Gestin por Resultados GpR

Metodologa de la Programacin
Presupuestaria por Resultados en Guatemala

Direccin Tcnica del Presupuesto

Julio 2013
Es una metodologa complementaria a la tcnica del
Presupuesto por Programas, que facilita la integracin del ciclo
presupuestario en funcin a los bienes y servicios entregados y
los resultados generados en el ciudadano, bajo los criterios de
eficiencia, eficacia y equidad.
Presupuesto por Resultados:

Resultados:
Son los cambios deseables en las condiciones, caractersticas
o cualidades de un grupo poblacional o su entorno, en un
tiempo y magnitud establecidos.
Productos (Intervenciones):
Conjunto estandarizado de bienes y servicios que al ser
entregados a la poblacin, contribuir al logro de los
resultados estratgicos.
1. Los Resultados Finales deben estar centrados en satisfacer necesidades de los
ciudadanos.
2. El Programa presupuestario se disea a partir de un RESULTADO FINAL e
independiente de la naturaleza institucional. (el Estado como un todo:
multisectorial)
3. Un Programa es la combinacin de intervenciones necesarias y suficientes para
lograr el resultado final.
4. El Producto/Intervencin se define desde la perspectiva del ciudadano: Bienes y
servicios que el Estado entrega al ciudadano para lograr un cambio en su vida en
un tiempo conocido.
5. Se presupuesta desde el punto de atencin al ciudadano donde se entregan los
Productos.
6. Uso intenso de las evidencias para delimitar los dominio del Programa (resultados
finales, intermedios, inmediatos, productos) y del Modelo Lgico
7. La estructura del alcance de los resultados da realce a la programacin
presupuestaria multianual.

Elementos Bsicos de la
Programacin Presupuestaria por Resultados
Elementos
Bsicos
Gestin por
Resultados
Presupuesto
Pblico
Programacin
Presupuestaria
por Resultados
Resultado
Qu
Quin
Tiempo y
magnitud
Cambio
Etapas de la programacin presupuestaria
por resultados
A.
Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implemen-
tacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
La construccin de la programacin presupuestaria por resultados,
consiste de cuatro etapas:
En cunto tiempo se
vern esos cambios?
Qu cambios
tangibles propone el
Estado al ciudadano?
Qu servicios
entregar el Estado al
ciudadano para lograr
esos cambios?
Cul es la Condicin de
Inters?
Sabemos cmo
atenderla?
Existe inters poltico en
abordarla?
Cmo usamos la
ciencia?
Qu conocemos sobre
esa C.I.?
Cules son la reglas
presupuestarias para
mejorar la calidad y
eficiencia de los
servicios?
Cmo acercar el
servicio al ciudadano?
Cmo producir
eficientemente los
servicios?
Estn ocurriendo los
cambios en la magnitud
prometida a los
ciudadanos ?

Estn recibiendo los
servicios ?
A. Etapa de Diagnstico
Consiste en el anlisis preciso y confiable de un problema (condicin de inters) sobre
el cual se desea incidir, conocer su magnitud, las causas que lo provocan y las
intervenciones que disminuyan, incrementen, mantengan o eliminen (segn sea el
caso) dichas causas. Regularmente es un problema considerado prioridad, porque limita
el desarrollo y las oportunidades de los ciudadanos.
Identificacin
de la Condicin
de Inters
Fase 1
Adopcin de un
Modelo
Conceptual
Fase 2
Determinacin
del Modelo
Explicativo
Fase 3
Identificacin
de Caminos
Causales
Crticos
Fase 4
Establecimiento
del Modelo
Prescriptivo
Fase 5
Esta etapa se subdivide en cinco fases, que son:
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Identificacin de la
Condicin de Inters
Fase 1
Consiste en la identificacin de una situacin o circunstancia
que limita, directa o indirectamente, las oportunidades de los
individuos para el desarrollo de sus capacidades. La condicin
de inters puede referirse a situaciones negativas (ndice de
criminalidad, analfabetismo, desnutricin crnica, etc.), como
tambin positivas (mejorar de la competitividad, mejorar la
recaudacin tributaria, etc.). Algunos ejemplos de condicin de
inters son:
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
La desnutricin crnica se convierte en una condicin de inters porque afecta en forma
negativa el desarrollo integral y la calidad de vida de la niez guatemalteca,
condicionando su desempeo en el futuro.
El bajo rendimiento en comprensin lectora o razonamiento matemtico en los nios de
primaria constituye una condicin de inters porque afecta en forma negativa su
desempeo intelectual futuro, condicionando de esta forma su calidad de vida.
El insuficiente mantenimiento de la infraestructura vial es una condicin de inters,
debido a que las vas con escaso mantenimiento incrementan los costos de transporte y
los tiempos de acceso de la poblacin a servicios bsicos de salud y educacin.
Fuente: Agencia AFP
Ejemplo: Situacin Observada
Condicin de inters: Brecha entre dos situaciones, una observada vs la ideal
(estndar)
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Fuente: Agencia AFP
Ejemplo: Situacin Ideal (Esperada)
Adopcin de un
Modelo Conceptual
Fase 2
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Es un diagrama estructurado que representa un conjunto de
relaciones entre conceptos fundamentales, preexistentes al
problema o condicin de inters, que han sido utilizados en
investigaciones (evidencias) sobre problemas similares por
diversas instituciones y en variedad de pases, que
interrelacionados en una posicin de causa-efecto, podrn ser
el respaldo cientfico (experimentos y/o pruebas con valor
estadstico) adecuado para orientar la bsqueda de soluciones.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo de relaciones generalizables entre conceptos
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
La evidencia cientfica hace que el modelo conceptual resuma en forma
esquemtica el estado actual del conocimiento relacionado a determinada
condicin de inters, sin incurrir en particularidades. Es decir,
busca establecer relaciones generalizables
Asociatividad: Se refiere a dos o ms
conceptos vinculados de modo que la
existencia de uno se halle asociado al otro, aun
cuando no presenten un nexo de causa-efecto.
Ejemplo: la tos y la tuberculosis.

