EDEEste - Plan Operativo 2012 Dir. Auditoria Interna SGC PDF

DI RECCI N DE AUDI TORI A
I NTERNA
OBJ ETI VOS ESTRATGI COS ,
I NDI CADORES DE GESTI N Y
PLANES OPERATI VOS
2012
Direccin de Auditora Interna
1
Contenido
Direccin de Auditora Interna ....................................................................................................... 3
1.1. Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 3
1.1. Objetivo ............................................................................................................................. 3
1.2. Indicadores ........................................................................................................................ 3
2. Gerencia de Auditora de Sistemas Informticos ..................................................................... 6
2.1. Objetivo General: ............................................................................................................... 6
2.2. Funciones Principales: ........................................................................................................ 6
2.3. EVA-2012: Definicin de Objetivos ..................................................................................... 7
2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC .......................................................................... 7
2.3.2. Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 8
2.3.3. Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin. ....................................... 8
2.4. Plan Operativo ................................................................................................................... 9
2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) .............................................. 10
2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) .................................................... 12
2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) ...................................................... 15
2.4.4. Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 20
2.4.5. Indicador: Revisin de Sis temas y Aplicaciones en produccin. .................................... 23
3. Gerencia de Auditora Financiera Administrativa (GAFA) ...................................................... 29
3.1. Objetivo ........................................................................................................................... 29
3.2. Acciones que desarrollan el objetivo: ............................................................................... 29
3.3. Eva-2012 definicin de objetivos ...................................................................................... 31
3.3.1. Objetivos mensuales..................................................................................................... 32
3.4. Planes Operativos ............................................................................................................. 33
3.4.1. Plan de Supervisin de conciliaciones bancarias ........................................................... 33
3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto ......................................................... 33
3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar .......................................................................................... 35
3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados ................................................ 35
3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportacin .......................................................................... 36
3.4.6. Auditar las Plizas de Seguros de los Activos de la Empresa .......................................... 37
3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones ........................................................ 38
2
3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorera ............................................... 39
3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar ....................................................................................... 40
3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales ....................................................................... 41
3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI .............................................................. 42
4. Gerencia de Auditoria Tcnica y Comercial (GCT)................................................................. 43
4.1. Objetivo ........................................................................................................................... 43
4.2. Indicadores ...................................................................................................................... 43
4.2.1. Indicador: ..................................................................................................................... 43
4.2.2. Indicador: ..................................................................................................................... 43
4.2.3. Indicador: ..................................................................................................................... 47
4.3. Eva-2012: definicin de objetivos ..................................................................................... 53
4.4. Programas operativos....................................................................................................... 54

3
DI RECCI N DE AUDI TOR A I NTERNA
1.1. Resumen Ejecutivo

La Direccin de Auditora Interna en el ao 2012 esta subdividida en tres Gerencias; la Gerencia de
Auditora de Sistemas Informticos, Gerencia de Auditora Administrativa Financiera y Gerencia de
Auditoria Tcnica y Comercial (GCT), las que tienen sus objetivos Generales y sus funciones
independientes, las que realizaran trabajos de impacto para la empresa, para ello la Auditora
Interna realizar anlisis, evaluaciones, recomendaciones, asesora e informacin concerniente
con las actividades revisadas. Apoyando a todas aquellas reas que conforman la organizacin,
apoyo resultante en emitir opiniones y posturas que tiendan al beneficio de la organizacin en su
conjunto
La gestin de la Direccin de Auditora Interna se caracterizar por el progresivo cumplimiento de
este Plan Estratgico 2012, el cual aplicaremos en un 100%. En el mismo realizamos trabajos de
Auditoras Operativas y Financieras en el rea de concesin de EDE Este.
Este Plan Estratgico 2012, se contemplan los trabajos a realizar para la Empresa, como tambin
los trabajos que nos requiere el Presidente del Consejo de Administracin.

1.1. Objetivo

Revisar y evaluar los aspectos administrativos, financieros, tecnolgicos, tcnicos y comerciales,
velando por la preservacin de las normas de control interno, de los intereses de la empresa, as
como por la ejecucin de acciones que contribuyan a la mitigacin de los factores de riesgos,
informando al Consejo y a la Gerencia General, las desviaciones encontradas.
1.2. Indicadores Proyectados

Indicador Meta 2012
Nmero de Informes
emitidos
140
Numero de
Recomendaciones
< 50
Recomendaciones
Cumplidas
100.00%

4

Nmero de Procesos
Corregidos

< 50
5
1.3. Resumen Planes Operativos
Gerencia Proyectos
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Auditar los accesos a la base de datos y sistema de Backup/Restore
x x
Actualizacin de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos
x x
Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestin Comercial
x x
Investigacin de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
x x
Acceso a las Oficinas Virtuales
x x
Revisar la constante (Mltiplo) de medidores Instalados
x x
Facturacin de Usuarios No Regulados (UNRs)
x x
Cambio de tarifa en Clientes
x x
Cobranzas porcentaje de pago a contratista
x x
Re facturacin de clientes
x x
Clientes en baja
x x
Fianzas de Clientes
x x
Plan de Contingencia y Recuperacin
x
Procedimientos de TI
x
Help Desk
x x
Nomina
x x
Tele medidos Web Grandes Clientes
x x
Sistema de Gestin (BDG)
x x
Sistema Gestin de Distribucin (Open SGD
x x
Sistema Control de Operaciones(Open SCO)
x x
Otras Auditora por disposicin del consejo
Supervisin de conciliacin bancaria
x
Auditar las cuentas de gastos de mayor impacto
x
Auditar las cuentas por pagar
x
Auditar las cuentas por cobrar
x
Auditar la gerencia de Nminas
x
Auditar la gerencia de transportacin
x
Auditar las polizas de seguro de los activos de la empresa
x
Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo la ley 340
x
Auditar las cuentas embargadas
x
Arqueos de Caja Chica reas no Comerciales
x
Seguimiento a las recomendaciones de auditoria
x
Otras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x
Auditoria al ciclo comercial de grandes clientes. (4Etapas) x
Revisin de baja forzada de clientes. (4etapas) x
Revisin y monitoreo a los procesos de: alta de contrato, baja voluntaria, devolucin de
fianza, liquidacin de caja y acuerdo a plazos, en las 13 oficinas comerciales. (4etapas)
x
Auditoria al departamento de facturacin.
x
Auditoria al departamento de back office.
x
Auditoria a la sub-gerencia del centro de llamadas.
x
Revisin y anlisis de las actas de irregularidades no intencional cargadas a los clientes
(4etapas)
x
Auditoria a estafetas de pago comerciales (contratos y cobros vs. Pagos)
x
Auditoria a los almacenes de las oficinas comerciales por regiones. (4etapas)
x
Revisin en terreno y anlisis de las rdenes de servicio entregadas a las brigadas para su
ejecucin. (4etapas)
x
Anlisis a brigadas fijas y produccin direccin comercial, regin oriental, norte, central y
este. (4 etapas)
x
Revisin y anlisis de los materiales elctricos asignado a las brigadas
x
Auditoria a las ordenes de servicio asignadas a las brigadas de la gerencia de regulares en la
direccin perdidas (dime)
x
Auditora a los contratos ejecutados en la construccin de redes de la direccin de
distribucin.
x
distribucin.
x
distribucin.
x
Otras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x
Ejecucin
Gerencia de
Auditora
Financiera
Administrativa
Gerencia de
Auditoria Tcnica y
Comercial (GCT)
Gerencia de
Auditoria de
Sistemas
Informticos
Directrices Estratgicos
6
2. Gerencia de Auditora de Sistemas Informticos
2.1. Objetivo General:

Revisar y evaluar los sistemas de informacin y la infraestructura tecnolgica de la Empresa, para
verificar la adecuada y eficaz aplicacin de la normativa que regula los procesos; velando por la
preservacin de la integridad de los datos e informaciones, as como por la ejecucin de acciones
que contribuyan a la mitigacin de los factores de riesgos.
2.2. Funciones Principales:
1. Planificar los trabajos de auditora de los sistemas informticos y velar por el
adecuado registro y control de las licencias y los contratos de los sistemas
informticos de la Empresa.
2. Revisar los controles generales en los sistemas informticos, para determinar que se
ha diseado de acuerdo con las normas internas en vigor y los requerimientos legales
aplicables.
3. Evaluar los controles generales y particulares de los sistemas de informacin
utilizados por la organizacin, para determinar que los mismos aseguran la integridad
y confidencialidad de los datos e informaciones.
4. Auditar las diferentes bases de datos en uso por la Empresa y verificar la integridad
de los datos introducidos.
5. Evaluar la eficiencia y eficacia de los sistemas informticos.
6. Evaluar los riesgos en el uso de informacin confidencial, mediante los sistemas
informticos.
7. Revisar los niveles de acceso y los permisos de usuarios para acceder a los sistemas
informticos.
8. Analizar reportes de irregularidades con las aplicaciones electrnicas de la Empresa,
para determinar posibles recomendaciones y mejoras que considere necesaria.
9. Verificar los niveles de seguridad de los sistemas de informacin y la infraestructura
tecnolgica.
10. Verificar la plataforma de respaldo utilizada para salvaguardar los datos e
informaciones de la Empresa.
11. Determinar los requerimientos de normas, polticas y procedimientos que considere
necesarios para el buen uso y funcionamiento de las aplicaciones informticas.

