. Tambin tienen que pagar prstamos a una institucin de microcrdito y le
deben a un tendero que les ha fiado mercado.

Su techo se est deteriorando y quieren cambiarlo antes de que llegue la temporada de
lluvias. Su hijo mayor entrara a la universidad en dos meses.

Tienen que pagar los gastos escolares de sus otros 2 hijos. Adems, deben realizar
viajes para comprar mercancas que luego venden en su negocio y para visitar a la
familia.

J avier y Patricia tambin saben que pueden surgir situaciones inesperadas. Alguien
de la familia puede enfermarse. Algo puede descomponerse y necesitar reparacin.

Hacer la siguiente pregunta:

Qu gastos enfrentan Javier y Patricia? Por qu?
[Deben satisfacer sus gastos diarios y al mismo tiempo ahorrar para afrontar todas
estas gastos. Esto puede ser difcil si hay apenas suficiente dinero para satisfacer las
necesidades diarias. El pago de las deudas es importante para poder tener acceso a
crditos en el futuro. Dejar de hacer las reparaciones en su casa puede ser peligroso.
Ellos quieren educar y casar a sus hijos y ayudarlos a forjarse un futuro. Es difcil
encontrar dinero para necesidades inesperadas].
7
Gua del capacitador

Resumir sus ideas y despus decir:

Por favor, formen grupos pequeos de 3. Decidan cmo contestar la siguiente pregunta:

Cules son los gastos que la gente tiene en su vida cotidiana?
[Las enfermedades obligan a hacer gastos inesperados; el mal rendimiento del
negocio trae como consecuencia menores ingresos y hace difcil el pago de los
prstamos; el matrimonio de los hijos puede llegar a ser muy costoso; los gastos de
funeral se llevan todos nuestros ahorros].

Despus de 5 minutos, pedir que los grupos compartan sus ideas. Resumir estas ideas.

3. Establecer metas financieras personales y explicar qu es un presupuesto mediante una
discusin en grupos pequeos y una historia 25 minutos

Pedir a los participantes que trabajen con un compaero y decidan cmo responder la
siguiente pregunta:

Cules son sus metas para un futuro feliz?

Dar a los grupos 5 minutos para decidir. Despus, pedir a voluntarios que compartan sus
metas. Es posible que las metas incluyan enviar a sus hijos a la escuela, hacer mejoras en la
casa, ms ingresos, menos deudas, un negocio ms prspero, ausencia de enfermedades en
la familia, etc.

Despus preguntar a los participantes:

Qu pueden hacer para lograr sus metas?

Animar a los participantes a dar tantas ideas como sea posible. Recibir positivamente todas
las ideas. Es probable que las ideas incluyan ahorrar ms, trabajar ms, ganar ms, pagar
deudas, etc.

Despus pedirles que escuchen la historia de Antonia y lvaro.

Javier y Patricia: Hacia el logro de sus metas

J avier y Patricia planifican sus metas comunes para el futuro. Ellos quieren que sus
dos hijos menores sigan asistiendo a la escuela. Desean pintar su casa. Quieren
enviar a su hijo mayor a la Universidad. No quieren endeudarse ms. Quieren viajar
para visitar a la familia todos los aos. Tambin quieren invertir ms dinero en su
negocio para ganar ms

Ellos deciden hacer algo para alcanzar sus metas. Primero, llevan la cuenta del dinero
que entra y sale del hogar diariamente, por varias semanas o meses, para saber cunto
8
Gua del capacitador
es en realidad lo que ganan y lo que gastan. Determinan los gastos en escuela, viajes
y reparaciones de la casa. Deciden ahorrar algo cada semana, no importa qu
pequea sea la cantidad. Establecen cunto dinero separarn semanal o mensualmente
de sus ingresos para pagar sus deudas. Planifican cunto ms invertirn en su
negocio y cundo lo harn.

Despus de haber tomado todas estas decisiones, J avier y Patricia se sienten aliviados.
Ahora estn seguros de que, si siguen sus decisiones, podrn lograr sus metas.

Metas financieras de Javier y Patricia
Meta Costo Cundo? Ahorro mensual

1) Pintar la casa

$400.000

10 meses

$40.000/mes

2) Gastos escolares

$100.000

10 meses

$10.000/mes

3) Universidad del
hijo mayor

$400.000

12 meses

$34.000/mes

Total dinero necesario por mes $84.000

Cules son las metas para el futuro de Javier y Patricia?
[Escuela para sus hijos, reparaciones de la casa, controlar sus deudas, viajar,
invertir en el negocio].

Qu hacen Javier y Patricia para alcanzar sus metas para el futuro?

Resumir las respuestas de los participantes. Asegurarse de que los participantes mencionen
los siguientes puntos:

Para alcanzar sus metas para el futuro, J avier y Patricia:

Calculan la cantidad de dinero que ganan y que gastan
Determinan los costos de sus metas
Toman decisiones sobre cunto ahorrar, cmo pagar sus deudas y cunto invertir en
su negocio.
Deciden el momento adecuado para hacerlo

A esto se llama planificacin del presupuesto familiar.

Presentar la definicin de presupuesto.

9
Gua del capacitador
Qu es un presupuesto?
Un presupuesto es una herramienta que nos permite organizar los gastos, totalizar los
igresos y ahorrar algo de dinero, para cumplir nuestras metas financieras familiares.

Hacer la siguiente pregunta a los participantes:

De qu manera la planificacin del presupuesto puede ser til para ustedes y
sus familias?

Resumir sus ideas. Asegurarse de que los participantes mencionen los siguientes puntos:

Ayuda a decidir cules son las prioridades de gastos para el futuro
Permite tener una disciplina en cuanto a los gastos y los ahorros
Ayuda a evitar la escasez inesperada de dinero
Ayuda a sentirse menos agobiado por las deudas

Conversen nuevamente con su compaero de clase sobre lo siguiente:

Qu puede hacer para crear su propio presupuesto familiar? [Decidir las metas
y objetivos para el futuro, determinar cunto gano y cmo voy a usar mi dinero para
ahorrar e invertir para alcanzar mis metas].

Pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Felicitarlos por su buen trabajo.

Gua del capacitador
Sesin 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Documento 1.1
Metas financieras de Javier y Patricia

Total dinero necesario por mes

Gua del capacitador

Objetivos
Al finalizar esta sesin educativa, los participantes habrn:
1. Enumerado y clasificado los gastos comunes del hogar
2. Identificado y clasificado las fuentes de ingresos del hogar
3. Explicado cmo enfrentar los ingresos y gastos no frecuentes

Duracin
40 minutos

Figura
Paso 1:
+ Antonia (en un papel tamao A4 o ms grande)
Tarjetas en blanco
Tarjetas
Paso 1:
+ Ilustraciones de gastos comunes (por ejemplo, alimentos, gastos escolares, transporte).
Pueden ser dibujos muy simples que representen los gastos.
Papelgrafo en blanco
Marcadores
Cinta adhesiva

Pasos
1. Identificar los gastos y agruparlos por categoras 30 minutos
2. Identificar ejemplos de fuentes de ingreso 10 minutos

Pasos

1. Identificar los gastos y agruparlos por categoras 30 minutos

Presentar la sesin. Decir:

Al finalizar esta sesin, podrn describir las diferentes formas en que ustedes ganan y
gastan su dinero. Cuando entiendan cmo entra y sale el dinero de sus hogares, podrn
planificar mejor cmo ahorrar y gastar de manera sensata.

Definir que es un gasto:
Qu es un gasto?
Un gasto es un desembolso de dinero con el cual se adquieren en contraprestacin productos y
servicios. Los gastos pueden estar relacionados con el hogar, el negocio, pago de deudas y lujos,
entre otros.
Nota: es importante tener en cuenta que el ahorro no es un gasto.

Gua del capacitador

Mostrar la imagen de una madre examinando las finanzas familiares. (Puede dibujar esta
imagen en un papelgrafo o usar la Figura 1: Antonia, que se encuentra al final de esta
sesin).

sta es Antonia. Antonia est preocupada por las finanzas de su familia.

En qu gastos est pensando Antonia?

Por favor, compartan con la clase sus ideas y yo les mostrar una imagen del gasto, cada
uno en una tarjeta diferente. Si una idea ya ha sido mencionada, por favor piensen en
otra idea diferente.

Conforme los participantes vayan dando ideas, poner la tarjeta con la imagen o palabra
correspondiente al gasto comn alrededor de la cabeza de Antonia a manera de
pensamientos (ver figura). Si se menciona alguna idea para la que no hay una tarjeta,
dibujar rpidamente la imagen o escribir la palabra en una tarjeta en blanco.

Salida al
parque
Ropa Nueva
Pago de
prstamo al
banco

Exmenes de
laboratorio

Alimentos
Prestamista
Mercancas para
vender en el
negocio
Compra
bicicleta
Arriendo
Compra de
Estantera

Ciruga
odontolgica

Gastos
escolares

Preguntar:
De qu otras formas, aparte de las que hemos considerado aqu, gasta su dinero
la gente?

Aadir las tarjetas que sean necesarias.

Gua del capacitador
Cuando los participantes hayan terminado, pedir a voluntarios que se dirijan a la pared en
la que usted ha colocado las tarjetas y que coloquen sus propias tarjetas a un costado (lejos
de Antonia) clasificndolas por categoras de gastos similares.

Decir:

Pueden 2 voluntarios separar sus tarjetas de gastos en grupos que sean similares? Por
favor, pongan juntas las tarjetas que sean similares.

Ayudar a los voluntarios y animar a los participantes a que expongan sus ideas en voz alta y
a que den razones para sus sugerencias. Cuando las tarjetas estn organizadas, revisarlas
junto con los participantes.

Qu cambios son necesarios para mejorar los grupos de tarjetas?

Hacer los cambios que sean necesarios. Despus decir:

Ahora tenemos varios grupos. Vamos a dar un nombre a cada grupo para que se
diferencie de los dems.

Qu sugerencias tienen?

Hacer que la clase asigne nombres a cada grupo de tarjetas. Escribirlos en tarjetas y
colocarlos arriba de los grupos a manera de ttulos. Asegurarse de que los siguientes
grupos sean incluidos (aunque usted haya escogido nombres diferentes para los grupos.) Es
posible que deba ayudar al grupo a separar las situaciones conocidas de las situaciones
inesperadas.

Gastos
de primera
necesidad

Gastos
familiares

Pago de
deuda
Otros
gastos
Emergencias
Gastos
del
negocio

Alimentos
Gastos
escolares

Pago de
prstamo al
banco

Compra
bicicleta

Exmenes de
laboratorio

Mercancas
para
vender en
el Negocio

Arriendo
Salida al
parque
Prestamista Ropa nueva
Ciruga
odontolgica

Compra de
estanteria

Decir:

Fjense en estos gastos nuevamente.

Gua del capacitador
Qu gastos pagan solamente de vez en cuando en comparacin a los que pagan
diaria o semanalmente?

Colocar un visto bueno (-) o una estrella (*) junto a los gastos que los participantes
identifiquen como gastos no frecuentes.

Cmo planificamos los gastos que solamente ocurren ocasionalmente?

Resumir las respuestas y decir:

Para administrar el dinero correctamente es importante planificar los gastos que no son
regulares. Ustedes han mencionado varias formas de hacerlo, incluyendo ahorrar y
postergar ciertas compras hasta tener el dinero para enfrentarlas.

2. Identificar ejemplos de fuentes de ingreso 10 minutos

Dar la definicin de ingreso:

Ingresos
Los ingresos son las entradas de dinero de la familia.

Decir:

Hemos visto cmo gasta su dinero Antonia y su familia. Ahora veamos de dnde viene
ese dinero.

De dnde proviene el dinero de Antonia?

Rpidamente, escribir cada idea o hacer un dibujo en una tarjeta y pegarla en la pared, al
costado de la imagen de Antonia. Las siguientes fuentes de ingreso son slo ejemplos. Es
probable que los participantes sugieran otras fuentes de ingresos.

Gua del capacitador

Puesto de
venta de telas

Parientes
en el
extranjero

Sueldo del hijo
Venta de
arroz

Pedir a los participantes que clasifiquen estas fuentes de ingreso por tipos de ingreso
similares. El resultado debera ser algo similar a la siguiente clasificacin:

Preguntar:

Cules de estas fuentes de ingresos son ocasionales? Por qu?

