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Este documento presenta un estudio de factibilidad para determinar la viabilidad financiera de crear una empresa prestadora de servicios ecoturísticos en la isla de Tierrabomba, Colombia. El estudio incluye un diagnóstico geográfico, social y económico de la isla, un estudio de mercado para determinar las actividades y servicios turísticos a ofrecer, un análisis organizacional y financiero del proyecto, y conclusiones y recomendaciones.
Este documento presenta un estudio de factibilidad para determinar la viabilidad financiera de crear una empresa prestadora de servicios ecoturísticos en la isla de Tierrabomba, Colombia. El estudio incluye un diagnóstico geográfico, social y económico de la isla, un estudio de mercado para determinar las actividades y servicios turísticos a ofrecer, un análisis organizacional y financiero del proyecto, y conclusiones y recomendaciones.
Este documento presenta un estudio de factibilidad para determinar la viabilidad financiera de crear una empresa prestadora de servicios ecoturísticos en la isla de Tierrabomba, Colombia. El estudio incluye un diagnóstico geográfico, social y económico de la isla, un estudio de mercado para determinar las actividades y servicios turísticos a ofrecer, un análisis organizacional y financiero del proyecto, y conclusiones y recomendaciones.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD
FINANCIERA DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRESTADORA DE
SERVICIOS ECOTURSTICOS EN LA ISLA DE TIERRA BOMBA
CARLOS JIMENEZ JIMENEZ JAISIR MARIMON MATURANA
Trabajo de Grado, presentado como requisito para optar al ttulo de Especialistas en Finanzas
Director AMAURY JIMENEZ MARTINEZ
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESPECIALIZACION EN FINANZAS CARTAGENA DE INDIAS, D.T. 2009
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD FINANCIERA DE LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS ECOTURSTICOS EN LA ISLA DE TIERRA BOMBA
CARLOS JIMENEZ JIMENEZ JAISIR MARIMON MATURANA
Trabajo de Grado, presentado como requisito para optar al ttulo de Especialistas en Finanzas
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESPECIALIZACION EN FINANZAS CARTAGENA DE INDIAS, D.T. 2009
A nuestro director de tesis, A todos los profesores que nos brindaron su ayuda y a las personas que colaboraron directa indirectamente en la realizacin de nuestra investigacin
CARLOS JIMENEZ JIMENEZ JAISIR MARIMON MATURANA
TABLA DE CONTENIDO
Pg. INTRODUCCIN .................................................................................................... 10 0.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................. .12 0.1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA . ...12 0.1.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA ............................................................... 14 0.2. JUSTIFICACIN .............................................................................................. 15 0.3. OBJETIVOS ..................................................................................................... 16 0.3.1. OBJETIVO GENERAL .................................................................................. 16 0.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS ......................................................................... 16 0.4. MARCO TERICO .......................................................................................... 19 0.4.1. MARCO CONCEPTUAL ............................................................................... 22 0.4.2. MARCO LEGAL ........................................................................................... 24 0.5. METODOLGIA. ............................................................................................. 27 0.5.1. TIPO DE INVESTIGACIN. ......................................................................... 27 0.5.2. FUENTES DE INFORMACION. .................................................................... 27 0.5.2.1. Fuentes Primarias. ..................................................................................... 27 0.5.2.2. Fuentes Secundarias ................................................................................. 27 0.5.3. DELIMITACION DEL PROBLEMA ................................................................ 27 0.5.3.1. Tema .......................................................................................................... 27 0.5.3.2. Espacial ..................................................................................................... 28 0.5.3.3.Temporal. .................................................................................................... 28 0.5.4. POBLACION Y MUESTRA... . .......28 1. DIAGNOSTICO GEO-SOCIOECONMICO DE LA ISLA TIERRABOMBA... . ....30 1.1. UBICACIN GEOGRAFICA. ........................................................................... 30 1.2 ENTORNO FISICO. .......................................................................................... 31 1.3. ENTORNO SOCIAL Y CULTURAL. ................................................................. 33 1.4. ENTORNO ECONOMICO. .............................................................................. 35 1.5. DIAGNOSTICO TURISTICO. .......................................................................... 35 1.6. CEDULAS DE INVENTARIO DE RECURSOS NATURALES. ........................ 37 2. ESTUDIO DE MERCADO PARA DETERMINAR LA PRESTACION DE SERVICIOS TURISTICOS EN LA ISLA DE TIERRA BOMBA .......................... 46 2.1. ANLISIS DE LA INFORMACION . ................................................................. 46 2.2. DEFINICIN DEL MERCADO OBJETIVO ...................................................... 52 2.2.1. Segmentacin del Mercado Objetivo ............................................................ 44
2.3. ACTIVIDADES TURISTICAS A OFRECER ..................................................... 54 2.4. DESARROLLO DEL PRODUCTO Y SERVICIOS ........................................... 57 2.5. PROMOCIN .................................................................................................. 59 2.6. PRESUPUESTO PLAN DE COMERCIALIZACIN DE LA EMPRESA. .......... 61 2.7. PAQUETE TURSTICO A OFRECER .............................................................. 61 3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL .......................................................................... 51 3.1. ANLISIS DOFA .............................................................................................. 63 3.2. DIAGNOSTICO FODA ..................................................................................... 65 3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................... 66 3.4. ORGANIZACIN DE LA EMPRESA ............................................................... 68 3.4.1. Aspectos Legales Sociedad Limitada ........................................................... 69 4. ESTUDIO FINANCIERO. .................................................................................... 71 4.1. PRESUPUESTO PRELIMINAR ....................................................................... 71 4.1.1. Financiamiento.............................................................................................. 72 4.2. GASTOS .......................................................................................................... 76 4.2.1. Gastos administrativos .................................................................................. 76 4.2.2. Gastos de ventas .......................................................................................... 76 4.3. COSTOS .......................................................................................................... 78 4.4. CALCULO DE INGRESOS .............................................................................. 79 4.4.1. Definicin del precio de venta ....................................................................... 79 4.4.2. Cantidades vendidas .................................................................................... 81 4.5. ANALISIS DE LOS ASPECTOS FINANCIEROS Y DE EVALUACION DE PROYECTOS ........................................................................... 83 4.5.1. Escenario con capital semilla Fondo Emprender .......................................... 85 4.5.2. Escenario con capital de la Banca de segundo piso y comercial .................. 88 4.6. EVALUACIN ECONOMICA DEL PROYECTO .............................................. 89 5. CONCLUSIONES ............................................................................................... 92 6. RECOMENDACIONES ....................................................................................... 94 BIBLIOGRAFA ....................................................................................................... 95 ANEXOS ................................................................................................................. 96
LISTA DE FIGURA
Pg.
Figura 1. Mapa Isla de Tierrabomba..29 Figura 2. Paisaje Natural Isla de Tierrabomba.31 Figura 3. Poblacin de Tierrabomba y su cercana a Cartagena..33 Figura 4. Resultados de la Encuesta.35 Figura 5. Resultados de la Encuesta.37 Figura 6. Resultados de la Encuesta.38 Figura 7. Resultados de la Encuesta.39 Figura 8. Resultados de la Encuesta.39 Figura 9. Resultados de la Encuesta.40 Figura 10. Resultados de la Encuesta..41 Figura 11. Resultados de la Encuesta..41
LISTA DE TABLA
Pg. Tabla No. 1. Inventario Turstico...34 Tabla No. 2. Resultados de la Encuesta ....35 Tabla No. 3. Segmentacin. .....36 Tabla No. 4 Inversiones para el proyecto....51 Tabla No. 5. Anlisis FODA54 Tabla No.6. Tipo de Organizacin. ...57 Tabla No.7. Presupuesto Inicial..59 Tabla No.8. Amortizacin Crdito...62 Tabla No.9. Gastos Administrativos...62 Tabla No.10. Gastos de ventas..63 Tabla No.11. Gastos de personal...64 Tabla No.12. Clculo depreciacin........64 Tabla No.13. Costos.....65 Tabla No.14. Precio de venta..66 Tabla No.15. Ingresos en un Ao...67 Tabla No.16. Crecimiento a cinco aos. ...67 Tabla No.17. Prdidas y Ganancias a cinco aos...69 Tabla No.18. Balance General. ..70 Tabla No.19. Flujo de caja...71
INTRODUCCIN
La actividad turstica en Colombia en los ltimos aos ha marcado una evolucin importante tanto en su concepcin como en sus formas, desde dcadas atrs la idea de un periodo vacacional ha puesto el paso por las playas, por la arqueologa, por los pueblos y ciudades histrico-arquitectnicas, estas formas tradicionales de hacer turismo, prevalecen; sin embargo el reto global hoy en da se sustenta en los movimientos ecologistas de los aos ochentas y noventas; con la enunciacin de los principios del modelo de Desarrollo Sustentable, haciendo que la sociedad mundial empiece a demandar un turismo respetuoso con el entorno natural y de quien lo habita, incluyendo al ser humano, surgiendo as el turismo orientado a la naturaleza mejor conocido como Ecoturismo, donde est inmersa la valorizacin de la cultura viva, determinndose como un turismo que fomenta y participa en la conservacin de los recursos naturales y culturales, y por ende en su restauracin, incitando a practicar unas vacaciones activas, reconstruyendo y valorando nuestro entorno. 1
Lo anterior se ha materializado a travs de la aparicin de actividades tursticas cuyo objetivo de viaje se basa en la historia natural, tal es caso de la observacin de fauna y flora, las caminatas por senderos interpretativos, los talleres de medicina tradicional y educacin ambiental, los safaris fotogrficos y dems; asimismo aparecen otras actividades, que si bien se desarrollan en contacto directo con el medio natural, su fin va ms ligado hacia retos fsico deportivos, como el ciclismo de montaa, la escalada en roca, el descenso en ros, los vuelos
1 SECRETARIA DE TURISMO. Como desarrollar proyectos Como desarrollar proyectos de ecoturismo. Mxico, D.F [online]. 2008. [citado 3 de Febrero 2009]. Disponible en Internet: http://www.sectur.gob.mx.de ecoturismo. Mxico, D.F [online]. 2008. [citado 3 de Febrero 2009]. Disponible en Internet: http://www.sectur.gob.mx.
en parapente, el kayaquismo, entre otros; esta variedad de actividades se presentan como alternativas a los viajes tradicionales, por lo que se le conoce como el Turismo Alternativo.
En los ltimos diez aos, la generacin y puesta en marcha de proyectos de turismo alternativo ha ido en aumento, especialmente fomentados por organizaciones comunitarias rurales, esto sencillamente por dos razones: una porque gran parte del territorio nacional est en habitado por comunidades o indgenas, y segundo, porque les permite una opcin productiva en beneficio de elevar su calidad de vida y conservacin de sus bienes naturales.
En el caso de la ciudad de Cartagena y especficamente tomando la Isla de Tierrabomba, la cual por su posicin estratgica privilegiada para el desarrollo del ecoturismo es materia de inters en el presente proyecto.
La isla de Tierrabomba por su cercana a la ciudad de Cartagena y por su entorno natural ofrece un plan alternativo digno de complacer al turista nacional e internacional.
0.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El turismo es un fenmeno socio econmico que articula importantes actividades productivas en el mbito Distrital, Departamental y Nacional, generando inversiones, consumo interno, ingresos de divisas e importantes niveles de empleo que contribuye al crecimiento econmico y al aumento de la calidad de vida en la poblacin. Los pases que ven en el Turismo uno de los sectores de mayor porvenir, suscriben en el mbito de la Organizacin Mundial de Turismo que sta actividad es sin lugar a dudas, una de las mayores dinamizadoras de la economa, contando con tasas de crecimiento superiores a cualquier otra actividad econmica competitiva 2 .
El ecoturismo se constituye hoy da en parte integral del turismo, y como tal, puede surtir el impacto socio-econmico nacional que es propio a ese sector. El ecoturismo tiene un impacto econmico como sector particular y como parte de la actividad turstica en general. Por su naturaleza, el ecoturismo estimula, a la vez que da cabida al nacimiento de micro, pequeos y medianos negocios, tanto rurales como urbanos.
Dentro de la historia de cualquier pueblo, municipio o departamento, se encuentra la importancia de los primeros pobladores de las regiones, hacia temas como la Cultura, religin, y la naturaleza, es esto precisamente lo que hace de las zonas ecolgicas y tursticas de Isla de Tierrabomba algo muy hermoso y necesario de conocer.
2 ALCALDIA MAYOR DE CARTAGENA DE INDIAS. Plan Sectorial de Turismo de Cartagena DE Indias perodo 2004 2007. Cartagena de Indias Abril de 2004.