Causalidad: Implica una relacin causa-efecto
entre dos o ms factores. La generacin de uno
contribuye a la generacin del otro. Un
ejemplo de causalidad es la diarrea y la
desnutricin crnica.
Es una relacin
GENERALIZABLE
Qu significa una relacin GENERALIZABLE?
Percepcin
Descripcin
Clasificacin
Explorar la
relacin
Establece y
caracteriza
la relacin
Generalizacin
cientfica
Menor apropiacin
del conocimiento
Mayor apropiacin
del conocimiento
Mapas mentales
rbol de causas
Mapas
conceptuales
Modelo
Conceptual
Diagrama
Conceptual
Marco Conceptual
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Pasos para la adopcin de un modelo conceptual
1. Identificar los actores involucrados o vinculados con la condicin de inters, el
problema o la necesidad, tanto del sector pblico como privado.
2. Investigar sobre los modelos conceptuales existentes y publicados en revistas, libros
especializados, ensayos y cualquier otro documento que ha sido publicado. Una fuente de
informacin recomendable son los anlisis realizados por la comunidad cientfica,
organismos internacionales de cooperacin y organismos internacionales para el desarrollo.
3. Revisar, analizar y comparar los modelos conceptuales encontrados.
4. Seguidamente, se debe realizar una adaptacin del modelo conceptual seleccionado.
Para ello, es necesarios identificar y delimitar las causas directas e indirectas que afectan
la condicin de inters y realizar una revisin de evidencia y estadsticas, que permitan
caracterizar a la condicin de inters y a las causas identificadas, con respecto al mbito
de intervencin.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Esquema del modelo conceptual
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Determinacin del
Modelo Explicativo
Fase 3
El modelo explicativo se deriva del proceso de adaptacin
del modelo conceptual, pero difiere de este ltimo, debido a
que viene a ser una caracterizacin especfica del modelo
conceptual para nuestro pas. Esto consiste en la
identificacin de las causas de la condicin de inters en
funcin de las caractersticas propias de Guatemala. As, las
soluciones propuestas sern viables y factibles
econmicamente y polticamente.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
El diagrama muestra cmo se jerarquizaron las enfermedades infecciosas
y las flechas gruesas indican cuales estn presentes en nuestro pas
(infeccin respiratoria y diarrea aguda).
Identificacin y jerarquizacin de factores causales
Los factores causales deben
sustentarse con evidencias, para
demostrar que al modificarlos, se va
a producir un cambio en la condicin
de inters.

Los factores causales directos, son
aquellos que inciden en la condicin
de inters, y los factores causales
indirectos son los que inciden en los
factores causales directos.

La jerarquizacin consiste en
ordenar de los factores causales, en
funcin a las magnitudes de la
ocurrencia del factor en la poblacin
o grupo de inters
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
cuatro elementos bsicos:

Como se ver ms adelante, dentro del PpR, la formulacin de un resultado, exige
definir con precisin cuatro elementos bsicos:
El conocimiento de
estos cuatro
elementos y la
simbologa de cajas
y flechas, facilitar
la interpretacin de
los hallazgos en el
modelo lgico.
Qu va a cambiar en el ciudadano?
(Su nivel educativo, ingresos, empleabilidad, salud, etc)
En Quines?
(Nios, mujeres, hogares, comunidades, etc)
Cal es la Magnitud del Cambio?
(Incrementar, disminuir o mantener una situacin)
En qu Tiempo?
(Delimitar el tiempo en que se espera el cambio)
1
2
3
4
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
En el modelo explicativo es preciso determinar el QU y
QUINES de cada caja de los factores causales
Diarrea aguda
Diarrea aguda