Pedir a voluntarios que hablen sobre sus fuentes de ingresos ocasionales. Revisar las
tarjetas con las fuentes que mencionen.

Cuando ocasionalmente reciben un ingreso por una cantidad importante, de
qu manera planean usarlo para pagar los gastos que se presentan durante el
ao?

Resumir las respuestas de los participantes diciendo al grupo:

Siempre es bueno recibir una fuerte suma de dinero. Es importante pensar cmo usar ese
dinero sensatamente para pagar deudas, asegurarnos de satisfacer las necesidades bsicas
y ahorrar para pagar los gastos que se presenten en el futuro.

Explicar:
En las siguientes sesiones aprenderemos qu es un presupuesto y cmo hacer uno. Esta
herramienta les ayudar a planificar los gastos e ingresos tanto regulares como no
frecuentes.

16
Educacin Financiera Para los Colombianos
Gua del capacitador
Figura 1
Antonia
17
Gua del capacitador
Sesin 3: Por qu hacer un presupuesto?

Objetivos
1. Definido el trmino presupuesto y explicado la utilidad de un presupuesto
2. Evaluado sus estrategias actuales para la administracin del dinero
3. Identificado formas de mejorar la administracin de su dinero elaborando un presupuesto

Duracin
30 minutos

Papelgrafos para los siguientes pasos:
Paso 1:
+ Qu es un presupuesto?
+ Presupuesto de la familia de Antonia para doce meses

Pasos
1. Explicar qu es un presupuesto y por qu es til 20 minutos
2. Examinar sus propias prcticas para la elaboracin de su presupuesto 10 minutos

Pasos

1. Explicar qu es un presupuesto y por qu es til 20 minutos

Decir:

Ya hemos hablado sobre sus gastos y sus ingresos. Gastos e ingresos son 2 componentes
claves en un presupuesto. Pero, qu es un presupuesto?

Presentar la definicin de presupuesto.

Qu es un presupuesto?
Un presupuesto es un resumen de los ingresos esperados y de cmo sern
gastados durante un periodo de tiempo definido.

Decir:

Estamos aqu para aprender a administrar el dinero. Un presupuesto es una herramienta
importante para lograr este objetivo. Es un plan que divide sus ingresos entre los gastos
bsicos de cada da, sus ahorros e inversiones, durante un periodo de tiempo determinado.
18
Gua del capacitador
Para elaborar un presupuesto, debemos saber cunto dinero recibimos como ingreso y
cmo queremos gastar ese dinero durante el periodo de tiempo elegido.

Para elaborar un presupuesto, es importante identificar y organizar el gasto.

Mostrar el siguiente papelgrafo con el presupuesto de Antonia y decir:

ste es un ejemplo del presupuesto de la familia de Antonia para un ao.

Presupuesto de la familia de Antonia para el mes
Ingresos Cantidad
Ingresos del taxi $1.000.000
Ingresos de la panaderia $1.800.000
Sueldos $600.000
Otros
Remesas $250.000
Ingreso por Arriendo $230.000
Intereses sobre los ahorros
Regalos
Total de ingresos $3.880.000
Gastos

Pagos de la deuda (capital e intereses)
Prestamistas informales $350.000
Crdito de proveedores $600.000
Prstamo del banco 450.000
Sub-total $1.400.000
Gastos necesarios del hogar
Servicios (agua, luz, telfono, gas, parablica) $250.000
Alimentos $600.000
Ropa $120.000
Gastos escolares $120.000
Transporte $80.000
Salud $190.000
Renta 0
Sub-total $1.360.000
Gastos del negocio
Materiales/Insumos $500.000
Otros (Transporte, etc.) 350.000
Sub-total $850.000
Gastos opcionales
J oyas 40.000
Donacin a la iglesia $50.000
Paquete turistico $80.000
Sub-total $90.000
Total de gastos $3.780.000
Ahorros
$100.000

19
Gua del capacitador
Si algunos participantes saben leer, pedir a voluntarios que describan las fuentes de ingresos
de la familia de Antonia, as como sus gastos. De lo contrario, decir lo siguiente, sealando
a la vez las partes relevantes del presupuesto.

Presupuesto de la familia de Antonia

La familia tiene ingresos provenientes del manejo de un taxi y de la panaderia que
Antonia tiene en su casa. Un hijo que vive en otro pas enva dinero de vez en
cuando. Tambin reciben un ingreso por arriendo de un apartamento que tiene en su
casa. ste es el total de ingresos de la familia para un ao.

La familia tiene varias deudas con prestamistas informales, proveedores del negocio y
con el banco. Tambin gastan en necesidades bsicas como alimentacin, transporte,
salud, gastos escolares, ropa, arriendo y servicios pblicos.

Ellos deben pagar las materias primas de la panaderia as como el mantenimiento del
taxi.

El presupuesto de la familia de Antonia tambin incluye gastos opcionales en
artculos no esenciales como joyas, fiestas y viajes. Ustedes deberan anticipar este
tipo de gastos; incluirlos dentro de su presupuesto con un monto especfico puede
ayudarles a controlar sus gastos en esta categora. Antonia tambin separa dinero
para el ahorro.

Despus, hacer la siguiente pregunta a los participantes:

Qu informacin nos da el presupuesto?

Animar a los participantes a responder hasta que hayan mencionado lo siguiente. Completar
cualquier informacin que hayan omitido.

Informacin proporcionada por el presupuesto de la familia de Antonia
Diferentes tipos de fuente de ingresos
Monto del ingreso por cada tipo de fuente
Total de ingresos proyectados
Tipos de gasto, incluyendo gastos de la panaderia y gastos del hogar
Monto de los gastos
Total de gastos esperados
Total de ahorros

Por favor, trabajen con su compaero del costado y respondan la siguiente pregunta:

Por qu es til un presupuesto?

20
Gua del capacitador
Despus de algunos minutos, pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Resumir las
ideas del grupo. Confirmar que los siguientes puntos sean mencionados:

Por qu es til un presupuesto?
Un presupuesto:
Le permite destinar su ingreso a diferentes tipos de gastos
Le ayuda a tomar decisiones sobre gastos y ahorros
Fomenta el gasto prudente y disciplinado
Le permite tomar control de su situacin financiera
Le ayuda a organizar y administrar su dinero ms efectivamente
Le ayuda a planificar su futuro y alcanzar sus sueos

2. Examinar sus propias practicas para elaborar su presupuesto 10 minutos

Decir:
Por favor, escojan un compaero de trabajo y respondan las siguientes preguntas:

Cmo administra actualmente sus ingresos y sus gastos para satisfacer las
necesidades de su familia?

Qu puede hacer para elaborar un mejor presupuesto para su hogar?

Dar a los participantes hasta 5 minutos para intercambiar ideas. Despus pedir a 3 4
voluntarios que compartan sus ideas con la clase. Resumir sus ideas, asegurndose de que
los siguientes puntos sean mencionados:

Formas de elaborar un mejor presupuesto
Crear una lista de todas las fuentes de ingreso
Crear una lista de todos los gastos
Planificar con anticipacin para evitar tener ms gastos que ingresos
Ahorrar los excedentes para gastos futuros cuando los ingresos sean bajos

Pedir que un voluntario resuma brevemente qu se ha logrado en esta sesin. Este resumen
deber ser similar al que presentamos a continuacin. Completar las ideas que no se haya
mencionado.

Hoy hemos definido qu es elaborar un presupuesto y hemos hablado sobre los
principales componentes de un presupuestolos ingresos, agrupados por cada tipo de
fuente y los gastos, agrupados por cada tipo de gastos tales como necesidades bsicas,
pagos de deudas, gastos del negocio y gastos opcionales. Vimos que un presupuesto
incluye una lnea para ahorros. Hablamos acerca de cmo todos administramos
actualmente nuestro dinero y cmo podemos hacer para mejorar nuestros propios
presupuestos.
21
Gua del capacitador

Agradecer a los participantes por su buen trabajo!

22
Gua del capacitador
Sesin 4: Elabore un presupuesto

Objetivos
1. Descrito los pasos para elaborar un presupuesto
2. Elaborado un presupuesto
3. Intercambiado consejos sobre cmo cumplir con su presupuesto
4. Identificado algo nuevo que hayan aprendido sobre cmo elaborar presupuestos para compartir con
los miembros de la familia

Duracin
45 minutos

Tomando en cuenta el nivel de educacin de los participantes, decidir sobre las actividades apropiadas
y preparar los materiales correspondientes.

Grupos que saben leer
Tarjetas
Paso 1:
+ Pasos para elaborar un presupuesto (Un juego para cada grupo de 5 6)
Calculadoras para cada participante
Documentos
Paso 2:
+ 4.1: Hoja de trabajo de presupuesto (Decidir con anticipacin el nmero de meses que va a
considerar tomando en cuenta el nivel de educacin de los participantes. Para participantes
con poca educacin 1 2 meses sern suficientes.)
+ 4.2: Hojas de trabajo de gastos e ingresos no frecuentes

Grupos que no saben leer
Historia
Paso 1:
+ Antonia prepara un presupuesto
Documento
Paso 2:
+ 4.3 Calendario de ingresos y gastos
Objetos pequeos como por ejemplo frijoles o piedrecillas

Pasos
1. Explicar los pasos para elaborar un presupuesto 15 minutos
2. Elaborar un presupuesto 30 minutos

Pasos

1. Explicar los pasos para elaborar un presupuesto 15 minutos

Decir:

23
Gua del capacitador
Es importante aprender los pasos que debemos seguir para elaborar un presupuesto.
Para los grupos que saben leer

Si los participantes saben leer, pedirles que formen grupos de 5 6. Entregar a cada grupo
un juego de tarjetas ordenadas al azar con los pasos para crear un presupuesto. Pedirles
que organicen las tarjetas en la secuencia que ellos creen es la correcta para crear un
presupuesto. Darles 5 minutos para esta actividad.

Tarjetas - Pasos para elaborar un presupuesto

Revisar sus metas
financieras personales

Estimar el monto
de ingreso por
fuente

Crear una lista de
todos los gastos y
la cantidad que
necesita para cada
uno

Asegurarse de que sus
gastos no sean
mayores que sus
ingresos

Decidir cunto va a
ahorrar

Revisar y hacer
ajustes necesarios

Pasos para elaborar un presupuesto
1. Revisar sus metas financieras personales
2. Estimar el monto de ingreso por fuente
3. Crear una lista de todos los gastos y la cantidad que necesita para cada uno de ellos
4. Asegurarse de que sus gastos no sean mayores que sus ingresos
5. Decidir cunto va a ahorrar
6. Revisar y hacer los ajustes necesarios

Para los grupos que no saben leer

Si los participantes no saben leer, narrarles la siguiente historia:

Antonia prepara un presupuesto

Antonia no sabe leer ni escribir bien, pero s sabe elaborar un presupuesto. Esto es lo
queellahace.

Antonia tiene presente las metas de su familia para el futuro y cunto costar
alcanzarlas.

Piensa en la situacin de su familia. Ella se pregunta, Qu cosas estn sucediendo
en mi familia que traern dinero y qu cosas requerirn gastos el prximo mes?

24
Gua del capacitador
Antonia piensa en cunto dinero ingresa a su hogar semanal o mensualmente
proveniente del producido del taxi, de la panaderia y del arriendo del apartamento.
Tambin piensa en cunto tendr que gastar durante ese mismo periodo. Si puede, le
pide a un miembro de la familia que escriba lo que ella cree que sern sus ingresos y
gastos para el prximo mes o para un plazo mayor.

Despus, Antonia revisa sus cuentas para estar segura de que no est planeando gastar
ms de lo que recibe. Tambin toma una decisin sobre la cantidad que va a ahorrar.

Durante un tiempo lleva un control minucioso de su plan para ver si coincide con lo
que sucede en realidad. Cambia sus estimados para el siguiente mes tomando en
cuenta sus observaciones.

Preguntar a la clase:

Qu hace Antonia para elaborar su presupuesto personal y familiar?

Pedir a voluntarios que respondan. Reforzar sus ideas y asegurarse de que se mencione los
siguientes pasos para elaborar un presupuesto.