La implementacin de algunas alternativas concretas de turismo ecolgico responsable y la conservacin ambiental, que mejoren o complementen la oferta actual, son acciones importante por realizar en estos momentos, pues se requiere reforzar la confianza de la comunidad en las alternativas de desarrollo basadas en la conservacin y aprovechamiento de los bienes y servicios ambientales en momentos de gran crisis econmica, social y poltica en las Islas 3 .
La Isla de Tierrabomba como corregimiento de la ciudad de Cartagena de Indias, se constituye en una buena alternativa de visita para el turista nacional y extranjero. Ya que, la cercana de la Isla a la ciudad de Cartagena de Indias resulta favorable, comparado con otras alternativas actuales de turismo de este tipo; como por ejemplo, el desarrollado en las Islas del Rosario y de San Bernardo las cuales se encuentran a unas distancias geogrficas considerables, comparndola con la distancia que existe de Cartagena a la isla de Tierrabomba la cual es de tan solo diez minutos.
La economa de la Isla de Tierrabomba depende bsicamente de la pesca artesanal y del turismo que busca esparcimiento y recreo, siendo una porcin de esta dirigida a las actividades subacuticas. Este tipo de turismo responde a las expectativas de emocin, aventura y en algunos casos de inters cientfico relacionados con la fauna, flora y otros.
La Isla de Tierrabomba actualmente no cuenta con un centro dedicado a la promocin de las zonas ecolgicas y tursticas de la zona, lo que ocasiona la minimizacin de la actividad turstica y por ende la reduccin de la actividad econmica que de ah se deriva, como los servicios hoteleros, servicios de
3 Poltica para el desarrollo del ecoturismo, Ministerio De Comercio, Industria Y Turismo - Direccin de Turismo, 2003.
restaurantes, servicios tursticos adicionales, servicios de transporte y por supuesto tambin se benefician los pequeos negocios de artesanas, los cuales se convierten en muy llamativos para los turistas nacionales y extranjeros.
Con la realizacin de este proyecto se pretende implementar una nueva alternativa de prestacin de servicios ecoturisticos en la zona, compitiendo en el mercado local y regional. Convirtindose este en un proyecto de gran impacto econmico en el corregimiento ya que tiene previsto generar valor agregado, empleo e ingreso a la poblacin y aprovechamiento de los recursos naturales, en donde la actividad turstica contribuya a la valorizacin de la naturaleza y la cultura.
01.1 FORMULACIN DEL PROBLEMA
Es Viable Financieramente la implementacin y puesta en marcha de una Empresa Prestadora De Servicios Ecoturisticos En La Isla De Tierra Bomba?
0.2 JUSTIFICACIN
El turismo hoy da es prioritario en la agenda internacional. La ONU declar el ao 2002 como el Ao Internacional del Ecoturismo y la OMT en su Asamblea General de 1999 adopt un cdigo mundial de Turismo (Groth, 2000). Los beneficios del ecoturismo radican en que los ingresos directos como indirectos son considerables, incluyen no slo los gastos en hoteles, comidas, transportes, pago de guas, compra de artesana, artculos fotogrficos, etc., sino tambin el pago de entradas a los parques nacionales y otras categoras de reas protegidas. Cabe subrayar que lo pagado en el pas por ecoturistas extranjeros y locales en general circula por bastante tiempo antes de inmovilizarse, lo que se considera favorable desde el punto de vista econmico.
La isla de Tierrabomba se encuentra situada en el oeste del Mar Caribe, posee unos 19,84 km de superficie, se encuentra al sur de la ciudad de Cartagena de Indias y al norte de Isla de Bar. La poblacin se compone de aproximadamente 9000 habitantes, donde se ubican los corregimientos de Tierrabomba, Bocachica y Cao del Oro; adems existe la vereda de Punta Arena.
A pesar de las caractersticas geogrficas de la isla, que la hace poseedora de una excelente riqueza natural en fauna y flora, la situacin econmica y social en la isla no es la mejor. La falta de oportunidades de ingreso es un factor determinante de su desarrollo, La falta de empleo, el bajo nivel educativo, la ausencia de escenarios y de espacios recreativos, y el deficiente servicio en salud, son algunos de los problemas que sufren los habitantes de esta isla.
Dado el auge que ha tomado la prctica del Ecoturismo en Colombia, y la importancia que sta tiene para la economa turstica del departamento en materia de ingresos y empleo para las familias, es importante que se adelanten proyectos de emprendimiento como es la puesta en marcha de una Empresa Prestadora De Servicios Ecoturisticos En La Isla De Tierra Bomba. Este proyecto se puede adelantar, ya que en la actualidad se ha vuelto muy importante el aprovechamiento de los recursos naturales desde todo punto de vista, no solo como modelo ambiental sino tambin como una forma de desarrollo empresarial y comercial. Teniendo en cuenta la prioridad que hoy se le da al ecoturismo como medio de diversin, esparcimiento y conciencia ambiental.
As mismo, este estudio servir de base para que los pobladores de la isla de Tierrabomba, puedan acceder a recursos del estado, el cual han venido estudiando y preparndose en el tema de Acuaturismo. Este tipo de proyectos se encuentran enmarcados en los lineamientos del Plan de Desarrollo Nacional Estado Comunitario: Desarrollo para Todos.
El estudio es pertinente para la Facultad de Ciencias Econmicas de la Universidad de Cartagena, dadas sus polticas institucionales las cuales promueven el desarrollo socioeconmico regional. El presente trabajo de investigacin es un tema de gran inters para los estudiantes, empresarios y pblico en general, que deseen conocer y poner en prctica el desarrollo de nuevas oportunidades de negocios en el rea del Ecoturismo.
0.3 OBJETIVOS
03.1 GENERAL
Determinar la Factibilidad desde el punto de vista de mercado, tcnico y financiero con la Creacin De una Empresa Prestadora De Servicios Ecoturisticos en La Isla De Tierra Bomba.
0.32 ESPECIFICOS
Realizar un diagnstico de las condiciones sociales, econmicas de la zona, y de los productos que ofrece la isla de Tierrabomba desde el punto de vista ecolgico, natural y turstico.
Realizar un estudio de mercado que identifique la oportunidad de comercializar servicios ecoturisticos en La Isla de Tierrabomba.
Elaborar un estudio organizacional para establecer los parmetros por la cual funcionar la empresa.
Realizar un estudio y evaluacin Financiera proyectada, que permita dar viabilidad del rendimiento del proyecto.
Establecer recomendaciones sobre la puesta en marcha del proyecto y elaborar conclusiones.
04. MARCO TEORICO
En la prctica toda idea se constituye en un proyecto que se adapta a las posibilidades y exigencias del simple deseo de su realizacin; Sin embargo, para determinar su viabilidad o posibilidades efectivas de consolidarlo, se plantea realizarlo mediante un proceso ordenado que parta desde su concepcin, a una formulacin que permita la evaluacin de los elementos que lo contienen y lo afectarn, que posibiliten la materializacin de la decisin de invertir en un proyecto. Desde luego que la decisin de invertir o no, est muy relacionada con las herramientas que se utilicen para su valoracin, que se mezclan con la situacin particular de quien decide, el tiempo en que se toma, las restricciones legales predominantes o la poltica que gua el tipo de inversin a realizar.
Lo anterior, lleva a preparar los documentos que contengan los elementos y los requisitos fundamentales para efectos de la presentacin de programas y proyectos ante un potencial inversionista, un Banco Comercial, los Bancos Departamentales de programas y proyectos de inversin, tal como lo plantea la ley colombiana; se constituyen as, en herramientas bsicas que surgen desde su identificacin, priorizacin y fases de anlisis posteriores que se constituirn en el proceso de evaluacin formal a los proyectos, bien sean de ndole econmico o social o la mezcla de elementos de ambos.
Los elementos conceptuales presentados para la formulacin de los proyectos, estn relacionados directamente con los criterios de viabilidad de proyectos, ya que la preparacin permite el anlisis y precisin de los componentes que hacen que un proyecto sea viable. Estos componentes son sometidos a revisin por parte de instancias que emiten los conceptos de viabilidad de los proyectos.
Para el desarrollo de este trabajo se tendrn en cuenta primeramente los elementos que hacen parte de un Estudio de Factibilidad 4 . Este consta de 7 estudios especficos:
As mismo el estudio se guiar bajo la metodologa utilizada por FONADE - FONDO EMPRENDER. El objetivo del fondo es apoyar proyectos productivos que integren los conocimientos adquiridos por los emprendedores en sus procesos de formacin con el desarrollo de nuevas empresas. El fondo facilita el acceso a capital al poner a disposicin de los beneficiarios los recursos necesarios en la puesta en marcha de las nuevas unidades productivas.
Esta metodologa se compone de cinco fases, Anlisis de Mercado, Estudio tcnico, Estudio Administrativo Organizacional, Estudio financiero, Impacto Social - Econmico.
El inicio del estudio de factibilidad a travs del Estudio de Mercado 5 , tiene la finalidad principal de establecer la demanda efectiva y potencial, del producto o servicio que se va a ofertar. Es fundamental en un estudio determinar las
4 Baca Currea Guillermo, Evaluacin Financiera de Proyectos. Fondo Educativo panamericano. P 64. 5 Miranda Miranda Juan Jos, Gestin de Proyectos: Identificacin Formulacin Evaluacin Financiera Econmica Social Ambiental. MM Editores. P 85.
posibilidades de aceptacin, que se expresan en una sociedad de mercado en las posibilidades de venta y de compra del producto o servicio que se ofrece.
El Estudio Tcnico tambin llamado de produccin, establece las normas, procedimientos y requerimientos de recursos materiales y humanos para producir el bien o servicio que se ofertar. Involucra aspectos administrativos y establece la relacin, entre lo geogrfico y el tiempo y entre los recursos humanos y materiales y los instrumentos, herramientas, maquinaria y conocimientos derivados de la experiencia y la teora, determinando el tipo de tecnologa adecuada o apropiada para generar el bien o servicio. Son importantes el anlisis de utilizacin del espacio fsico y el flujograma de las actividades que se desarrollen en dicho espacio fsico para la produccin del bien o servicio.
En el Estudio Organizacional se define el marco formal: el sistema de comunicacin y los niveles de responsabilidad y autoridad de la organizacin, necesaria para la puesta en marcha y ejecucin del proyecto. Incluye organigramas, descripcin de cargos y funciones y los gastos administrativos necesarios para el posterior estudio econmico y financiero.
El Anlisis financiero consiste en recopilar los estados financieros estticos, como el balance general y dinmico, como el estado de ganancias y perdido, para comparar y estudiar las relaciones existentes entre los diferentes grupos de cada uno y observar los cambios presentados por las distintas operaciones de la empresa 6 . El anlisis financiero permite determinar la conveniencia de invertir o conceder crditos al negocio; as mismo, determinar la eficiencia de la
6 Garca Oscar Len (2000), Administracin Financiera. Fundamentos y aplicaciones. Prensa Moderna impresores, 4 Edicin.
administracin de una empresa. La interpretacin de los datos obtenidos, mediante el anlisis financiero, permite a la gerencia medir el progreso comparando los resultados alcanzados con las operaciones planteadas y los controles aplicados: adems informa sobre la capacidad de endeudamiento, su rentabilidad y su fortaleza o debilidad financiera; esto facilita el anlisis de la situacin econmica de la empresa para la toma de decisiones.
La finalidad del anlisis financiero es determinar la factibilidad de que el proyecto sea rentable. Define por medio de diferentes herramientas e indicadores financieros la conveniencia de inversin. Los mtodos que se utilizan para evaluar financieramente el proyecto tienen en cuenta el valor del dinero en el tiempo. Estos criterios son: Valor presente neto (VPN), tasa interna de retorno (TIR), periodo de Recuperacin de la Inversin.
El Estudio legal considera: Constitucin de la Empresa, Aspectos Comerciales y Aspectos Tributarios. El objetivo es analizar algunos aspectos legales que son importantes al inicio de un proyecto debido a que las leyes laborales, tributarias, econmicas, comerciales y dems deben cumplirse a cabalidad; de lo contrario se incurrir en costos elevados por multas y tributos excesivos que harn que el proyecto fracase.
El estudio econmico y social se refiere a los resultados que produce el proyecto o actividad en la economa y sociedad en que se localiza: determina la poblacin objetivo y su beneficio, la contribucin al desarrollo econmico y proyecta grupos sociales, poblaciones y comunidades directa, indirecta y accidentalmente beneficiadas.
0.4.1 MARCO CONCEPTUAL
Anlisis financiero: constituye una herramienta de mucha utilidad analtica. Permite hacer comparaciones relativas de distintos negocios y facilita la toma de decisiones de inversin, financiacin, planes de accin, control de operaciones, reparto de dividendos. Se puede hablar de cinco aspectos del anlisis, a saber: Liquidez, actividad, endeudamiento, rentabilidad, cobertura y el EVA (ndice de generacin de valor).
