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DEPENDIENDO DEL METODO DE VALUACION DEL INVENTARIO, SE TOMARA UN INPC ADECUADO, SI ES PROME
60 DIAS, Y LA REEXPRESION ES EN DIC, SUMARA INPC DE NOV Y DIC, Y LO DIVIDE ENTRE DOS, SI EL M
ACTUALIZARA, SE ESTARA EN EL SUPUESTO DE QUE LA MERCANCIA ESTA VALUADA A SU VALOR ACTUAL, Y SI
ES UEPS, SE CONSIDERARA EL INPC DE NOVIEMBRE
Esta hoja de excel esta diseñada para, en 6 sencillos pasos, presentar un Edo de posicion financiera, reexpr
tambien el estado de resultados. Asi como generar las polizas de ajuste correspondientes
Para que esta hoja de excel funcione correctamente, se tienen que seguir los pasos y segu
de cualquier modo, no son muchas, ni tampoco es nada del otro mundo
PASO 1
Carga de catalogos: si tienes que hacer una reexpresion, debes tener presente como vas a clasificar tus part
monetarias Tus inventarios y tener presente la rotacion de cada uno, esta hoja permite un maximo de 15 inven
los 15 inventarios no tendras espacio para tus activos fijos.
Procede al Paso 1
PASO 2
REPOMO: Ahora hacemos el calculo del REPOMO, hay que capturar manualmente los saldos finales mensual
activo y pasivo monetarias. Incluyo 2 metodos de determinacion del REPOMO, uno con promedios anuales
cuentas, y otro, reconociendo los efectos de la inflacion mes por mes
Ir al Paso 2
PASO 3
ACTIVOS FIJOS, DIFERIDOS E INTANGIBLES: Aquí puedes capturar individualmente cada activo fijo. Los datos ne
de adquisición, el monto original de la inversión, a que departamente pertenece (ventas, administración, pro
calcula automaticamente las depreciaciones acumuladas y la del periodo, pero si por algun motivo no coinci
registradas en tu contabilidad, puedes cargar manualmente la depreciacion acumulada y la depreciacion del pe
Paso 3
PASO 4
INVENTARIOS: para el calculo correcto de las reexpresiones de los inventarios es indispensable que hayas cap
tu inventario, que la determinas, en caso de que no sepas con esta formula ("costo de ventas"/(("inventar
final")/2), el resultado de esta formula puede estar en dias, meses, o años, la hoja funciona correctamente si t
rotacion), en el catalogo del paso 1, ademas de eso, solo tienes que capturar el inventario inicial y el fin
corresponda, de cada inventario que tengas.
Paso 4
PASO 5
Pasivos no Monetarios, y cuentas de capital contable: Aquí tienes que capturar individualmente cada movimi
cualquier cuenta de capital desde el inicio de las operaciones de la empresa, por ejemplo, aportaciones de
partes o mas, hay que reflejar la inflacion que afecta a cada aportación en cada fecha, para eso se solici
aportaciones. La creacion de las reservas, en que año se crearon, o con la utilidad de que año. Asi mismo, las u
se tienen que anotar netas, si sufrieron modificaciones, por ejemplo reparto de dividendos, se usa la misma cu
ponemos en negativo, y se tiene que especificar a que periodo correspondieron las utilidades repartidas o la
partir de la utilidad de ejercicios anteriores.
Paso 5
ULTIMO PASO
ESTADO DE RESULTADOS: solo tienes que capturar el estado de resultados, te daras cuenta que muchos sald
con su actualización, solo limitate a completar los datos faltantes que correspondan, y el estado de resultados
esta listo, y el balance general tambien.