1. Revisar sus metas financieras personales
2. Estimar el monto de ingreso por fuente
3. Crear una lista de todos los gastos y la cantidad que necesita para cada uno de
ellos
4. Asegurarse de que sus gastos no sean mayores que sus ingresos
5. Decidir cunto va a ahorrar
6. Revisar y hacer los ajustes necesarios

2. Elaborar un presupuesto 30 minutos

Para los grupos que saben leer

Distribuir 2 hojas de trabajo para cada participante: Documento 4.1: Hoja de trabajo de
presupuesto y documento 4.2: Hoja de trabajo de ingresos y gastos no frecuentes. Explicar
a los participantes que aprendern cmo llenar las hojas de trabajo paso por paso, como se
indica a continuacin.

Conforme explica cada paso, demostrar cmo hacerlo usando su propio ejemplo.
25
Gua del capacitador

Ingresos

1. En la Hoja de trabajo de presupuesto, definan las fuentes de ingresos y escrbanlas en
la primera columna debajo de Ingresos. Algunas de estas fuentes pueden generar
ingresos mensualmente y otras slo generan ingresos durante ciertos periodos del ao.

2. Estimen los ingresos proyectados de cada mes por cada fuente y escrbanlos en el
cuadro apropiado de la hoja de trabajo. Es posible que algunos de sus ingresos sean
por sumas grandes y que no sean frecuentes. Para calcular cunto significa este
ingreso no frecuente cada mes, determinen cunto recibirn anualmente y
divdanlo entre 12 (Ver el ejemplo ms adelante). Usen el Documento 4.2: Hoja de
trabajo de ingresos y gastos no frecuentes, para realizar este clculo. Transfieran a la
Hoja de trabajo de presupuesto el monto mensual de gastos no frecuentes que han
calculado.

Ingresos no frecuentes

Ingresos
No. de
veces que
ingresa Monto Monto anual
Ingreso mensual (dividir el
monto anual entre 12)
Expresos del taxi 2 1)$200.0002)
$150.000
$700.000 $58.333
Contrato de pasteleria 1 $60.000 $60.000 $5.000

3. Sumar el total de ingresos para cada mes

Caminar por el aula y ofrecer ayuda a los participantes que puedan necesitarla.

Gastos

4. En el Documento 4.1: Hoja de trabajo de presupuesto, escribir sus gastos por cada
categora de gasto: pago de deudas, necesidades, gastos opcionales, etc.

5. Hagan un estimado desus gastos por mes por cada categora de gastos. Es posible
que ustedes tengan alguno de estos gastos slo una vez al ao, o una vez
trimestralmente. Si tienen un gasto poco frecuente de este tipo, resulta til repartirlo
entre los meses de su presupuesto. Para calcular cunto van a ser sus gastos no
frecuentes cada mes, calculen el total de este gasto por ao y divdanlo entre 12.
(Ver el ejemplo ms adelante). Usen el Documento 4.2 para hacer este clculo y
transfieran a la Hoja de Trabajo de presupuesto la cantidad mensual que han
calculado.
26
Gua del capacitador

6. Sumen el total de gastos de cada mes en la Hoja de trabajo de presupuesto.

Gastos no frecuentes

Gasto
No. de
pagos
Costo por cada
pago
Costos
anuales
Costo mensual
(dividir el costo anual entre
12)
Pintura de la casa 1 $1.200.000 $1.200.000 $100.000
Revisin
Tecnomecnica del
taxi
2 $600.000 $1.200.000 $100.000

Comparen sus ingresos con sus gastos

7. Resten el total de gastos de cada mes del total de ingresos proyectados por cada mes.

Hacer las siguientes preguntas a los participantes:

Qu pueden hacer si la cifra es positiva? [Ahorrar ms, pagar las deudas].

Qu pueden hacer si la cifra es negativa? [Reducir los gastos, encontrar maneras
de ganar ms hasta poder controlar los gastos].

Decir a los participantes:

Asegrense de incluir lo que creen que puedan ahorrar mensualmente en la lnea
destinada a ahorros.

Para los grupos que no saben leer

Entregar a cada participante el Documento 4.3: Calendario para el presupuesto.

Despus, entregar a cada persona 50 objetos pequeos. Pedir a los participantes que
coloquen hasta 5 objetos pequeos en cada casilla basndose en la cantidad de dinero que
creen ingresar o saldr del hogar por cada categora y periodo de tiempo. Los objetos no
representan montos especficos, sino que 1 objeto representa la cantidad mnima de ingresos
o gastos, mientras que 5 objetos representan la cantidad mxima de ingresos o gastos.

Ver el ejemplo ms adelante. Hacer una demostracin a toda la clase sobre cmo llenar la
fila de ingresos y una de las filas de gastos antes de entregar a cada participante la hoja de
trabajo.

27
Gua del capacitador
Dar a los participantes 15 minutos para completar esta actividad. Caminar por la clase y
ayudarles en lo que necesiten.

Calendario para el presupuesto
Por favor, tomar en cuenta que puede usar semanas en lugar de meses.

Mes 1 Mes 2 Mes 3
INGRESOS

OOOO

OOOO

OOO
GASTOS
Negocio

OOO

OOO

OO
Hogar

OOO

OOO

OOO
Pago de deudas

O

O

Ahorros

O

O

Cuando hayan terminado de llenar las filas, hacer la siguiente pregunta:

28
Gua del capacitador
En qu pocas del ao los ingresos son mayores o menores que en otras pocas?
En qu pocas del ao los gastos son mayores o menores que los ingresos?

Qu podemos hacer para poder cumplir con los gastos cuando los ingresos para
ese periodo no son suficientes?

Asegurarse de que la clase mencione:

Ahorrar cuando se tiene un excedente de ingresos, para gastar en las pocas en que los ingresos
sean menores a los que uno necesita
Gastar menos durante los periodos de bajos ingresos
Planificar con anticipacin con el fin de no tener que pedir dinero prestado para satisfacer las
necesidades del hogar

Despus, decir:

Miren nuevamente el calendario para su presupuesto.

Qu pueden cambiar para planificar sus ingresos y gastos no frecuentes?

Despus de unos minutos, preguntar a la clase:

Qu hicieron para asegurarse de que tendrn ingresos suficientes para poder
cumplir con todos sus gastos?

Pedir a voluntarios que compartan sus ideas.

Para todos

Trabajen con un compaero y decidan cmo contestar la siguiente pregunta.

Cmo van a aplicar en su hogar lo que han aprendido hoy sobre la elaboracin
de un presupuesto?

Escuchar a los voluntarios y despus decir:

Un presupuesto es una herramienta importante para planificar la manera en que van a usar
sus ingresos para pagar sus gastosincluyendo el pago de prstamos as como para
decidir cunto pueden ahorrar para el futuro.

29
Gua del capacitador
Tarjetas - Cmo elaborar un presupuesto

Revisar sus metas
financieras
personales

Estimar el monto
de ingresos por
fuente
Crear una lista
de todos los
gastos y la
cantidad que
necesita para
cada uno de
ellos.

Asegurarse de
que sus gastos no
sean mayores que
sus ingresos

Decidir cunto va a
ahorrar
Revisar y hacer
ajustes
necesarios

30
Gua del capacitador
Documento 4.1

Hoja de trabajo de presupuesto

Mes
1
Mes
2
Mes
3
Mes
4
Mes
5
Mes
6
INGRESOS

Total de ingresos

GASTOS
Pagos de deudas

Gastos del negocio

Gastos necesarios para el
hogar

Gastos opcionales

Total de gastos

AHORROS
31
Gua del capacitador

Documento 4.2

Hoja de trabajo de ingresos y gastos no frecuentes

Ingresos no frecuentes

Ingresos
No. de
veces que
ingresa Monto
Monto
anual
Ingreso mensual
(dividir el monto anual entre
12)

Gastos no frecuentes

Gastos
No. de
pagos
Costo por
pago Costo anual
Costo mensual
(dividir el costo anual entre
12)

32
Gua del capacitador
Documento 4.3

Calendario para el presupuesto

Mes 1 Mes 2 Mes 3
INGRESOS

GASTOS
Negocio

Hogar

Prstamos

Ahorros

33
Gua del capacitador
Sesin 5: Gaste du dinero slo en lo necesario

Sesin 5: Gaste su dinero slo en lo necesario

Objetivos
1. Establecido prioridades sobre una gran variedad de gastos
2. Identificado un conjunto de lineamientos que les permitirn determinar sus prioridades financieras a
futuro
3. Comparado sus prioridades personales con las prioridades recomendadas por los expertos en
planificacin financiera

Duracin
30 minutos

Papelgrafo para el siguiente paso:
Paso 1:
+ Gastos de Antonia (para grupos que no saben leer, hacer dibujos que representen gastos)
Documento
Paso 1:
+ 5.1: Gastos de Antonia (1 para cada grupo)
Papel y lapicero
Tarjetas
Marcadores

Pasos
1. Establecer las prioridades financieras de la familia de Antonia 20 minutos
2. Comparar las prioridades personales con las prioridades recomendadas por los expertos en
planificacin financiera 10 minutos

Pasos

1. Establecer las prioridades financieras de la familia de Antonia 20 minutos

Explicar:

Vamos a hablar de cmo establecer nuestras prioridades de gastos. Muy poca gente en el
mundo tiene tanto dinero que puede pagar por todo lo que quiere comprar o hacer. La
mayora de nosotros debemos tomar decisiones difciles y sacrificar algunas cosas por
otras, especialmente en las pocas en que nuestros ingresos no satisfacen todos nuestros
gastos.

Cuando se trata de establecer prioridades y escoger entre diversos gastos, no existen
respuestas perfectas, pero s algunos lineamientos generales. Hoy da vamos a hablar de
cmo ustedes estn tomando este tipo de decisiones actualmente y vamos a resaltar
34
Gua del capacitador
algunas formas comunes para ayudarles a establecer sus prioridades financieras
personales y a manejar sus dificultades financieras en el futuro.

Pegar el papelgrafo con los gastos de Antonia. Para aquellos que no saben leer, usar
dibujos para cada gasto. Describir estos gastos a los participantes a travs de la siguiente
historia.
Gastos de Antonia

Antonia tiene que cumplir con los pagos de un prstamo cada mes. Tambin tiene
que pagar semanalmente al proveedor que le vende productos de panaderia a crdito.
Todas las semana, tiene que pagar los gastos escolares( alimentacin y transporte) de
sus hijos. Debe mandar a revisar el horno de la panaderia de inmediato. Debe hacer
el pago del Plan Obligatorio de Salud para evitar la no prestacin del servicio por
mora.
En un mes va a necesitar insumos para la panaderia, ya que la poca de diciembre
est por comenzar. Debe hacerle el control mdico semestral a sus hijos y ella.
Tambin piensa comprar una mesa nuevapara su panaderia. Necesita alimentos para
la familia todos los das. Quiere comprar joyas nuevas. En dos meses le desocupan el
apartamento que arrend y necesita reparacin. Antonia debe comprar llantas nuevas
para el taxi pues en neve meses tiene revision tecnicomecanica. Tambin quiere
ahorrar regularmente para emergencias.

Gastos de Antonia

Gastos Cundo los necesita
Pagos del prstamo bancario Regularmente mensualmente
Crdito de los proveedores de la panaderia Regularmente semanalmente
Gastos escolares Todas las semanas
Revision de las maquinas de la panaderia Inmediatamente
Pago del Plan Obligatorio de Salud de la Familia Regularmente mensualmente
Insumos para la panaderia 1 mes
Control medico de sus hijos y el propio Aprox. 6 meses
Inversin en el negocio (mesa nueva)
Alimentos para la familia Diariamente
J oyas nuevas para Antonia
Pintura de la casa Aprox. 2 meses
Comprarle llantas al taxi Aprox. Cada 8 meses
Ahorros para emergencias

Antonia no cuenta con dinero suficiente este mes para satisfacer todas sus necesidades de
gastos y deahorro para el futuro. Imaginen que ustedes son Antonia y contesten la
siguiente pregunta:

35
Gua del capacitador
Cmo van a decidir cules son las cosas ms importantes en las que usarn su
dinero este mes?

Por favor, formen grupos de 3 4 personas y decidan cmo desean establecer sus
prioridades para estos gastos.

Cules son los gastos ms importantes?
Cules son los gastos menos importantes?

Distribuir a cada grupo el Documento 5.1: Gastos de Antonia.