7
2.3. EVA-2012: Definicin de Objetivos

Indicador Audi tar el Si stemas de Gesti n Comerci al Fecha Inicio Enero 2 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
(Open SGC) Fecha Trmino Agosto 31 Si Valor
Logrado:
7 8 10 12 13
Unidades 12
Linea Estratgica Mejorami ento de l a Cal i dad del Servi ci o Peso (%) 50% Observaci ones:
Cul tura de al to desempeo basada en l a
i ntegri dad
Indicador Revi si n Pl an de Conti ngenci a Fecha Inicio Septi embre 03 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
y Procedi mi entos de TI Fecha Trmino Septi embre 28 Si Valor
Logrado:
1 2 2 3 4
Unidades 3
Linea Estratgica Cul tura de al to desempeo basada en l a Peso (%) 15% Observaci ones:
i ntegri dad
Indicador Revi si n de Si stemas y Apl i caci ones Fecha Inicio Septi embre 03 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
en producci n Fecha Trmino Di ci embre 28 Si Valor
Logrado:
2 3 4 5 6
Unidades 5
Linea Estratgica Mejorami ento de l a Cal i dad del Servi ci o Peso (%) 25% Observaci ones:
Cul tura de al to desempeo basada en l a
i ntegri dad
Indicador Otros trabajos por di sposi ci n del consejo Fecha Inicio Enero 02 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Di ci embre 26 Si Valor
Logrado:

Unidades
Linea Estratgica Peso (%) 10% Observaci ones:

2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC

Area: Auditora
Base de Datos Auditar los accesos a la base de datos y revisar sistema de Backup
/ Restore que opera a nivel de Open SGC

Auditar Actualizacin de Datos solicitadas a TI, para realizar en la
base de datos.

Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestin
Comercial

Investigacin de usuarios de empleados desvinculados activos en
el OPEN SGC


Procesos Revisar la constante (Mltiplo) de medidores instalado.
Cambios de tarifas en clientes
Cobranzas porcentaje de pago a contratista
Re facturacin de Clientes
Clientes en baja
Fianzas de Clientes

8
2.3.2. Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI

Auditora: Descripcin
Plan de Contingencia y Recuperacin Revisaremos que exista y que est aprobado por la direccin
Que tenga los elementos necesarios que garanticen la
continuidad del negocio

Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la direccin de Tecnologa de
Informacin para determinar la correcta aplicacin de los
mismos.

Help Desk Auditar el cumplimiento de la poltica y procedimiento, medir la
eficiencia departamental y la satisfaccin del cliente interno.

2.3.3. Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin.

Auditora: Actividades
Nomina

Tele medidos Web Grandes Clientes


Sistema Gestin de Distribucin (Open
SGD)

Sistema de control de operaciones
(Open SCO)

1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.

2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseo,

3) Registro y Control de las Licencias.

4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas
Informticos Adquiridos por la Empresa.

5) Revisin de las interfaces entre sistemas.

6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de
las interfaces (Graficas y Batch)

7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de
manuales (documentacin)

8) Verificar la existencia de un log de auditora en los
diferentes sistemas

9
2.4. Plan Operativo

Lnea
Estratgica Auditora Ene-
12
Feb-
12
Mar-
12
Abr-
12
May-
12
Jun-
12
Jul-
12
Ago-
12
Sep-
12
Oct-
12
Nov-
12
Dic-
12
3,4 Auditar los accesos a la
base de datos y sistema
de Backup/Restore

3,4 Actualizacin de Datos
solicitadas a TI, para
realizar en la base de
datos

3,4 Verificar roles y perfiles
de usuarios en el
Sistema de Gestin
Comercial

3,4 Investigacin de
usuarios de empleados
desvinculados activos
en el OPEN SGC

3,4 Acceso a las Oficinas
Virtuales

3,4 Revisar la constante
(Mltiplo) de
medidores Instalados

3,4 Facturacin de Usuarios
No Regulados (UNRs)

3,4 Cambio de tarifa en
Clientes

3,4 Cobranzas porcentaje
de pago a contratista

3,4 Re facturacin de
clientes

3,4 Clientes en baja

3,4 Fianzas de Clientes
4 Plan de Contingencia y
Recuperacin

4 Procedimientos de TI
3,4 Help Desk
3,4 Nomina
3,4 Tele medidos Web
Grandes Clientes

3,4 Sistema de Gestin
(BDG)

3,4 Sistema Gestin de
Distribucin (Open SGD

3,4 Sistema Control de
Operaciones(Open
SCO)

Otras Auditora por
disposicin del
consejo

Lneas Estratgicas (EDEESTE)
1. Incremento de los Ingresos Operacionales.
2. Optimizacin de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad.
3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio.
4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeo y basada en la Integridad
5. Optimizar la Relacin con todos los Grupos de Inters.
6. Alineamiento estratgico.
10
2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Objetivos: Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la informacin
almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y almacenaje de
informacin, revisin de los permisos, accesos e informacin insertada en las bases de datos de la
empresa.

Area: Auditora
Base de Datos Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup /
Restore que opera a nivel de Open SGC

Actualizacin de Datos solicitadas a TI, para realizar por fuera

Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditora

Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup / Restore que
opera a nivel de Open SGC
Objetivo

Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la informacin
almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y
almacenaje de informacin, revisin de los permisos, accesos e informacin
insertada en las bases de datos de la empresa.

Directriz Estratgica

Establecimiento de una cultura de alto desempeo basada en la integridad,
Mejoramiento de la calidad del servicio.
Inicio

17 Abril 2012
Fin

08 Mayo 2012
Responsable

Auditor: Ricardo Pea

11
Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Abr-12 May-12
3,4 Verificaremos la plataforma y el procedimiento de respaldo y recuperacin
utilizado para salvaguardar los datos de la Empresa.

3,4 Revisaremos los archivos logs de las diferentes bases de datos en uso por la
Empresa para verificar quien, a que, cuando y desde donde se accedi las
bases de datos.

3,4 Determinaremos la integridad de los datos y la seguridad de las bases de
datos.

3,4
Revisaremos los controles y mantenimientos aplicados en las bases de datos.

Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditora

Auditar Actualizacin de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de
datos.
Objetivo

Investigar las operaciones de actualizaciones de datos solicitada a TI para
ejecutarse en la base de datos del OPEN SGC; Observar su racionalidad y
presentar alternativa.

Mejoramiento de la calidad del servicio.
Inicio

05 Marzo 2012
Fin

23 Marzo 2012
Responsable

Auditor: Merquiades Contreras

Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Mar-12
3,4 Obtener relacin de servicios realizados por TI
3,4 Validar con usuarios y TI
3,4
Determinar orgenes, causas y consecuencias de los cambios aplicados

12
2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Objetivo: Revisar la proteccin, Control y Medidas De Seguridad, de los activos de informacin.
Roles y perfiles de usuarios con sus accesos correspondiente.
Area: Auditora
Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestin
Comercial

Investigacin de usuarios de empleados desvinculados activos en
el OPEN SGC


Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditora

Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestin Comercial
Objetivo

Determinar la correcta aplicacin de los perfiles a los usuarios de las diferentes
posiciones.


Establecimiento de una cultura de alto desempeo basada en la integridad
Inicio

27 Marzo 2012
Fin

13 Abril 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Mar-12 Abr-12
3,4 Revisaremos los niveles de acceso y los permisos de los usuarios para acceder
al Sistema OPEN SGC

3,4 Comparemos los accesos en el sistema de los usuarios con las descripciones
de los permisos por posicin.

3,4 Eestableceremos las diferencias y haremos las correcciones de lugar en los
casos que aplique.

13

Nombre Auditora

Investigacin de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
Objetivo

Comprobar si la direccin de Tecnologa y Recursos Humanos cumple
efectivamente con el procedimiento de Altas y Bajas de Usuarios, adems de
revisar los usuarios inactivos en el sistema Comercial OPEN SGC.


Inicio

09 Enero 2012
Fin

25 Enero 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Ene-12
3,4
Revisaremos el procedimiento de Altas Bajas y Cambio de Usuarios

3,4
Solicitaremos el listado de empleados desvinculados y lo cruzaremos con los
usuarios activos en la red y en el Sistema OPEN SGC

3,4 Determinar todos los usuarios de empleados desvinculados que se mantienen
activos en la red y el sistema OPEN SGC.

14

Nombre Auditora

Objetivo

El objetivo de esta revisin, es determinar si los usuarios de Caja Virtual,
tienen los perfiles de acuerdo a lo establecido en el manual de uso del sistema.

Inicio

28 Diciembre 2011
Fin

05 Enero 2012
Responsable


Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Ene-12
3,4 Revisaremos los cobros con los perfiles de Cobranza de Recibos y
Administracion de Cobranza

3,4 Verificaremos la aplicacin o no del Procedimiento de Generacion y
Mantenimiento de Contraseas

3,4
Verificaremos la aplicacin del Manual de uso el Sistema de Caja Virtual

15
2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Objetivo: Auditar los procesos prioritarios desde la data registrada en el sistema, los cambios
solicitados y aplicados, y el cumplimiento de los procedimientos en su ejecucin. Determinar
mejoras en los procesos.

Area: Auditora
Procesos Revisar la constante (Mltiplo) de medidores Instalados
Cambios de tarifas en clientes
Cobranzas en porcentaje de pago a contratista
Re facturacin de clientes
Clientes en baja
Fianzas de Clientes

Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditora

Revisar la constante (Mltiplo) de medidores Instalados

Objetivo

Revisar los mltiplos asignados a los medidores instalados de los clientes de la
empresa para comprobar que se han asignado de acuerdo a la marca, modelo y
tipo correspondiente al contador.

Mejoramiento a la calidad del servicio.
Inicio

15 Febrero 2012
Fin

22 Marzo 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Feb-12 Mar-12
3,4
Extraeremos de la base de datos del Open SGC los medidores instalados

3,4 Segmentaremos los Medidores por clientes y por direccin.
3,4 Validaremos el correcto mltiplo (constante) asignado al contador

16

Nombre Auditora

Objetivo

Revisar los procesos de facturacin seguidos a los Usuarios No Regulados
comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y
procedimientos.

Incrementos de los ingresos operacionales,
Inicio

08 Mayo 2012
Fin

31 Mayo 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades May-12
3,4
Extraeremos de la base de datos del Open SGC los consumos de los UNRs

3,4 Revisaremos los clculos de las facturaciones
3,4 Revisaremos las indexaciones hasta el proceso de pagos
3,4 Validaremos el correcto mltiplo (constante) asignado al contador

Nombre Auditora

Cambio de Tarifa en Clientes
Objetivo

Revisar los procesos de cambio de tarifa en clientes para comprobar que se
han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.

Inicio

01 Junio 2012
Fin

25 Junio 2012
Responsable

Auditores: Ricardo Pea
17

Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Jun-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han cambiado
tarifa en el periodo auditado

3,4 Analizaremos las causas que provocaron los cambios
3,4
Validaremos el registro correcto de la data y el procedimiento seguido.

