EMPRESA "ORSOT" S.

A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 1 de Marzo del 2014
Activo Corriente
Efectivo
Equivalente Efectivo
Cuentas por cobrar
Documento x cobrar
Suministro de Oficina
Materiales de limpieza
Materiales de trabajo
Activo no corriente
Prop. Planta y equipo
Vehculo
Total de Activos

30000.00
15000.00
10000.00
6800.00
1200.00
600.00
400.00

$ 64,000.00 Pasivo Corriente

Cuentas por pagar
Hipoteca por pagar
Pasivo no corriente
Prestamo banacario a largo plazo
Total pasivo
Patrimonio
$ 12,500.00 Capital

12500.00
$ 76,500.00 Pasivo + Patrimonio

$ 14,150.00
9650.00
4500.00
$ 15,000.00
15000.00
$ 29,150.00
$ 47,350.00
47350.00

$ 76,500.00

EMPRESA "ORSOT" S.A

LIBRO DIARIO
Al 1 de Marzo del 2014
Fecha
Detalle
3/1/2014
1
Efectivo
Equivalente efectivo
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Suministros de Oficina
Materiales de limpieza
Materiales de Trabajo
Vehculo
Cuentas por pagar
Hipoteca por pagar
Prestamo bancario a largo plazo
Capital
P/R asiento de apertura
3/1/2014
2
Servicio bsico
Equivalente efectivo
P/R cancelamos agua potable con cheque banco
Bolivariano
3/3/2014
3
Equivalente efectivo
Servicio prestado
IVA cobrado
P/R cobro por reparacin de computadoras del Sr
Pablo Suarez con cheque banco de Guayaquil
3/4/2014
4
Efectivo
Servicio precobrado
IVA cobrado
P/R contrato con la Sra. Tania Lomas por 6 meses
3/6/2014
5
Efectivo
Cuentas por cobrar
Servicio prestado
IVA cobrado
P/R cobro de la Sra. Lola Castillo por limpieza de su
computadora
3/7/2014
6
Equivalente efectivo
Efectivo
P/R deposito del 55% del efectivo

Parcial

3/9/2014

3/11/2014

3/13/2014

3/15/2014

3/17/2014

19/03/20143

3/22/2014

7
Publicidad prepagada
IVA pagado
Equivalente efectivo
P/R pago de publicidad por 8 meses a la agencia
Sisgraf S.A
8
Documentos por pagar
Equivalente efectivo
P/R pago de una cuenta vencida con cheque Banco
Pacifico
9
Servicio bsico
Efectivo
P/R pago de planilla de luz en efectivo
10
Servicio bsico
IVA pagado
Equivalente efectivo
P/R cancelamos planilla de servicio telefnico con
chueque de nuestra corriente
11
Efectivo
Documentos por cobrar
Cuentas por cobrar
Servicio prestado
IVA cobrado
P/R cobro por contrato con la empresa Angel por
mantenimiento de sus computadores
12
Equivalente efectivo
Intereres ganados
P/R recibo de intereses ganados en nuestra cuenta
corriente
13
Efectivo
Servicio prestado
IVA cobrado

P/R nos cancela en efectivo el Sr. Marcos Valverde

3/23/2014
14
Efectivo
Cuentas por cobrar
Servicio precobrado
IVA cobrado
P/R cobro de la Sra.Roxana Medina por recuperacin
de datos y mantenimiento

3/25/2014

15
Equivalente efectivo
Servicio precobrado
IVA cobrado
P/R contrato por 7 meses a la empres provenir S.A
3/27/2014
16
Documento por pagar
Equivalente efectivo
P/R pago de una cuenta vencida con cheque Banco
Pichicha
TOTAL

Debe

Haber

30000.00
15000.00
10000.00
6800.00
1200.00
600.00
400.00
12500.00
9650.00
4500.00
15000.00
47350.00

250.00
250.00

313.60
280.00
33.60

550.00
491.07
58.93

308.57
171.43
428.57
51.43

16972.21
16972.21

15000.00
1800.00
16800.00

500.00
500.00

400.00
400.00

50.00
6.00
56.00

385.70
107.15
107.15
535.71
64.29

300.00
300.00

1008.00
900.00
108.00

549.10
200.89
669.64
80.35

19000.00
16964.29
2035.71

800.00
800.00

135279.80

135279.80

MAYORIZACIN

1)
4)
5)
11)
13)
14)

1)
5)
11)
14)

EFECTIVO
30000.00
16972.21 6)
550.00
400 9)
308.57
17372.21
385.70
1008.00
549.10
32801.37
-17372.21
15429.16

CUENTAS POR COBRAR

10000.00
171.43
107.15
200.89
10479.47

1)
3)
6)
12)
15)

1)

1)

1)

MATERIALES DE TRABAJO
400.00

1)

PRESTAMO BANCARIO L/P

15000.00 1)

1)
9)
10)

SERVICIO BASICO
250.00
400.00
50.00
700.00

2)
7)
8)
10)
16)

DOCUMENTOS POR COBRAR

1)
6800.00
16)
107.15
6907.15

SUMINISTRO DE OFICINA
1200.00

CUENTAS POR PAGAR

9650.00 1)

EQUIVALENTE EFECTIVO
15000.00
250.00
313.60
16800.00
16972.21
500.00
300.00
56.00
19000.00
800.00
51585.81
18406.00
-18406.00
33179.81

MATERIALES DE LIMPIEZA
600.00

VEHICULO
12500.00

HIPOTECA POR PAGAR

4500.00 1)

CAPITAL
47350.00 1)

SERVICIO PRESTADO
280.00
428.57
535.71
900.00

3)
5)
13)
14)

2144.28

IVA COBRADO
33.60
58.93
51.43
64.29
108.00
80.35
2035.71
2432.31

7)

7)
10)

PUBLICIDAD PREPAGADA
15000.00

IVA PAGADO
1800.00
6.00
1806.00

SERVICIO PRECOBRADO
491.07 4)
669.64 14)
16964.29 15)
18125.00

3)
4)
5)
11)
13)
14)
15)

8)
16)

DOCUMENTOS POR PAGAR

500.00
800.00
1300.00

INTERESES GANADOS
300.00 12)

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

EMPRESA "ORSOT" S.A

BALANCE DE COMPROBACION
Al 1 de Marzo del 2014
SUMA
SALDO
CUENTA
DEBE
HABER
DEUDOR
Efectivo
32801.37
17372.21
15429.16
Equivalente efectivo
51585.81
18406.00
33179.81
Cuentas por cobrar
10479.47
10479.47
Documentos por cobrar
6907.15
6907.15
Suministros de oficina
1200.00
1200.00
Materiales de limpieza
600.00
600.00
Materiales de trabajo
400.00
400.00
Vehculo
12500.00
12500.00
Cuentas por pagar
9650.00
Hipoteca por pagar
4500.00
Prestamo bancario a largo plazo
15000.00
Capital
47350.00
Servicio bsico
700.00
700.00
Servicio prestado
2144.28
IVA cobrado
2432.31
Servicio precobrado
18125.00
Documentos por pagar
1300.00
1300.00
Publicidad prepagada
15000.00
15000.00
IVA pagado
1806.00
1806.00
Interese ganados
300.00
TOTAL
135279.80
135279.80
99501.59

SALDO
ACREEDOR

9650.00
4500.00
15000.00
47350.00
2144.28
2432.31
18125.00

300.00
99501.59