Pongan 1 junto al gasto que es de mxima prioridad; 2 junto al gasto que es
altamente prioritario; 3 si el gasto tiene una prioridad media; y 4 si el gasto tiene una
prioridad mnima. Una persona ser responsable de colocar los nmeros y otra debe
prepararse para presentar sus prioridades a la clase. Tienen 10 minutos para hacer este
ejercicio.

Recuerden que aunque algunos de los gastos ms grandes no ocurren en este mes, sern
necesarios en el futuro.

Hacer una demostracin usando la categora Alimentos para la familia. Poner 1 junto
al gasto.

Qu preguntas tienen?

Acercarse a los grupos y responder sus preguntas.

Despus que los grupos hayan terminado, invitar a dos de ellos a que presenten sus
decisiones. Pedirles que presenten el orden de sus prioridades y expliquen sus razones.

2. Comparar las prioridades personales con las prioridades recomendadas por los
expertos en planificacin financiera 10 minutos

Explicar:

Los expertos en planificacin financierarecomiendan el siguiente orden de prioridades
para los gastos:
1. Pagar las deudas
2. Satisfacer las necesidades diarias de gasto
3. Ahorrar para metas y necesidades futuras

Hacer la siguiente pregunta a la clase:

En qu se diferencian sus prioridades de gasto de las prioridades recomendadas
por los expertos?

Animar a los participantes a que ofrezcan diferentes respuestas. Despus, preguntar:
36
Gua del capacitador

Por qu creen ustedes que los expertos recomiendan estas prioridades?

Invitar a diferentes voluntarios a que contesten. Mencionar los siguientes puntos si los
participantes no los sugieren.
La deuda es costosa.
Cuando se deja de pagar, los costos del prstamo crecen an ms.
El incumplimiento de los pagos puede traer como consecuencia la prdida de
acceso a crdito en el futuro.
Los cargos por pagos retrasados pueden incrementar la cantidad de dinero que
usted debe as como el riesgo de tener que pagar el prstamo con dinero destinado
a necesidades bsicas.
Cuando una deuda est fuera de control puede amenazar el bienestar de su
familia.

Se debe atender los gastos bsicos para el bienestar del hogar.

El dinero que no se necesita para el pago de deudas y gastos necesarios del hogar
puede guardarse para el futuro o gastarse en placeres o artculos de lujo.

Pedir a los participantes que hagan lo siguiente:

Regresen a sus grupos y decidan si desean hacer un cambio en las prioridades de gasto
que determinaron para la familia de Antonia.

Dar a los grupos algunos minutos para realizar este ejercicio. Despus, pedir que un
voluntario comparta sus nuevas ideas.

Qu cambiaron y por qu?

Decir:

Decidir cmo gastar el dinero puede ser difcil. Las personas y las familias deben definir
cul es la mejor decisin para ellos en ese momento. Es importante pensar
cuidadosamente al tomar decisiones y tener un plan para enfrentar las consecuencias. Por
ejemplo, es posible que Antonia desee comprar primero medicinas para su hijo enfermo y
asegurarse de que su familia tenga suficiente alimento. Tambin quiere pagar parte de la
deuda porque sabe que si no lo hace, es posible que un da no tenga dinero para comprar
alimentos y medicinas. Cada familia debe balancear sus necesidades en cuanto a sus
gastos bsicos, pagar deudas y dejar algo para ahorrar.

37
Gua del capacitador
Sesin 5: Gaste su dinero slo en lo necesario
Documento 5.1

Gastos de Antonia

Gastos Cundo los necesita
Pagos del prstamo bancario
Regularmente
mensualmente
Crdito de los proveedores de la panaderia
Regularmente
semanalmente
Gastos escolares Todas las semanas
Revision de las maquinas de la panaderia Inmediatamente
Pago del Plan Obligatorio de Salud de la Familia
Regularmente
mensualmente
Insumos para la panaderia 1 mes
Control medico de sus hijos y el propio Aprox. 6 meses
Inversin en el negocio (mesa nueva)
Alimentos para la familia Diariamente
Joyas nuevas para Antonia
Pintura de la casa Aprox. 2 meses
Comprarle llantas al taxi Aprox. Cada 8 meses
Ahorros para emergencias
38
Gua del capacitador
Sesin 6: Cumpla con su presupuesto

Objetivos
1. Definido formas de manejar las dificultades que pueden impedir el cumplimiento de su
presupuesto
2. Practicado cmo identificar formas de reducir sus gastos

Duracin
45 minutos

Historia
Paso 1:
+ Historia de Carolina
+ Historia de Marta

Pasos
1. Identificar formas de cumplir con un presupuesto 30 minutos
2. Crear una lista de formas de reducir los gastos 15 minutos

Pasos

1. Identificar formas de cumplir con un presupuesto 30 minutos

Decir:

Los expertos en planificacin financiera dicen que las personas deben tener como hbito
regular pagar sus deudas y necesidades bsicas y ahorrar algo de dinero. Sin embargo,
son muchas las necesidades para tan poco dinero. Por favor, tomen un minuto para pensar
en su propia situacin financiera y contesten esta pregunta.

Cules son sus 3 prioridades financieras ms importantes despus de la
alimentacin de su familia? Por qu?

Pedir a los participantes que hagan su eleccin en orden de prioridad. Despus pedir a
voluntarios que expliquen su eleccin. Permitir que 2 3 voluntarios respondan. Despus,
hacer la siguiente pregunta:

Cules son las presiones diarias que hacen difcil seguir las prioridades
recomendadas? [Ejemplos: Los ingresos slo alcanzan para satisfacer las
necesidades bsicas y no queda nada para pagar deudas o ahorrar; las presiones
familiares conducen a gastos no planificados, etc.]

Permitir que los participantes describan diferentes situaciones. Despus, decir:

39
Gua del capacitador
Una cosa es hacer un presupuesto y otra cumplir con ese presupuesto. Por favor, formen
grupos de 5 y decidan cmo contestar la siguiente pregunta.

Qu hace difcil que uno pueda cumplir con un presupuesto? [Surgen eventos
inesperados que exigen gastar dinero; falta de disciplina; presin de los miembros de la
familia; ingresos escasos del negocio o de los cultivos, etc.].

Dar 5 minutos a los grupos.

Pedir a voluntarios que traten de explicar por qu la gente tiene problemas para cumplir con
un presupuesto. Decir:

Muchas personas experimentan estas dificultades. Algunos se las arreglan para
mantenerse dentro del presupuesto, administrando sus ingresos y sus gastos. Escuchen
las siguientes historias. Al final de cada una les pedir que me digan cmo se las arregla
cada una de estas personas para cumplir con su presupuesto.

Historia de Carolina

Carolina hizo un presupuesto con su familia. Una semana despus estaba en el
mercado y una amiga cercana quiso venderle una tela bonita que recientemente haba
comprado en la ciudad. Carolina tuvo la tentacin de comprarla pero record que no
haba dinero para telas caras en su presupuesto. Se alegr tambin de haber puesto sus
ahorros en una cuenta en el banco, por lo que no poda disponer de ellos fcilmente.
Esa misma semana, su hijo rompi su cacerola. Carolina pudo comprar una nueva
con el dinero que haba guardado para gastos inesperados.

Qu hizo Carolina para mantenerse dentro de su presupuesto? [Record lo que
haba planificado en su presupuesto y cumpli con ese plan: puso sus ahorros fuera
de su alcance para que no pudiera disponer de ellos fcilmente; guard dinero para
gastos inesperados].

Historia de Marta

Marta tuvo muchos gastos durante la temporada de fiestas. Ella haba planificado
estos gastos en su presupuesto. En esta temporada, compr regalos para la familia y
los amigos as como comida especial. Cada cierto tiempo, sumaba sus gastos para ver
cunto le quedaba en su presupuesto. Se dio cuenta que haba gastado en regalos ms
de lo esperado, as que examin cuidadosamente su presupuesto. Ella haba separado
una cantidad para comprarse un vestido nuevo. Decidi gastar menos en el vestido
para compensar los gastos extras en regalos y alimentos.

Qu hizo Marta para cumplir con su presupuesto? [Llev un control de sus
gastos para no gastar ms de lo que haba planeado en su presupuesto; cuando gast
ms de lo planificado en algunas cosas, redujo los costos en otras].

40
Gua del capacitador
Pedir a los participantes que regresen a sus grupos y decidan cmo responder la siguiente
pregunta:

Qu pueden hacer ustedes para cumplir con su presupuesto?

Dar 5 minutos a los grupos para que decidan cmo responder la pregunta. Pedir a los
participantes que compartan sus ideas. Resumir sus ideas y asegurarse de que los siguientes
puntos sean mencionados.

Cmo cumplir con su presupuesto
Recuerde constantemente cunto planific gastar
Destine un dinero para necesidades inesperadas en su presupuesto
Ponga sus ahorros fuera de su alcance para que no pueda gastarlos
Lleve un control de lo que gasta
Asegrese de no gastar ms de lo planificado
Si gasta ms en alguna cosa, gaste menos en otra
Elabore una lista de formas de reducir los gastos proyectados
Haga que la familia participe en el desarrollo del presupuesto y que cumpla con l
Cuando invierta dinero en un negocio, piense qu hacer si la inversin fracasa

2. Crear una lista de formas de reducir los gastos 15 minutos


Piensen en todas la cosas en las que gastan dinero durante un da, una semana o un ao.
Recuerden tanto las cosas pequeas como las grandes. Piensen individualmente cmo
responder la siguiente pregunta:

Cules son 3 formas de reducir los gastos?

Dar a los participantes 3 4 minutos para este ejercicio. Luego pedir a voluntarios que
compartan sus listas. Pedir a cada nuevo voluntario que ofrezca una idea nueva.
Asegurarse de que las siguientes ideas se hayan mencionado:

Formas de reducir los gastos
Consumir menos en artculos no esenciales (bebidas, dulces, lujos)
Gastar menos en fiestas y festivales
Disminuir los gastos en acontecimientos de las diferentes etapas de la vida tales como
matrimonios o funerales
Ahorrar lo suficiente para comprar en grandes cantidades ciertas necesidades a un menor
costo
Planificar con anticipacin para comprar ciertas necesidades cuando los precios son menores
Comprar menos a crdito
Llevar menos dinero o ahorrar dinero en un lugar seguro; as no existir la tentacin de
41
Gua del capacitador
gastarlo

Decir:

Trabajen con el compaero del costado y respondan la siguiente pregunta:

Qu han aprendido hoy sobre cmo cumplir con un presupuesto que pueden
aplicar en casa?

Despus de unos minutos, pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Despus, agradecer
a los participantes por su buen trabajo de hoy.

42
Gua del capacitador
Sesin 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos

Objetivos
1. Practicado cmo usar las hojas de control diario de sus ingresos y gastos
2. Discutido cmo aplicarn en sus vidas el control diario de sus ingresos y gastos

Duracin
65 minutos

Papelgrafos para los siguientes pasos:
Paso 1:
+ Hoja de control diario de los ingresos (en blanco)
+ Hoja de control diario de los gastos (en blanco)
Paso 3:
+ Hoja de control diario del flujo de efectivo
Documentos
Paso 4:
+ 7.1: Hoja de control diario de los ingresos
+ 7.2: Hoja de control diario de los gastos
+ 7.3: Hoja de control diario del flujo de efectivo
Tarjetas
Paso 4:
+ Tarjetas Ingresos y gastos, suficientemente pequeas para que entren en las casillas
o celdas de los papelgrafos para las Hojas de control
Marcadores
Tarjetas pequeas en blanco
Cinta adhesiva

Pasos
1. Presentar las hojas de control diario de los ingresos y gastos 10 minutos
2. Practicar el uso de las hojas de control diario de los ingresos y gastos 30 minutos
3. Llevar un control del balance de efectivo diario usando la informacin de las hojas de control
de los ingresos y gastos 15 minutos
4. Decidir cmo usar las hojas de control 10 minutos

Pasos

1. Presentar las hojas de control diario de los ingresos y gastos 10 minutos

Explicar:

43
Gua del capacitador
Esta sesin educativa trata de cmo controlar los ingresos y gastos. Controlar los
ingresos y gastos es una buena manera de prepararse para hacer un presupuesto. Les
permite conocer mejor cunto estn ganando y cunto estn gastando durante un periodo
de tiempo determinado.

Pegar en la pared la Hoja de control diario de los ingresos.