Nombre Auditora

Cobranzas en porcentaje de pago a contratista
Objetivo

Revisar los procesos de cobros en relacin a las facturas de pagos a empresas
contratistas de cobranzas.

Establecimiento de una cultura de alto desempeo basada en la integridad;
Optimizacin de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad.

Inicio

26 Junio 2012
Fin

16 Julio 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Jun-12 Jul-12
3,4
Verificaremos que los reportes de cobros estn correctamente validados

3,4 Verificaremos que los pagos se realizan de acuerdo al porcentaje o monto
acordado en el contrato.

18

Nombre Auditora

Re facturacin de Clientes
Objetivo

Revisar los procesos de re facturacin de clientes para comprobar que se han
realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.

Inicio

17 Julio 2012
Fin

08 Agosto 2012
Responsable


Lnea
Estratgica
Auditora/Actividades Jul-12 Ago-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han
refacturado

3,4 Analizaremos las causas que provocaron la refactura
3,4

Nombre Auditora

Clientes en baja
Objetivo

Revisar los procesos de baja a Clientes para comprobar que se han realizado
de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.

Inicio

08 Agosto 2012
Fin

30 Agosto 2012
Responsable


19

Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Ago-12
3,4
Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes en estado de baja

3,4 Analizaremos las causas que provocaron la baja del sistema
3,4

Nombre Auditora

Cambios de fianzas y devolucin a los clientes

Objetivo

Revisar los Cambios de fianzas y el proceso de devolucin de fianzas a los
clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de
soporte y procedimientos.

Mejora de la calidad del servicio.
Inicio

08 Mayo 2012
Fin

31 Mayo 2012
Responsable


Lnea
Estratgica Auditora/Actividades May-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que se le han
devuelto fianzas

3,4
Analizaremos las causas que motivaron la devolucion de las fianzas

3,4 Verificaremos el registro correcto de la data y el uso del procedimiento de
Devolucion de Fianzas

20
2.4.4. Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y Procedimientos
de TI

Objetivos: Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las estrategias
necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del negocio en el menor tiempo posible.
Determinar la correcta implementacin de los procedimientos de la empresa en las actividades de
la Direccin de Tecnologa.

Auditora: Descripcin
Plan de Contingencia y Recuperacin Revisaremos que exista y que est aprobado por la direccin
Que tenga los elementos necesarios que garanticen la
continuidad del negocio

Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la direccin de Tecnologa de
Informacin para determinar la correcta aplicacin de los
mismos.

Help Desk Auditar el cumplimiento de la poltica y procedimiento, medir la
eficiencia departamental y la satisfaccin del cliente interno.

Plan de Contingencia y Recuperacin (Indicador: Revisin del
Plan de Contingencia y Procedimientos de TI)
Nombre Auditora

Evaluar el Plan de Contingencia y Recuperacin de TI
Objetivo

Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las
estrategias necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del
negocio en el menor tiempo posible.


Inicio

03 Septiembre 2012
Fin

14 Septiembre 2012
Responsable


21

Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Sep-12
3,4 Comprobaremos que el plan de contingencia contenga los elementos
necesarios que garanticen la continuidad del negocio.

3,4 Revisaremos los pasos a seguir con el personal involucrado
3,4 Realizaremos las correcciones de lugar segun amerite
3,4 Revisaremos que el plan de recuperacion contenga los elementos necesarios
que garanticen la puesta en marcha de la empresa

3,4 Revisaremos con el personal de TI las posibles mejoras a realizar

Procedimiento de TI (Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI)
Nombre Auditora

Revisin de procedimientos de TI
Objetivo

Revisar los procedimientos de la Direccin de Tecnologa y comprobar su
aplicacin en los procesos del departamento.
Determinar si es necesario actualizar los procedimientos.

Inicio

17 Septiembre 2012
Fin

28 Septiembre 2012
Responsable


Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Sep-12
3,4
Revisaremos todos los procedimientos de la Direccin de Tecnologa.

3,4
Ejecutaremos los procesos que implican los procedimientos existentes.

3,4 Determinaremos si es correcto el uso de los procedimientos en la ejecucin
de las actividades de TI.

3,4 Revisaremos que el plan de recuperacion contenga los elementos necesarios
que garanticen la puesta en marcha de la empresa

22

Help Desk (Indicador: Revisin del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI)
Nombre Auditora

Evaluar Gestin del Help Desk
Objetivo

Auditar el cumplimiento de la poltica y procedimiento, medir la eficiencia
departamental y la satisfaccin del cliente interno.
Actividades

Obtendremos los procedimientos del rea de TI, y haremos una comprobacin
en lnea.

Mejoramiento a la calidad del servicio
Inicio

18 Enero 2012
Fin

10 Febrero 2012
Responsable

Auditor: Ricardo Pea/ Merquiades Contreras

Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Ene-12 Feb-12
3,4
Revisaremos los tiempos de atencin para la solucin de los requerimientos

3,4 Comprobaremos el porcentaje de requerimientos resueltos a tiempo basados
en los tiempos de atencin

3,4
Evaluaremos la eficiencia del sistema de Mesa de Servicios Compartidos

23
2.4.5. Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin.

Objetivo: Auditar los Controles y las normas bajo las Cuales se han Diseado los Sistemas de la
Empresa su Eficiencia y Desempeo.

Auditora: Actividades
Nomina

Tele medido Web


Sistema Gestin de Distribucin (Open
SGD)

Sistema de control de operaciones
(Open SCO)

1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.

2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseo,

3) Registro y Control de las Licencias.

4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas
Informticos Adquiridos por la Empresa.

5) Revisin de las interfaces entre sistemas.

6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de
las interfaces (Graficas y Batch)

7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de
manuales (documentacin)

8) Verificar la existencia de un log de auditora en los
diferentes sistemas

Nomina (Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin)
Nombre Auditora

Revisin de Nomina
Objetivo

Revisar el sistema de nmina, su operatividad, su diseo y su elaboracin as
como tambin, determinar si los pagos aplicados al personal se ejecutan
internamente de manera correcta y con los clculos correctos.


Inicio

03 Septiembre 2012
Fin

01 Octubre 2012
Responsable


24
Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Sep-12 Oct-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Nomina.
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseo de Nomina.
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informticos Adquiridos por la
Empresa.

3,4 Revisin de las interfaces de Nomina.
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).

3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentacin).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditora en Nomina.

Tele medido Web Grandes Clientes (Indicador: Revisin de Sistemas y
Aplicaciones en produccin)
Nombre Auditora

Tele medido Web Grandes Clientes
Objetivo

Revisar el sistema de Tele Medido Web Grandes Clientes, sus controles y
efectividad, para garantizar la integridad y confidencialidad de los procesos
ejecutados y de la informacin almacenada.


Inicio

02 Octubre 2012
Fin

22 Octubre 2012
Responsable


25
Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Oct-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseo del sistema Tele Medido
Web Grandes Clientes

Empresa.

3,4 Revisin de las interfaces del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes
y Batch).

3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentacin).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditora en el
sistema Tele Medido Web Grandes Clientes

Base de Datos de Gestin (Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones
en produccin)
Nombre Auditora

Base de Datos de Gestin (BDG)
Objetivo

Revisar y garantizar la eficiencia del sistema y la integridad de la informacin
manejada a travs del mismo.


Inicio

23 Octubre 2012
Fin

09 Noviembre 2012
Responsable


26
Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Oct-12 Nov-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia de la Base de Datos de Gestin (BDG)
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseo de Base de Datos de Gestin
(BDG).

Empresa.

3,4 Revisin de las interfaces de Base de Datos de Gestin (BDG).
y Batch).

3,4
Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentacin).

3,4 Verificar la existencia de un log de auditora en Base de Datos de Gestin
(BDG).

Sistema Gestin de Distribucin - Open SGD (Indicador:
Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin)
Nombre Auditora

Revisin de Sistema Gestin de Distribucin - Open SGD
Objetivo

Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del
departamento y la integridad de la informacin almacenada.


Inicio

12 Noviembre 2012
Fin

30 Noviembre 2012
Responsable


27
Lnea
Estratgica Auditora/Actividades nov-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Gestin de Distribucin
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseo del sistema de Gestin de
Distribucin

Empresa.

3,4 Revisin de las interfaces del sistema de Gestin de Distribucin
y Batch).

3,4

3,4 Verificar la existencia de un log de auditora en el sistema de Gestin de
Distribucin

Sistema de Control de Operaciones - Open SCO
(Indicador: Revisin de Sistemas y Aplicaciones en produccin)
Nombre Auditora

Revisin del Sistema Control de Operaciones - Open SCO
Objetivo

Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del
departamento y la integridad de la informacin almacenada.


Inicio

03 Diciembre 2012
Fin

21 Diciembre 2012
Responsable


28
Lnea
Estratgica Auditora/Actividades Dic-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Control de Operaciones
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseo del sistema Control de
Operaciones

Empresa.

3,4 Revisin de las interfaces del sistema Control de Operaciones
y Batch).

3,4

3,4 Verificar la existencia de un log de auditora en el sistema Control de
Operaciones

29
3. Gerencia de Auditora Financiera Administrativa (GAFA)

3.1. Objetivo

Revisar y evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros, a travs de los principios contables,
principios de auditora y las NIAs (Normas Internacionales de Auditoria), adems de las leyes
vigentes que impactan el negocio.

3.2. Acciones que desarrollan el objetivo:

1. Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo a las NIC.

2. Comprobar la correcta aplicacin de las polticas de pagos de la empresa.

3. Verificar la precisin, exactitud y ocurrencia de los balances de cuentas por cobrar de la empresa.

4. Comprobar que los ingresos y egresos de efectivo se realizan de forma adecuada y en tiempo
oportuno.

5. Validar que los activos de la empresa estn debidamente asegurados.

6. Comprobar la correcta elaboracin y aplicacin de las nminas de pagos y Comprobar el
cumplimiento de los procedimientos en las reas de: reclutamiento y seleccin de personal,
Compensacin y beneficios, Capacitacin y desarrollo organizacional.

7. Verificar que los procesos de compras y contrataciones se realizan acorde con lo establecido en la
ley 340-06.

8. Verificar que las cuentas embargadas estn registradas adecuadamente, y que existen controles
adecuados para el manejo de dichos embargos.