Capital de trabajo: Son los recursos que una empresa requiere para llevar a cabo sus operaciones sin contratiempo alguno. Dichos recursos estn representados por el inventario, cuentas por cobrar y el efectivo de la empresa. Entonces desde el punto de vista gerencial, el capital de trabajo de la empresa es ni ms ni menos que sus activos corrientes.
Empresario: es la persona con capacidad de visualizar oportunidades de mercado y de articular los recursos necesarios para poner en marcha una actividad productiva. El empresario espera obtener a cambio una retribucin que est fundamentada en la maximizacin del valor empresarial de su iniciativa.
Estudio de Factibilidad. Este estudio profundiza la investigacin en fuentes secundarias y primarias, en investigacin de mercado, detalla la tecnologa que se emplear, determina los costos totales y la rentabilidad econmica del proyecto, y es la base en que se apoyan los inversionistas para tomar una decisin.
Finanzas: Se define como el arte, la ciencia de administrar dinero, casi todos los individuos y organizaciones ganan u obtienen dinero y gastan o invierten dinero.
Las finanzas se relacionan con el proceso, las instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, empresas y gobiernos.
Flujo de Caja: "Tambin conocido como Estado de Flujo de Efectivo (EFE). Es un estado financiero que muestra en trminos de efectivo de dnde provinieron y en qu se utilizaron los recursos econmicos que la empresa tuvo disponibles durante un perodo determinado. O lo que es lo mismo, muestra cules fueron las fuentes de recursos a las que la administracin recurri durante un perodo determinado y la forma como estos recursos fueron utilizados o aplicados en las diferentes reas de actividad del negocio.
Liquidez: Mide la capacidad de las empresas para cancelar sus obligaciones de corto plazo. Sirve para establecer la facilidad o dificultad que tiene una compaa para pagar sus pasivos corrientes con el producto de convertir a efectivo sus activos circulantes. Se trata de determinar qu pasara si a la entidad le exigieran el pago inmediato de todas sus obligaciones a menos de un ao.
Producto / servicio: Los productos o servicios se configuran como un conjunto de caractersticas y atributos fsicos o psicolgicos que el comprador considera que satisfacen sus deseos, expectativas o necesidades. Producto: Es un bien fsico material definido por caractersticas y atributos propios. Servicios: Es una prestacin destinada a satisfacer las necesidades de los compradores que no se presenta como bien fsico o material.
Proyecto de Inversin: Se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, (materias primas, conocimiento, tecnologa, investigacin, entre otras), podr
producir un bien o un servicio til al ser humano o a la sociedad en general. La evaluacin de un proyecto de inversin, cualquiera que ste sea, tiene por objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable.
Rentabilidad: es la medida de la productividad de los fondos comprometidos en un negocio y desde el punto de vista del anlisis a largo plazo de la empresa, donde lo importante es garantizar su permanencia y crecimiento y por ende, el aumento de su valor. Se calcula de la siguiente forma: Utilidad antes de impuesto/ Patrimonio
Tasa de rendimiento: es el porcentaje de utilidad en un periodo determinado.
Razn Financiera: Relacin entre dos cantidades tomadas de de los estados financieros, presentadas en forma resumida.
0.4.2 MARCO LEGAL
Cuando se trata de llevar una economa hacia la competitividad, la responsabilidad de un gobierno es propender por el desarrollo productivo de las micro y pequeas empresas innovadoras, generando para ellas condiciones de competencia en igualdad de condiciones y expandiendo su base productiva y capacidad emprendedora. La cultura del emprendimiento es una manera de pensar y actuar, orientada hacia la creacin de riqueza, a travs del aprovechamiento de oportunidades, del desarrollo de una visin global y liderazgo, cuyo resultado es la creacin de valor que beneficia a los emprendedores, la empresa, la economa y la sociedad.
Colombia no es ajena a este criterio, en el ao 2006 sancion la ley 1014 - Ley de Emprendimiento, la cual otorga facultades especiales al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, para que disee estrategias que mejoren el acceso de los emprendedores a fuentes de financiacin, tanto pblicas como privadas. La ley Tambin promueve y direcciona el desarrollo econmico del pas impulsando la actividad productiva a travs de procesos de creacin de empresas competentes, articuladas con las cadenas y clusters productivos relevantes para la regin y con un alto nivel de planeacin y visin a largo plazo.
La ley de Emprendimiento tiene tres captulos los cuales establecen mecanismos para el desarrollo de la cultura empresarial y el emprendimiento a travs del fortalecimiento de un sistema pblico y la creacin de una red de instrumentos de fomento productivo. As mismo, Propender por el desarrollo productivo de las micro y pequeas empresas innovadoras, generando para ellas condiciones de competencia en igualdad de oportunidades, expandiendo la base productiva y su capacidad emprendedora, para as liberar las potencialidades creativas de generar trabajo de mejor calidad, de aportar al sostenimiento de las fuentes productivas y a un desarrollo territorial ms equilibrado y autnomo.
Por otro lado el Gobierno nacional en conjunto con el sector privado y representantes regionales, establecieron un conjunto de iniciativas jerarquizadas en todos los frentes determinantes de la competitividad nacional. Las acciones estratgicas prioritarias en materia de competitividad son el resultado del la consolidacin y anlisis de todas las acciones definidas en las apuestas productivas regionales y las estrategias competitivas sectoriales de la Agenda Interna para la Productividad y la Competitividad. Estas se agrupan en las siguientes lneas estratgicas:
Desarrollo empresarial, innovacin y desarrollo tecnolgico Ahorro, inversin y financiamiento Capital fsico Capital humano Instituciones para el desarrollo productivo
Estas estrategias, se consideran prioritarias por cuanto reportan un elevado potencial de generacin de empleo e ingreso, una amplia cobertura espacial en el territorio nacional, un evidente potencial de insercin competitiva en mercados globalizados y crean una demanda derivada con fuertes efectos multiplicadores sobre el resto de la economa.
Existen otras normas que regulan el sector turstico en Colombia como el la ley 300 del 2003. La Resolucin 0118 del 28 de enero del 2005 es la encargada de establecer los parmetros de la actividad de ecoturismo, en sus artculos 10, 11 y 12 define al ecoturismo como aquella actividad dirigida cuyo objetivo es la recreacin, el sano esparcimiento y educacin del visitante a travs de la observacin y el estudio de los valores naturales y culturales de la regin con un bajo impacto de los ecosistemas naturales, fomentando el desarrollo sostenible.
Por otra parte es importante tener en cuenta el Plan Sectorial de Turismo de Cartagena de Indias y Plan Maestro de Turismo Para El Litoral Caribe Colombiano, en el cual se plantean los lineamientos estratgicos generales que direccione las polticas pblicas y todas las acciones de la ciudadana en torno a desarrollo del turismo. Estos planes contribuyen al desarrollo sostenido de la industria turstica y a su posicionamiento en el mbito nacional e internacional.
0.5 METODOLOGIA
0.5.1 Tipo de investigacin.
La investigacin es de tipo exploratorio descriptivo. Es exploratorio porque se familiarizaran con fenmenos conceptuales de estudio de mercado y pre factibilidad de proyectos que son relativamente desconocidos en el abordaje de un problema de investigacin poco estudiado; y es descriptivo porque mide de manera cuantitativa las variables objeto de estudio.
0.5.2 Fuentes de informacin.
0.5.2.1 Primarias. Se realizar una encuesta dirigida a los posibles demandantes del servicio de Ecoturismo. As mismo, se desarrollaran entrevistas con habitantes de la zona que dependen del turismo.
0.5.2.2 Secundarias. Estadsticas publicadas por el Ministerio de Comercio Industria y Turismo, DANE, Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, textos revistas e investigaciones relacionados con el tema del Ecoturismo en Colombia.
0.5.3 Delimitacin del problema.
0.5.3.1 Tema. El estudio realizado se centrar principalmente a determinar la factibilidad financiera con puesta en marcha de una empresa prestadora de Servicios Ecoturisticos en la Isla de Tierra Bomba.
0.5.3.2 Espacial. El presente estudio se circunscribir en Cartagena Indias Bolvar.
0.5.3.3 Temporal. El estudio ser realizado teniendo en cuenta los datos obtenidos en la aplicacin de la encuesta y entrevistas a turistas nacionales y extranjeros que visitan a la ciudad de Cartagena De Indias en al ao 2009. 0.5.4 Poblacin y muestra.
La poblacin es la totalidad del fenmeno a estudiar, en donde las unidades de poblacin poseen una caracterstica comn. Esta se estudia y da origen a los datos de la investigacin. Para efectos de la investigacin seleccionaremos una muestra representativa de la poblacin, aplicando la ecuacin de Harvard que se enuncia de la siguiente manera:
p*q*N*X n = ------------------------ E2*(N-1)+X*p*q
Donde: N = poblacin. P y q = proporcin en la que se disminuyen los atributos estudiados. E = error de muestra aceptado. X = valor de una constante par el coeficiente de confiabilidad. p, q, E y X se le asignaran los siguientes valores: p y q = 0.5. E = 0.05. X = 4; Nivel de confiabilidad 95%.
La poblacin total (N) del estudio corresponde a los turistas que visitan la ciudad en una determinada poca del ao donde exista afluencia de turismo. Segn informacin obtenida en la alcalda Mayor de Cartagena de indias especficamente en la Corporacin Turismo de Cartagena de Indias; el total de visitantes para la semana santa del ao 2009 fue de aproximadamente 110.000 turistas. El mtodo a utilizar para obtener la muestra es el mtodo aleatorio simple, de esta forma cada uno de los elementos tendrn la misma posibilidad de ser elegidos.
Formula para calculo del tamao de muestra con poblacin finita
n Muestra (n) para poblacin finita 383
Z 1,96 p 50% q 50% i 0,05 N 110.000 n Tamao muestral
Z Valor correspondiente a la distribucin de Gauss 1,96 para a =0,05 y 2,58 para a =0,01.
p Prevalencia esperada del parmetro a evaluar. En caso de desconocerse, aplicar la opcin ms desfavorable (p=0,5), que hace mayor el tamao muestral.
q 1-p (Si p=30%, q=70%)
i Error que se prev cometer. Por ejemplo, para un error del 10%, introduciremos en la formula el valor 0,1. As, con un error del 10%, si el Parmetro estimado resulta del 80%, tendramos una seguridad del 95% (para a =0,05) de que el parmetro real se sita entre el 70% y el 90%. Vemos, por tanto, que la amplitud total del intervalo es el doble del error que introducimos en la formula.
N Tamao de la poblacin
La muestra obtenida aplicando el mtodo anteriormente expuesto nos da como resultado un total de 383 encuestas. Se escogern las personas a encuestar de manera aleatoria, es decir al azar.
1. DIAGNOSTICO GEO-SOCIOECONMICO DE LA ISLA DE TIERRABOMBA.
En el presente estudio se presentan todas las caractersticas del ambiente en el que se va a desarrollar el proyecto y la zona donde va tener impacto. Este capitulo comprende cuatro partes esenciales: la parte que indica la ubicacin Geogrfica de la isla, la descripcin del entorno fsico, el ambiente social y cultural y las condiciones econmicas de la zona, lo anterior con el fin de conocer las caractersticas del ambiente y su inventario Turstico.
1.1 UBICACIN GEOGRFICA
Las isla de Tierrabomba est ubicada en posicin Latitud 10.3525 N y Longitud 75.5758333 W. De acuerdo al mapa mostrado en la grfica No. 1, se observa igualmente la posicin con respecto a la ciudad de Cartagena. As mismo se muestran sus tres corregimientos donde se ubican las comunidades como son: Tierrabomba, Bocachica y Cano del Oro; adems existe la vereda de Punta Arena que depende del corregimiento de Tierrabomba.
Figura 1. Mapa Isla de Tierrabomba.
Fuente: Pagina web www.googleearth.com Tierrabomba Bocachica Punta Arena Cano del Oro
La isla de Tierrabomba abarca una extensin aproximada de 1.984 hectreas las cuales en un porcentaje son predios del Distrito de Cartagena y otra parte estn a nombre del Ministerio de Defensa donde la Armada Nacional ejerce control.
1.2 ENTORNO FSICO
La isla de Tierrabomba cuenta con algunas caractersticas fsicas como son:
Geografa: es una isla Colombiana en el oeste del Mar Caribe que posee unos 19,84 km de superficie, se encuentra al sur de la ciudad de Cartagena de Indias y al norte de Isla de Bar, administrativamente pertenece al departamento de Bolvar es un popular destino turstico gran parte de su superficie pertenece a particulares, posee un litoral costero de aproximadamente 43 kilmetros. 7
Climatologa: la isla de Tierrabomba como Cartagena de Indias posee un clima tropical-clido y bastante hmedo a la vez. Su clima est influenciado por los vientos que soplan entre diciembre y marzo, dando lugar a estaciones secas y lluviosas. En esta regin el perodo de lluvias se presenta de mayo a noviembre, con mxima precipitacin en el mes de octubre y el perodo seco entre diciembre y abril. Las precipitaciones anuales promedios oscilan en los 950 m.m. y la temperatura promedio es de 27 C.