Revisar los encabezados de cada fila. Una por una, explicar las diferentes categoras de
ingresos y pedir ejemplos para asegurarse de que los participantes comprenden las
diferencias entre las categoras. (Ejem.: los ingresos de los cultivos y ganado incluyen la
venta de la cosecha y de animales; los sueldos incluyen el sueldo del esposo o de un hijo
adulto; los ingresos de negocios incluyen los ingresos del negocio propio tales como la
venta de comida preparada o la administracin de una pequea tienda). Asegurarse de que
todos comprendan que cada persona desarrollar su propia lista de fuentes de ingreso
dependiendo de cmo ganen su dinero.

Hoja de control diario de los ingresos (1 Semana)

Fuentes de ingreso
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mirc.
Da 4
Jue.
Da 5
Vier.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom.
TOTA
L

Ingreso de los
cultivos y ganado
(Produccin y
venta de cosecha
y ganado)

Trabajo en el campo

Trabajo fuera del
campo

Sueldos
(Empleo regular
y salario semanal
o mensual)

Negocio

Otros
Remesas
Rentas
Intereses (sobre
los ahorros)
Regalos

Total de ingresos

Preguntar:

Qu preguntas o comentarios tienen?
44
Gua del capacitador

Aclarar los puntos que sean necesarios. Recordar a los participantes cmo incluir en su
presupuesto los ingresos y gastos regulares.

Despus, pegar la Hoja de control diario de gastos en la pared. Revisar las categoras de
gastos y especificar los gastos de cada categora. Explicar que bajo las principales
categoras tales como Pago de deudas, Gastos necesarios del hogar y Gastos del
negocio, cada persona deber escribir sus propios gastos especficos. Por ejemplo, bajo la
categora Gastos opcionales uno puede poner cine en lugar de golosinas si va al
cine frecuentemente.

Pedir a los participantes ejemplos de gastos relevantes para cada una de estas categoras.

No olvidar sealar que los ahorros estn al final de la hoja, despus de los gastos. Decir:

El dinero ahorrado no es un gasto. Es dinero que se guarda para satisfacer necesidades
futuras.
45
Gua del capacitador

Hoja de control diario de los gastos (1 Semana)

Tipos de gasto
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom.
TOTA
L

Pago de deudas
(Capital e
intereses)

Prestamista informal

Pago del prstamo al
institucin
financiera

Sub-total

Gastos necesarios
del hogar

Servicios
(electricidad)

Alimentos

Ropa

Gastos escolares

Transporte

Salud

Agua

Otros

Sub-total

Gastos del negocio

Materiales/Insumo
s

Otros (Transporte,
etc.)

Sub-total

Gastos
opcionales

Golosinas/Dulces

J oyas

Donaciones a la
iglesia

Otros

Sub-total

Total de gastos

Ahorros

Preguntar:

Qu preguntas o comentarios tienen sobre la Hoja de control diario de gastos?

Aclarar las preguntas o dudas de los participantes.
46
Gua del capacitador

2. Practicar el uso de las hojas de control diario de los ingresos y gastos 30 minutos

Leer la historia de Antonia.

Historia de Antonia

Antonia trabaja en el negocio de engorde de cerdos y administra una pequea tienda
mientras su esposo trabaja como carpintero. Como cliente de un programa financiero
local, ella recibe educacin financiera. En una de las sesiones educativas, aprendi a
llevar el control de sus ingresos y gastos, tanto para su hogar como para su negocio.
Antonia registr la siguiente informacin para los primeros 3 das de la semana.

Entregar a los participantes las tarjetas de ingresos/gastos. Debe tener 1 tarjeta para cada
entrada de los documentos Hoja de control diario de los ingresos y Hoja de control diario de
los gastos de Antonia que se presenta a continuacin.

Usar el ejemplo Hoja de control diario de los ingresos (con informacin para 3 das) que
presentamos a continuacin para leer los ingresos de Antonia. Pedir a los participantes que
tienen las tarjetas de ingresos que las peguen en el lugar apropiado de la Hoja de control
diario de los ingresos pegada en la pared.

Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (1 Semana )

Fuentes de ingresos
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
TOTAL
(1
Semana)

Ingresos de los cultivos (frutas) 300.000 300.000
Sueldos (esposo) 1.050.000 1.050.000
Ingresos del negocio (tienda) 2.000.000 1.800.000 1.500.000 5.300.000
Otros
Remesas
Renta
Intereses (sobre los ahorros)
Regalos

Total de ingresos 2.000.000 2.100.000 2.550.000 6.650.000

Pedir a los participantes que sumen las cantidades de las filas y escriban el total en una
tarjeta colocada en la parte apropiada del cuadro. (Ver en el cuadro las cifras en negrita.)
47
Gua del capacitador

Ahora leer los gastos de Antonia en la siguiente Hoja de control diario de los gastos y pedir
a los participantes que tengan las tarjetas apropiadas y que las pongan en la columna
apropiada de la Hoja de control diarios de los gastos en blanco que est en la pared.

Hoja de control diario de los gastos de Antonia (1 Semana)
(En miles de pesos)

Tipos de gasto
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir. TOTAL
Pago de deuda (Capital e intereses)
Prestamista informal 200 200
Pago del prstamo a una entidad financiera 180 180
Sub-total 180 200 380

Servicios (electricidad)
Alimentos 2,000 2,000
Ropa
Gastos escolares 800 800
Transporte
Salud
Agua
Otros

Sub-total 800 2,000 2,800

Gastos del negocio
Suministros/Insumos 1,000 1,000
Otros (transportes, etc.)
Gastos de la granja 300 300

Sub-total 300 1,000 1,300

Gastos opcionales
Golosinas/Dulces 50 50
J oyas
Donaciones a la iglesia 500 500
Otros
Sub-total 500 50 550

Total de gastos 1,100 1,680 2,250 5,030

Ahorros* 30 30 30 90

* Antonia regularmente deposita dinero en una cuenta de ahorros.

Despus que los participantes hayan pegado los montos de gastos en el cuadro, pedir a un
participante que ayude a sumar los totales. Despus, preguntar:

48
Gua del capacitador
Qu les sorprende de los ingresos y gastos de Antonia?
[Tiene dinero suficiente para pagar sus gastos; los alimentos son su gasto principal
para estos 3 das; separa dinero para ahorros todos los das; tiene algunos gastos
opcionales que podra evitar para ahorrar ms].

Despus de escuchar diferentes ideas de los participantes, decir lo siguiente:

Un paso importante de la planificacin financiera es crear una lista de los ingresos y
gastos y llevar un control de los mismos, diaria, semanal y mensualmente.

Para tener una visin real de su situacin financiera usted debe crear una lista de sus
ingresos y gastos.

3. Llevar un control del balance de efectivo diario usando la informacin de las hojas de
control de los ingresos y gastos 15 minutos

Pegar en la pared una copia en blanco de la Hoja de control diario del flujo de efectivo.
Mostrar cmo transferir la informacin de las hojas de control de los ingresos y gastos a las
Hoja de control diario del flujo de efectivo, slo para el da lunes.

Hoja de control diario del flujo de efectivo

Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom.
TOTAL
(1
Semana)

Efectivo inicial

Sumar:
Total de
ingresos
Restar:
Total de
gastos
Restar:
Ahorros con
una institucin
o grupo

Efectivo final

Explicar que los ahorros que no se guardan en casa se registran en esta hoja para poder
determinar cul es el efectivo real disponible (en el hogar).

Pedir a los participantes que le ayuden a completar el Da 2 y el Da 3. Ver el cuadro a
continuacin:
49
Gua del capacitador

Hoja de Control Diario del Flujo de Efectivo
(En miles de pesos)

Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom.
TOTAL
(1
Semana)

Efectivo inicial 0 870 1,260 1,530

Sumar:
Total de
ingresos
2,000
2,100 2,550

Restar:
Total de gastos 1,100 1,680 2,250

Restar: Ahorros
con institucin o
grupo 30 30 30

Efectivo final 870 1,260 1,530

Preguntar:

Qu preguntas tienen?

4. Decidir cmo usar las hojas de control 10 minutos

Distribuir los documentos 7.1, 7.2 y 7.3.

Pedir a los participantes que escojan un compaero de trabajo y decidan cmo contestar la
siguiente pregunta:

Cmo puede usar estas hojas de control para la administracin financiera de su
hogar?

Dnde puede guardar la informacin?

Despus de 3 minutos de discusin, pedir que algunos participantes compartan sus ideas.

Resumir todas las respuestas y agradecer a los participantes.

50
Gua del capacitador
Tarjetas Ingresos
(En miles de pesos)

300 1,050 300 1,050 2,000 1,800

1,500 5,300 2,000 2,100 2,550 6,650

Tarjetas Gastos
(En miles de pesos)

200 200 180 180 180 200

380 2,000 2,000 800 800 800

2,000 2,800 1,000 1,000 300 300

300 1,000 1,300 50 50 500

500 50 550 1,100 1,680 2,250

5,030 30 30 30 90 500

51
Gua del capacitador
Documento 7.1

Hoja de control diario de los ingresos

Fuentes de ingreso
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mirc.
Da 4
Jue.
Da 5
Vier.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom. TOTAL
Ingreso de los
cultivos y ganado
(Produccin y
venta de cosecha y
ganado)

Trabajo en el campo
Trabajo fuera del
campo

Sueldos
(Empleo regular y
salario semanal o
mensual)

Negocio

Otros
Remesas
Rentas
Intereses (sobre
los ahorros)
Regalos

Total de ingresos

52
Gua del capacitador
Documento 7.2
Hoja de control diario de los gastos

Tipos de gasto
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom. TOTAL
Pago de deudas
(Capital e
intereses)

Pago del prstamo a
entidad financiera

Sub-total
Gastos necesarios
del hogar

Servicios
(electricidad)

Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
Sub-total
Gastos del negocio
Materiales/Insumo
s

Otros (Transporte,
etc.)

Sub-total
Gastos opcionales
Golosinas/Dulces
J oyas
Donaciones a la
Iglesia

Otros
Sub-total
Total de gastos
Ahorros

53
Gua del capacitador
Documento 7.3

Hoja de control diario del flujo de efectivo

Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom.
TOTA
L
Efectivo inicial
Sumar:
Total de
ingresos
Restar:
Total de gastos
Restar:
Ahorros con
institucin o
grupo
Efectivo final

54
Gua del capacitador
Sesin 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos

Objetivos
1. Practicado cmo hacer un resumen mensual de los ingresos y gastos diarios
2. Explicado cmo el control mensual de los ingresos y gastos puede ser til para administrar el
flujo de efectivo del hogar

Duracin
35 minutos

Papelgrafos para el siguiente paso:
Paso 1:
+ Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 1)
+ Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 2)
+ Hoja de control diario de los gastos y ahorros de Antonia (Semana 1)
+ Hoja de control diario de los gastos y ahorros de Antonia (Semana 2)
+ Hoja de control mensual del flujo de efectivo (en blanco)
Documento
Paso 2:
+ 8.1: Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Marcadores

Pasos
1. Practicar la transferencia del flujo de efectivo diario a un resumen mensual 30 minutos
2. Conversar sobre el uso de formatos de control para administrar el flujo de efectivo 5
minutos

Pasos

1. Practicar la transferencia del flujo de efectivo diario a un resumen mensual 30 minutos

Ahora vamos a practicar cmo llevar el control mensual de los ingresos y los gastos.
Vamos a examinar cmo el efectivo ingresa y sale de su hogar y tambin vamos a discutir
cmo al llevar un control ustedes pueden mejorar la administracin de su flujo de
efectivo.

Pegar y explicar los 2 papelgrafos con los ingresos de Antonia para 2 semanas1 semana
en cada papelgrafo.