Nios de 6 a 24 meses

QU
QUINES
Poblacin
objetivo
Factor 1
Poblacin
objetivo
Factor 2
Poblacin
objetivo
Condicin
inters
Poblacin
beneficiaria
Intervencin 1
Poblacin
beneficiaria
Intervencin 1
1. El conocimiento sobre la causalidad y sobre las intervenciones son presentados en
diagramas constituidos por dos elementos, por rectngulos y por flechas que los
conectan.
2. Los rectngulos son de dos colores, los rojos representan las causas o los factores
explicativos de la CONDICION DE INTERES, los azules las intervenciones.
3. Cada rectngulo contiene dos elementos, en el caso de los rojos, en texto rojo se indica
el QU (condicin, necesidad, problema) y en negro el QUINES. En caso de los
azules, en texto azul la intervencin (EL QU) y en negro la poblacin beneficiaria (EL
QUINES).
4. Las flechas rojas representan relaciones de causa efecto (ms gruesa la relacin causal es
mayor) y las flechas azules representan la eficacia de la intervencin (ms gruesa ms
eficaz)
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
5. El diagrama constituido por cajas rojas y flechas rojas lo denominamos MODELO
EXPLICATIVO de la CONDICION DE INTERES. En el diagrama al costado de los textos rojos
se agrega una flecha hacia arriba o hacia abajo para denotar el CAMBIO en los factores y
su vinculo con la CONDICION DE INTERES.
6. Cuando la flecha apunta en ambas direcciones, denota que es una relacin de asociacin.
Cuando la flecha es en una direccin denota una relacin causa efecto (tiene una
direccin).
Poblacin
objetivo
Factor 1
Poblacin
objetivo
Factor 2
Poblacin
objetivo
Condicin
inters
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
7. El diagrama que presenta los rectngulos azules y rojos y sus conexiones lo
denominamos MODELO PRESCRIPTIVO de la CONDICION DE INTERES. En cada
rectngulo, al costado de los textos azules y rojos, se agrega una flecha hacia arriba o
hacia abajo para denotar el cambio.
8. Sobre cada flecha mediante una simbologa se representa la disponibilidad de las
EVIDENCIAS que sustentan la relacin bien sea de flecha roja(causa-efecto) o de flecha
azul (eficacia/efectividad): i) ?, denota que no se busco evidencias; ii) e, denota que
se dispone de evidencias pero no es resultado de una bsqueda sistemtica; iii) e+,
denota que se dispone de evidencias sobre la relacin identificadas a partir de una
bsqueda sistemtica; iv) e++, denota que disponemos de revisiones sistemticas que
documentan la relacin causal .
Poblacin
objetivo
Factor 1
Poblacin
objetivo
Factor 2
Poblacin
objetivo
Condicin
inters
Poblacin
beneficiaria
Intervencin 1
Poblacin
beneficiaria
Intervencin 2
e
e+
?
e++
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Modelo explicativo sobre la desnutricin crnica
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Identificacin de
Caminos Causales
Crticos
Fase 4
Consiste en establecer la jerarqua de todos los caminos de
causalidad (secuencia de factores causales), identificables en
el modelo explicativo, y determinar que caminos son los de
mayor impacto para abordar la condicin de inters,
permitiendo establecer la gua para la toma de decisiones.
Para determinar el ordenamiento de los caminos causales
crticos, es necesario debatirlos y consensuarlos.
A
B
C
A
B
C
Cul factor
intervenir?
Cul factor
intervenir?
Cualquiera
de los tres
Sin duda,
sobre el
factor A
El tamao de la CAJA (valor del indicador) y el grosor de la flecha
son criterios tcnicos para identificar los caminos causales crticos.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Identificacin de caminos causales crticos
A
B
C
Cul cadena de
factores
intervenir?
D
E
F
Cul cadena de
factores
intervenir?
Sin duda, sobre la
cadena E B,C
A
B
C
D
E
F
Sin duda, sobre la
cadena D A
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Identificacin de caminos causales crticos
Ejemplo de la identificacin de caminos causales crticos
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
En nuestro ejemplo
(desnutricin crnica), se
identificaron tres caminos
causales crticos,
tomando en
consideracin el valor del
indicador de cada factor y
el grosor de la fecha. Para
su jerarquizacin se tom
en cuenta adems de los
criterios tcnicos ya
desarrollados
anteriormente, la
decisin y voluntad
poltica para realizar las
intervenciones.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Establecimiento del
Modelo Prescriptivo
Fase 5
Consiste en identificar las intervenciones que funcionan (ms
eficientes) para atacar la condicin de inters, a travs de los
caminos causales crticos. Realizar esta fase implica una
bsqueda de evidencia del nivel de eficacia deseable sobre el
camino causal priorizado.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo del anlisis de las
intervenciones
Para fines de anlisis es preciso que se especifiquen claramente el Qu y el
Quines de cada intervencin. Posteriormente, es necesario realizar un inventario
de las intervenciones potenciales que no se vienen implementando en el pas. Por
ltimo, del total de intervenciones identificadas, se requiere el desarrollo de la
revisin sistemtica de evidencias para priorizar dichas intervenciones en funcin de
su nivel de eficacia sobre la condicin de inters.
Ejemplo del modelo prescriptivo
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
La consejera de padres y la vacuna contra el rotavirus, a travs de la evidencia
cientfica demostraron ser las intervenciones de mayor impacto para contrarrestar la
desnutricin crnica. Con el establecimiento del modelo prescriptivo, la etapa del
diagnostico llega a su fin.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
B. Etapa de Diseo
Es en la etapa de diseo donde se realizan un conjunto de tareas orientadas a la definicin
clara y esquemtica del curso de accin que debe seguirse para lograr el cambio deseado
en la poblacin. En otras palabras, es el momento de realizar el diseo de la estrategia.