Uso del suelo: en este rea se abarcan diferentes modalidades de produccin agrcola en menor escala para el sustento de las familias nativas de la Isla, entre estas se pueden observar en la isla sembrados de yuca, maz, algunos rboles frutales como zapote, coco y papaya entre otros; as mismo dentro de la isla existe
7 ISLA TIERRABOMBA (CARTAGENA). Geografia [online], 2009. [citado 14 de Febrero de 2009]. Disponible en Internet: http://www.wikipedia.com
la acuicultura como medio comercial con el cultivo de peces como sbalo principalmente.
Diversidad Biolgica: la vegetacin que existe en la isla de Tierrabomba es destacable en su entorno ya que al ser una isla existen sectores donde el mangle se conserva en sus orillas, en el interior de la isla se encuentran sectores completamente poblados de arboles propios del suelo arcilloso (ver figura 2). La Fauna caracterstica contiene un inventario de especies de mamferos, reptiles, anfibios y aves que habitan esta zona. La ostentacin de los manglares que abrigan su paisaje, la belleza de sus playas, la riqueza de su lecho coralino, la variedad de especies que habitan la isla, conforman un paisaje esplendoroso en esta.
Figura 2. Paisaje Natural Isla de Tierrabomba.
Fuente: Pagina web www.google.com.co
1.3 ENTORNO SOCIAL Y CULTURAL
La composicin de la sociedad en la isla de Tierrabomba en trminos de sus habitantes se puede describir en aspectos principales como son:
Historia: La isla de Tierrabomba (antiguamente denominada isla de Carex, nombre de un cacique en el siglo XVI) constituy la puerta de entrada a la baha de Cartagena en la poca colonial. Su posicin privilegiada oblig al imperio Espaol a fortificarla con objeto de proteger la entrada a la baha, por esta razn su alrededor se encuentra lleno de fuertes e historia colonial, como por ejemplo el monumento histrico, Castillo de San Fernando de Bocachica. El Corregimiento de Bocachica fue durante la Colonia un punto estratgico para la defensa militar de la ciudad. 8
Las fiestas patronales se celebran en honor a San Antonio de Padua, la segunda semana de Junio.
Algunos sitios de inters patrimonial que se encuentran en la isla son: Fuerte de San Jos de Bocachica, ngel de San Rafael, Fuerte San Fernando, Escollera Bocagrande, Hospital de Leprosos, Bateras de Bocachica, entre otros.
Poblacin: La poblacin de la isla de Tierrabomba se compone de aproximadamente 9000 habitantes los cuales abarcan las cuatro poblaciones
8 ARTICULO, BOCACHICA, Tradicin y Prosperidad. Exposicin de la Fundacin Index Sobre el Proyecto de Recuperacin de Alimentos Tradicionales en La Isla de Tierrabomba (COLOMBIA). [online], 2009. [citado 14 de Febrero de 2009]. Disponible en Internet: http://www.index- f.com/Bocachica/balimentos1.htm
descritas anteriormente; el promedio de escolaridad de la poblacin es bueno ya que las cuatro poblaciones tienen colegio pblico.
ndices de Bienestar: La isla de tierra bomba tiene luz elctrica normalizada desde el ao 1991. No tiene servicio de agua potable ni gas natural. Tiene las mejores playas de Cartagena y una vista panormica total de la ciudad. Est ubicada a solo 10 minutos en lancha desde Cartagena, desde las playas de Castillogrande se puede ver la isla de Tierrabomba.
Las poblaciones cuentan adems con servicios vitales como medios de comunicacin, vas de acceso, transporte acutico y se encuentra en proyecto la instalacin de un acueducto que surta de agua potable a los diferentes corregimientos, mientras tanto este servicio es prestado en bongos que transportan el lquido desde Cartagena. En la figura 14 se puede observar la poblacin de Tierrabomba y la visibilidad a Cartagena.
Figuras 3. Poblacin de Tierrabomba y su cercana a Cartagena.
Fuente: Pagina web http://cubalpairo.blogspot.com
1.4 ENTORNO ECONMICO
Las actividades productivas locales se basan en el comercio informal de productos a los turistas que visitan la isla. La mayor parte de de la gente de la comunidad se dedica a trabajar en la ciudad de Cartagena en trabajos varios ya que la cercana a la ciudad y el transporte martimo lo permite sin inconvenientes. Sin embargo los pobladores que efectan sus labores en la isla se dedican a trabajos como la pesca principalmente en la baha de Cartagena, las madres se dedican al hogar y crianza de sus hijos obteniendo con labores adicionales varias como el cultivo de frutales en sus patios algunos recursos aunque tambin es para su autoconsumo.
1.5 DIAGNOSTICO TURSTICO
El diagnstico turstico que se realizo a la isla de Tierrabomba para identificar y valorar si los recursos naturales y culturales con los que se cuenta pueden motivar un viaje y por consiguiente atraer turistas, fue la clave para identificar qu actividades y servicios tursticos se ofrecern a quien visite la comunidad, por lo tanto, lo que busca un turista al practicar el turismo alternativo no son solo las instalaciones, como restaurantes, cabaas, albergue, hotel, etc., sino lo principal es el tipo de actividades que se le ofrecen y las experiencias positivas del servicio.
El instrumento para registrar la informacin obtenida durante este recorrido es el formato de inventario turstico. El Ministerio de Desarrollo, por intermedio del viceministro de turismo, elaboro en 1996 una nueva gua para la elaboracin del inventario turstico nacional integrado a la metodologa del Programa de Asistencia Tcnica en Planificacin Turstica.
En esta metodologa se deben evaluar 3 categoras: 1. Sitios naturales 2. Recursos culturales 3. Festividades y eventos.
La realizacin del inventario en la Isla de Tierra Bomba se baso en trabajo de campo, mediante recorridos por la isla en donde se pretende desarrollar el proyecto. En la tabla 1 y 2 se especifican los sitios ms importantes de la isla, los cuales se constituyen en el Inventario Turstico Histrico, cultural y Natural.
Tabla No. 1. Inventario Turstico Histrico. SITIO LUGAR Fuerte de San Jos Bocachica ngel de San Rafael Bocachica Fuerte San Fernando Bocachica Hospital de Leprosos Cao del Oro Bateras de Bocachica Bocachica Fuente: Realizado por los autores.
Tabla No. 2. Inventario Turstico Natural.
SITIO LUGAR Senderos. Interior de la isla. Flora y fauna. Interior y exterior de la isla. Sistema ecolgico manglar. Alrededores de la Isla Playa Alrededor de la Isla Sistema Coralino Parte Interna del Ocano Arrecifes Alrededor de la Isla Fuente: Realizado por los autores.
1.6 CDULAS DE INVENTARIO DE RECURSOS NATURALES Y TURISTICOS PERTENECIENTES A LA ISLA DE TIERRA BOMBA.
Nombre con el que se le identifica: Senderos Naturales
Ecosistema:
Terreno. Tipo de atractivo:
Ecologico. Localizacin: Interior de la isla de Tierrabomba. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla. Caractersticas particulares Vegetacion y arboles en varios sectores, especialmente en el centro de la isla. Descripcin: Ampia vegetacion por mas de 5 kilometros. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitarse: Todo el ao, la mejor temporada es de Junio y diciembre, porque el clima es ms propicio y hay ms turismo.
Nombre con el que se le identifica:
Manglares
Ecosistema:
Terreno y maritimo. Tipo de atractivo:
Ecologico natural. Localizacin: Alrededor de la isla. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, dentro de la isla. Caractersticas particulares La isla esta rodeada por gran cantida de manglares, especialmente en el sector de Cao del oro.
Descripcin: Los manglares son fuente principal en el ecosistema. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitarse: Todo el ao.
Nombre con el que se le identifica: Fauna
Tipo de atractivo:
Aves de varias clases.
Localizacin:
Principalmente norte de la isla de Tierrabomba.
Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla.
Caractersticas particulares
En la isla existen gran cantidad de aves especialmente en los manglares. Se destaca el pelicano.
Descripcin:
Es un ave que se adapta a la isla ya que su alimentacin es con peces.
Temporadas para visitarse:
Todo el ao.
Nombre con el que se le identifica: Flora
Ecosistema:
Terreno. Tipo de atractivo:
Cultivos de coco.
Localizacin: Bocachica, sectores dentro de la isla.
Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla.
Caractersticas particulares Se pueden observar bellos cultivos de coco.
Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m.
Temporadas para visitarse: Todo el ao.
Nombre con el que se le identifica: Fuerte de San Fernando de Bocachica
Ecosistema: Terreno. Tipo de atractivo: Inters patrimonial. Localizacin: Sur de la isla de Tierrabomba. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla. Caractersticas particulares Sitio histrico en la entrada de la baha de Cartagena, donde existe un personal de guas que muestran este castillo en su interior. Descripcin: Es una construccin antigua a la orilla del mar en la entrada a la baha de Cartagena. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitarse: Todo el ao, la mejor temporada es de Junio y diciembre, porque el clima es ms propicio y hay ms turismo. Que actividades tursticas alternativas podran desarrollarse en este lugar: Conocimiento histrico de la humanidad.
Nombre con el que se le identifica: Escollera Boca grande
Ecosistema: Terreno. Tipo de atractivo: Inters patrimonial. Localizacin: Sur de la isla de Tierrabomba. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla. Caractersticas particulares Sitio histrico en la entrada de la baha de Cartagena, donde existe un personal de guas que muestran este castillo en su interior. Descripcin: Es una construccin antigua a la orilla del mar en la entrada a la baha de Cartagena. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitarse: Todo el ao, la mejor temporada es de Junio y diciembre, porque el clima es ms propicio y hay ms turismo. actividades tursticas alternativas podran desarrollarse en este lugar: Conocimiento histrico de la humanidad.
Nombre con el que se le identifica: Hospital de Leprosos
Ecosistema: Terreno. Tipo de atractivo: Inters patrimonial. Localizacin: Sur de la isla de Tierrabomba. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla. Caractersticas particulares Sitio histrico en la entrada de la baha de Cartagena, donde existe un personal de guas que muestran este castillo en su interior. Descripcin: Es una construccin antigua a la orilla del mar en la entrada a la baha de Cartagena. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitarse: Todo el ao, la mejor temporada es de Junio y diciembre, porque el clima es ms propicio y hay ms turismo. Que actividades tursticas alternativas podran desarrollarse en este lugar: Conocimiento histrico de la humanidad.
Nombre con el que se le identifica: Bateras
Ecosistema: Terreno. Tipo de atractivo: Inters patrimonial. Localizacin: Sur de la isla de Tierrabomba. Vas de acceso:
Martima desde Cartagena, caminando dentro de la isla. Caractersticas particulares Sitio histrico en la entrada de la baha de Cartagena, donde existe un personal de guas que muestran este castillo en su interior. Descripcin: Es una construccin antigua a la orilla del mar en la entrada a la baha de Cartagena. Altura sobre el nivel del mar: Aproximadamente 0 m.s.n.m. Temporadas para visitar: Todo el ao, la mejor temporada es de Junio y diciembre, porque el clima es ms propicio y hay ms turismo. actividades tursticas alternativas podran desarrollarse en este lugar: Conocimiento histrico de la humanidad.
La orientacin de Cartagena de Indias como destino de Sol y Playa, priorizando las playas de la ciudad, favoreci que la mayor parte de la oferta hotelera de la ciudad se concentrara en el sector de Bocagrande; y posteriormente, el desarrollo
de la infraestructura vari, potenci el crecimiento de la oferta hotelera en la zona norte de la ciudad, sobre la va trocal que une Cartagena con Barranquilla; mientras que otras zonas de gran atractivo y potencialidad como Isla Bar y Tierra bomba, quedaron al margen del desarrollo. Esto ltimo hace que esta zona posea un alto grado de potencialidad turstica, en donde es preciso aumentar el nivel de calidad del entorno, e incrementar la competitividad de los productos tursticos asociados.