55
Gua del capacitador

Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 1)
(En miles de pesos)

Tipo de ingreso
Da 1
Lun
Da 2
Mar
Da 3
Mir
Da 4
Jue
Da 5
Vie
Da 6
Sb
Da 7
Dom TOTAL
Ingresos de los
cultivos (frutas) 300 400 700
Sueldos (esposo) 1,050 1,050 2,100
Ingresos del
negocio (tienda)
2,000

1,800 1,500 1,200 1,000 2,500 10,000
Otros
Remesas
Renta
Intereses sobre
ahorros
Regalos

Total de
ingresos 2,000 2,100 2,550 1,200 1,000 3,550 400 12,800

Hoja de Control Diario de los Ingresos de Antonia (Semana 2)
(En miles de pesos)

Tipo de ingreso
Da 1
Lun
Da 2
Mar
Da 3
Mir
Da 4
Jue
Da 5
Vie
Da 6
Sb
Da 7
Dom TOTAL
Ingresos de los
cultivos (Frutas)
300
300
500

800
300
Sueldos (Esposo) 2,100 2,100
Ingresos del
negocio (Tienda)
2,000

1,800 1,000 1,000 1,500 1,800

9,100
Otros
Remesas
Renta
Intereses sobre
ahorros
Regalos
100

100

Total de
ingresos 2,000 1,800 1,600 1,000 1,500 4,000 500 12,400

Pegar la siguiente Hoja de control mensual del flujo de efectivo y mostrar solamente las
secciones Efectivo inicial e Ingresos.
56
Gua del capacitador

Hoja de control mensual del flujo de efectivo

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Efectivo inicial

Ingresos

Cultivos

Sueldos

Negocio

Otros

Sumar Total de ingresos

Restar Gastos
Restar Ahorros con institucin o
grupo

Efectivo final

(En miles de pesos)


Efectivo inicial 0

Ingresos

Cultivos 700 1,100

Sueldos 2,100 2,100

Negocio 10,000 9,100

Otros 100

Sumar Total de ingresos 12,800 12,400

Restar Gastos
Restar Ahorros con institucin o
grupo

Efectivo final

57
Gua del capacitador

Mostrar cmo transferir los ingresos para la Semana 1 a la Hoja de control mensual del
flujo de efectivo.

Despus, pedir a los participantes que transfieran los ingresos para la Semana 2 a la Hoja
de control mensual de flujo de efectivo.

Despus, pegar las Hojas de control diario de los gastos de Antonia para una semana.

Hoja de control diario de los gastos de Antonia (Semana 1)
(En miles de pesos)

Tipos de gasto
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom. TOTAL

Pago de deudas
(Capital e
intereses)

Prestamista informal 200 200

Pago del prstamo al
entidad financiera
180 180
Sub-total 180 200 380

Gastos necesarios
del hogar

Servicios
(electricidad)

Alimentos 2,000 400 1,500 3,900

Ropa 2,000 2,000

Gastos escolares 1,500 1,500

Transporte 200 200 200 200 200 1,000

Salud

Agua 1,000 1,000

Otros

Sub-total 1,700 200 2,200 1,600 200 3,500 9,400

Gastos del negocio

Materiales/Insumo
s
1,000 1,000

Otros (Transporte,
etc.)

Gastos en cultivos 300 300 600

Sub-total 300 1,000 300 1,600

Gastos opcionales

Golosinas/Dulces 150 25 25 200

J oyas 230 230

Donaciones a la
Iglesia
350

Otros 25 30 70 125

Sub-total 500 50 30 25 300 905

Total de gastos 2,000 1,880 2,450 1,600 530 3,525 300 12,285

Ahorros 30 30 30 30 30 150
58
Gua del capacitador

Hoja de control diario de los gastos de Antonia (Semana 2)
(En miles de pesos)

Tipos de gasto
Da 1
Lun.
Da 2
Mar.
Da 3
Mir.
Da 4
Jue.
Da 5
Vie.
Da 6
Sb.
Da 7
Dom. TOTAL

Pago de deudas
(Capital e
intereses)


Pago del prstamo al
entidad financiera
180 180
Sub-total 180 180

Gastos necesarios
del hogar

Servicios
(electricidad)
500 500

Alimentos 1,200 400 1,600

Ropa

Gastos escolares 200 200

Transporte

Salud

Agua

Otros 200 200

Sub-total 200 1,200 700 400 2,500

Gastos del negocio

Materiales/Insumo
s
1,000 1,200 2,200

Otros (Transporte,
etc.)

Gastos en cultivos 300 300

Sub-total 300 1,000 1,200 2,500

Gastos
opcionales

Golosinas/Dulces
y otros
50 100

J oyas

Donacin a la
Iglesia

Otros 50

Sub-total 50 50 100 200

Total de gastos 500 1,180 1,250 700 1,600 50 100 5,380

Ahorros 30 30 30 30 30 150

59
Gua del capacitador
Mostrar cmo transferir los gastos y los ahorros a la Hoja de control mensual del flujo de
efectivo para la Semana 1. Despus, pedir a los participantes que transfieran los gastos y
ahorros a la hoja para la Semana 2.

( En miles de pesos)


Efectivo inicial

Ingresos

Cultivos

Sueldos

Negocios

Otros


Gastos
Pago de deudas 380 180
Gastos necesarios del hogar 9,400 2,500
Gastos del negocio 1,600 2,500
Gastos opcionales 905 200
Restar Total de gastos 12,285 5,380
Restar Ahorros fuera del hogar 150 150

Efectivo final

Calcular con los participantes el efectivo final para la Semana 1. Despus decir:

El efectivo disponible al final de una semana tambin est disponible al inicio de la
siguiente semana. Voy a transferir los 365 del Efectivo final para la Semana 1 al
Efectivo inicial para la Semana 2.

Hacer una demostracin.

Despus calcular con los participantes el Efectivo final para la Semana 2 e ingresarlo a
la hoja. Preguntar a los participantes:

Cul ser el Efectivo inicial para la Semana 3?

Ingresar 7,235 en la fila de Efectivo inicial para la Semana 3.
60
Gua del capacitador

(En miles de pesos)


Efectivo inicial 0 365 7,235

Ingresos

Cultivos 700 1,100

Sueldos 2,100 2,100

Negocios 10,000 9,100

Otros 100

Sumar Total de ingresos 12,800 12,400

Gastos
Pago de deudas 380 180
Gastos necesarios del hogar 9,400 2,500
Gastos del negocio 1,600 2,500
Gastos opcionales 905 200
Restar Total de gastos 12,285 5,380

Efectivo final 365 7,235

Hacer las siguientes preguntas:

Qu pueden notar en el efectivo final de Antonia para la semana 2? [Al
finalizar la Semana 2, Antonia tiene mucho ms Efectivo final que al finalizar la
Semana 1].

Por qu creen que ocurri esto? [Sus gastos del hogar para la Semana 2 fueron
mucho menores; no le pag al prestamista informal en la Semana 2].

2. Conversar sobre el uso de formatos de control para administrar el flujo de efectivo 5
minutos

Distribuir el Documento 8.1: Hoja de control mensual del flujo de efectivo

Decir:

61
Gua del capacitador
Ahora ustedes tienen los formatos que necesitan para llevar el control diario, semanal y
mensual de sus ingresos y gastos. Tambin tienen un formato para llevar el control de su
efectivo final de cada semana y mes.

Preguntar a los participantes:

Cmo pueden usar este sistema de control mensual para administrar su flujo de
efectivo?

Resumir sus ideas, asegurndose de mencionar los siguientes puntos:

Beneficios del control mensual del flujo de efectivo

Determinar cunto dinero ingresa al hogar
Determinar si habrn periodos de escasez de dinero y cundo ocurrirn
Tomar decisiones sobre cunto ahorrar
Determinar dnde se est gastando ms
Tomar decisiones sobre gastos, ahorros y mayor inversin en el negocio

Despus de escuchar diferentes respuestas, decir:

Por favor, levanten la mano si piensan poner en prctica este sistema de control.

Agradecer a los participantes.

Felicitar a los participantes por su buen trabajo.

62
Gua del capacitador
Documento 8.1



Efectivo inicial

Ingresos

Cultivos

Sueldos

Negocio

Otros


Gastos
Pago de deudas
Gastos del negocio
Gastos opcionales
Restar Total de gastos
Restar Ahorros fuera del hogar

Efectivo final

63
Gua del capacitador
Sesin 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones

Objetivos
1. Practicado cmo analizar un ejemplo del flujo de efectivo
2. Practicado cmo tomar decisiones usando el ejemplo del flujo de efectivo

Duracin
40 minutos

Papelgrafo para el siguiente paso:
Paso 1:
+ Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Marcadores

Pasos
1. Analizar los flujos de entrada y salida de efectivo 20 minutos
2. Identificar formas de manejar las variaciones del flujo de efectivo a largo plazo 15 minutes
3. Comprometerse a analizar el flujo de efectivo para mejorar la administracin del dinero del
hogar 5 minutos

Pasos

1. Analizar los flujos de entrada y salida de efectivo 20 minutos

En esta sesin educativa vamos a practicar cmo usar la informacin sobre nuestros
flujos de entrada y salida mensuales para tomar decisiones financieras en el hogar.

Colocar el siguiente papelgrafo en la pared para que todos los participantes puedan verlo.

64
Gua del capacitador

(En miles de pesos)


Efectivo inicial 0 365 7,235 335

Ingresos

Cultivos 700 1,100 300 500

Sueldos 2,100 2,100 1,000 2,400

Negocio 10,000 9,100 0 8,000

Otros 100

Sumar Total de ingresos 12,800 12,400 1,300 10,900

Gastos
Pago de deudas 380 180 0 360
Gastos necesarios del hogar 9,400 2,500 5,000 4,000
Gastos del negocio 1,600 2,500 2,700 2,200
Gastos opcionales 905 200 500 200
Restar Total de gastos 12,285 5,380 8,200 6,760

Efectivo final 365 7,235 335 4,475

Dividir a los participantes en grupos de 3. Pedirles que decidan cmo responder las
siguientes preguntas:

Qu pueden observar en el flujo de efectivo mensual de Antonia?

Qu decisiones debe tomar Antonia para asegurarse de mantener una situacin
financiera estable?

Despus de 510 minutos, pedir a voluntarios que compartan sus observaciones. Animarlos
a encontrar tanta informacin como sea posible en la Hoja de flujo de efectivo mensual de
Antonia. Sus observaciones deben incluir los siguientes puntos:

En la Semana 3, los gastos de Antonia son mayores que sus ingresos. Los ingresos del
negocio han bajado significativamente si se comparan con los de las Semanas 1 y 2.
Probablemente, Antonia no pudo atender su negocio durante la Semana 3. Es posible
que Antonia tenga un exceso de mercadera de la Semana 3, que vende la siguiente
semana para compensar el dficit.

65
Gua del capacitador
Sin embargo, si ste no fuera el caso y Antonia ha gastado el dinero en otra cosa que
no sea su negocio, est corriendo un grave riesgo.

Antonia puede compensar este resultado negativo con el excedente de la Semana 2,
siempre y cuando no gaste dicho excedente en otra cosa. Antonia debe ahorrar los
ingresos excedentes para enfrentar futuros dficits.

Los gastos del hogar fueron bastante elevados en la Semana 1. Antonia debera tratar
de reducir algunos de estos gastos.

Antonia no pag su prstamo del banco en la Semana 3, pero se puso al da en la
Semana 4. Pudo usar sus ahorros de la semana anterior para pagar su prstamo. No
hay necesidad de dejar de pagarlo.

Antonia no ahorr durante las semanas 3 y 4. Si esto contina, puede ser peligroso.

Despus preguntar:

En su opinin, Por qu es importante revisar los ingresos y gastos con
frecuencia?

Resumir las respuestas de los participantes y compartir las siguientes ideas con ellos:

Revisar los ingresos y los gastos es importante para saber:
si el negocio est generando ganancias o no;
si estn gastando demasiado y no estn usando sus recursos adecuadamente; y
cmo planificar los gastos futuros.

2. Identificar formas de manejar las variaciones del flujo de efectivo a largo plazo 15
minutos

Preguntar a los participantes:

En qu periodos del ao hay mayor variacin en los flujos de entrada y salida
de efectivo? Por qu? [Ejem: Ms ingresos durante periodos de fiestas, cosecha, etc.;
menos ingresos durante la temporada de cultivo; ms gastos al inicio del ao escolar, al
inicio de un negocio o de los ciclos agrcolas, en fiestas, etc.].

Animar a los participantes a que intercambien ideas sobre las variaciones en el flujo de efectivo.
Despus, decir:

Por favor, formen grupos pequeos de 3 4 personas y respondan la siguiente pregunta.

Cmo podemos manejar los cambios en los ingresos y gastos semanales,
mensuales o por temporadas para asegurar que tendremos dinero suficiente
para pagar nuestros gastos y ahorrar para el futuro?