El logro de los resultados depender de cun bien estn diseadas las estrategias. En
efecto, contar con estrategias eficaces a las cuales alinear el accionar del Estado en su
conjunto, es una condicin necesaria para la solucin de los problemas sociales del pas.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Fases de la etapa de diseo
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Formulacin de
Resultados
Fase 1
Los resultados son los cambios deseables en las condiciones o
caractersticas de un grupo poblacional, en un perodo y magnitud
especficos. Los mismos sern definidos a partir de los Caminos
Causales Crticos determinados en la fase del diagnstico. En el
contexto de la formulacin de resultados, los mismos se clasifican
en:





Son definidos por cada institucin en funcin
de su naturaleza o razn de ser.
Pueden ser asociados a un programa o a un
subprograma presupuestario.


Resultados Institucionales





Son definidos y avalados por las instancias
rectoras de planificacin y presupuesto del
Estado.
Cuentan con el respaldo poltico del gobierno y
pueden ser interinstitucionales.
Para abordar determinada condicin de inters
a nivel de pas, deben ser asociados a un
programa presupuestario.


Resultados Estratgicos
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo de cadena de resultados
Resultado Final: Es el cambio
logrado en el largo plazo en el
estado de la poblacin,
como consecuencia de las
intervenciones realizadas.
Este resultado corresponde a
la condicin de inters.
Resultado Intermedio: Es el
cambio obtenido en el
mediano plazo, que conduce
a lograr el resultado final.
Resultado Inmediato: Es el
efecto que en el corto plazo
se consigue gracias a la
provisin de bienes y
servicios pblicos, y permite
el logro del resultado
intermedio.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Formulacin de
Productos
(Intervenciones)
Fase 2
Se define como el conjunto estandarizado de bienes y
servicios que incidir en el camino causal critico y al ser
entregados a la poblacin, contribuir al logro de los
resultados estratgicos.
Los pasos que las entidades pblicas deben seguir para formular los productos que
trasladarn al ciudadano son:
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
En este paso se busca establecer el contenido mnimo del
producto, de tal manera que sea posible asegurar que su
entrega al beneficiario directo generar el cambio esperado
en la cadena de resultados.
Qu tareas deben realizarse para disear cada producto?

Identificar una o ms intervenciones vinculadas con uno o ms caminos causales crticos.

Las intervenciones tienen que adaptarse al lugar de aplicacin, incorporando las condiciones
culturas y socioeconmicas de la regin. Esto puede demandar adecuaciones y sustitucin de
insumos.

Identificar los elementos clave del producto que se pretende trasladar al ciudadano. Estos son:
i) qu bienes y servicios recibir el beneficiario directo; ii) quin entrega el producto; iii) dnde
se entrega; iv) frecuencia de entrega.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo diseo del producto
La intervencin
Consejera, cuya
efectividad ha sido
fundamentada con la
evidencia, requiere de
una lnea de produccin
cuyo proceso inicia con
el suministro de
insumos, los que a travs
de las actividades
(acciones) programadas
generarn productos que
permitirn alcanzar el
resultado final deseado.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Tal como se defini en el paso de diseo del producto, un
subproducto constituye la combinacin de insumos que son
transformados en bienes o servicios, entregados en su conjunto
a la poblacin.
Qu tareas deben realizarse para disear un subproducto estandarizado?

Definir la lista completa de insumos necesarios y suficientes que, combinados generan una
unidad del subproducto. Este listado tiene la lgica de una receta, pero con algunos atributos
adicionales, entre los que se encuentran una codificacin estndar y la clasificacin
presupuestaria vinculada con cada insumo.

Determinar los costos de los insumos requeridos por cada subproducto y sobre esta base
desarrollar una estructura de los costos en que se incurrirn para su elaboracin y entrega a la
poblacin.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo estructuracin del subproducto
Los insumos directos
e indirectos
conjuntamente con
el recurso humano y
los bienes de capital
(directos e
indirectos, segn lo
determina el
protocolo de la
entidad), permiten
elaborar los
subproductos que
integran los
productos que sern
recibidos por los
ciudadanos.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Modelo Lgico de
la Estrategia
Fase 3
Es el conjunto de relaciones de causa-efecto entre las acciones que se
realizan y los resultados a alcanzar en la poblacin beneficiaria.
Qu tarea debe realizarse para disear el Modelo Lgico?
Consensuar las estrategias del programa tanto en trminos de
resultados como en la prioridad de las intervenciones.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo modelo lgico de la estrategia
El modelo lgico para
el combate de la
desnutricin crnica,
est fundamentado en
la evidencia que
respalda el hecho de
que las intervenciones
estatales (productos)
ms efectivas deben
ser orientadas hacia
las vacunas contra el
Rotavirus y contra el
Neumococo y luego a
la Consejera.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
C. Etapa de Implementacin
Para alcanzar los resultados preestablecidos, es indispensable definir un modelo operativo
que consiste definir claramente los procesos (acciones) e insumos que implica la entrega
del producto.
Modelo Operativo
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Tambin es necesario identificar los requerimientos logsticos que hagan
posible la entrega de los productos
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
As, el modelo operativo debe permitir tener claramente la estrategia que se
adoptar para la entrega de los productos al ciudadano
Definicin de la entrega del producto
(intervencin)
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Programacin presupuestaria de resultados
Definido el modelo operativo de implementacin del PpR, se procede a incorporar las
intervenciones estratgicas establecidas (productos) al presupuesto pblico, para lo
cual es necesario utilizar la tcnica del presupuesto por programas y utilizar la
normativa y clasificaciones presupuestarias vigentes.
En la formulacin presupuestaria, los resultados deben asociarse a la categora
programtica Programa o Subprograma segn convenga al mbito administrativo
de la institucin, y sus productos asociados a nivel de la categora programtica
Actividad, tal como se muestra a continuacin:
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
A manera de ejemplo, la expresin presupuestaria del resultado Reduccin de la
Desnutricin Crnica, tendra la estructura que se muestra a continuacin, en
donde se observa que los productos (intervenciones) asociados al resultado figuran
al nivel de la actividad.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejer Ent Ue Pg Spg Pry Act Obr Denominacin
MSPAS
11
Atencin de la Desnutricin Crnica.
11 00 000 001 000 Servicios de Vacunacin completa de nios de 0 a 5
aos.
11 00 000 002 000
Servicios de Consejera en Lactancia Materna.
11 00 000 003 000
Servicios de Consejera en Lavado de Manos y
Preparacin de Alimentos.