Tabla No. 3. Delimitacin De Productos Tursticos En Las Islas Pertenecientes A Cartagena De Indias D.T & C - Negocios Potenciales
ZONA / PRODUCTO Histrico- Cultural Sol y Playa Cruceros Eventos Congresos Convenciones
Compras Estudiantes Negocios Total x Zona Boquilla y Zona Norte 15 26 14 11 17 14 34 30 161 Isla de Tierra Bomba 13 39 27 14 14 19 36 23 185 Isla de Bar 10 39 30 14 13 16 35 22 179 Islas del Rosario 13 36 29 13 16 22 36 21 186 Isla de San Bernardo 10 36 28 11 13 17 34 22 171 Total x Producto 61 176 128 63 73 88 175 118 882 Fuente: Plan Sectorial de Turismo de Cartagena de Indias 2006
El turismo de naturaleza estimula y contribuye a costear la conservacin del patrimonio, permitiendo que grandes reas naturales permanezcan bien conservadas. El Patrimonio Natural del Caribe colombiano ha favorecido el impulso de proyectos ecotursticos, que en la actualidad se encuentran en un estado de concrecin y formulacin. En este sentido, los actuales objetivos de desarrollo turstico del Distrito de Cartagena y su rea de influencia enfatizan en la mejora del producto sol y playa, aumentando su nivel de competitividad y el
desarrollo del ecoturismo a travs de la puesta en valor y el aprovechamiento del Patrimonio natural de sus islas 9 .
2. ESTUDIO DE MERCADO PARA DETERMINAR LA PRESTACION DE SERVICIOS TURISTICOS EN LA ISLA DE TIERRABOMABA.
2.1 ANLISIS DE LA INFORMACIN.
Al verificar los resultados de la encuesta se obtiene la siguiente informacin respecto a las edades de los visitantes objeto del estudio.
El mayor rango de edad esta comprendido entre los 57 y ms aos de edad, que corresponde a un total del (30%) del total de las personas encuestadas, es decir 115 personas encuestadas (Ver Figura No. 4), se observa que la poblacin turstica objeto de la muestra en general en Cartagena pertenece a todos los rangos de edades, con diferentes gustos que nos permiten efectuar la segmentacin correspondiente.
Figura 4. Participacin porcentual de visitantes a la Ciudad de Cartagena segn su Edad.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
9 Consultur et. al, Plan maestro de turismo para el litoral Caribe colombiano, 23 de octubre de 2003.
Con respecto al conocimiento sobre el Ecoturismo se observa como este tiene buena percepcin sobre este tema. Un porcentaje del 93 % manifiesta conocer que es el ecoturismo, mientras que un 7% desconoce el tema. Figura 5. Conocimiento del Ecoturismo por parte de las personas que visitan Cartagena.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
En relacin a la informacin que se tiene acerca de los lugares ecotursticos de Cartagena, la mayora de las personas encuestadas (un 90%) no tenan conocimiento sobre la promocin de ecoturismo en la ciudad. Mientras que el 10% restante si tiene referencia sobre lugares en donde se prestan servicios eco tursticos. Se evidencia como para el turista que visita Cartagena es secundaria, debido a que en Cartagena existe ms promocin de planes tursticos de tipo tradicional, con lo cual el visitante toma como opcin la visita de playas, sitios histricos y culturales, promocionada en mayor proporcin por los medios.
Las agencias de viaje son la fuente ms importante para promocionar el ecoturismo en Cartagena con un porcentaje de 44%; esto se realiza con actividad permanente de personas en las calles divulgando la informacin. Los medios de
comunicacin como la televisin promocionan la ciudad con poco sentido de pertenencia con la naturaleza, aunque en el internet hay portales que segn los encuestados visitaron antes de venir a la ciudad. Es de resaltar que gran porcentaje de los encuestados conoci del ecoturismo estando ya en la ciudad, con promocin personalizada durante su estada.
Figura 6. Fuentes de Informacin de Servicios Tursticos.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Respecto a la visita a zonas eco tursticas de Cartagena, se observa cmo el 44% de los encuestados respondi que s ha visitado las zonas eco tursticas en Cartagena; mientras que el 56% respondi el no tener la posibilidad de asistir visitar sitios de ecoturismo. Al preguntar cual lugar es el ms visitado para realizar esta actividad, la respuesta fue concluyente, mostrando a las Islas del Rosario como el lugar ms visitado por los turistas, con un 53% de participacin; seguido de la Isla de Bar como destino turstico con un porcentaje del 20%; y se resalta como la Isla de Tierra bomba con una participacin del 7%. Los resultados
muestran el fuerte posicionamiento de las Islas del Rosario ante las preferencias de los turistas. y se evidencia que para la isla de Tierrabomba pueda posicionarse, debe hacerse una buena promocin de los servicios ecoturisticos, dado el competidor fuerte como lo es las Islas del rosario.
Figura 7. Preferencias Sitios Tursticos Visitados por Turistas.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
El destino turstico de Tierrabomba a pesar de su potencial, esta sin explotar. Las cifras obtenidas muestran que solo el 15% de los encuestados conocen de esta zona, frente a un 85% que desconoce sobre los atractivos naturales y tursticos que ofrece la Isla.
En relacin al porcentaje de visitantes que conocen la Isla de Tierrabomba, el 91% manifest que si le gustara volver a la isla por la cercana de Cartagena y su tranquilidad con respecto a las playas de Bocagrande. El 9% restante, que respondi que no visitara nuevamente la isla, manifiesta una inconformidad con los pocos servicios tursticos que se prestan en la isla. Esto nos indica que la isla
requiere ms alternativas para el turista porque al mostrar conformidad con la cercana a la ciudad y su tranquilidad falta el complemento que es la inversin en nuevos y ms atracciones como lo puede ser el ecoturismo.
Figura 8. Preferencias por Regresar a visitar a la Isla de Tierra bomba
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Los resultados del estudio sealan que las personas que han ido a la isla de Tierrabomba quieren regresar. Y que los turistas requieren de ms motivos para hacerlo, ya que los resultados indican que el 97% de los encuestados apoyan las zonas ecotursticas en Tierrabomba como un gran atractivo para mejorar su estada.
Figura 9. Apoyo a Proyectos de Ecoturismo en la Isla
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Los servicios que le gustara a los turistas que se ofrecieran en la isla de Tierrabomba, en una mayor proporcin fueron en conjunto los de brindar informacin sobre la isla, Reservas, Hospedaje, Transporte, Seguridad con un 55%; seguido de un 14% con solo informacin de relacionada con los servicios ofrecidos en la isla; con un 11% las reservas en hoteles de la zona y con una participacin del 8% la informacin sobre hospedajes.
Figura 10. Preferencias de Servicios Turisticos solicitados por los turistas.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Las actividades ecotursticas que estaran dispuestas a requerir en la isla de Tierrabomba en su mayora fueron las concernientes a actividades de aventura 10 y ecotursticas, hay una gran aceptacin por la cabalgata en la isla con un porcentaje de 20% y del buceo con un 14%; la caminata sigue con una
10 El turismo de aventura se define como aquel turismo con el que se pretende hacer compatibles el disfrute de la naturaleza y el respeto al equilibrio del medio ambiente. Turismo y medio ambiente son dos conceptos cada vez ms ligados. Con el deporte de aventura podemos, entonces, hablar de un turismo especializado en el que la triloga ambiente, salud y habilidad tcnica se mezclan para dar cabida a una nueva actividad comercial.
participacin del 12% y el 11% corresponde a la practica de deportes nuticos como Kayak y Vela.
Figura 11. Actividades Turisticas Preferidas Por Los visitantes Para Divertirse.
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
2.2 DEFINICIN DEL MERCADO OBJETIVO
El mercado para el presente proyecto es el espacio en el que se venden y consumen productos y servicios ecotursticos, este espacio es regional o nacional ya que los visitantes de la isla de Tierrabomba son originarios del pas de fuera.
De acuerdo a la capacidad instalada y a los recursos que posee y se pueden encontrar en el mercado, se decidi seleccionar como mercado objetivo solamente el 7.6% 11 de las personas que han visitado Cartagena y han ido a la Isla de Tierrabomba y estn dispuestos a seguir asistiendo con los servicios que la empresas les va a brindar.
2.21 SEGMENTACION DEL MERCADO OBJETIVO
A continuacin se procede a efectuar la segmentacin tomando como base los resultados de edades, sus caractersticas y gustos principales. Para hacer la segmentacin se tom como base la edad de los visitantes, dividindolos por cada 10 aos, quedando los segmentos como a continuacin se indica:
Tabla No. 4. Segmentacin del Mercado Objetivo. SEGMENTO RANGO DE EDAD NO. VISITANTES
1 De 16 a 26 aos 57
2 De 27 a 36 aos 84
3 De 37 a 46 aos 73
4 De 47 a 56 aos 54
5 De 57 o ms aos 115 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Las caractersticas de los 5 segmentos anteriores son los siguientes:
11 Segn las estadsticas de COTELCO, a Cartagena en temporada alta llegan en promedio 110.000 visitantes. Segn los resultados del estudio de mercado solo el 15% han visitado a la isla de tierra bomba, equivalente a 16.500 visitantes (Mercado Potencial); de estos el proyecto aspira a tener solo el 7.6% (Mercado Objetivo) dada su capacidad instalada.
Segmento 1. Jvenes de universidades y colegios que viajan en grupos, su objetivo es conocer y practicar actividades al aire libre, buscan servicios econmicos pero de buena calidad.
Segmento 2. Profesionales hombres y mujeres que suelen viajar solos acompaados de amigos en grupos pequeos o con su pareja. Se incluyen extranjeros que viajan en pareja y su intencin es conocer sobre los aspectos culturales de la regin, provienen principalmente de Estados Unidos y Europa, buscan actividades al aire libre y estar en contacto con la naturaleza.
Segmento 3. Profesionales con un grupo pequeo de amigos o con su familia, especialmente vacaciones.
Segmento 4. Empleados que buscan un sitio de descanso y en contacto con la naturaleza, suelen viajar con su familia.
Segmento 5. La mayora son jubilados extranjeros y nacionales, cuyo inters es la zona histrica, suelen viajar solos, en pareja o en grupos pequeos de amigos.
Se procede a continuacin a efectuar el anlisis de cada una de las preguntas realizadas en la encuesta.
2.3 ACTIVIDADES TURSTICAS A OFRECER
De acuerdo a lo obtenido en el diagnostico turstico, las actividades que pueden ser implementadas en la isla de Tierrabomba, deben tener relacin con el turismo de aventura. El Turismo de Aventura tiene como objetivo principal el fomento de las actividades de aventura en la naturaleza. Es el hecho de visitar o alojarse en
zonas donde se pueden desarrollar los llamados deportes de aventura o Turismo Activo.
El Turismo de aventura es un tipo de turismo que implica la exploracin o el viaje a reas remotas, donde el viajero puede esperar lo inesperado. El turismo de aventura est aumentando rpidamente su popularidad ya que los turistas buscan vacaciones inusuales, diferentes de las tpicas vacaciones en la playa.
Las actividades tursticas a ofrecer por la empresa sern:
Caminatas: La forma principal de locomocin en el hombre se ha convertido en una actividad recreativa. Esta actividad es una de las de mayor aceptacin y demanda. Las rutas o circuitos de caminata de acuerdo al diagnostico se pueden establecer entramos especficos y dosificados de acuerdo al lugar previamente establecido y a la distancia. En este caso se pueden establecer caminatas en los siguientes circuitos donde se puede entre otros observar las playas, las comunidades, como lo es el caso de la caminata entre el municipio de Tierrabomba y Punta Arena.
Ciclismo de Montaa: Existen en la isla de Tierrabomba recorridos que se pueden realizar a campo traviesa utilizando como medio una bicicleta para todo terreno. La actividad se desarrolla sobre caminos, brechas y veredas angostas con grados diversos de dificultad tcnica y esfuerzo fsico, en el interior de la isla de Tierrabomba y tambin en sus orillas.
Cabalgata: La isla se presta para recorridos a caballo en reas naturales. El objetivo central es la experiencia misma de montar y conocer sobre el manejo y
hbitos de estos animales, haciendo los recorridos descritos en los sitios descritos en los anteriores apartes o sobre la playa.
Buceo Autnomo: Inmersin en un cuerpo de agua, en este caso el mar de la Baha de Cartagena, con tanque de aire comprimido y regulador que permite la respiracin subacutica, con el fin de contemplar y conocer las riquezas naturales que habitan el ambiente por ejemplo de la escollera en el sector frente al municipio de Tierrabomba. Su prctica solicita conocimientos certificados pero se puede hacer un buceo deportivo con guas en cercanas a la isla que brinde seguridad con una pequea adaptacin antes.
Kayaquismo y navegacin a vela: La navegacin en embarcacin de diseo hidrodinmico, de una o dos plazas, se practica en el mar en la isla de Tierrabomba sin ningn problema y es de fcil aprendizaje.
Pesca Recreativa: Es practicada por turistas que desean experimentarla sensacin de extraer un pez de un cuerpo de agua (mar o lago artificial, entre otras que se encuentran en la isla de Tierrabomba), se pueden realizar competencias deportivas. Los sectores son variados ya que la isla ofrece buena acogida en este campo.