9. Verificar los fondos de efectivos registrados en los EE FF.

30
10. Monitorear la aplicacin de las mejoras recomendadas por la Direccin de Auditora Interna.

31
3.3. Eva-2012 definicin de objetivos
Fecha Inicio Enero 02 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Abril 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Febrero 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Marzo 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Febrero 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Marzo 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Abril 02 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Junio 29
Unidades Dias
Fecha Trmino Mayo 31
Unidades Dias
Auditor Lider: Maria Gil
Observaciones: Supervision Conciliaciones de 47 Ctas. Bancarias y Salvedad KPMG del 2010.
10%
16
Auditor Lider: Paublo Moreno
Observaciones: Verificar la razonabilidad de los registros contables
18
Observaciones: Verificar la exactitud de los balance de las Cuentas.
Peso (%) 10%
8
7
13
4
Auditor Lider: Luis Castillo
Observaciones: Validar la correcta aplicacion y elavoracion de las nominas
6
Si Valor
Logrado:
3 4 5
Si Valor
Logrado:
11 14
5 6 7
30
Peso (%) 10%
Peso (%)
Indicador Auditar las Cuentas por Pagar
11
Auditor Lider: Luis Castillo/Paublo Moreno
Observaciones: Validar la razonabilidad de los registros contables
8
Si Valor
Logrado:
7 9 10
Si Valor
Logrado:
Peso (%) 10%
Indicador
Supervision de las Conciliaciones
Bancarias
Si Valor
Logrado:
Indicador
Auditar las Cuentas de Gastos de mayor
Impacto
Linea
Estratgica
Optimizacin de Egreso y Mejoramiento de la
Productividad.
Linea
Estratgica
Productividad.
Peso (%) 20%
Indicador
Revision de la nominas de los empleados
fijos y contratados.
Linea
Estratgica
Productividad.
Indicador Auditar las Cuentas por Cobrar
Linea
Estratgica
Productividad.
Linea
Estratgica
Productividad.
47 34 39 43
Fecha Trmino Mayo 31
Unidades Dias
Fecha Inicio Julio 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Agosto 31
Unidades Dias
Indicador Fecha Inicio Junio 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Agosto 31
Unidades Dias
Linea
Estratgica
Peso (%) 5%
Indicador Auditar las Cuentas embargadas y cruzar
con Tesoreria
Fecha Inicio Junio 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Julio 31
Unidades Dias
Linea
Estratgica
Peso (%) 5%
Indicador
Arqueo de Cajas Chicas y Operaciones a
las areas no conmerciales.
Fecha Inicio Septiembre 03 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Octubre 28 Si Valor
Logrado:
Unidades Dias
Linea
Estratgica
Peso (%) 5%
Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno
Observaciones: Validar la razonabilidad de los fondos de caja registrados
7 8 9 10 11
4 4 5
Auditor Lider: Luis Castillo
Observacionnes: Verificar la correcta aplicacion de la ley 340-06
Observaciones:Verificar que las Ctas. Embargadas esten registrada adecuadamente y que existen
controles para el manejo de los embargos.
Si Valor
Logrado:
7 8 9 10 11
Peso (%) 5%
Observaciones: Verificar la correcta aplicacion de los controles existente en dicha Gerencia.
Indicador Auditar la Gerencia de Transportacin Si Valor
Logrado:
1 2 2 3 4
Productividad.
Indicador
Auditar las Polizas de Seguros de los
Activos de la Empresa.
Si Valor
Logrado:
2 3
Linea
Estratgica
Productividad.
Auditar los procesos de compras y
contrataciones bajo la ley 340-06 y Dec. 143-
11
Productividad.
Productividad.
Linea
Estratgica
Productividad.
Peso (%) 5%
Observaciones: Verificar la existencia de las polizas de seguro y su aplicacion.
Si Valor
Logrado:
Fecha Inicio Noviembre 01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Diciembre 21
Unidades Dias
Linea
Estratgica
Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la
Productividad.
Peso (%) 15%
Observaciones:Verificar la aplicacion de las recomendaciones de la DAI
Indicador
Seguimientos de las Recomendaciones de
Auditoria.
Si Valor
Logrado:
21 24 27 30 33
Fecha Inicio Enero-01 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino Diciembre 21
Unidades Dias
Linea
Estratgica
Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la
Productividad.
Peso (%)
Observaciones:
Indicador
Auditorias recomendadas por el Consejo de
Adm.
Si Valor
Logrado:

32
3.3.1. Objetivos mensuales

Directrices
Estrategicas
Indicador
Unidad de
Medida
Frecuencia
Meta
2012
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2 Supervisin de conciliacin bancaria % Mensual 100% 25% 50% 75% 100%
2
Auditar las cuentas de gastos de mayor impacto %
Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar las cuentas por pagar % Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar las cuentas por cobrar % Mensual 100% 33% 66% 100%
2 Auditar la gerencia de Nminas % Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar la gerencia de transportacin % Mensual 100% 50% 100%
2
Auditar las polizas de seguro de los activos de la
empresa
%
Mensual 100% 50% 100%
2
Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo
la ley 340
%
Mensual 100% 33% 66% 100%
2 Auditar las cuentas embargadas % Mensual 100% 50% 100%
2 Arqueos de Caja Chica Areas no Comerciales % Mensual 100% 50% 100%
2 Seguimiento a las recomendaciones de auditoria % Mensual 100% 50% 100%
1--6 Otras auditorias Recomentadas por el Consejo de Adm. % Mensual 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Ejes estratgicos EDEESTE
1. Incremento de los ingresos operacionales
2. Optimizacin de los egresos y mejoramiento de la productividad
3. Mejoramiento de la calidad del servicio
4. Establecimiento de cultura organizacional de alto desempeo y basado en la integridad
5. Optimizar la relacin con todos los grupos de inters
6. Alineamiento estratgico

33
3.4. Planes Operativos

3.4.1. Plan de Supervisin de conciliaciones bancarias

Nombre del Proyecto Supervisin de conciliaciones bancarias

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca supervisar el saneamiento de las 47 cuentas bancarias
existentes en la empresa, para validar la ocurrencia y exactitud de las
operaciones de efectivo, as como tambin la razonabilidad de los ajustes.

Directrices estratgica Optimizacin de los egresos y mejoramiento de la productividad

Inicio Enero- 02
Fin
Abril-30

Responsable Proyecto Maria Gil

Resultados esperados Actualizar las cuentas bancarias al 31 de diciembre 2011.
Mitigar el riesgo inherente del efectivo
Informaciones financieras (efectivo), de manera oportuna.

Cronograma de actividades

Actividades Enero-12 Febrero -12 Marzo -12 Abril-12
1.Elaboracin de cronograma de trabajo
2. Colaboracion en la gestion de las
informaciones
3.Seguimiento al personal analista
4..Elaboracion de estatus mensual

3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto

34
Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca que las cuentas de gastos operacionales,
administrativos y de ventas, etc., se correspondan con las actividades
propias del negocio y que los mismos estn razonablemente correctos
de conformidad con los principios y normas de auditora.


Inicio Febrero- 01
Fin
Marzo-30

Responsable Proyecto Luis M. Castillo y Paublo Moreno

Resultados esperados Validar la razonabilidad de los registros de los gastos.
Que los registros cumplan con los controles establecidos por el
negocio


Actividades Febrero - Marzo -12 Abril-12 Mayo-12
2. Levantamiento de las informaciones
3.Elaboracion de Informe y Recomendaciones

35
3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Cobrar

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca Verificar la precisin, exactitud y ocurrencia de los
balances de las Cuentas por Cobrar de la Empresa


Inicio Abril- 02
Fin
Junio-29

Responsable Proyecto Maria E. Gil

Resultados esperados Validar que se estn cumpliendo con los controles establecido por la
empreswa
Mitigar el riesgo inherente de las cuentas por cobrar


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio-12
Solicitud de las informaciones en las areas
correspondiente
4..Elaboracion del informe final

3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados

Nombre del Proyecto Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados

36
Descripcin del
proyecto
El proyecto busca Validar la correcta elaboracin, aplicacin y pago de las
nominas del personal que labora en la empresa.


Inicio Abril- 02
Fin
Mayo-31

Responsable Proyecto Luis M. Castillo

Resultados esperados Que los procedimientos existentes estn actualizados y se cumplan.
Que se estn aplicando las deducciones de ley y otras deducciones.
Que el personal que este en las nominas estn laborando en la
empresa.


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
4..Elaboracion del informa Final

3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportacin

Nombre del Proyecto Auditar la Gerencia de Transportacin

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca revisar las operaciones basadas en el cumplimiento de las
normas y procedimientos de control establecido por la empresa.

Directrices
estratgica
Optimizacin de los egresos y mejoramiento de la productividad

37
Inicio Abril- 02
Fin
Mayo-31

Responsable Proyecto Paublo Moreno

Resultados esperados Fortalecer la gerencia de transportacin en la aplicacin de los
procedimientos, normas y controles establecidos y las
recomendaciones de mejora de los mismos.
La correcta y oportuna aplicacin en la reparaciones de la flotilla de
vehculo
La creacin de los controles para la asignacin de combustible.


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12
Realizar pruebas selectivas
4..Elaboracion del informa Final

3.4.6. Auditar las Plizas de Seguros de los Activos de la Empresa

Nombre del Proyecto Auditar las Plizas de Seguros de los Activos de la Empresa.

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca asegurar que las plizas de seguros existan y validar si las
mismas esta supra o infra asegurada.


Inicio Julio- 01
Fin Agosto-31

Responsable Proyecto Maria Gil

Resultados esperados Validar que los activos de la empresa estn debidamente asegurados.
Que en las perdidas de los activos el seguro retorne el valor asegurado

38


Actividades Julio-12 Agosto -12 12-sep 12-oct
relacionadas
relacionadas

3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones

Nombre del Proyecto Auditar los Procesos de Compras y Contrataciones, bajo la Ley-340-06 y Dec.143-11

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca Revisar que los procesos de compras se realizan acorde con lo
establecido en la ley 340-06 y el procedimiento interno existente para las EDES.