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Ejemplo de la lgica de la programacin presupuestaria por resultados
Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social
Resultado Producto
Subproducto
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Inmediato Intermedio Final
RESULTADOS
Modelo Lgico de la gestin PpR y los elementos bsicos del convenio
Insumos
Actividades
Procesos
Productos
(Intervenciones)
Insumos
Actividades
Procesos
Productos
Beneficiario
Directo
Punto de
atencin
Insumos
Actividades
Procesos
Productos
UE
Insumos
Actividades
Procesos
Productos
Elementos Bsicos del Convenio
Indicadores
Compromisos de
gestin
(Matriz de
corresponsabilidad
Convenio de Gestin)
Producto
PRODUCTOS
D. Etapa de Seguimiento y Evaluacin
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Seguimiento es el conjunto de actividades orientadas a determinar sobre la
marcha, la efectividad de las acciones en el alcance de los resultados y
Monitoreo es una accin especfica que forma parte del seguimiento
(seguimiento continuo y puntual de un indicador por ejemplo). El seguimiento y
Monitoreo se realizan durante la ejecucin de las intervenciones.
La evaluacin consiste en verificar si las intervenciones alcanzaron el resultado
previsto y si efectivamente esas intervenciones lograron el cambio esperado en
el ciudadano y su entorno. La evaluacin se realiza al finalizar la ejecucin de la
intervencin.
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Resultado
Inmediato
Resultado
Intermedio
Resultado
Final
Producto
(Intervencin)
Procesos Insumos
4-5
Aos
2-3
Aos
1-2
Aos
Mensual
Cuatrimestral
[Meta fsica]
[gasto]
Mensual
Cuatrimestral
[Disponibilidad
de Insumos]
Nacional y Regional
[Encuestas]
Entidades y Unidades Ejecutoras
[Registros Administrativos]
A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
BDatos
Insumos
Actividades
(Acciones)
Productos
(Intervenciones)
Corto plazo
Resultados
y efectos
Mediano
plazo
Resultados
y efectos
Largo plazo
Resultados
y efectos
Resultado Final:
Reducir la prevalencia desnutricin crnica en nios menores de 5 aos de 49% en el 2008 a 39% en el
2016

Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Indicador : Proporcin de menores de 5 aos con desnutricin crnica .
Fuente de datos: ENSMI

BDatos

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
BDatos
Insumos
Actividades
(Acciones)
Productos
(Intervenciones)
Corto plazo
Resultados
y efectos
Mediano
plazo
Resultados
y efectos
Largo plazo
Resultados
y efectos
Resultado Intermedio:
Reducir la incidencia de enfermedad diarreica aguda en menores de 36 meses de 6 episodios por ao a 3
al finalizar el 2016

Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Indicador : Incidencia anual de Diarreas en menores de 36 meses
Fuente de datos: ENSMI o SIGSA 5
BDatos

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
BDatos
Insumos
Actividades
(Acciones)
Productos
(Intervenciones)
Corto plazo
Resultados
y efectos
Mediano
plazo
Resultados
y efectos
Largo plazo
Resultados
y efectos
Resultados Inmediatos:
Incrementar la proporcin de madres que adoptan la prctica de lavado de manos, de x% el 2011 a z% al
finalizar el 2016

Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Indicador :
% madres con la prctica de lactancia materna exclusiva
% madres con la prctica de alimentacin adecuada con nios
menores de 24 meses
Fuente de datos: ENSMI
BDatos

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
BDatos
Insumos
Actividades
(Acciones)
Productos
(Intervenciones)
Corto plazo
Resultados
y efectos
Mediano
plazo
Resultados
y efectos
Largo plazo
Resultados
y efectos
Producto (Intervencin):
xxx menores de 36 meses con CRED completos de acuerdo a su edad
[Sesiones de consejeria por personal de salud y por agentes comunitarios].
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Indicadores
% de nios con CRED completo
para su edad
% de nios con Vacuna completa
para su edad
Fuente de datos: SIGSA 5
BDatos
Dimensiones de
anlisis de los
decisores
+