Talleres de Educacin Ambiental: estas pueden ser actividades didcticas, en contacto directo con la naturaleza y en lo posible, involucrando a las comunidades locales, su finalidad es sensibilizar y concientizar a los participantes de la importancia de las relaciones entre los diferentes elementos de la naturaleza presentes en la isla.
Observacin de Ecosistemas: Actividades de ocio realizadas en un contexto natural cuyo fin principal es el conocer las funciones especficas de los diferentes elementos que componen uno o varios ecosistemas de la isla.
Vivencias Msticas: La isla de Tierrabomba ofrece la oportunidad de vivir la experiencia de conocer y participar en la riqueza de las creencias, leyendas de un pueblo, heredados por sus antepasados como lo es la historia de la ciudad de Cartagena representada en sus fuertes y construcciones antiguas en Bocachica y Cao del Oro. Esta se puede realizar en las caminatas. 2.4. DESARROLLO DEL PRODUCTO Y SERVICIOS.
El servicio turstico en la isla de Tierrabomba de acuerdo al diagnostico inicial debe satisfacer las necesidades de los visitantes. Estas necesidades pueden ser proporcionadas por empresas diferentes, ya que a la isla de Tierrabomba por su cercana se encuentran empresas de transporte, hospedaje, alimentos y servicios sanitarios, renta de equipo, guas, etc., pero en este caso habr que integrar estos servicios, si no se integran entonces no existe un producto turstico.
El diagnostico inicial describe estos aspectos que apoyan la conformacin de un buen servicio as:
Transporte: Existe un flujo de transporte martimo de muy buena calidad y a buen precio tomando como punto de partida la ciudad de Cartagena, especficamente el muelle de la bodeguita el cual es el autorizado por la Capitana de Puerto de Cartagena. Este punto seria el punto de partida para el corto viaje a la isla (aproximadamente 15 a 20 minutos) la posterior llegada seria un desembarcadero de los cuales se ubicaron en cada una de las poblaciones y brindan la infraestructura necesaria para atraque y zarpe de lanchas. En cuanto al precio es
muy cmodo y las empresas se encuentran organizadas en lneas de trasporte martimo viajando a cualquiera de los cuatro municipios.
Hospedaje: El punto que de acuerdo al diagnostico brinda las mejores condiciones de hospedaje se encontr de acuerdo al diagnostico en Punta Arena, all se encuentran ubicados varios hoteles; entre otros se encuentran: el Hotel Casa Loma Decamern y el Hotel Isla Arena del Dorado.
Informacin: De acuerdo a lo observado en la visita de campo se encuentra una infraestructura bien dotada en los hoteles mencionados por lo cual es considerable tomar estos puntos especficos como centros de informacin necesario para la organizacin del proyecto.
Seguridad: Los ndices de seguridad en la isla de Tierrabomba demuestran que es un sitio apto para el turismo por su cercana a la ciudad de Cartagena posee presencia efectiva de Fuerza Pblica.
En cuanto al producto turstico este se forma a partir de la existencia de los recursos naturales o culturales con potencial turstico de la isla, o bien un atractivo turstico, para cuyo disfrute se implementa alguna actividad (caminata, ciclismo de montaa, kayak, etc.) que le permita al visitante mejorar su experiencia de interaccin con el medio que visita, por lo que estas actividades deben estar cubiertas del servicio descrito anteriormente que faciliten su realizacin e interaccin (seguridad, guas, informacin, etc.) y que permitan su estancia en el lugar (hospedaje, alimentos, transporte, etc.). Para la prestacin de estos servicios deben crearse las instalaciones suficientes e indispensables para brindarle al visitante una estancia agradable y con cierto grado de comodidad de manera que su estancia se prolongue. Todo esto debe ser proporcionado bajo un mismo
concepto, el cual lo ms viable apunta a que sean los hoteles que se encuentran en Punta Arena donde se concentre este producto turstico. Debiendo aclarar que es una opcin ya que esto depender de las empresas encargadas de estos hoteles.
En este sentido y con base en el diagnostico y propuesta de actividades y servicios se define el producto turstico para el presente plan con el objetivo de brindar un paquete con turismo ecolgico y de aventura en la isla de Tierrabomba incluyendo transporte, hospedaje y comida en los hoteles de la isla.
2.5 PROMOCIN
Los medios o formas que se utilizarn para dar a conocer y posicionar los servicios en la isla de Tierrabomba se hacen principalmente en Cartagena donde se encuentra el centro del mercado del turismo en nuestra regin.
Con la elaboracin del programa de promocin se definieron los medios de publicidad a utilizarse, las estrategias de promocin de ventas ms adecuadas y de relaciones pblicas. La publicidad se realiza a travs de diversos medios que pueden ser directos o de alcance masivo, como: folletos, cartas de presentacin, invitaciones, mensajes de correo electrnico, dirigidos a grupos que practican actividades especializadas. Entre los medios masivos de publicidad se encuentran la televisin, la radio, pginas en Internet, revistas, peridicos, entre otros. Se pueden destacar los siguientes de acuerdo a lo observado:
Promocin estudiantil por grupo
Se ofrece el servicio de promocin estudiantil el cual por medio de video proyecciones trata temas de inters escolar para grupos de menores de todas las instituciones educativas de la regin que deseen conocer acerca del ecoturismo y de la historia que guardan los lugares ecolgicos y tursticos de la isla de Tierrabomba.
Promocin independiente
Se ofrece el servicio de promocin independiente el cual hace referencia a la prestacin del servicio ecoturstico para las personas interesadas en tener informacin de la isla de Tierrabomba. Cartilla de servicios
Se ofrece por medio de personal especializado en publicidad y mercadeo a personas jurdicas con la cartilla de servicios complementarios la cual servir de base para la informacin ofrecida a los clientes y la gua para que las empresas se afilien a los servicios.
2.6 PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE COMERCIALIZACIN Y ORGANIZACIN DE LA EMPRESA.
Tabla No.5. Presupuesto Inicial. tem Descripcin Valor Construcciones Adecuacin areas camping, carpas $ 2.000.000 Construcciones Plataformas de observacin $ 3.000.000 Equipos de Oficina Computador, escritorio, archivador, telfono $ 3.500.000 Herramientas de Trabajo Elementos para actividades varias* $ 28.000.000 Maquinaria, equipos Compra equipos de seguridad. $ 4.000.000 Dotacin Uniformes e Implementos para empleados $ 2.000.000 Adecuaciones y mejoras Sealizacin senderos $ 4.000.000 Vehculos Compra bote motor $ 15.000.000 Vehculos Motor fuera de borda $ 6.000.000 TOTAL $ 67.500.000 Fuente: Realizado por los autores.
2.7 PAQUETE TURSTICO A OFRECER.
El paquete turstico a ofrecer es: Plan Ecoturstico y de aventura a la Isla de Tierrabomba (Bolvar, Colombia), a solo 10 minutos de Cartagena, incluye alojamiento dos das y una noche, alimentacin, actividades ecotursticas, como recorridos en caballos guiados por senderos, observacin de la flora y fauna, visitas a lugares histricos, actividades de aventura y actividades en el mar. El costo del paquete es discriminado en la Tabla No.6, 7 y 8.
Tabla No.6. Paquete No. 1 Paquetes Turstico 1 Valor Aprox. Observaciones Transporte Cartagena-Tierrabomba (Grupo de 10 personas) $ 10.000.00 En lancha, ida y vuelta. Alimentos
$ 40.000.00 Incluye dos desayuno, dos almuerzos, una comida. Servicio de Guas por actividad en la isla (Grupo de 5 personas) $ 10.000.00 Este servicio va a ser prestado por personas nativas de la isla. Alojamiento $ 80.000.00 Los hoteles de la isla. Subtotal $ 140.000.00 Precio por persona Margen de rentabilidad 30% $ 42.000.00
PRECIO TOTAL PAQUETE 1
$ 182.000.00 Este servicio ofrecido por paquete por empresas tursticas esta exent de IVA. Nota : El servicio de actividades en la isla no est incluido, y los otros servicios a prestar son alquiler de kayak, bicicleta tambin practica de Buceo y Snorkel.
Tabla No.7. Paquete No. 2 Paquetes Turstico 2 Valor Aprox. Observaciones Transporte Cartagena-Tierrabomba $ 15.000.00 En lancha, ida y vuelta. Alimentos
$ 12.500.00 Almuerzo. Servicio de Guas por actividad en la isla (grupo de 5) $ 15.000.00 Este servicio va a ser prestado por personas nativas de la isla. Subtotal $ 47.500.00 Margen de rentabilidad 30% $ 14.250.00 PRECIO TOTAL PAQUETE 2 $ 61.750.00 Nota: El servicio de actividades en la isla no est incluido en el paquete
Tabla No.8. Otras Servicios a Prestar Paquete No. 3 Otras Actividades Precio Servicio Costo Servicio Observacin Alquiler de Bicicleta Kayak $ 20.000,00 $ 10.000,00 El costo en que se incurre es el pago de una persona de vigilancia Buceo y Snorkel $ 60.000,00 $ 25.000,00 El costo en que se incurre es el pago de un instructor de Buceo por persona asesorada Total $ 80.000,00 $ 35.000,00
Fuente: Clculos Realizado por los autores.
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
3.1 ANLISIS DOFA:
Debilidades: El desconocimiento sobre el comportamiento desde el punto de vista del inters del turista, ya que no existe en este momento en la isla otro proyecto como este.
Dependencia directa y total de los turistas que ingresan al hotel con el cual trabajaramos.
A pesar de que estas actividades estn implementndose, como alternativa de turismo, todava no podemos decir que es plan del gusto de cualquier tipo de turista en Cartagena.
Oportunidades:
El inters que se ha venido incrementando, por la proteccin del medio ambiente, y los recursos naturales, que han dado como resultado la creacin de este tipo de actividades, en zonas donde el turista puede apreciar y tener contacto con la naturaleza.
La inexistencia de este tipo de actividades en la isla, nos lleva a crear este proyecto dado que la isla es una zona con mucha riqueza natural y cultural, lo que puede llegar a ser atractivo para el turista.
Fortalezas
El inters por conservar los recursos naturales de la isla.
Las actividades ofrecidas, que brindan al turista la oportunidad de interactuar con la naturaleza, y que adems le son beneficiosas para su salud y estado fsico, ya que este tipo de actividades tambin conlleva a la prctica de deportes.
La cercana de Cartagena hacia la isla que es de tan solo quince minutos en lancha.
Alianza empresarial con otras empresas de servicios de Cartagena.
Conocimiento de la zona.
Amenazas
Aquellas empresas existentes, que tambin ofrecen estas actividades tursticas en otras zonas de la ciudad.
Otro tipo de actividades tursticas, que sean de ms agrado o de preferencia por parte del turista. El estado del tiempo que no favorezca, en el momento de llevar a cabo estas actividades, que requieren el estar al aire libre.
Problemas de recesin econmica que pueda afrontar el pas y el mundo, debilitan el turismo.
3.2 DIAGNOSTICO FODA.
Contrastando ambas perspectivas (interna y externa) formada la Matriz FODA se indican las estrategias para maximizar las Fortalezas y Oportunidades as como para minimizar las Debilidades y Amenazas as:
Tabla No. 9. Anlisis FODA. FACTORES EXTERNOS
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
FO Aprovechar el inters que se est dando por el cuidado del medio ambiente y por la interaccin con ste, para implementar estrategias de promocin con la cuales se d a conocer el producto.
DO La creacin de un plan de comercializacin, en el cual se logre dar a conocer y proyectar una imagen atractiva para el cliente.
AMENAZAS
FA Implementar paquetes ecoturisticos, que resulten atractivos para el cliente y se logre ser competitivos frente a la competencia.
DA Conocer el mercado y la competencia para que con base en esos conocimientos ofrecer un servicio que logre posicionar la empresa. Fuente: Realizado por los autores.
3.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
Dado el tipo de proyecto que queremos realizar, nuestra estructura organizacional estar conformada por los siguientes puestos:
Administrador Perfil: Profesional carreras a fines con la administracin. Personal interno de la empresa.
Funcin a realizar: Toma de decisiones con todo lo referente al negocio, dado que en este caso el administrador ser uno de los dueos de la empresa. Pago de nomina. Manejo de personal. Administracin de los recursos de la empresa.
Tesorero o contador Perfil: Profesional en contadura. Personal externo de la empresa.
Funcin a realizar: Llevar la contabilidad de la empresa.
Guas especializados en las actividades que se ofrecern Perfil: Bachilleres habitantes de la isla.
Funcin a realizar:
Realizar los recorridos correspondientes a las actividades a realizar. Explicar a los turistas las actividades a realizar. Supervisar el buen estado y la buena utilizacin de aquellos elementos que se utilizaran para desarrollar las diferentes actividades.
