LA LETRA DE CAMBIO

CONCEPTO
La Letra de Cambio, es un efecto comercial, un documento donde se ha recogido un
derecho de crdito, un derecho a que alguien cobre algo de un tercero. Su importancia
se deriva a la manera en que se articula el crdito entre proveedor y cliente, y que una
vez emitidos, pueden ser endosados, transmitidos, transfiriendo entonces ese derecho de
crdito y convirtindose en un medio de pago.

Para ver cmo funciona una letra de cambio os pongo el siguiente ejemplo:

Un carpintero vende unas puertas a un constructor. Pactan un plazo de 90 das desde la
entrega. Entonces, el carpintero puede ir al estanco y comprar una letra de cambio, la
rellena, e indica en la misma que el constructor debe pagarle esa cantidad a un plazo de
90 das. Si lo ve necesario, puede llevarle la letra al constructor para que la acepte,
reconociendo la deuda en la letra. Y si necesita dinero, el carpintero anticipara la letra
en su Banco, que se encargar de gestionar el cobro.

Otra posibilidad es que sea el constructor el que emita la letra, reconociendo de paso la
deuda, aceptndola y situando como beneficiario de la misma al carpintero, hacindole
llegar la letra posteriormente.

EL LIBRADO O GIRADO:

La persona a la que se da la orden de pago (QUIEN DEBE PAGAR), es el destinatario
de la orden dada por el librador.

EL BENEFICIARIO O TOMADOR:
Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma ordenada por el librador. Es
necesario que en letra se indique el nombre del beneficiario o tomador; en nuestro
derecho no es vlida la Letra al Portador, es imprescindible expresar el nombre de una
persona como beneficiaria.
El Librador o Girador:

La persona que ordena hacer el pago. En el Cdigo de Comercio se exige que la letra de
cambio lleve su firma.

CREACION Y FORMAS DE LA LETRA DE CAMBIO
Art. 1.- La letra de cambio debe contener:
1 La denominacin "letra de cambio" inserta en el texto del ttulo y expresada en el
idioma en el cual ha sido redactado o, en su defecto, la clusula "a la orden";
2 La promesa incondicionada de pagar una suma determinada de dinero;
3 El nombre del que debe hacer el pago (girado);
4 El plazo del pago;
5 La indicacin del lugar del pago;
6 El nombre de aquel al cual, o a cuya orden, debe efectuarse el pago;
7 La indicacin del lugar y fecha en que la letra ha sido creada;
8 La firma del que crea la letra (librador);
Art. 2.- El ttulo al cual le falte alguno de los requisitos enumerados en el artculo
precedente no es letra de cambio, salvo los casos que se determinan a continuacin.
La letra de cambio en la que no se indique plazo para el pago, se considera pagable a la
vista.

ELEMENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO
Lugar de emisin.
Denominacin de la moneda en la que se ha emitido.
Cuanta de la Letra.
Fecha de libramiento, esto es, el momento en que se ha emitido la letra de cambio.
Fecha de vencimiento, fecha en la que el librado, quin tiene que pagar ha de hacer
efectivo el pago.
Librador, datos del emisor de la letra de cambio.
Cuanta de la letra de cambio expresada en cifra.
Domicilio de pago, si bien no es un requisito indispensable cuando se especifica se dice
que la letra de cambio se encuentra domiciliada, suele corresponderse con la direccin
de la entidad bancaria donde habr de hacerse efectivo el pago.

A diferencia del cheque o del pagar que es emitido por quien debe realizar el pago, en
el caso de la letra de cambio es quien debe de cobrar quien tiene la iniciativa en el pago
al igual que en el recibo bancario.

La letra de cambio tiene las siguientes funciones dentro del mbito empresarial:
Medio de pago.
Garanta financiera, dado su carcter ejecutivo puede utilizarse como garanta en
operaciones de financiacin.

PAGARE
Es un documento que contiene la promesa incondicional de una persona (denominada
suscriptora), de que pagar a una segunda persona (llamada beneficiaria o tenedora),
una suma determinada de dinero en un determinado plazo de tiempo. Su nombre surge
de la frase con que empieza la declaracin de obligaciones: "debo y pagar". La
diferencia entre la letra y el pagar es que el pagar es emitido por el mismo que contrae
el prstamo.
Es un documento que contiene la promesa incondicional de una persona (denominada
suscriptora), de que pagar a una segunda persona (llamada beneficiaria o tenedora),
una suma determinada de dinero en un determinado plazo de tiempo. Su nombre surge
de la frase con que empieza la declaracin de obligaciones: "debo y pagar". La
diferencia entre la letra y el pagar es que el pagar es emitido por el mismo que contrae
el prstamo.