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
BDatos
Insumos Actividades Productos
Corto plazo
Resultados
y efectos
Mediano
plazo
Resultados
y efectos
Largo plazo
Resultados
y efectos
Insumos Crticos:
Recursos humanos: Disponibilidad de enfermeras o auxiliares en el punto de atencin

Equipos: Disponibilidad de equipos de la cadena de fro (refrigeradoras)
Presupuesto : Ejecucin presupuesto en contratar enfermeras, adquirir equipos cadena fro
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaa
Aaaaaaaaa
Aaaaaaaa
Indicador
Disponibilidad Recursos Humanos
Ejecucin Ppto Rec Humanos
BDatos
Dimensiones de anlisis
de los decisores
+

A. Diagnstico
B.
Diseo
C.
Implementacin
D.
Seguimiento y
Evaluacin
En qu etapa estamos?
Insumos
Actividades
(Acciones)
Productos
(Intervenciones)
Resultado
Inmediato
Resultado
Intermedio
Resultado
Final
Azules: evaluar la efectividad del Producto [Cortas/anuales] para lograr el resultado
inmediato. Orientado a mejorar la seleccin de las intervenciones
Azules y Rojas: evaluar la efectividad del Programa Estratgico [cada 3 a 4 aos].
Orientado a revisar el abordaje estratgico del programa
Grises: evaluar la eficiencia y productividad de los procesos para producir los
PRODUCTOS [de 3 a 4 meses /muy cortas]. Orientado a mejorar la gestin de la entrega
de los servicios de las Unidades Ejecutoras
Presupuesto Multianual
El presupuesto multianual es un ejercicio de programacin del
gasto pblico que permite establecer las necesidades
presupuestarias de mediano plazo que propician la provisin
oportuna de productos estratgicos de calidad y el logro de
resultados prestablecidos en favor del ciudadano. Comprende
estimaciones para tres aos y es el marco de referencia para la
presupuestacin programtica por resultados.
Presupuesto Multianual
Presupuesto multianual por resultados
El grfico presentado muestra la
importancia del presupuesto multianual
para lograr la provisin de productos
estratgicos que permitan el alcance de
los resultados establecidos. El logro de
los resultados finales en el mediano
plazo, puede lograrse nicamente por
medio de la sostenibilidad financiera de
las intervenciones cuya evaluacin
determin su eficiencia en la
consecucin del cambio esperado en el
ciudadano.
Centros de Costo
Su funcin es obtener un presupuesto real y justificado
por cada uno de los centros de costo, articulando
insumos e intervenciones (productos), en el marco de
una GpR.
Permite la identificacin, determinacin y costeo
presupuestario de productos bajo el enfoque de GpR.
Identifica la organizacin existente para la atencin de
beneficiarios que recibirn los productos.
Determina el padrn de centros de atencin al
ciudadano.
60
Centros de Costo
Definicin:
Dentro del marco de la metodologa de la GpR, es
un centro de gestin o unidad administrativa
donde se realiza el proceso productivo para la
entrega de productos, sean estos bienes o
servicios, responsable de la cadena completa de
generacin de un bien o servicio (final o
intermedio).


61
Centros de Costo
Requisitos:
Cuenta con una unidad administrativa o responsable de planificar
la gestin productiva y de combinar insumos en funcin de
productos.
Debe ser relevante en la produccin de bienes y prestacin de
servicios, en el sentido de justificar la realizacin de todo el proceso
presupuestario a ese nivel.
Debe cumplir con el criterio de posibilidad, es decir, no debe
sobrepasar el lmite en la desagregacin formal en la asignacin de
recursos que torne costoso, rgido o ineficiente, el proceso integral
de produccin.
Produce bienes y/o servicios terminales o intermedios.
Posee instalaciones fijas, personal, equipos y los suministros que
permiten proveer productos al ciudadano en funcin de resultados.
Es decir no es aplicable para actividades temporales.
Debe permitir una desconcentracin parcial o total del registro.
62
Ejemplos de Centro de Costo en Salud

63
UE MUNICIPIO
CDIGO
CATEGORA NOMBRE CENTRO COSTO (CC)
PUNTO
ATENCIN
283 CHAJUL II-1
CAP Centro de Atencin Permanente
Chajul
S
283 CHAJUL I-1
P/S Puesto Salud Santa Cecilia la
Pimienta
S
283 CHAJUL I-1
PSF/FS Puesto Salud Fortalecido Fin de
Semana FS Xix
S
283 CHAJUL I-1
P/S Puesto Salud Sotzil
S
283 CHAJUL I-1
PSF/FS Puesto Salud Fortalecido FS
Amajchel
S
283 CHAJUL I-1
PSF/FS Puesto Salud Fortalecido FS
Xolcuay
S
283 CHAJUL I-1
PSF/FS Puesto Salud Fortalecido FS Chel
S
283 CHAJUL I-1
PSF/FS Puesto Salud Fortalecido FS Ilom
S
283 NEBAJ III-1
Hospital Distrital Nebaj
S
Ejemplos de Centro de Costo en Gobernacin