Capacitacin:
Capacitacin sobre las orientaciones que deber hacer a los turistas, al momento de hacer los recorridos. Capacitacin, sobre la utilizacin de los elementos o los recursos utilizados para las actividades.
Jefe de mantenimiento: Perfil: Bachiller Habitante de la isla.
Funcin a realizar
Mantener el buen estado de los recursos, como son, los caballos, bicicletas, salvavidas y todos aquellos elementos que sern utilizados para realizar las diferentes actividades ofrecidas por la empresa.
Capacitacin
Capacitacin sobre el mantenimiento de los recursos que se utilizaran para las diferentes actividades, como por ejemplo el cuidado de los caballos, el mantenimiento de las bicicletas, y dems objetos utilizados, con el fin de garantizar seguridad a nuestros clientes y durabilidad de los recursos.
3.4 ORGANIZACIN DE LA EMPRESA.
Tomando como base la informacin suministrada por la superintendencia de sociedades y la Cmara de Comercio de Cartagena se presenta la organizacin de una empresa societaria que puede ser el modelo de la empresa a organizar.
Tabla No.10. Tipo de Organizacin. Tipo de organizacin No. De socios Responsabilidad Otras caractersticas Sociedad limitada. Mnimo: 2 Mximo: 25 Limitada hasta el monto de sus aportes. No hay restriccin en cuanto al porcentaje de participacin que pueda tener cada socio. El capital se divide en cuotas de inters. El capital debe ser pagado al momento de la constitucin. La junta de socios es el mximo rgano. Fuente: Realizado por los autores.
3.4.1 Aspectos Legales Sociedad Limitada
Se constituye mediante escritura ante notario o documento privado ante Cmara de Comercio entre mnimo dos socios y mximo veinticinco, quienes responden con sus respectivos aportes y en algunos casos segn el Cdigo de Comercio artculos 354, 355 y 357, se puede autorizar la responsabilidad ilimitada y solidaria, para alguno de los socios. Los socios deben definir en la escritura pblica el tiempo de duracin de la empresa y podrn delegar la representacin legal y administracin en un gerente, quien se guiar por las funciones establecidas en los estatutos. El capital se representa en cuotas de igual valor que para su cesin, se pueden vender o transferir en las condiciones previstas en la ley o en los respectivos estatutos. Cualquiera que sea el nombre de la sociedad deber estar seguido de la palabra "Limitada" o su abreviatura "Ltda." que de no aclararse en los estatutos har responsable a los asociados solidaria e ilimitadamente.
Otras caractersticas de la Sociedad de Responsabilidad Limitada:
El capital se divide en cuotas o partes de igual valor.
El capital debe pagarse totalmente al momento de constituirse. La cesin de cuotas implica una reforma estatutaria. En caso de muerte de uno de un socio, continuar con sus herederos, salvo estipulacin en contrario. La representacin est en cabeza de todos los socios, salvo que stos la deleguen en un tercero. Cualquier Razn Social, acompaada de Ltda.. En principio es una sociedad de personas, los socios no desaparecen jurdicamente ante un tercero, hecho que permite conocer quienes conforman el capital social (diferencia con las Sociedades Annimas).
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1. PRESUPUESTO PRELIMINAR.
Debido a que en los proyectos de ecoturismo lo que busca el turista principalmente son las actividades y la calidad en los servicios ms que las instalaciones, la inversin en construccin y equipamiento es mnima en comparacin a la que se tiene que hacer en capacitacin, en equipo y de manera paulatina en trabajos de conservacin del ambiente.
En el caso de Tierrabomba, de acuerdo al diagnostico inicial se observa como la infraestructura est dada en la vereda de Punta Arena, donde se brinda el servicio de alojamiento y comida en varios hoteles de muy buena calidad. El plan no tomara el rubro de presupuesto correspondiente a terrenos que suele ser la adquisicin de estos para construccin de alojamientos o instalaciones fsicas.
El presupuesto planteado contiene todos aquellos rubros en los que se va a invertir ya sea por aportaciones propias o se vaya a solicitar un crdito a instituciones financieras, los rubros para el presupuesto inicial son:
Tabla No.8. Presupuesto Inicial. tem Descripcin Valor Construcciones Adecuacin areas camping, carpas $ 2.000.000 Construcciones Plataformas de observacin $ 3.000.000 Equipos de Oficina Computador, escritorio, archivador, telfono $ 3.500.000 Herramientas de Trabajo Elementos para actividades varias* $ 28.000.000 Maquinaria, equipos Compra equipos de seguridad. $ 4.000.000 Dotacin Uniformes e Implementos para empleados $ 2.000.000 Adecuaciones y mejoras Sealizacin senderos $ 4.000.000 Vehculos Compra bote motor $ 15.000.000 Vehculos Motor fuera de borda $ 6.000.000 TOTAL $ 67.500.000 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
*Equivale a los elementos para el desarrollo de las actividades, los cuales se cotizaron por Internet, estos son:
Tabla No.9. Presupuesto Inicial Elemento Valor unitario Valor total 4 kayacs $1.250.000 $5.000.000 5 caballos $3.000.000 $15.000.000 8 bicicletas $250.000 $2.000.000 3 equipo de buceo $2.000.000 $6.000.000 TOTAL $28.000.000 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Posiblemente sea necesario recurrir a diferentes instancias para complementar los recursos para la puesta en marcha del negocio, para saber cmo se har la mezcla de recursos y de dnde se pueden obtener. En el anexo B se describen algunas instituciones a las cuales se le puede solicitar el financiamiento para el desarrollo del plan.
4.1.1 Financiamiento
El monto total del proyecto es de $ 67.500.000 que se derivan del valor de los rubros indicados en la tabla No. 7.
De acuerdo a lo establecido en la nuevo marco legal del Fondo emprender (Ver anexo B) del Servicio nacional de aprendizaje en el tems 1.5 Quienes pueden participar Podrn acceder a los recursos del FONDO EMPRENDER, los ciudadanos colombianos, mayores de edad, que estn interesados en iniciar un proyecto empresarial en cualquier regin del pas y que acrediten, al momento del aval del plan de negocios, alguna de las siguientes condiciones:
Estudiantes que se encuentren cursando especializacin y/o maestra, as como egresados de estos programas, que hayan culminado y obtenido la certificacin dentro de los ltimos 12 meses.
De acuerdo a estas nuevas condiciones participaramos de los recursos que dispone el fondo emprender para capital semilla. Por otra parte los recursos de inversin inicial se ajustan al tope establecido para asignacin por proyecto:
Si el plan de negocio genera 6 o ms empleos, el monto de los recursos solicitados no superar los ciento ochenta (180) salarios mnimos mensuales legales vigentes, SMLMV.
Estos 180 SMMLV equivalen hoy da a $89.622.000 lo cual se ajusta desde todo punto de vista a la inversin inicial que requiere el proyecto $67.500.000 de esta manera hemos determinado como primera fuente de financiacin el capital semilla que otorga en fondo emprender para iniciativas empresariales de egresados y estudiantes del SENA e Instituciones de educacin superior reconocidas por el estado.
Como una segunda instancia de financiacin pretendemos con este proyecto buscar recursos a crdito mediante una estrategia mixta por una parte identificamos recursos del estado a travs de la banca de segundo piso las cuales otorgan crditos financiar proyectos, enfocados a promover y fomentar el progreso regional y urbano de beneficio comn y por otro lado se realizo un estudio financiero con una Institucin financiera de carcter privado en este caso en Banco de Bogot a travs de su lnea empresarial. Las dos opciones se presentan a continuacin.
Fuentes Banca de Segundo Piso: El estudio del crdito se hizo con el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. - BANCOLDEX utilizando la lnea de crdito microempresarial para inversin fija la cual nos cobra una tasa de 12. 65% E.A. como esta lnea de crdito nos financia solamente el 60% de la inversin requerida por disposiciones legales decidimos solamente financiar este valor por esta fuente equivalente a $40.500.000. A continuacin se presenta el cuadro de amortizacin de la deuda.
Tabla No.9. Amortizacin Crdito Bancoldex Aos Abono a capital Valor intereses Valor cuota Saldo (capital) 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 40.500.000,00 1 $ 8.100.000,00 $ 5.123.250,00 $ 13.223.250,00 $ 32.400.000,00 2 $ 8.100.000,00 $ 4.098.600,00 $ 12.198.600,00 $ 24.300.000,00 3 $ 8.100.000,00 $ 3.073.950,00 $ 11.173.950,00 $ 16.200.000,00 4 $ 8.100.000,00 $ 2.049.300,00 $ 10.149.300,00 $ 8.100.000,00 5 $ 8.100.000,00 $ 1.024.650,00 $ 9.124.650,00 $ 0,00 TOTAL $ 40.500.000,00 $ 15.369.750,00 $ 55.869.750,00 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Fuentes Banco comercial: El estudio del crdito se hizo con el Banco de Bogota teniendo en cuenta que el valor a solicitar es el resto para completar la inversin fija $27.000.000 el cual se otorga a una tasa mxima de DTF + 8 puntos.
INSTITUCIN FINANCIERA: ENTIDAD BANCARIA BANCO DE BOGOTA Capital solicitado: $27.000.000 Plazo: 5 aos Tasa de inters: DTF + 8 puntos DTF en este momento la tasa promedio de los certificados a trminos fijo a 90 das se encuentre en 4.40% E.A. (Fuente: Banco de la Repblica) las expectativas de acuerdo la crisis econmica mundial es que esta tasa siga disminuyendo, por lo anterior trabajaremos con esta DTF.
Como tenemos dos tasa una en trminos efectivos y la otra nominal dada en puntos, debemos utilizar la formula de tasa combinadas para determinar la tasa del crdito. Tasa combinada = (0.044 + 0.08) + (0.044 + 0.08) = 0.1275 = 12.75% E. A. FORMA DE AMORTIZACIN: 5 cuotas anuales uniformes CALCULO DE LA ANUALIDAD (Cuota anual uniforme)
A= P Tasa de inters (i) -n 1 - (1+i)
0.1275__ A = 27.000.000 -5 1 (1.1275)
A= 7.629.721
Tabla No.10. Amortizacin Crdito Banco de Bogot Aos Cuota Anual Uniforme Intereses Abono a Capital Saldo 0 $ 27.000.000 1 $7.629.721 $ 3.442.500 $ 4.187.221 $ 22.812.779 2 $7.629.721 $ 2.908.629 $ 4.721.092 $ 18.091.686 3 $7.629.721 $ 2.306.690 $ 5.323.031 $ 12.768.655 4 $7.629.721 $ 1.628.004 $ 6.001.718 $ 6.766.937 5 $7.629.721 $ 862.784 $ 6.766.937 $ 0 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
4.2 GASTOS
4.2.1 Gastos administrativos
A continuacin se presenta la tabla con lo cual se calculo los gastos de la empresa:
Tabla No.11. Gastos Administrativos. Tipo de gasto Gasto mensual Gasto anual Incremento anual Personal administrativo* $ 2.584.000 $31.008.000 7 % Servicios pblicos $ 400.000 $ 4.800.000 6 % Papelera $ 200.000 $ 2.400.000 5 % Arriendo $ 1.200.000 $ 14.400.000 7% Total Gastos Admn. $ 4.927.200 $ 52.608.000 6.25% Fuente: Calculo Realizado por los autores.
4.2.2 Gastos de Ventas
Otros gastos son los gastos de ventas y gastos de operaciones anuales los cuales se calculan a continuacin:
Tabla No.12. Gastos de Ventas Tipo de gasto Gasto mensual Gasto anual Incremento anual Personal Ventas $ 1.216.000 $14.592.000 7 % Presupuesto de publicidad* 2 % - - Comisiones por venta a las 5 % - -
agencia de viaje* Mercadeo y promocin elaboracin portafolio y campaa promocin
$250.000
$3.000.000
5% Total Gastos Ventas. $1.618.000** 17.592.000** 6.5% Fuente: Calculo Realizado por los autores.
* El clculo de estos tems se hace con base a un porcentaje sobre las ventas totales anuales. Los valores anuales estn calculados en los estados financieros.
** Sin incluir las comisiones por venta y el presupuesto de publicidad.
El clculo de los gastos del personal administrativo, de ventas y servicios varios se describe a continuacin:
Tabla No.13. Gastos de Personal. tem* Salario-mes Salario + Factor prestaciones mes Gasto anual Administrador $1.000.000 $ 1.520.000 $18.240.000 Contador $ 700.000 $1.064.000 $12.768.000 Asesor Comercial $ 800.000 $1.216.000 $ 14.592.000 Servicios varios (1) $ 500.000 $ 760.000 $ 9.120.000 Servicios varios (1) $ 500.000 $ 760.000 $ 9.120.000 TOTAL $ 3.500.000
$ 5.320.000
$ 63.840.000
Fuente: Calculo Realizado por los autores. .