Inicio Junio- 01
Fin
Agosto-31

Responsable Proyecto Luis M. Castillo

Resultados esperados Que las compras cumplan con los procedimientos establecidos por la
empresa.
Que se est cumpliendo con los procedimientos establecidos por la ley 340-
06 y por el decreto 143-11

39


relacionadas
Discucion y elaboracion del Informe Final

3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorera

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas Embargadas y cruzar con Tesorera

Descripcin del
proyecto
El proyecto busca verificar que las cuentas embargadas estn registradas
adecuadamente y que existen controles para el manejo de los embargos.


Inicio Junio- 01
Fin
Julio-31


Resultados esperados Validar que las cuentas embargadas presenten concordancia con las
registradas en tesorera.
La existencia de registros adecuados
La existencia de polticas para la recuperacin de las cuentas
embargadas

40


Actividades Junio-12 Julio-12
relacionadas

3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Pagar Bienes y Servicios

Descripcin del
proyecto
Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo con la NIC y
verificarf la correcta aplicacin de las polticas de pagos de la Empresa


Inicio Agosto- 01
Fin
Sep-31


Resultados esperados Validar la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar.
Comprobar que las obligaciones relacionadas con operaciones
normales de la entidad representan transacciones vlidas


41
Actividades Ago-12 Sept--12
relacionadas

3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales

Nombre del Proyecto Auditar las Cajas Chicas de las reas no Comerciales

Descripcin del
proyecto
Validar que las erogaciones realizadas se correspondan con los fines creados.


Inicio Sep.- 03
Fin
Oct-28

Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno

Resultados esperados Que los fondos de las cajas chicas se estn usando acorde con los
controles establecido en el procedimiento DOC No.:FN-CP-001
Que los fondos se correspondan con los registros contables.
Que las erogaciones estn autorizados debidamente


Actividades Sept--12 12-oct
Programacion de las cajas a auditar

42

3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI

Nombre del Proyecto Revisin del cumplimiento de las recomendaciones de la DAI

Descripcin del
proyecto
Verificar la aplicacin de las mejoras recomendadas por la DAI

Directrices
estratgica
Optimizacin de los egresos y mejoramiento de la productividad

Inicio Nov.- 01
Fin
Dic-21

Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno

Resultados esperados Verificar el cumplimiento de las recomendaciones de la DAI.


Actividades Nov,-12 Dic.-12
Verificar con las diferentes areas la aplicacion
de las recomendaciones de la DAI

43
4. Gerencia de Auditoria Tcnica y Comercial (GCT)

4.1. Objetivo

Revisar los procesos comerciales, los proyectos de las diferentes reas operativas y de servicio de la
empresa, para determinar si los mismos estn acorde con los procedimientos establecidos por la empresa,
las disposiciones administrativas, las polticas de la empresa, la ley y las resoluciones que impactan el sector
elctrico nacional.

4.2. Indicadores

I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)
II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)
III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)

Acciones que desarrollan el objetivo:

4.2.1. Indicador:

I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)

DETERMINACIN DE INTERESES DE LAS FIANZAS DE LOS CLIENTES, (TEMA SALVEDAD KPMG).
Auditor Lder: Wilben Figueroa

AUDITORIA DE FACTURACION Y APLICACION DEL 3% EN LOS AYUNTAMIENTOS
Auditor Lder: Gisselle Rodrguez

4.2.2. Indicador:

44
II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)

INVESTIGACION DE DESFALCO EN LA AGENCIA COMERCIAL PADRE CASTELLANOS.

IMPLEMENTACIN CONTROL Y VALIDACIN DE LOS DEPSITOS DE LAS OFICINAS COMERCIALES.

REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LAS OFICINAS COMERCIALES MEGACENTRO E INVIVIENDA Y LAS
AGENCIAS COMERCIALES KATANGA, LOS 3 BRAZOS Y LA UREA.
Auditor Lder: Joan Ciprian

REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LA OFICINA COMERCIAL SANTO DOMINGO NORTE Y LAS AGENCIAS
COMERCIALES PLAZA ERICK, LOS MAMEYES Y YAMASA.
Auditor Lder: Maria del Pilar de los Santos

AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas)
Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los
clientes, estn plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor,
Transformador, etc.)

Comprobar que la instalacin del suministro este acorde con el contrato de alta del
cliente.

Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda con
lo contratado y lo consumido.

Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las actas, a
travs de la evaluacin de los trmites y diligencias realizadas para materializar los
cobros.

REVISIN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas)
Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la aplicacin
correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.

Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.

Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de anlisis de las
Bajas, para solucionarlas a travs del rea responsable.

45
REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE
FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas)
Revisin detallada de cada proceso sealado anteriormente, que nos permita
identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.

Determinar la correcta aplicacin de los procedimientos comerciales establecidos y
la utilizacin de los recursos asignados.

Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo de
determinar la productividad y la optimizacin del tiempo y los recursos empleados.

AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIN.
Revisar si las facturas emitidas estn acorde con las lecturas de los consumos.

Analizaremos los parmetros de la estimacin de consumo de energa para
comprobar si estn plasmados en las facturas y en funcin de la ley.


Examinar el Tratamiento de suministros con anomalas en el Sistema OPEN SGC:
(Tiempo de Solucin, Cantidad e Impacto Econmico)

Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crdito realizadas
y/o aplicadas, por los analistas de Facturacin, para determinar si estn acorde con
la poltica de Facturacin.

AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE.
Comprobar si las acciones a seguir, para la generacin, el seguimiento y la solucin
de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solucin.

Observar si BACK OFFICE est aplicando correctamente, el procedimiento para
tratamiento de los Reclamos Comerciales.

Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de Crdito,
realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para determinar que estn
acorde con el procedimiento de tratamiento de reclamos.
46

AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS.
Determinar los tiempos mximos y mnimos de tramitacin de averas reportadas
por los clientes internos y externos.

Analizar el tipo de aviso por avera o emergencia y determinar si procede su
registro en el sistema de gestin.

Observar en el sistema de gestin de reclamos por avera, los tiempos en que
fueron solucionados las averas y emergencias.

REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL CARGADAS A LOS CLIENTES
(4Etapas)

Analizar el estado de los clientes antes y despus del levantamiento de las actas.

Analizar el Impacto Econmico para la empresa, fruto de los levantamientos de
actas a los clientes, adems de la Recuperacin de Energa Vs. La Cobrabilidad.

Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de conformidad con
la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa.

AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS. PAGOS)
Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisin por
Facturas de Energa cobradas y por Incentivos se corresponden con lo establecido
en el contrato.

Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se estn realizando dentro del periodo
establecido en el contrato.

Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, est
depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.

47
4.2.3. Indicador:

III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)

AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES. (4Etapas)

Determinar las entradas de materiales elctricos por los almacenes de las oficinas
comerciales.

3.3.2 Aplicar Check List al procedimiento Gestin de Materiales, para determinar
si cumple con el procedimiento.

3.3.3 Comprobar la seguridad e integridad de los materiales elctricos en los
almacenes comerciales.

REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS. (4Etapas)

Determinar si los materiales elctricos despachados por los almacenes
comerciales, estn debidamente correcto.

Analizar si los materiales asignados a las brigadas a travs de las rdenes de
servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de
desviacin establecido en el procedimiento.

Comprobar si los CTN estn supervisando de manera correcta a las diferentes
brigadas que estn bajo su responsabilidad.

Comprobar si los materiales que estn plasmados como utilizados en las ordenes
de servicio, se corresponde con lo que est en el terreno, en funcin de la orden
de servicio.

REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS RDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A LAS BRIGADAS PARA SU
EJECUCION. (4Etapas)

Analizar las rdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes brigadas.

48
Comprobar en terreno si las rdenes de servicio analizadas cumplen los
requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.

Examinar si las rdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los
contratos y los procedimientos sealados.

Comprobar que las rdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a
actividades propias de las comerciales.

ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIN DIRECCIN COMERCIAL, REGION ORIENTAL, NORTE, CENTRAL
Y ESTE. (4Etapas)

Determinar el uso que le estn dando por los centros tcnicos a las brigadas fijas
de produccin y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.

Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, estn acorde con las necesidades
del rea geogrfica de sus comerciales, en funcin de los supervisores que tendrn
la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos en terreno.

Analizar las recaudaciones por distritos en funcin de la cantidad de brigadas
asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha ms
cercana en que se incrementaron el nmero de brigadas.

Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestin tecina
comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan cumplido de
manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperacin de Gasto, etc.

REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS
Auditor Lder: Mximo Cabral
Comprobar si los materiales elctricos despachados por los almacenes CTN (DIME)
a las brigadas, estn debidamente correcto.

servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de
desviacin establecido en el procedimiento.

Comprobar si los CTN (DIME) estn supervisando de manera correcta a las
diferentes brigadas que estn bajo su responsabilidad.

49
Comprobar si los materiales que estn plasmados como utilizados en las ordenes
de servicio, se corresponde con lo que est en el terreno, en funcin de la orden
de servicio.

AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA GERENCIA DE REGULARES EN
LA DIRECCIN PERDIDAS (DIME)



Comprobar que las rdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a
actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).

AUDITORA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIN DE REDES DE LA DIRECCIN DE
DISTRIBUCIN.

Revisar que las obras de construccin ejecutadas se correspondan con lo plasmado
en el contrato.

Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los tems contenidos
en las mismas estn acorde con el contrato y el pliego general de condiciones,
adems de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y aprobadas por los
departamentos correspondientes.

Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se corresponden con
las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.

Analizar el contenido de los contratos de construccin de redes y cerciorarse que
el contratista haya cumplido con las plizas y garantas que resguarden los avances
otorgados y la obra terminada.

AUDITORIA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN EL MANTENIMIENTO DE OBRAS DE LA DIRECCIN DE
DISTRIBUCIN.

50
Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido ejecutados en
funcin a lo plasmado en cada uno de estos.

Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los contratistas
cumpliendo con cada uno de los tems establecido en los contratos y en funcin de
los precios establecidos.

REVISIN DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN PROYECTOS DE LA GERENCIA BARRIOS EN LA DIRECCIN
DE PRDIDAS.

Determinar que los materiales elctricos asignados por el Almacn General a la
Gerencia Barrios, fueron entregados al contratista DELTEC.