64
NOMBRE CENTRO COSTO (CC)
DEPTO
MUN.

Descripcin Punto
Atencin
COMISARIA 16, GUATEMALA GUATEMALA MIXCO Unidades territoriales operativas S
COMISARIA 22, JALAPA JALAPA JALAPA Unidades territoriales operativas S
APOYO A ORGANIZACIONES NO
GUBERNAMENTALES (PNC)
GUATEMALA GUATEMALA
Apoyo a Organizaciones no
Gubernamentales como Grupo
Guatemalteco de Mujeres e INTERPOL.
N
COMISARIA 31, ESCUINTLA ESCUINTLA ESCUINTLA Unidades territoriales operativas S
COMISARIA 21, JUTIAPA JUTIAPA JUTIAPA Unidades territoriales operativas. S
COMISARIA 43,
HUEHUETENANGO
HUEHUETENANGO HUEHUETENANGO Unidades territoriales operativas. S
DIVISIN MOTORIZADA GUATEMALA GUATEMALA
Divisin encargada de brindar
vigilancia policial a travs de
patrullajes motorizados.
S
COMISARIA 51, ALTA VERAPAZ ALTA VERAPAZ COBAN Unidades territoriales operativas. S
COMISARIA 24, ZACAPA ZACAPA ZACAPA Unidades territoriales operativas. S
DIVISIN DE FUERZAS
ESPECIALES DE POLICA
GUATEMALA GUATEMALA
Divisin encargada de realizar
acciones policiales orientadas al
mantenimiento y resguardo del orden
pblico
S
Ejemplos de Centro de Costo en Ministerio de la
Defensa

65
NOMBRE CENTRO COSTO (CC)

DEPARTAMENTO MUNICIPIO DESCRIPCIN
Punto
Atencin

COMANDO AREO CENTRAL "LA
AURORA"
GUATEMALA GUATEMALA
CONDUCCIN DE OPERACIONES AREAS
EN EL TERRITORIO NACIONAL.
N
AUDITORA MILITAR DE CUENTAS GUATEMALA GUATEMALA
DEPENDENCIA ENCARGADA DEL
FISCALIZAR LOS RECURSOS FINANCIEROS,
BIENES Y VALORES DEL EJRCITO
N
BRIGADA MILITAR MARISCAL ZAVALA GUATEMALA GUATEMALA
CONDUCCIN DE OPERACIONES
TERRESTRES EN EL TERRITORIO NACIONAL
N
COMANDO AREO DEL NORTE
"TCDEHS"
PETEN FLORES
CONDUCCIN DE OPERACIONES AREAS
EN EL TERRITORIO NACIONAL
N
SERVICIO DE INFORMTICA DEL
EJRCITO DE GUATEMALA
GUATEMALA GUATEMALA
SERVICIO MILITAR ENCARGADO DE DAR
SOPORTE DE SOFTWARE Y HARDWARE, A
LOS EQUIPOS INFORMTICOS DE LAS
DIFERENTES BRIGADAS, COMANDOS Y
DEPENDENCIAS MILITARES DE LA
REPBLICA.
N
AUDITORIA DE GUERRA DE LA
"BPMGH"
GUATEMALA GUATEMALA
DEPENDENCIA MILITAR AUXILIAR DEL
MDN.
N
COMANDANCIA DE LA MARINA DE LA
DEFENSA NACIONAL
GUATEMALA GUATEMALA
PLANIFICAR OPERACIONES MARTIMAS
PARA MANTENER Y GARANTIZAR LA
SOBERANA DEL ESPACIO ACUTICO
NACIONAL.
N
COMANDO AREO DEL SUR "CMEVM" RETALHULEU RETALHULEU
CONDUCCIN DE OPERACIONES AREAS
EN EL TERRITORIO NACIONAL.
N
INSTITUTO ADOLFO V. HALL DE
OCCIDENTE
SAN MARCOS SAN MARCOS CENTRO DE FORMACIN CIVICO-MILITAR. N
PRIMERA BRIGADA DE INFANTERA
"GLGL"
PETEN FLORES
CONDUCCIN DE OPERACIONES
TERRESTRES EN SU AREA
JURISDICCIONAL.
N
Categoras de Centros de costo
Definicin:
Se refiere a los criterios de agrupacin que cada entidad le asigna a
los centros de costo en donde se prestan los servicios a la
poblacin, o bien, la agrupacin de las unidades administrativas que
generan produccin intermedia.
Las categoras de centros de costo pueden determinarse de
acuerdo a los servicios que se prestan, la capacidad instalada del
punto de atencin, o por la capacidad de resolucin del personal
que brinda los servicios.
Caractersticas:
Es una clasificacin dinmica y puede estructurarse en varios
niveles de categoras, lo que permite adaptarse a las distintas
necesidades que haya en cada institucin, es decir, pueden existir
categoras que tengan niveles inferiores de acuerdo a los criterios
de agrupacin elegidos.
66
Ejemplos de Categoras de Centros de Costo en
Salud
67
Cdigo
Categora
Ejemplo de Nombres de Categoras Sigla Cdigo
Superior
I Primer nivel de atencin
PNA
I-1 Puesto de salud
PS
I
I-2 Jurisdiccin
J
I
II Segundo nivel de atencin
SNA
II-1 Centro de salud tipo B
CSB
II
II-2 Centro de salud tipo A
CSA
II
II-3 Centro materno infantil
CAIMI
II
II-4 Clnica perifrica
CP
II
II-5 Direccin de rea de salud
DAS
II
III Tercer nivel de atencin
TNA
III-1 Hospital nacional
HN
III
III-2 Hospital regional
HR
III
III-3 Hospital nacional de referencia
HNR
III
IV Escuelas formadoras
EF
V Unidades tcnico normativas
UTN
Ejemplos de Categoras de Centros de Costo en
Gobernacin
68
Cdigo
Categora
Nombre Sigla
Categora
Padre
1 Unidades Administrativas UA
2 Administracin Policial APOL
3 Formacin y Especializacin Policial FORESPOL
4 Asistencia Mdico-Hospitalaria al personal Policial. ASMHPP
5 Servicios Policiales SPOL
6 Distritos Regionales de Polica DRP
6-1 Distrito Central DC 6
6-2 Distrito Nor Oriente DNOR 6
6-3 Distrito Sur DSUR 6
6-4 Distrito Nor Occidente DNOC 6
6-5 Distrito Oriente DOR 6
6-6 Distrito Occidente DOCC 6
6-7 Distrito Norte DN 6
Ejemplos de Categoras de Centros de Costo en
Gobernacin (Continuacin)
69
Cdigo
Categora
Nombre Sigla
Categora
Padre
7 Unidades Operativas Especialistas UOE
8 Unidad Especializada Antinarctica UEA
9 Unidad Especializada de Investigacin Criminal UEIC
10
Administracin y ordenamiento del trnsito
vehicular y peatonal
AOTVPSV
11 Direccin General del Sistema Penitenciario DGSP
12 Centro de Detencin Preventiva CDP
12-1 Centro de detencin preventiva para mujeres CDPM 12
12-2 Centro de detencin preventiva para hombres CDPH 12
13 Centros de Cumplimientos de Condena CCC
13-1
Centros de Cumplimientos de Condena para
Mujeres
CCCM 13
13-2
Centros de Cumplimientos de Condena para
Hombres
CCCH 13
14 Direccin General de Migracin en Funcionamiento DGMF
15 Centro de Emisin de Pasaportes CEP
Ejemplos de Categoras en Ministerio de la
Defensa
70
Cdigo
Categora
Nombre Sigla
1.1 Servicios Militares SM
1.2 Dependencias Militares DM
3.1 Centros de formacin cvico-militar CFCM
3.2 Servicios de profesionalizacin militar SPM
3.3 Escuelas tcnicas militares ETM
3.4 Comandos de entrenamiento militar DMCP
3.5 Dependencias orientadas a la salud DOS
11.1 Brigadas militares BM
11.2 Comandos Areos CA
11.3 Comandos navales CN
12.1 Escuadrones de seguridad ciudadana ESC
12.2 Brigadas de polica militar para la seguridad interna BPMSI
13.1 Reservas militares en apoyo a la defensa y mitigacin de desastres RMADMD
13.2 Unidades militares de rescate y ayuda humanitaria UMRAH
14.1 Dependencias militares de regulacin martima DMRM
14.2 Capitanas de puerto para inspeccin de embarcaciones y buques CPIEB
Implementacin del Catlogo de Insumos
Insumo
Rengln
Presupuestario
(Clasificador de
Objeto del
Gasto)
Precio
Caractersticas