66
Gua del capacitador
Despus de 5 minutos, hacer que los participantes vuelvan a sus lugares y pedir a
voluntarios que compartan el resultado de sus discusiones. Mencionar los siguientes puntos:

Formas de manejar los cambios en los ingresos
Lleve un control regular de sus ingresos y sus gastos para saber cundo es probable que
hayan excedentes y faltantes de efectivo
Ahorre cuando tiene un excedente para poder cumplir con los gastos durante las pocas en
que sus ingresos sean bajos

3. Comprometerse a analizar el flujo de efectivo para mejorar la administracin del
dinero del hogar 5 minutos

Pedir a los participantes que trabajen con un compaero y respondan la siguiente pregunta:

Cmo puede revisar sus propios ingresos y gastos para mejorar la
administracin del dinero de su hogar?

Despus de 3 minutos, pedir a algunos voluntarios que comenten lo discutido. Despus,
preguntar:

Quines van a hacerlo y qu van a hacer de manera diferente a partir de
ahora?

Pedir a voluntarios que levanten la mano si estn de acuerdo en revisar sus propios ingresos
y gastos para tomar decisiones sobre la administracin del dinero de sus hogares.

Invitar a 2 3 voluntarios a comentar qu harn de manera diferente de ahora en adelante.

Agradecer a los participantes por su tiempo y participacin.

67
Gua del capacitador
Sesin 10: Mantenga registros financieros para administrar su dinero

Objetivos
Al finalizar la sesin educativa, los participantes habrn:
1. Identificado los diferentes tipos de registros financieros y sus propsitos
2. Descrito cmo pueden organizar y proteger sus registros financieros

Duracin
30 minutos

Preparar copias de diferentes tipos de documentos y registros de transacciones financieras,
incluyendo:
Registros de ingresos, taln de pago de su sueldo
Pagos pendientes de deudas
Registros de gastos
Recibos de pagos realizados
Libreta de ahorros
Estados de cuenta bancarios
Contratos de seguro
Acuerdos de prstamo
Cinta adhesiva
Marcadores
Carpetas, sobres, cajas, cuadernos, bolsas de plstico

Pasos
1. Identificar los registros financieros y sus propsitos 20 minutos
2. Examinar cmo organizar y proteger sus registros financieros 10 minutos

Pasos

1. Identificar los registros financieros y sus propsitos 20 minutos

Decir a los participantes lo siguiente:

Llevar registros de sus transacciones financieras les permite administrar su dinero, pues
pueden revisar en cualquier momento la informacin registrada, tanto para verificar
transacciones pasadas como para planificar a futuro.

Qu otras razones hay para mantener registros financieros?

68
Gua del capacitador
Escuchar varias respuestas. Luego repasar la siguiente informacin:

Los buenos registros proporcionan la informacin financiera que podrn utilizar para
operar de manera ms eficiente y aumentar sus ganancias. Llevar registros exactos y
completos permite identificar todos los activos, pasivos, ingresos y gastos de su
negocio. Esta informacin ayuda a detectar las etapas y los aspectos en los que sus
negocios son ms fuertes o ms dbiles.

Los buenos registros permiten conocer las sumas especficas de gastos pasados, lo
cual les ayudar a elaborar un mejor presupuesto para el futuro.

Si tienen un negocio, los buenos registros les ayudarn a preparar estados financieros
corrientes, como el estado de ingresos (ganancias y prdidas) y la proyeccin del flujo
de efectivo. Estos estados, a su vez, son indispensables para mantener buenas
relaciones con su banco. Si planean pedir un prstamo, es probable que su banco les
pida estos registros con el fin de obtener una imagen financiera de su negocio.

Los buenos registros son indispensables al momento de declarar sus impuestos. Los
registros inadecuados pueden llevar a un pago insuficiente o a un pago excesivo. Es
esencial mantener registros exactos y al da por si alguna vez deban ser auditados.

Preguntar a los participantes lo siguiente:

Qu documentos y registros utilizan actualmente para administrar su dinero?

Hacer una lista de stos en un papelgrafo mientras van siendo mencionados.

Distribuir los ejemplos de los documentos que haya reunido a grupos pequeos de 2 3
participantes. Pedir a cada grupo que estudie 1 2 documentos y que analicen lo siguiente:

Qu informacin proporciona el documento?

Despus de algunos minutos, pedir a los participantes que respondan y hagan una lista con
la informacin junto al tipo de documento.

A continuacin un ejemplo de cmo pueden lucir las listas.

69
Gua del capacitador

Trabajen con su compaero del costado y dganle cules de estos documentos tienen y
cules no tienen, pero piensan que necesitan para administrar mejor su dinero. Cmo les
ayudaran estos documentos?

Dar a los grupos 3 minutos para realizar esta tarea. Luego pedir a algunos voluntarios
que respondan lo siguiente.

Qu documentos necesitan para administrar mejor su dinero y de qu manera
les ayudarn?

2. Examinar cmo organizar y proteger sus registros financieros 10 minutos

Pedir a los participantes que elijan un compaero e intercambien ideas sobre cmo
responder la siguiente pregunta:

Cmo pueden organizar y proteger estos registros?

Pedir a un voluntario que d a conocer su intercambio de ideas con su compaero de
trabajo. Pedir a los dems participantes que aporten sus sugerencias. Confirmar que se
mencione los siguientes puntos.

Documentos financieros Informacin proporcionada
Presupuesto Ingresos proyectados y distribucin de diferentes gastos
Recibos Monto y fecha de pagos realizados
Pagare del prstamo Monto del prstamo, duracin, monto de los pagos
mensuales, fechas de vencimiento
Registro semanal de ingresos y
gastos
Registro diario de ingresos y gastos por semana
Registro mensual de ingresos y
gastos
Registro semanal y/o mensual de ingresos y gastos
Libreta de ahorros Monto y fecha de retiros y depsitos
Extracto bancario Depsitos, retiros, ganancias por intereses, cargos sobre
cuentas bancarias
Poliza de seguro Pagos de seguro, trminos y condiciones
Desprendible de pago ( sueldo) Monto de salarios y fecha
70
Gua del capacitador
Para mantener sus registros financieros
Mantenga los presupuestos y registros del flujos de efectivo en un cuaderno
Use sobres, carpetas, cajas o bolsas de plstico para separar y conservar sus recibos, libretas
de ahorro, documentos de prstamo, formularios de seguros, etc.
Conserve juntos todos los documentos por 1 ao
Guarde los registros donde estn menos expuestos a incendios, inundaciones, robos y otros
peligros

Demostrar los mtodos y tcnicas para llevar registros utilizando los sobres, carpetas,
bolsas de plstico y cajas que haya llevado a clase. A medida que los muestre, pedir a los
participantes que comenten cules son los mtodos que ellos practican y que expliquen cmo
lo hacen. Pedirles que comenten sobre el mtodo o mtodos que les resulten ms atractivos.

Ahora piensen en cmo organizan y protegen sus registros financieros e identifiquen 1
2 formas en que pueden mejorar sus mtodos.

Dar a los participantes algunos minutos para pensar individualmente sobre el tema. Luego
pedir a algunos voluntarios que compartan sus ideas.

Agradecer al grupo por su buen trabajo de hoy.

Gua del capacitador
Ficha temtica

Presupuesto:
Use Su Dinero Con Cautela

Materiales de referencia

1
Gua del capacitador
Ficha temtica

Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Ficha temtica

Para tomar el control de su dinero, tome conciencia de cmo gasta y en qu gasta y asigne a su
dinero un propsito ms claro.
1

Definicin

Un presupuesto es un plan que muestra lo que uno har con su dinero.
2

Un presupuesto es una herramienta bastante simple que cualquier persona, rica o pobre, puede
usar para administrar su dinero. Es una especie de mapa que puede ayudarle a llegar, desde el
punto en que est ahora, a una meta financiera determinada. Las metas financieras pueden ser de
corto plazo, como salir de deudas, cumplir con los gastos diarios sin pedir dinero prestado, pagar
los gastos escolares o ahorrar para una necesidad o deseo especial. Las metas tambin pueden ser
de largo plazo, como ahorrar para comprar una casa o para cuando se retire del mercado laboral.
Elaborar un presupuesto le ayudar a distribuir sus recursos para alcanzar mltiples metas.

Se puede hacer tres cosas con el dinero: gastar, ahorrar o invertir:

Se gasta dinero para necesidades diarias tales como alimentos, vivienda, transporte, ropa,
salud, pago de deudas as como para gastos opcionales tales como golosinas, cine o
vacaciones.
Se ahorra dinero para emergencias inesperadas, oportunidades inesperadas o para alcanzar
metas a corto y mediano plazo.
Se invierte dinero en negocios para obtener ingresos a largo plazo.

El mejor consejo para administrar estas tres partes de su vida financiera es fcil de decir pero
ms difcil de lograr:
Gaste sensatamente,
Ahorre regularmente,
Invierta prudentemente.

stos son los principios bsicos para la administracin del dinero. Un presupuesto le ayuda a
distribuir su dinero entre estas tres categoras y facilita un poco sus decisiones monetarias de
cada da.

Un buen presupuesto le ayuda a pagar lo que necesita y a ahorrar para lo que desea.
3

1
Griffith, William C., Bill Griffiths 10 Steps to Financial Prosperity, Probus Publishing, IL, 1994. Traduccin no
oficial.
2
Godfrey, Neale, S. y Caroline Edwards, Money Doesnt Grow on Trees, A parents guide to raising financially
responsible children, Childrens Financial Network/Fireside. NY. 1994. Traduccin no oficial.
3
Ibid.
2
Gua del capacitador
Ficha temtica
Figura 1: Estado del flujo de efectivo de Josefina
Noviembre 2003
(En miles de pesos)
Cantidad
Ingresos de Josefina

Ingresos del negocio
Puesto de venta............................................... $200
Venta de ropa usada........................................$300
Ingresos de cultivos.............................................$175
Trabajos eventuales del esposo.......................... $200
Ingresos por renta............................ $50
Remesas................................................................$75
INGRESO TOTAL $1,000
Gastos de Josefina
Gastos necesarios
Renta de casa......................................................$300
Servicios.................................................................$45
Alimentos.............................................................$150
Transporte..............................................................$25
Gastos escolares...................................................$75
Gastos mdicos....................................................$ 50
Ropa.......................................................................$20
Sub-total $665
Gastos opcionales
Renta de videos.....................................................$32
Golosinas ..............................................................$18
Donaciones a la iglesia..........................................$80
Sub-total $130
Pago de deudas
Gastos escolares...................................................$35
Prstamo bancario.................................................$85
Prestamista informal ..............................................$50
Sub-total $170
GASTO TOTAL $965
Ingresos netos +$35
(i t )

Beneficios de un presupuesto
Un presupuesto:
O Facilita la toma de decisiones sobre gastos y ahorros
O Estimula gastar prudentemente
O Estimula ahorrar con disciplina
O Si se cumple, le ayuda a alcanzar sus metas financieras
O Le permite tomar el control de su dinero

Cmo elaborar un presupuesto?

1. Lleve el control de sus ingresos y gastos

El primer paso es registrar cuidadosamente el
dinero que ingresa a su hogar (ingresos de todas
las fuentes) y el dinero que sale (gastos). As
podr utilizar esta informacin para preparar un
estado del flujo de efectivo que muestre de dnde
viene y a dnde va su dinero durante un periodo
especfico de tiempo. En otras palabras, permite
el control del flujo de sus ingresos. Analizar su
flujo de efectivo puede ayudarle a determinar si
sus gastos son mayores que sus ingresos,
permitindole identificar dnde debe reducir sus
gastos y de qu forma puede ahorrar ms
(Gardner y Gardner 1998).

Para elaborar un estado del flujo de efectivo,
seleccione un periodo de tiempo recienteun mes
o una semana para su anlisis. Haga una lista
de todas sus fuentes y cantidades de ingresos
durante este periodo. Sus ingresos totales deben
incluir cualquiera de los siguientes tipos de
ingresos relacionados con su hogar: su sueldo
despus de deducciones, ingreso promedio de su
negocio, ingresos del cnyuge, ingresos de otros
integrantes del hogar, ingreso por rentas, remesas
y otras fuentes de ingresos. Si tiene una fuente de
ingresos que slo aparece peridicamente (p. ej.,
quincenalmente, o dos veces al ao), puede
calcular el total de todo un ao y dividirlo entre
12 para determinar cunto sera este ingreso por
mes.