Comprobar que los materiales elctricos asignados al contratista hayan sido
debidamente aplicados en terreno.

Inventariar la cantidad de materiales elctricos existentes en los almacenes del
contratista DELTEC.

Constatar con el Almacn General, que los materiales elctricos removidos en
terreno por el contratista, hayan sido entregados en funcin de las cubicaciones
reportadas, en cada caso.

Objetivos Mensuales
Directrices
Estratgicas
Indicador Auditora Unidad de Medida Frecuencia 70% 80% 90% 100% 110%
4 2 Investigacion de Desfalco en la Agencia Comercial Padre Castellanos. dias mensual 13 11 10 9 8
4 2
Implementacin Control y Validacin de los Depsitos de las Oficinas
Comerciales
dias mensual 33 29 26 23 21
4 2
Revision a las Recaudaciones de las Oficinas comerciales Megacentro,
Invivienda y las Agencias Comerciales Katanga, Los 3 Brazos y la Urea.
4 2
Revision a las Recaudaciones de la Oficina comercial Santo Domingo Norte y
las Agencias Comerciales Plaza Erick, Los Mameyes y Yamasa.
2 3
Auditoria a los materiales utilizados en proyecto PTIRP- gerencia barrios-
direccion de perdidas.
2 1
Determinacion de los intereses de las Fianzas de los Clientes, (Tema
Salvedad KPMG).
2 1 Auditoria de facturacion y aplicacion del 3% en los Ayuntamientos dias mensual 27 24 21 19 17
2 3
Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.
Etapa 1: Region Oriental
1 2 Auditoria a las reas de Gestin Comercial: (Facturacion) dias mensual 29 25 22 20 18
2 3
Auditoria a Centros Tcnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a las
Brigadas p/Trabajo en Terreno. Region Norte
2 3 Auditoria Construccion de Redes realizadas por la Direccion de Distribucion. dias mensual 54 48 42 38 34
1 2
Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 1: Condiciones
Contractuales vs. Sistema OPEN SGC
2 3
Auditoria a Centros Tcnicos: Seguimiento a las rdenes de Servicios de las
Brigadas. Region Norte
3 2 Auditoria a las reas de Gestin Comercial: (Back Office) dias mensual 29 25 22 20 18
1 2
Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 2: Datos en Sistema
OPEN SGC vs. Instalacion en Terreno
2 3
Etapa 2: Region Norte
Directrices Estratgicas (EDEESTE) Indicadores GCT
1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 1. Trabajos requeridos por el consejo de administracion
2. Optimizacin de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 2. Auditoria a los procesos comerciales
3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 3. Auditoria centro tecnico y materiales electricos
51

Objetivos Mensuales
Directrices
Estratgicas
2 3
Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 1: Region
Oriental
2 3
Brigadas p/Trabajo en Terreno. Region Oriental
1 2
Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 3: Realidad de terreno
vs. Mediciones de lectura
2 3
Etapa 3: Region Central
2 3
Brigadas. Region Oriental
2 3
Norte
1 2
Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 4: Cobrabilidad,
Morosidad, Estado, Actas.
2 3 Auditoria al Mantenimiento de Obras de la Direccion de Distribucion. dias mensual 56 49 43 39 35
2 3
Brigadas p/Trabajo en Terreno. Region Central
2 2 Auditoria a Estafetas de Pago Comerciales (Contratos y Cobros vs. Pagos ) dias mensual 21 19 17 15 14
4 2 Revisin Baja Forzada de Clientes Region Norte. dias mensual 14 13 11 10 9
2 3
Brigadas. Region Central
4 2
Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,
Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion de
Depositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales Region
Norte.
2 3
Central
4 2
Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,
Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacion
de Energia ) ETAPA 1: Region Central
2 3
Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Perdidas
DIME (Clientes Regulares).
52

Objetivos Mensuales
Directrices
Estratgicas
4 2 Revisin Baja Forzada de Clientes Region Central. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2
Central.
4 2
de Energia ) ETAPA 2: Region Norte
2 3
Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Perdidas -
Grandes Clientes
4 2 Revisin Baja Forzada de Clientes Region Oriental. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2
Auditoria a la Gerencia de Atencin al Cliente, Cate 24, Tiempo de Solucion
de averias.
4 2
Oriental.
4 2
de Energia ) ETAPA 3: Region Oriental
2 3
Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial-
Gerencia de Grandes Clientes
4 2
de Energia ) ETAPA 4: Region Este
4 2 Revisin Baja Forzada de Clientes Region Este. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2
Este.
2 3
Auditoria a Centros Tcnicos: Region Este 1- Seguimiento a los Materiales
Asignados a las Brigadas p/Trabajo en Terreno. 2- Seguimiento a las
rdenes de Servicios de las Brigadas. Region Este
2 3
Etapa 4: Region Este
2 3 Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 4: Region Este. dias mensual 29 25 22 20 18
53

4.3. Eva-2012: definicin de objetivos

Fecha Inicio 01/01/2012 Calificacin 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Trmino 31/12/2012
Unidades
CANTIDAD DE
TRABAJOS
Unidades
CANTIDAD DE
TRABAJOS
Unidades
CANTIDAD DE
TRABAJOS
Linea
Estratgica
Peso (%)
Indicador
TRABAJOS REQUERIDOS POR EL
CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)
Si Valor
Logrado:
24 26
Linea
Estratgica
Peso (%)
Indicador
AUDITORIA A LOS PROCESOS
COMERCIALES (APC)
Si Valor
Logrado:
17 19 22
21 23
Linea
Estratgica
Peso (%)
Indicador
AUDITORIA CENTRO TECNICO Y
MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)
Si Valor
Logrado:
15 17 19
54
4.4. Programas operativos

Nombre del
Proyecto
AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los
clientes, estn plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor,
Transformador, etc.)

Comprobar que la instalacin del suministro este acorde con el contrato de
alta del cliente.

Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda
con lo contratado y lo consumido.

Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las
actas, a travs de la evaluacin de los trmites y diligencias realizadas para
materializar los cobros.
Lnea Estratgica Incremento de los ingresos Operacionales
Inicio
Fin
02 de Abril del 2012
28 de Junio del 2012
Responsable
Proyecto
Wilben Figueroa
Resultados
Esperados
Determinar si las condiciones contractuales del servicio elctrico se corresponden con
los registros del Sistema Comercial, con la instalacin, Medicin y Facturacin, adems
verificar los clientes de la cartera moroso y con actas, logrando as la integridad de la
Base de Datos.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditora con xito.

Actividades Abr-12 May-12 Jun-12
ETAPA 1. CICLO COMERCIAL

Localizacin de los Contratos de Alta. (Expedientes Fsicos)
Cruce de los Contratos Fsicos vs. Sistema.
55
ETAPA 2.DATOS EN SISTEMA VS. REALIDAD DE TERRENO
Extraccin de muestra de los Contratos para validacin de los datos del alta
en el terreno.

Validacin de las informaciones de los Contratos y en sistema, con las del
Terreno.

ETAPA 3. LECTURAS DE TERRENO VS. LECTURA EN SISTEMA

Extraccin de muestra de los Contratos para validacin de las Lecturas.

Validacin de los datos de lecturas en el sistema, con las del Terreno.

ETAPA 4. COBRABILIDAD, MOROSIDAD Y ACTAS

Localizacin y anlisis la de base de datos y determinacin de muestra.

Anlisis de la cobrabilidad, determinando los niveles de morosidad de la
cartera.

Anlisis de clientes con actas (Estado PRE y POST al levantamiento del acta).

TRABAJO DE GABINETE (Tabulacin e Informe).

Nombre del
Proyecto
REVISIN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la
aplicacin correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.

Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.

Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de anlisis de
las Bajas, para solucionarlas a travs del rea responsable.

Lnea Estratgica Establecimiento de una cultura de alto desempeo basada en la integridad
Inicio
Fin
27 de Noviembre del 2012
Responsable
Proyecto
Wilben Figueroa
Resultados
Revisar la base de datos de Baja Forzada a Clientes, con el fin de determinar las
inconsistencias existentes en el proceso, en colaboracin con las diferentes Oficinas
56
Esperados Comerciales.
Ruta Critica

Actividades Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
Localizacin y anlisis la de base de datos y determinacin de muestra.
Anlisis y Validacin de Casos en el Sistema.
Localizacin y anlisis de Expedientes Fsicos en las Oficinas Comerciales.
ETAPA 1. REGION NORTE
ETAPA 2. REGION CENTRAL
ETAPA 3. REGION ORIENTAL
ETAPA 4. REGION ESTE

Nombre del
Proyecto
REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA
VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A
PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Revisin detallada de cada proceso sealado anteriormente, que nos permita
identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.

Determinar la correcta aplicacin de los procedimientos comerciales
establecidos y la utilizacin de los recursos asignados.

Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo
de determinar la productividad y la optimizacin del tiempo y los recursos
empleados.
Inicio
Fin
12 de Julio del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable
Wilben Figueroa
57
Proyecto
Resultados
Esperados
Realizar la revisin y el monitoreo a los Procedimientos Operativos en las Oficinas
Comerciales, Agencias y Puntos Expresos, orientado a logra la optimizaciones de los
procesos de la organizacin e incrementar la productividad de la empresa.
Ruta Critica

Actividades Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Aplicaremos una muestra representativa de cada uno de los procesos analizados, que nos permita
determinar si los mismos, estn siendo aplicados de conformidad con las normativas vigentes.
Para determinar la muestra tomaremos los procesos comerciales, en el periodo de un mes, que sera el
anterior a la fecha de inicio del trabajo; obtendremos la muestra segn la cantidad de casos encontrados en
cada Oficina Comercial o Agencia.
Localizaremos la muestra fsica de varios expedientes con los respectivos procesos, para compararlos con los
procedimientos establecidos para el caso y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si estn
correctos o no.

58

Nombre del
Proyecto
AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIN.
Descripcin del
Proyecto
Revisar si las facturas emitidas estn acorde con las lecturas de los consumos.



Examinar el Tratamiento de suministros con anomalas en el Sistema OPEN
SGC: (Tiempo de Solucin, Cantidad e Impacto Econmico)

Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crdito
realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Facturacin, para determinar si
estn acorde con la poltica de Facturacin.