Utimo Paso
XPRESION e INSTRUCCIONES
MAGINIFICA, SA DE CV
ocede al Paso 1
al Paso 2
imo Paso
Ver Estado de Posicion Financiera
CATALOGO Y CLASIFICACION DE CUENTAS
TRATAMIENTO
PARTIDAS MONETARIAS ACTIVO
1 BANCOS CONTABLE
ACTIVO CIRCULANTE
2 CLIENTES ACTIVO CIRCULANTE
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
PARTIDAS NO MONETARIAS
15
PASIVO Y CAPITAL
1 CAPITAL SOCIAL CAPITAL CONTABLE
2 RESERVA LEGAL CAPITAL CONTABLE
3 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES CAPITAL CONTABLE
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
DE CUENTAS
DOCUMENTOS
MES
PROVEEDORES POR PAGAR LP
ENERO 402.50 397.50
FEBRERO 417.50 387.50
MARZO 417.50 392.50
ABRIL 420.00 385.00
MAYO 435.00 390.00
JUNIO 445.00 395.00
JULIO 437.50 397.50
AGOSTO 445.00 395.00
SEPTIEMBRE 450.00 400.00
OCTUBRE 427.50 402.50
NOVIEMBRE 415.00 405.00
DICIEMBRE 400.00 400.00
TOTAL 5,112.50 4,747.50
PROMEDIO 426.04 395.63
1.00 -6.47
VOLVER
INFLACION DEL PERIODO
510.00 0.00516 2.63
520.00 0.00280 1.45
515.00 0.00216 1.11
525.00 -0.00060 -0.31
535.00 -0.00488 -2.61
540.00 0.00120 0.65
530.00 0.00425 2.25
515.00 0.00407 2.10
525.00 0.00776 4.08
520.00 0.00390 2.03
525.00 0.00705 3.70
520.00 0.00413 2.15
6,280.00 19.23
volver
Depreciacion
Acumulada al
Depreciacion Meses del Depreciacion Depreciaci
22/10/Monday ES
Acumulada al Periodo a Acumulada on del
INCORRECTA?
22/10/Monday Actualizar Actualizada Periodo
INTROCUZCA LOS
DATOS CORRECTOS
-
29.58 30.00 12.00 38.36 5.00
24.58 25.00 12.00 30.30 5.00
13.71 7.00 12.00 8.12 3.50
4.38 2.00 12.00 2.22 1.50
7.29 3.00 12.00 3.34 2.50
147.50 150.00 12.00 181.79 30.00
58.75 60.00 12.00 69.56 15.00
14.58 5.00 12.00 5.56 5.00
14.58 5.00 12.00 5.56 5.00
70.50 54.00 12.00 62.61 18.00
5.83 2.00 12.00 2.22 2.00
11.67 4.00 12.00 4.45 4.00
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
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- 12.00 - -
- 12.00 - -
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- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
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- 12.00 - -
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- 12.00 - -
- 12.00 - -
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- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
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- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
- 12.00 - -
402.96 347.00 2,388.00 414.08 96.50
r
La
Depreciaci
Depreciacion
on del
del Periodo es Actualizaci
Periodo
Incorrecta on
Actualizad
Cargue la
a
Correcta
- -
0.11 5.11
0.11 5.11
3.00 0.07 3.07
2.00 0.04 2.04
3.00 0.07 3.07
0.65 30.65
0.33 15.33
5.00 0.11 5.11
5.00 0.11 5.11
0.39 18.39
2.00 0.04 2.04
4.00 0.09 4.09
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
24.00 2.10 99.10
1 2
CONCEPTO INVENTARIO MP INTENTARIO PP
Rotacion 3 4
Inventario Inicial 100.00 80.00
Factor de Actualizacion 0.12032 0.12402
Reexpresion 12.03 9.92
Inventario Inicial Reexpresado 112.03 89.92
Compras-Maquilas 675.00
Factor de actualizacion 0.021693
reexpresion 14.64
Compras-Maquilas reexpresadas 689.64
140.00
0.01065
1.49
141.49
Diferencias
37.97
2.79
14.64 volver
49.82
7 8 9 10
11 12 13 14
15
DETALLE DE LAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE Y PASIVO NO MONETARIO
FECHA DE
ES LA CUENTA DE CAPITALIZACION DEJA
NOMBRE DE LA CUENTA UTILIDADES EJE ESTA COLUMNA EN
ANTERIORES BLANCO SI ES PASIVO NO
MONETARIO
CAPITAL SOCIAL 1/1/2000
CAPITAL SOCIAL 01/01/2001
RESERVA LEGAL 01/01/2001
RESERVA LEGAL 01/01/2002
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 31/12/2000