A continuacin, prepare una lista de sus gastos,
3
Gua del capacitador
Ficha temtica
incluyendo necesidades (alimentos, vivienda, ropa, transporte, etc.), pagos de deudas y gastos
voluntarios u opcionales. No incluya gastos extraordinarios o que ocurren una sola vez, sino
solamente aquellos gastos en los que normalmente incurre durante este periodo.

Finalmente, reste los gastos totales de los ingresos totales. El resultado son sus ingresos netos: la
diferencia entre sus ingresos y gastos durante el periodo. En el ejemplo del estado del flujo de
efectivo de la Figura 1, J osefina tiene $35 al final del mes, los cuales puede decidir ahorrar,
invertir o gastar.

Repita sus registros durante varios periodos (semanas o meses) para que pueda identificar las
diferencias entre un periodo u otro y llegue a conocer las fluctuaciones de sus ingresos y gastos.
Cundo es ms probable que gaste ms dinero que el que ingresa? Cundo son ms altos sus
ingresos? Puede ahorrar ms durante esos periodos? Cundo son mayores sus gastos? Qu
gastos no frecuentes tiene? Son necesarios estos gastos?

2. Establezca categoras para su presupuesto que sean apropiadas para usted

Una vez que haya estimado sus ingresos mensuales netos (Paso 1, arriba), el siguiente paso es
establecer las categoras apropiadas para su presupuesto.
Debe decidir qu tan especfica o general ser cada
categora. Mientras ms simple, mejor. Las dos
categoras ms bsicas de un presupuesto son gasto y
ahorro. La Figura 2 muestra algunos de los puntos
especficos que incluye cada una de estas categoras.

3. Establezca sus metas financieras

Las metas pueden variardesde satisfacer necesidades
bsicas hasta salir de deudas, educar a los hijos o comprar
una casa. Algunas son a corto plazo y se cumplen
rpidamente, mientras que otras son a largo plazo. Una
vez que decida sus metas prioritarias, determine el costo
de cada una y fije un plazo de tiempo para cumplirla. Si
la cantidad es mayor de la que piensa que puede lograr,
haga ajustes, ampliando el plazo que necesita para
ahorrar la cantidad deseada, reduciendo el costo o
cambiando de meta.

La Figura 3 proporciona un ejemplo de metas financieras. Al comparar la cantidad que J osefina
desea ahorrar cada mes para alcanzar sus metas a corto plazo (Figura 3) con la cantidad que tiene
disponible para ahorrar (Figura 1), se hace evidente que existe un dficit. Con sus ingresos y
gastos actuales, J osefina no puede ahorrar tanto como deseara cada mes. Ella puede ajustar sus
metas de ahorro, ahorrando menos para cada meta especfica y ampliando el plazo que le tomar
alcanzarlas. Asimismo, puede examinar ms de cerca sus gastos para identificar cules puede
reducir y dejar as ms ingresos libres para ahorrar.
Figura 2: Posibles categoras de un
presupuesto

Gastos
O Necesidades (renta, gastos escolares,
salud, servicios, alimentos, seguro,
transporte, ropa, cadena o ahorro
informal en grupo)
O Pago de deudas (prstamos, compras
a plazos, otras deudas)
O Gastos opcionales (entretenimiento,
donaciones caritativas)

Ahorros
O Fondo de emergencia
O Ahorros a corto plazo
O Ahorros a mediano plazo
O Ahorros a largo plazo
4
Gua del capacitador
Ficha temtica

Figura 3: Metas financieras a corto plazo de Josefina

1) Reparaciones de
la casa

$180.000

12 meses

$15.000/mes

2) Gastos escolares

$320.000

8 meses

$40.000/mes

3) Operacin de un
hijo

$160.000

4 meses

$40.000/mes

Total Ahorros necesarios por mes $95.000

4. Distribuya sus ingresos entre las categoras de su presupuesto

Si su estado de flujo de efectivo proporciona un estimado correcto y detallado de sus ingresos y
gastos actuales, deber poder identificar las oportunidades para reducir gastos y ahorrar ms. Al
distribuir el dinero en las categoras del presupuesto, tome en cuenta sus prioridades y metas
financieras. Si como en el ejemplo de J osefina, usted no tiene suficientes ingresos para pagar sus
necesidades diarias, para cumplir con sus deudas y/o para ahorrar para lograr sus metas
especficas, entonces sabe que tendr que realizar ajustes en su presupuesto. Puede reducir los
costos proyectados (por ejemplo, utilizando materiales menos costosos para reparar su casa) o
ampliar el plazo para alcanzar sus metas (considerando 18 en vez de 12 meses para ahorrar el
dinero para las reparaciones de la casa). Sea realista. Observe el ejemplo de distribucin para un
presupuesto en la Figura 4.

Qu otros factores afectarn su presupuesto?

1. Sus creencias monetarias

Nuestras creencias sobre el dinero se han formado
a partir de lo que hemos visto, escuchado y
experimentado en el pasado, influyendo de este
modo sobre nuestro comportamiento. Sin
embargo, algunas creencias comunes sobre el
dinero no son exactas y nos limitan
innecesariamente. Por ejemplo, muchos de
nosotros creemos que no podemos administrar
bien nuestro dinero porque no somos buenos en
matemticas. La Figura 5 ofrece algunas
creencias comunes sobre el dinero. Puede pensar
en otras? Cules son algunas de sus creencias
Figura 4: Distribucin simple para un
presupuesto

Gastos
Necesidades (casa, alimentos, etc.) 60%
Pago de deudas 10%
Gastos opcionales 10%
TOTAL GASTOS 80%

Ahorros
Fondo de emergencia 10%
Ahorros a corto plazo 5%
Ahorros a largo plazo 5%
TOTAL AHORROS 20%
5
Gua del capacitador
Ficha temtica
personales sobre el dinero? Qu ideas sobre el dinero o el efectivo o los bancos son comunes en
su comunidad o son propias de su grupo tnico?

2. Su personalidad monetaria

El comportamiento que usted ha mostrado hasta
hoy en la administracin de su dinero es el
reflejo de su personalidad monetaria. Es usted
de los que guardan? De los que gastan? De
los que evitan el dinero (una persona as puede
gastar fcilmente pero entender poco sobre el
dinero)? De los que amasan dinero? De los
que arriesgan? De los que huyen del riesgo?

La mayora de personas presenta ms de una
personalidad. Conocer su personalidad puede
ayudarle a contrarrestar tendencias que pueden
interferir con el logro de sus metas financieras
(Godfrey y Edwards 1994; Pohl 2001).

3. La etapa financiera de su vida

La cantidad de dinero que ingresa y las
cantidades que uno asigna para gastos, ahorros o inversiones varan entre las diferentes etapas de
la vida. Cuando uno es joven, gasta la mayor parte de su dinero, pero al alcanzar la edad
madura, puede que ahorre ms. Si tiene ms de 65 aos, una cada de los ingresos puede
obligarlo a ahorrar menos y gastar ms. Cuando elabore un presupuesto, piense en la etapa
financiera de su vida. Al disear la capacitacin en educacin financiera, tome en cuenta las
caractersticas comunes de acuerdo a la etapa financiera de sus clientes.

Nada es igual para siempreSu presupuesto cambiar!

Con el tiempo, los cambios de circunstancias pueden llevarle a replantear su presupuesto. Si sus
ingresos aumentan, podr asignar ms para ahorros. Si sus ingresos disminuyen, quizs tenga
que ahorrar menos para pagar las necesidades bsicas. Si tiene otro hijo, podra decidir ahorrar
ms para su educacin. Si los precios de las necesidades bsicas aumentan a mayor velocidad
que los ingresos, su presupuesto necesitar algunos ajustes. Siga regularmente de cerca su
presupuesto de modo que est preparado para ajustarlo de acuerdo a las circunstancias
cambiantes.

Los presupuestos tambin pueden fallar a veces. La falla se debe generalmente a (1) una
emergencia seria (un desastre natural o una enfermedad repentina) que obliga a efectuar un gasto
inesperado; (2) la falta de compromiso o de autodisciplina; o (3) metas poco realistas. Para las
emergencias, uno puede protegerse del impacto negativo de las situaciones inesperadas creando
un fondo de emergencia que sea parte de su presupuesto. A medida que aprenda sobre el dinero
Figura 5: Evalese: Verdadero o Falso?

O Administrar el dinero es complicado

O Una persona necesita ser buena en
matemticas para ser buena con el dinero

O Me quedara sin amigos si ganara ms dinero
que ellos

O Hace falta mucho dinero para invertir

O Mi deuda es demasiado grande como para
que pueda hacer algo al respecto

O Confo en mi esposo para que tome buenas
decisiones por m

O Los pobres no pueden ahorrar dinero
6
Gua del capacitador
Ficha temtica
y las finanzas y los comprenda, podr establecer metas financieras ms realistas y desarrollar la
autodisciplina para alcanzarlas.

Cmo mantenerse dentro del presupuesto? Con disciplina!

Elaborar un presupuesto es una tarea sencilla. Cualquiera lo puede hacer. Pero seguir un
presupuesto y cumplirlo puede ser mucho ms difcil. Hace falta disciplina! Hay que respetar
cada parte del presupuesto, desde establecer metas financieras hasta controlar sus gastos y
cumplir con su compromiso de ahorrar. Los siguientes consejos le ayudarn a desarrollar la
disciplina que necesita para cada aspecto de su presupuesto.

Para establecer metas financieras:
Establezca metas a corto y largo plazo para su dinero.
Fije por lo menos una meta que pueda alcanzar rpidamente para recompensarse por haber
ahorrado.
Replantee sus metas financieras y presupuestos con el tiempo.

Para gastar:
Reduzca los gastos como una de las principales formas de ahorro (Rutherford 2000). Gastar
sensatamente le ayuda a ahorrar.
Prepare una lista de todas las formas posibles en que podra incurrir en menos gastos diarios.
Se puede ahorrar ms a la larga reduciendo los gastos diarios que reduciendo el gasto en un
solo artculo grande.
Lleve el control de todo lo que gasta.

Para ahorrar:
Ahorre primero! Siga la frmula del 10 por cientoahorre 10 por ciento de lo que gana.
Una estrategia consiste en ahorrar primero y luego pensar en cmo gastar lo que queda.
Aunque es ms fcil decirlo que hacerlo, esta estrategia es una buena forma de alcanzar sus
metas financieras.
Ahorre entre 3 y 6 meses de gastos operativos en un fondo de emergencia antes de ahorrar
para otros fines. Esto lo proteger en caso de enfermedad o desempleo dentro de la familia y
reducir su necesidad de adquirir deudas a corto plazo para resolver necesidades en caso de
emergencia.
Mantenga sus ahorros fuera del alcance. Si guarda sus ahorros en casa, es probable que los
miembros de su familia lo presionen para gastar ese dinero.

Para invertir:
Cuando piense en invertir, identifique la naturaleza y psicologa del riesgo asociado. Puede
pensar en el riesgo como una cuestin de azar y preguntarse, Cules son mis
probabilidades de obtener una gran ganancia o sufrir una gran prdida? Pero un segundo
aspecto del riesgo es mucho ms importante: Cules son las consecuencias de correr este
riesgo? En otras palabras, qu me ocurrir si la inversin fracasa?
Determine su tolerancia al riesgo. Recuerde otras ocasiones en su vida en las que tuvo que
correr riesgos. Cmo las manej en aquella oportunidad? Cmo le hicieron sentir?

Gua del capacitador
Referencias
Referencias

De Villiers, Dirk, Do you know your bank? Making the best of banking services, Metz Press:
Hoheizen, South Africa, 2001.

Gardner, David y Tom Gardner, The Motley Fool Investment Workbook, Fireside, NY, 1998.

Godfrey, Neale, S., y Carolina Edwards, Money Doesnt Grow on Trees. A parents guide to
raising financially responsible children, Childrens Financial Network/Fireside, NY, 1994.

Pohl, Avis, Less Debt, More Cash. Everywomans Money, Alpha Books, NY, 2001.

Rutherford, Stuart, The Poor and Their Money, Oxford University Press: New Delhi, India,
2000.

Train, J ohn, Preserving Capital and Making it Grow, Penguin Books, NY, 1983.

Sease, Douglas y J ohn Prestbo, Barrons Guide to Making Investment Decisions, Prentice Hall,
NJ , 1994.

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