Nombre del Insumo
Presentacin
Detalle de la
Presentacin
Unidad de Medida
Catlogo
Naciones
Unidas
(UNSPSC)*
* Catalogo de Productos y Servicios Estndar de Las Naciones Unidas (Unspsc).

Precios
A nivel institucional (nuevo)
A nivel de unidad ejecutora
Programacin de la Inversin
Vinculando el SNIP y Presupuesto
Proceso que busca elevar la calidad de la programacin de la
inversin pblica
Integra los procesos de Segeplan y Minfin
Sistematiza e integra el proceso de financiamiento de las
obras
Todo proyecto de inversin debe cumplir las normas del SNIP
de SEGEPLAN
Vinculacin del SNIP y Presupuesto (Siges y Sicoin)

72
Cmo se integra la Inversin?
Constituyen componentes de inversin, la formacin
bruta de capital fijo programada como:
Inversin fsica *
Transferencias de capital (Grupo de gasto 5)
Inversin financiera (Grupo de gasto 6)

73
Subgrupo tipo de gasto Contenido
*Inversin Fsica
La categora programtica proyecto
Los renglones de gasto del grupo 3 Propiedad,
Planta, Equipo e Intangibles, se encuentren o no
programados en la categora proyecto,
exceptundose de este grupo el subgrupo 34 Equipo
Militar y de Seguridad y los renglones 314 Edificios e
instalaciones militares y 333 Construcciones
militares.
Proceso de Vinculacin de Proyectos
SNIP SIGES - SICOIN
74
Unidad Ejecutora
Registra SNIP
en SEGEPLAN
Segeplan
Analiza y emite
dictamen
SIGES
MAX.
AUTORIDAD
Ingresa
partidas por
Snip en el
Siges.
Incluye An-
teproyecto?
NO SI
Ingresa informacin
general, ingresa metas y
unidad de medida
Enva a
Sicoin

Gracias por su atencin