FORMALIDAD DEL PAGARE
La gran mayora de las personas no saben cuando les suscriben un pagar, s el llenado
de este es correcto al respecto, la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito
menciona en su Artculo 170, que el pagar debe contener: La mencin de ser pagar,
inserta en el texto del documento; La promesa incondicional de pagar una suma
determinada de dinero;El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; La poca
y el lugar del pago; La fecha y el lugar en que se subscriba el documento; La firma del
suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre; requisitos de forma que
cuelquier persona con capacida legal puede llenar y tiene derecho ha hacerlo.

TIPOS Y DIFERENCIA DEL PAGARE
Los pagars no son todos iguales, aunque cumplan un mismo aspecto comn, se
diferencian en diferentes tipos en funcin de lo que se tenga en cuenta. Tambin un
mismo pagar puede ser de varios tipos de los indicados, ya que no son incompatibles.
La clasificacin en cuanto a quien los emite suele diferenciarse entre pagars de
empresa y pagars de entidades de crdito:
Son pagars de empresa, o pagars a la orden, los emitidos por empresas, generalmente
para obtener una fuente de financiamiento rpida.
Son pagars de entidades de crdito los que emiten estas entidades, pagars bancarios,
son ms accesibles que otro tipo de pagars.










CHEQUE
es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer
dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin
para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el
documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

ASPECTOS GENERALES DEL CHEQUE

Llmase cheque a una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el
librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin
para girar en descubierto.

Es un documento que ha de librarse contra un banco o una entidad de crdito que tenga
fondos a disposicin del librador y de conformidad con un acuerdo expreso o tcito
segn el cual el librador tenga derecho a disponer por cheque de aquellos fondos.

Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada girador (quien posee una
cuenta corriente bancaria) ordena a un banco llamado girado, que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado beneficiario.



PRINCIPIOS BASICOS.

Slo se puede librar contra una institucin bancaria.Slo se puede redactar en
formularios impresos y suministrados por los bancos.Pueden crearse a la orden o al
portador.Para poder librar cheques es necesario la provisin de fondos en la persona del
banco librado.

CREACION Y FORMAS DE EL CHEQUE
Italia. Fundamentalmente las opiniones sobre el problema de la localizacin del origen
del cheque pueden dividirse en tres grupos: las que sealan, respectivamente, como
lugar de nacimiento o de invencin del cheque, Italia, los Pases Bajos e Inglaterra.

Goldschmith, sostiene que a fines del ao 1300 circulaban en lugar de dinero,
certificados o fes de deposito emitidos por los bancos italianos, y algunos autores ven en
tales documentos un antecedente del cheque moderno.

Segn, los contadi di banco tenan la forma de un mandato u orden de pago y eran
transmisibles. Sin embargo, segn una opinin ms autorizada, tales documentos eran
realmente recibos o resguardos entregados por el banquero a su cliente, esto es,
documentos expedidos por los banqueros venecianos para acreditar la constitucin de
depsitos de dinero y facilitar su retiro.

Las polizze del banco de Npoles (segunda mitad del siglo XVI), eran ttulos emitidos
por el depositante a cargo del banco, pagaderos a la vista y transmisibles por endoso. A
las polizze sciolte, que no ofrecan al tomador la seguridad de la real existencia de
fondos disponibles en poder del banco, se aadieron en seguida las polizze notata fede,
sobre las cuales el banquero atestiguaba o certificaba la existencia efectiva en su poder
de la suma suficiente para el pago.


PRESENTACION Y PAGO DEL CHEQUE
a entidad bancaria que recibe el cheque esta en la obligacin de pagar los importes
consignados en el documento a su presentacin no son validos los cheques girados, con
fecha futura y ese no puede ser un argumento para que el banco niegue su pago por
tanto la practica de cheques predatados y posdatados no es legal, y puede entenderse el
uso de cheque como documento de garanta que es penado por ley. Cuando no existe
suficiente previsin de fondos, el banco debe pagar hasta el monto que existe en la
cuenta y explicar porque no paga el resto, en el mismo cheque, el nico justificativo
para no pagar son los sgutes casos.

a) Giro defectuoso.
b) Insuficiencia de fondos en e l banco
c) Instruccin expresa del titular de la cuenta.
d) Orden judicial.