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 31/12/2001
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 31/12/2002
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 31/12/2003
RESERVA LEGAL 01/01/2000
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 01/01/2000
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 1/1/2000
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 1/1/2001
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES SI 1/1/2002
NO MONETARIO 12/31/2004 37,985.00
VOLVER
Tus saldos
reexpresados no
actualizacion
coiciden?, carga tu REEXPRESION Cifra reexpresada
del periodo
ultimo saldo
reexpresado
0.115629 28.95 279.37
0.115629 40.85 394.18
0.115629 0.68 6.57
0.115629 0.65 6.26
0.115629 5.80 55.99
0.115629 2.73 26.32
0.115629 3.90 37.58
0.115629 9.94 95.87
0.115629 2.90 27.94
0.115629 -2.90 -28.02
0.115629 -2.90 -28.02
0.115629 -2.73 -26.32
0.115629 -1.30 -12.53
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 1.503172 86.561482 835.177960
LA MAGINIFICA, SA DE CV
ESTADOS DE RESULTADOS REEXPRESADO AL 22/10/Monday
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE OPERACION SIN DEPRECIACIONES 170.00 173.69 3.69
GASTOS DE VENTA SIN DEPRECIACIONES 140.00 143.04 3.04
GASTOS DE ADMINISTRACION - -
OTROS GASTOS - -
OTROS PRODUCTOS - -
SUMA DE GASTOS DE OPERACIÓN 310.00 316.72 6.72
DEPRECIACIONES DE OPERACIÓN
DEPRECIACIONES DEPTO VENTAS 24.00 24.52 0.52
DEPRECIACIONES DEPTO OPERATIVO - - -
DEPRECIACIONES DEPTO ADMINISTRATIVO 18.00 18.39 0.39
OTRAS DEPRECIACIONES - - -
SUMA DEPRECIACIONES DE OPERACIÓN 42.00 42.91 0.91
ISR - -
PTU - -
CIFRAS
HISTORICO DIFERENCIAS
REEXPRESADAS
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS 257.50 257.50 -
CLIENTES 262.50 262.50 -
INVENTARIO MP 120.00 120.61 0.61
INTENTARIO PP 90.00 90.68 0.68
INVENTARIO PT 140.00 141.49 1.49
TERRENO 90.00 123.55 33.55
EDIFICIO 350.00 419.18 69.18
MAQUINARIA Y EQUIPO 550.00 648.67 98.67
EQUIPO DE TRANSPORTE 120.00 137.70 17.70
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
DEPRECIACIONES ACUMULADAS -347.00 -414.08 -67.08
PASIVOS CIRCULANTE
PROVEEDORES 400.00 400.00 -
DOCUMENTOS POR PAGAR LP 400.00 400.00 -
caja - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 500.00 673.55 173.55
RESERVA LEGAL 30.00 40.76 10.76
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES 100.00 120.86 20.86
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
CORRECCION POR REEXPRESION -25.10 -25.10
RESULTADO EJERCICIO 203.00 177.72 -25.28
TOTAL CAPITAL 833.00 987.80 154.80
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,633.00 1,787.80 154.80
- - -
Elaborado por CP Luis Gerardo García Castro
volver gambitmx2@gmail.com
VOLVER
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
0.1420 0.1450 0.1480 0.1510 0.1540 0.1580
0.2190 0.2440 0.2570 0.2700 0.2840 0.3140
0.4650 0.4830 0.4980 0.5140 0.5440 0.5680
0.7640 0.7860 0.8100 0.8380 0.8670 0.9030
1.1750 1.2260 1.2750 1.3240 1.3850 1.4790
2.1840 2.3580 2.4990 2.6420 2.8210 3.0440
5.0980 5.5150 5.8780 6.3680 6.8730 7.8880
11.3070 11.4110 11.4760 11.5630 11.7180 11.9630
13.2070 13.3330 13.4610 13.6600 13.8520 14.3190
16.7910 17.0770 17.3210 17.5700 18.0360 18.6050
20.4800 20.6220 20.8280 21.0700 21.5930 22.1010
23.6660 23.8110 24.0180 24.1910 24.3920 24.7400
25.9630 26.1020 26.2950 26.4030 26.5190 26.7210
27.7310 27.8610 28.0590 28.2060 28.3570 28.6050
38.7980 39.4420 40.2580 41.0860 42.0990 43.4710
50.8360 51.5120 52.3360 52.9890 53.7920 55.5140
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