Lnea Estratgica Incremento de los ingresos Operacionales
Inicio
Fin
1de Marzo del 2012
28 de Marzo del 2012
Responsable
Proyecto
Mara del Pilar de los Santos
Resultados
Esperados
Determinar si las facturaciones de la empresa se corresponden con el consumo ledo
y/o estimado, segn lo especifica la Ley, adems de comprobar si las condiciones
especificadas en los contratos de energa, estn plasmados en los clculos de las
facturas emitidas mes tras mes.
Ruta Critica

Actividades

Mar-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de las lecturas, conjuntamente con el
lector en terreno, para determinar la correcta facturacin a los suministro.

2.2 Para determinar si las facturas con consumos estimados estn correctas, examinaremos el
histrico de consumo del cliente, de acuerdo a la Ley y la Poltica de facturacin.

De la base de datos tomaremos una muestra de los suministros con anomalas en el Sistema
OPEN SGC y comprobaremos el Tiempo de Solucin, Cantidad de suministros anmalos y el
Impacto Econmico.

59
Localizaremos una muestra fsica de varios expedientes de refacturaciones por reclamos internos
y Notas Crdito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial Open SGC, para
determinar si estn correcto o no.


Nombre del
Proyecto
AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE.
Descripcin del
Proyecto
Comprobar si las acciones a seguir, para la generacin, el seguimiento y la
solucin de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solucin.

Observar si BACK OFFICE est aplicando correctamente, el procedimiento
para tratamiento de los Reclamos Comerciales.

Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de
Crdito, realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para
determinar que estn acorde con el procedimiento de tratamiento de
reclamos.

Lnea Estratgica Mejoramiento de la calidad del servicio
Inicio
Fin
2de Abril del 2012
30de Abril del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si la recepcin y solucin de los Reclamos Comerciales se corresponde con
el tiempo de solucin, segn lo especfica la Ley General de Electricidad y los
procedimientos establecidos por la empresa, adems de comprobar, que la repuesta a
estos reclamos se corresponda con el motivo de la reclamacin.
Ruta Critica

Actividades

Abr-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra al azar de la base de datos, para validar
que el tiempo de solucin se corresponde con lo estipulado por el procedimiento y la ley de
electricidad.

De la muestra extrada, realizaremos un anlisis determinando el tiempo de solucin para cada
reclamo comercial.

60
Localizaremos una muestra fsica de varios expedientes de refacturaciones por Reclamos
Comerciales y Notas Crdito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial
Open SGC, para determinar si estn correcto o no.


Nombre del
Proyecto
AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS.
Descripcin del
Proyecto
Determinar los tiempos mximos y mnimos de tramitacin de averas
reportadas por los clientes internos y externos.

Analizar el tipo de aviso por avera o emergencia y determinar si procede su
registro en el sistema de gestin.

Observar en el sistema de gestin de reclamos por avera, los tiempos en que
fueron solucionados las averas y emergencias.

Inicio
Fin
25 de Septiembre del 2012
12 de Octubre del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si las llamadas recibidas por el Centro de Atencin Telefnica por averas,
emergencias, etc., son tramitadas a las reas correspondientes en el menor tiempo
posible.
Ruta Critica

Actividades

Sep-12 Oct-12
De la base de datos del sistema de gestin reclamos por avera, tomaremos una
muestra al azar, para revisar el tipo de avera y el tiempo de solucin.

Determinaremos si el tipo de aviso de avera o emergencia procede registrarlo en el
sistema de gestin de reclamos por averas, de conformidad con el procedimiento de
Recepcin de llamadas avisos y emergencias.

Observaremos el proceso de recepcin de llamadas de manera fsica, para constatar la
aplicacin correcta del procedimiento de Recepcin de llamadas avisos y
emergencias.


61

Nombre del
Proyecto
REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL
CARGADAS A LOS CLIENTES (4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Analizar el estado de los clientes antes y despus del levantamiento de las
actas.

Analizar el Impacto Econmico para la empresa, fruto de los levantamientos
de actas a los clientes, adems de la Recuperacin de Energa Vs. La
Cobrabilidad.

Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de
conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos
establecidos por la empresa.

Inicio
Fin
13 de Agosto del 2012
Responsable
Proyecto
Gisselle Rodrguez
Resultados
Esperados
Determinar el estado de los clientes PRE y POST al levantamiento de las Actas de
Irregularidades no intencional, y el impacto econmico para la empresa, adems de
comprobar si las mismas fueron levantadas de conformidad con la Ley General de
Electricidad y los procedimientos establecido para tales fines.
Ruta Critica

Actividades Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
Para Analizar el estado de los clientes antes y despus del levantamiento de las actas, obtendremos las Bases
de Datos de las actas levantadas de un perodo determinado por regin.
Utilizaremos una muestra representativa de las actas levantadas a los clientes y determinaremos cual fue la
energa recuperada en funcin de la cobrabilidad.
Comprobaremos si las actas levantadas a los clientes, cumplen con lo establecido en la Ley General de
Electricidad 125-01 y los procedimientos de la empresa.
De las actas levantadas a los clientes y analizadas en nuestra auditoria determinaremos el porciento de:
Actas reevaluadas en el periodo auditado.
Actas desestimadas en el periodo auditado.
Actas reclamadas va SIE.
62

Nombre del
Proyecto
AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS.
PAGOS)
Descripcin del
Proyecto
Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisin
por Facturas de Energa cobradas y por Incentivos se corresponden con lo

Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se estn realizando dentro del periodo

Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, est
depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el
contrato.
Inicio
Fin
11de Julio del 2012
Responsable
Proyecto
Joan Ciprian
Resultados
Esperados
Revisar si los pagos realizados a las ESTAFETAS, cumplen con lo establecido en el
contrato, para comprobar la integridad de los desembolsos realizados por la empresa.
Ruta Critica

Actividades

Jun-12 Jul-12
Para desarrollar este trabajo, solicitaremos a Gestin de Cobros el listado de las
ESTAFETAS PAGOS, tomaremos una muestra representativa por nivel de recaudacin.

Validaremos los pagos realizados por la empresa a las ESTAFETAS con la data de cobros
extrada del Sistema OPEN SGC.

63
Comprobaremos si los cobros realizados por las ESTAFETAS, han sido depositados en el
Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.


Nombre del
Proyecto
AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES.
(4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Determinar las entradas de materiales elctricos por los almacenes de las
oficinas comerciales.

Aplicar Check List al procedimiento Gestin de Materiales, para determinar si
cumple con el procedimiento.

Comprobar la seguridad e integridad de los materiales elctricos en los
almacenes comerciales.

Inicio
Fin
02 de Mayo del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Validar la correcta recepcin, registro y control de los materiales elctricos
entregados a los almacenes de las oficinas comerciales, adems de velar por la
integridad de los mismos.
Ruta Critica

Actividades May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
De las salidas del almacn general tomaremos una muestra representativa al azar, a travs del sistema SAP,
para determinar su adecuada recepcin, registro y control.
Realizaremos un conteo fsico a los materiales elctricos existentes en cada almacn de las comerciales, para
determinar la correcta asignacin a las diferentes brigadas contratistas.
Aplicaremos un cuestionario (CheckList) a los responsables del almacn comercial, para asegurarnos de la
existencia de controles internos adecuados y oportunos.
ETAPA 1. REGION
ORIENTAL

64
ETAPA 2. REGION
CENTRAL

ETAPA 3. REGION
ORIENTAL

ETAPA 4. REGION
ESTE

Nombre del
Proyecto
REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS.
(4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Determinar si los materiales elctricos despachados por los almacenes
comerciales, estn debidamente correcto.

servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles
de desviacin establecido en el procedimiento.

Comprobar si los CTN estn supervisando de manera correcta a las diferentes
brigadas que estn bajo su responsabilidad.

Comprobar si los materiales que estn plasmados como utilizados en las
ordenes de servicio, se corresponde con lo que est en el terreno, en funcin
de la orden de servicio.

Lnea Estratgica Optimizacin de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si los materiales elctricos despachados por los almacenes de las
comerciales, fueron correctamente aplicados en terreno por las diferentes brigadas
de las compaas contratistas asignadas a los CTN, en funcin de las rdenes de
servicio en cada caso.
Ruta Critica

Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales elctricos de mayor impacto
econmico en funcin del tipo de orden.
Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones fsicas a travs de un odmetro
u otro mecanismo de medicin, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmado en la ordenes de
servicio, se haya aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviacin establecido en el
procedimiento.
65
Para determina una correcta supervisin aplicaremos checklist al procedimiento de Supervisin de Ordenes
de servicios, establecido en la empresa.
Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Elctricos a las brigadas y Gestin de
Materiales Elctricos, para comprobar su correcta ejecucin.
Analizaremos las rdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar que los materiales que
estn plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en funcin de la
orden de servicio.
Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias de las comerciales.
ETAPA 1.
REGION NORTE

ETAPA 2.
REGION
ORIENTAL

ETAPA 3.
REGION
CENTRAL

ETAPA 4.
REGION ESTE

Nombre del
Proyecto
REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS RDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A
LAS BRIGADAS PARA SU EJECUCION. (4Etapas)
Descripcin del
Proyecto
Analizar las rdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes
brigadas.



Comprobar que las rdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden
a actividades propias de las comerciales.

Inicio 2 de Abril del 2012
66
Fin 27 de Diciembre del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si las rdenes de Servicios entregadas por el CTN y ejecutadas por las
Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y
oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos sealados para tales
fines.
Ruta Critica

Actividades Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
Dic-
12
Para desarrollar este trabajo, analizaremos las rdenes de servicio entregadas por el CTN a las diferentes
brigadas, a travs de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas
con la calidad, efectividad y oportunidad establecida.
En el proceso de nuestro anlisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar
fsicamente la efectividad de las mismas.
Examinaremos las rdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de
acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.
Visitaremos los Centros Tcnicos de las Oficinas Comerciales y les aplicaremos un check list a los
procedimientos Supervisin de Ordenes de Servicio, Ejecucin de Ordenes de Servicio y Corte de Servicio a
Clientes con Deuda.
Los trabajos de terreno sern realizados en presencia de un supervisor de los CTN de EDEESTE, de modo que
ste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicacin prctica de las
muestras.
ETAPA 1.
REGION NORTE

ETAPA 2.
REGION ORIENTAL

ETAPA 3.
REGION CENTRAL

ETAPA 4.
REGION ESTE

Nombre del
Proyecto
ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIN DIRECCIN COMERCIAL, REGION
ORIENTAL, NORTE, CENTRAL Y ESTE. (4Etapas)
67
Descripcin del
Proyecto
Determinar el uso que le estn dando por los centros tcnicos a las brigadas
fijas de produccin y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.

Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, estn acorde con las
necesidades del rea geogrfica de sus comerciales, en funcin de los
supervisores que tendrn la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos
en terreno.

Analizar las recaudaciones por distritos en funcin de la cantidad de brigadas
asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha ms
cercana en que se incrementaron el nmero de brigadas.

Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestin tecina
comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan
cumplido de manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperacin
de Gasto, etc.
Analizar las rdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes
brigadas.



a actividades propias de las comerciales.

Inicio
Fin
1 de Marzo del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar el uso correcto dado por los centros tcnicos de la Direccin Comercial, a
las Brigadas fijas, de produccin y desmonte y comprobar si las mismas estn acorde
con las necesidades del rea Geogrfica de las Oficinas Comerciales de estos Distritos
y en consonancia con las recaudaciones y los diferentes conceptos contratados a
travs de los contratos de gestin tcnica comercial y los procedimientos establecidos.
Ruta Critica

Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra aleatoria del 30% del total de las brigadas por distritos
y oficinas comerciales, fragmentada en los conceptos de: Brigadas Fijas, Produccin y Desmonte.
68
Haremos un diagnostico de la cantidad de brigadas asignada a cada supervisor dentro del rea geogrfica del
distrito, en funcin de las necesidades de cada comercial en terreno.
Para determinar la cantidad de brigada que tenia la comercial al 31/12/2010, nos entrevistaremos con el
gerente de la oficina y a la vez le solicitaremos los niveles de recaudacin y cumplimiento especificados en los
contratos de gestin tcnica comercial.- Estas informaciones la cruzaremos con la realidad existente al
momento del trabajo de campo.
Determinar si las brigadas contratadas realizaron las diferentes tareas asignadas por las comerciales, en
funcin del contrato de gestin tcnica comercial, observando los niveles de rendimientos mnimos y costos
asociados a cada unos de estas brigadas.
ETAPA 1.
REGION
ORIENTAL

ETAPA 2.
REGION NORTE

ETAPA 3.
REGION CENTRAL

ETAPA 4.
REGION ESTE

Nombre del
Proyecto
REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS
Descripcin del
Proyecto
Comprobar si los materiales elctricos despachados por los almacenes CTN
(DIME) a las brigadas, estn debidamente correcto.

servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles
de desviacin establecido en el procedimiento.

Comprobar si los CTN (DIME) estn supervisando de manera correcta a las
diferentes brigadas que estn bajo su responsabilidad.

Comprobar si los materiales que estn plasmados como utilizados en las
ordenes de servicio, se corresponde con lo que est en el terreno, en funcin
de la orden de servicio.

Inicio
Fin
Responsable
Proyecto
69
Resultados
Esperados
Determinar si los materiales elctricos despachados por los almacenes de los Centros
Tcnicos (Disciplina de Mercado DIME), fueron correctamente aplicados en terreno
por las diferentes brigadas de las compaas contratistas, en funcin de las rdenes
de servicio en cada caso.
Ruta Critica

Actividades Ago-12 Sep-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales elctricos, del almacn CTN
DIME de mayor impacto econmico en funcin de la orden.
Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones fsicas a travs de un odmetro u
otro mecanismo de medicin, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmados en las rdenes de
servicio, se hayan aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviacin establecido en el
procedimiento.
Para determina una correcta supervisin aplicaremos check list al procedimiento de Supervisin de Ordenes
de servicios, u otros establecido en la empresa.
Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Elctricos a las brigadas y Gestin de
Materiales Elctricos, para comprobar su correcta ejecucin.
Analizaremos las rdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar si los materiales que estn
plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en funcin de la orden de
servicio.
Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias del CTN DIME.
ETAPA 1. REGIONES ORIENTAL

70
Nombre del
Proyecto
AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA
GERENCIA DE REGULARES EN LA DIRECCIN PERDIDAS (DIME)
Descripcin del
Proyecto


a actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).

Inicio
Fin
19 de Octubre del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si las rdenes de Servicios entregadas por el DIME y ejecutadas por las
Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y
oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos sealados para tales
fines.
Ruta Critica

Actividades Sep-12 Oct-12
Para desarrollar este trabajo, analizaremos las rdenes de servicio entregadas por el DIME a las diferentes
brigadas, a travs de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas con
la calidad, efectividad y oportunidad establecida.
En el proceso de nuestro anlisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar
fsicamente la efectividad de las mismas.
Examinaremos las rdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de
acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.
Visitaremos los Centros Tcnicos de Disciplina de Mercado (DIME) y les aplicaremos un checklist a los
procedimientos Supervisin de Ordenes de Servicio, Levantamiento para Las Actas de Irregularidad por la Va
Administrativa e Inspecciones de Suministro.
Los trabajos de terreno sern realizados en presencia de un supervisor de los DIME de EDEESTE, de modo que
ste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicacin prctica de las
muestras.
ETAPA 1. REGIONES NORTE
71

Nombre del
Proyecto
AUDITORA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIN DE REDES DE LA
DIRECCIN DE DISTRIBUCIN.
Descripcin del
Proyecto
Revisar que las obras de construccin ejecutadas se correspondan con lo
plasmado en el contrato.

Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los tems
contenidos en las mismas estn acorde con el contrato y el pliego general de
condiciones, adems de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y
aprobadas por los departamentos correspondientes.

Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se
corresponden con las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.

Analizar el contenido de los contratos de construccin de redes y cerciorarse
que el contratista haya cumplido con las plizas y garantas que resguarden
los avances otorgados y la obra terminada.
Inicio
Fin
12 de Mayo del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Comprobar que los trabajos plasmados en los contratos de Construccin de Redes y
obras, y ejecutados por la Direccin de Distribucin, se corresponden con las
cubicaciones reportadas por los contratistas y las obras.
Ruta Critica

72

Actividades

Mar-
12
Abr-
12
May-
12
Para desarrollar nuestra auditoria obtendremos de la direccin de distribucin y legal,
una relacin de las obras y empresas contratistas, para constatar el estatus actual de
cada una de ellas.

Solicitaremos a la Direccin Jurdica, los contratos y enmiendas, asociado a cada
contratista y obra, para cruzarlos con las cubicaciones realizadas y determinar si cada
una de los tems plasmados fue ejecutada.

Con las cubicaciones fsicas en nuestro poder, nos trasladaremos a terreno, para
comprobar que las obras ejecutadas se corresponden con esta.

Consultaremos en el Sistemas Contable de la empresa (SAP), los avances y pagos de
cubicaciones a los contratistas, para determinar la correcta aplicacin de los contratos.


Nombre del
Proyecto
Descripcin del
Proyecto
Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido
ejecutados en funcin a lo plasmado en cada uno de estos.

Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los
contratistas cumpliendo con cada uno de los tems establecido en los
contratos y en funcin de los precios establecidos.
Inicio
Fin
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Analizar los contratos de obras que requieren mantenimiento, ejecutados por la
Direccin de Distribucin, a travs de los contratistas, observando los precios
plasmados en las cubicaciones y ver si los mismos se corresponden con lo contratado.
Ruta Critica Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
73

Actividades

Jun-
12
Jul-
12
Ago-
12
Para desarrollar nuestro trabajo, localizaremos los contratos de mantenimiento de obras
de la Direccin de Distribucin, a travs de esta y la Direccin Legal

A travs del Sistema SAP localizaremos los pagos asociados a cada compaa contratista,
que realice mantenimiento de obras para EDEESTE, y obtendremos las rdenes de
compras para cruzarlas con las facturas contenidas en las cubicaciones y determinar, si
los precios acordados han sido los utilizados en las mismas.

En el proceso de nuestra auditoria, haremos un anlisis comparativo de las
documentaciones soporte que tienen los pagos realizados a los contratistas y
comprobaremos si estos han cumplido con las garantas y plizas que establecen los
contratos.

En el trabajo de campo nos aseguraremos que los tems contratados hayan sido los
ejecutados y que estn acorde con cada uno de los precios plasmados en los contratos y
las ordenes de compras


Nombre del
Proyecto
Descripcin del
Proyecto
Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido
ejecutados en funcin a lo plasmado en cada uno de estos.

Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los
contratistas cumpliendo con cada uno de los tems establecido en los
contratos y en funcin de los precios establecidos.
Inicio
Fin
23 de Enero del 2012
Responsable
Proyecto
Resultados
Esperados
Comprobar que los materiales elctricos requeridos por la Gerencia de Barrios, y
entregados al Contratista DELTEC, en el manejo de diferentes proyectos, estn
debidamente correcto.
Ruta Critica Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
74

Actividades

Ene-
12
Feb-
12
Mar-
12
Para desarrollar esta actividad, les solicitaremos a las gerencias de Almacn y Barrios,
una lista de materiales entregados, al proyecto Ptirp.

En el proceso de auditora, le solicitaremos al personal de la Compaa Deltec, una
copia de cada uno de las comunicaciones enviadas a la Gerencia de almacn con los
materiales removidos. Cruzaremos estos documentos con las entradas al sistema de
almacn, si existen y las cubicaciones realizadas al efecto.

Realizaremos un inventario fsico a cada uno de los materiales elctricos enviado al
Contratista Deltec, para el manejo de los diferentes proyectos de la empresa.

Para determinar los Trabajos Reportados se corresponden con lo instalado,
tomaremos una muestra de las cubicaciones y las comprobaremos en el terreno.

Haremos un anlisis cruzado con el almacn general y las comunicaciones fsicas con
materiales removidos, enviadas por DELTEC, para determinar el uso que se le est
dando a estos materiales y los tipos de registros y procedimientos aplicados en cada
caso.


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