MODALIDADES DEL CHEQUE

Cruzado.El cruzamiento puede ser:General: es aquel que se realiza por simple
cruzamiento de las lneas paralelas trazadas en el anverso del cheque.Especial: cuando
entre estas lneas se consigna el nombre de una institucin de crdito determinada.
Objeto:
Tiene por finalidad evitar el cobro del cheque, directamente por un tenedor legtimo.

Cheque para abono en cuentaSe caracteriza porque slo puede ser cobrado mediante
abono de su importe en una cuenta bancaria del titular del cheque, y esto se logra a
travs de la insercin de la clusula para abono en cuenta, con cuya clusula se limita
la negociabilidad.

TIPOS DE CHEQUE
Cheque Certificado.La finalidad de este cheque es la confianza de que el mismo va a ser
pagado, en virtud de que se asegura la provisin, en el sentido de que el librado est
informado que se ha dispuesto de ella y que por tanto no se puede retirar el depsito
durante el tiempo de presentacin.


La certificacin no puede ser parcial, ni extenderse en cheques al portador, as como
tampoco es negociable.

Existe responsabilidad de parte del librado frente al tenedor del documento, durante el
perodo de presentacin, es decir que queda obligado cambiariamente con el librador y
dems signatarios del ttulo.

Cheque de Caja.Doctrinariamente, no se les considera propiamente como cheques sino
como pagars a la vista por ser librados por una institucin a cargo de s misma o una de
sus dependencias.

En este cheque los elementos personales sufren cierta fusin apareciendo as lo que se
puede llamar librador-librado, es decir que una persona libra un cheque a cargo de s
misma.

El Cdigo de Comercio lo denomina Cheque de Gerencia, segn el art. 534 y no son
negociables ni podrn extenderse al portador.


Cheques de Viajero.Al igual que los cheques de caja, los cheques de viajero sern
expedidos por el librador a su propio cargo, y sern pagaderos por su establecimiento
principal o por las sucursales o los corresponsales que tengan en el pas del librador o en
el extranjero.


FACTURA CAMBIARIA
Concepto.
FACTURA CAMBIARIA. La factura cambiaria es el ttulo de crdito que en la
compraventa de mercaderas el vendedor podr librar y entregar o remitir al comprador
y que incorpora un derecho de crdito sobre la totalidad o la parte insoluta de la
compraventa.

ANTESEDENTES
la Factura Cambiaria, tres tipos de antecedentes: los que se refieren ala factura
comercial en la forma regulada por las legislaciones de matiz continental; los relativosa
la "duplicata" y a la "factura conformada" de las leyes brasilefia y argentina,
instituciones"sui generis" del derecho latinoamericano; y los usos y costumbres
rnercantiles intercentroamericanos.


FUNCION
El comprador estar obligado a devolver al vendedor, debidamente aceptada, la factura
cambiaria original en las condiciones de este captulo.
No se podr librar factura cambiaria que no corresponda a una venta efectiva de
mercaderas entregadas, real o simblicamente.


FORMALIDADES
Adems de los requisitos que establece el artculo 386,
la factura cambiaria deber contener:
1. El nmero de orden del ttulo librado.
2. El nombre y domicilio del comprador.
3. La denominacin y caractersticas principales de las mercaderas vendidas.
4. El precio unitario y el precio total de las mismas.

PROTESTO
La factura cambiaria podr ser protestada por falta de aceptacin
o por falta de pago.
La no devolucin de la factura cambiaria se entender como falta de aceptacin.

PROTESTO POR FALTA DE ACEPTACIN. El protesto por falta de aceptacin
deber levantarse dentro de los dos das hbiles siguientes al vencimiento del plazo
estipulado
en el artculo 599 de este Cdigo.


FORMA DE PROTESTO. El protesto por falta de aceptacin, deber
levantarse en la propia factura o en hoja adherida a ella, acompaando el aviso de
recepcin
postal o cualquier otro documento comprobatorio de su entrega al comprador o de su
devolucin por ste.
A falta de factura, el protesto se levantar por declaracin del protestante o a vista de
una
copia de la factura fechada y firmada por el vendedor, siempre que adjunte el aviso de
recepcin o cualquier otro documento que pruebe que la factura original fue enviada al
comprador.

CONSERVACIN. Los comerciantes debern conservar ordenadamente, por
el trmino de cinco aos, las facturas cambiarias que hubieren librado o copias de las
mismas.