El clculo de depreciacin se hace con base a la metodologa de depreciacin en lnea recta y se describe a continuacin:
Tabla No.14. Calculo depreciacin. Descripcin Vida til Valor Depreciacin anual Adecuacin areas camping, carpas 20 $ 2.000.000 $100.000 Plataformas de observacin 20 $ 3.000.000 $150.000 Computador, escritorio, archivador, telfono) 5 $ 3.500.000 $700.000 Elementos para actividades varias 10 $ 28.000.000 $2.800.000 Compra equipos de seguridad (botiquines, radios, equipos de rescate). Y Dotacin de Indumentaria de trabajo
5
$ 6.000.000
$1.200.000 Sealizacin senderos 20 $ 4.000.000 $200.000 Compra bote motor 10 $ 15.000.000 $1.500.000 Motor fuera de borda 10 $ 6.000.000 $600.000 TOTAL $ 67.500.000 $7.2500.000 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
4.3 COSTOS
Para el presente plan existen costos variables de elementos y artculos descritos a continuacin:
Tabla No.15. Costos. Concepto Explicacin Valor Gasolina Se refiere a la gasolina usada en el traslado de los visitantes desde Cartagena hasta la isla de Tierrabomba y Viceversa El costo del galn de gasolina es $ 8.500 aprox. Para un traslado ida y vuelta se consumen 4 galones Costo alimentos y Causado por la venta de alimentos Combo Desayuno,
bebidas a los visitantes Almuerzo y Cena $ 34.000. Servicio de guas De acuerdo a los senderos descritos en el diagnostico Costo promedio por grupo de 5 turistas $ 20.000. Servicios Varios Contratacin de dos personas por el sueldo mnimo para labores de mtto y varios. $9.120.000 anuales por cada uno incluido las prestaciones Pliza de atencin medica 2 % sobre el valor del servicio. Costos directos de la prestacin del servicio $3.150.000 anual
Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Nota: Incremento Anual de los costo indirecto del 7%
4.4 CALCULO DE INGRESOS
4.4.1 Definicin del precio de venta
A continuacin se consideran los precios y tarifas que se manejan en el mercado del turismo ecolgico y alternativo, tanto para las actividades como para los servicios y se hace una evaluacin que permita establecer tarifas justas y rentables en la ciudad de Cartagena y en la isla de Tierrabomba.
Costo Indirectos Valor Anual Mantenimiento de senderos $1.800.000 Capacitacin de personal de guas $1.000.000 Transporte $350.000 Total $3.150.000
Tabla No.16. Precio de venta. Paquete No. 1 tem del gasto Valor Aprox. Observaciones Transporte Cartagena-Tierrabomba (Grupo de 10 personas) $ 10.000.00 En lancha, ida y vuelta. Alimentos
$ 40.000.00 Incluye dos desayuno, dos almuerzos, una comida. Servicio de Guas por actividad en la isla (Grupo de 5 personas) $ 10.000.00 Este servicio va a ser prestado por personas nativas de la isla. Alojamiento $ 80.000.00 Los hoteles de la isla. Subtotal $ 140.000.00 Precio por persona Margen de rentabilidad 30% $ 42.000.00
TOTAL
$ 182.000.00 Este servicio ofrecido por paquete por empresas tursticas esta exent de IVA. Nota : El servicio de actividades en la isla no est incluido en este paquete, y los otros servicios a prestar son alquiler de kayak, bicicleta tambin practica de Buceo y Snorkel : Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Tabla No.17. Precio de venta Paquete No. 2 tem del gasto Valor Aprox. Observaciones Transporte Cartagena- Tierrabomba $ 15.000.00 En lancha, ida y vuelta. Alimentos
$ 12.500.00 Almuerzo. Servicio de Guas por actividad en la isla (grupo de 5) $ 15.000.00 Este servicio va a ser prestado por personas nativas de la isla. Subtotal $ 47.500.00 Margen de rentabilidad 30% $ 14.250.00 TOTAL $ 61.750.00 Nota: El servicio de actividades en la isla no est incluido en el paquete Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Hacemos referencia ahora a las otras actividades que no estn incluidas en los paquetes las cuales le llamamos actividades de deportes nuticos y recreacin entre las que tenemos alquiler de kayak, bicicleta y actividades de buceo y snorkel y se estableci un precio de $20.000 por alquiler y $50.000 por actividades de buceo y snorkel. Ver Cuadro.
Tabla No.18. Otras Servicios a Prestar
Otras Actividades Precio Servicio Costo Servicio Observacin Alquiler de Bicicleta Kayak $ 20.000,00 $ 10.000,00 El costo en que se incurre es el pago de una persona de vigilancia Buceo y Snorkel $ 60.000,00 $ 25.000,00 El costo en que se incurre es el pago de un instructor de Buceo por persona asesorada Total $ 80.000,00 $ 35.000,00 Fuente: Calculo Realizado por los autores
4.4.2 Cantidades vendidas
El plan de negocios del presente proyecto ecoturstico incluye la cantidad de bienes y servicios que se estiman vender en el primer ao y la proyeccin en los prximos cinco aos. La informacin principal se encontr en promedios aportados por la cmara de comercio y registros tursticos de la alcalda de Cartagena, al igual y ms importante el estudio de mercado realizado con informacin primaria en la presente investigacin. La siguientes tabla nos muestran las cantidades proyectadas a vender para el primer ao de operacin de los tres paquetes ofrecidos cabe resaltar que toda esta informacin se hace con base al estudio de mercado e informacin que se encontr en las fuentes de informacin turstica tanto a nivel nacional como local; as pues se realiza el clculo de los ingresos para la sostenibilidad de la empresa, buscando mantener unas ventas en los prximos cincos aos estndar con un aumento anual del 10 % de los paquetes a medida que penetremos el mercado y la empresa se vaya consolidando y el 5 % de incremento en el valor del precio de los paquetes.
Tabla No.19 Ingresos en el primer Ao Paquete No 1 Mes Personas Valor Ventas 1er ao Enero 188 $ 182.000,00 $ 34.261.500 Febrero 38 $ 182.000,00 $ 6.852.300 Marzo 113 $ 182.000,00 $ 20.556.900 Abril 126 $ 182.000,00 $ 22.841.000 Mayo 56 $ 182.000,00 $ 10.278.450 Junio 113 $ 182.000,00 $ 20.556.900 Julio 126 $ 182.000,00 $ 22.841.000 Agosto 44 $ 182.000,00 $ 7.994.350 Septiembre 50 $ 182.000,00 $ 9.136.400 Octubre 88 $ 182.000,00 $ 15.988.700 Noviembre 138 $ 182.000,00 $ 25.125.100 Diciembre 176 $ 182.000,00 $ 31.977.400 TOTAL 1.255 $ 182.000,00 $ 228.410.000,00 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Tabla No.20. Ingresos en el primer Ao Paquete No 2 Mes Personas Valor Ventas 1er ao Enero 39 $ 61.750,00 $ 2.380.463 Febrero 8 $ 61.750,00 $ 476.093 Marzo 23 $ 61.750,00 $ 1.428.278 Abril 26 $ 61.750,00 $ 1.586.975 Mayo 12 $ 61.750,00 $ 714.139 Junio 23 $ 61.750,00 $ 1.428.278 Julio 26 $ 61.750,00 $ 1.586.975 Agosto 9 $ 61.750,00 $ 555.441 Septiembre 10 $ 61.750,00 $ 634.790 Octubre 18 $ 61.750,00 $ 1.110.883 Noviembre 28 $ 61.750,00 $ 1.745.673 Diciembre 36 $ 61.750,00 $ 2.221.765 TOTAL 257 $ 61.750,00 $ 15.869.750,00 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
Tabla No.21. Ingresos en el Primer Ao Otras actividades Mes Personas Valor Ventas 1er ao Enero 19 $ 80.000,00 $ 1.512.000 Febrero 4 $ 80.000,00 $ 302.400 Marzo 11 $ 80.000,00 $ 907.200 Abril 13 $ 80.000,00 $ 1.008.000 Mayo 6 $ 80.000,00 $ 453.600 Junio 11 $ 80.000,00 $ 907.200 Julio 13 $ 80.000,00 $ 1.008.000 Agosto 4 $ 80.000,00 $ 352.800 Septiembre 5 $ 80.000,00 $ 403.200 Octubre 9 $ 80.000,00 $ 705.600 Noviembre 14 $ 80.000,00 $ 1.108.800 Diciembre 18 $ 80.000,00 $ 1.411.200 TOTAL 126 $ 80.000,00 $ 10.080.000,00 Fuente: Calculo Realizado por los autores.
4.5 ANALISIS DE LOS ASPECTOS FINANCIEROS Y DE EVALUACIN DE PROYECTOS
De acuerdo a los dos escenario establecidos uno con financiacin provenientes del capital semilla del Fondo emprender y el otro con financiacin mixta de la banca comercial y la de segundo piso, se efecta la discriminacin de los resultados y luego se analiza cuales de las dos opciones prima, teniendo en cuenta que son excluyentes si la primera opcin tiene como fin una respuesta positiva de los evaluadores de SENA se descarta la segunda y sino se toma la segunda opcin siempre y cuando den viables las dos opciones. A continuacin se presentan las proyecciones financieras de las diferentes variables Precio, cantidades vendidas, costos operacionales, gastos de ventas y de administracin y las renta presuntiva para tributo.
Tabla 22. Precio por Ao Precio Producto 1 $ / unid. 182.000 191.100 200.655 210.688 221.222 Precio Producto 2 $ / unid. 61.750 64.838 68.079 71.483 75.058 Precio Producto 3 $ / unid. 80.000 84.000 88.200 92.610 97.241 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 23. Cantidades por Ao Ventas Producto 1 unid. 1.255 1.381 1.519 1.670 1.837 Ventas Producto 2 unid. 257 283 311 342 376 Ventas Producto 3 unid. 126 139 152 168 184 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 24. Ingresos por Ao Precio Promedio $ 155.287 163.051 171.204 179.764 188.752 Ventas unid. 1.638 1.802 1.982 2.180 2.398 Ventas Totales $ 254.359.750 293.785.511 339.322.265 391.917.217 452.664.385 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 25. Costo Directo de la Prestacin de los Servicios Costo Producto 1 $ / unid. 94.314 100.916 107.980 115.539 123.626 Costo Producto 2 $ / unid. 19.149 20.490 21.924 23.459 25.101 Costo Producto 3 $ / unid. 0 0 0 0 0 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 26. Costo de Personal Operativo de la prestacin de los servicios Costo Personal Producto 1 $ / unid. 14.534 15.551 16.640 17.805 19.051 Costo Personal Producto 2 $ / unid. 0 0 0 0 0 Costo Personal Producto 3 $ / unid. 35.000 37.450 40.072 42.877 45.878 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 27. Gasto Operacional de la prestacin de los servicios Gastos de Ventas $ 17.592.000 18.735.480 19.953.286 21.250.250 22.631.516 Gastos Administracin $ 52.608.000 55.896.000 59.389.500 63.101.344 67.045.178 Total Gastos $ 70.200.000 74.631.480 79.342.786 84.351.594 89.676.694 Fuente: Calculo hecho por los autores
Tabla 28. Renta Presuntiva Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% Renta Presuntiva $ 0 508.315 1.069.276 1.850.085 2.892.051 Renta Liquida $ 12.836.240 20.900.485 30.242.882 41.329.498 55.062.319 Renta Presuntiva % 34,00% 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% Fuente: Calculo hecho por los autores
Seguidamente de acuerdo a los clculos realizados en Excel se presentaran la conclusin de la evaluacin financiera del proyecto cabe anotar que se reportan como anexo los tres estados financieros bsicos para las dos alternativas:
4.5.1 Escenario con capital Semilla Fondo Emprender
Los supuestos macroeconmicos utilizados para las dos opciones son los mismos de tal manera que se presentaran para esta primera opcin y se asumirn para la siguiente. Tabla 29. Supuestos Macroeconmicos Inflacin % 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 3,00% Incremento precio % 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% Incremento Ventas % 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Incremento Costos % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% Incremento Gastos % 6,50% 6,50% 6,50% 6,50% 6,50% PAGG % 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% IPP % 5,00% 4,00% 4,00% 4,00% 3,70% DTF T.A. % 6,58% 7,55% 8,50% 8,68% 8,86% Fuente: Calculo de los autores y Banco de la Repblica
Tabla 30. Flujo de caja Escenario Fondo emprender
Fuente: Calculo Realizado por los autores
Tabla 30. Indicadores Financieros Proyectados Liquidez - Razn Corriente 3,55 4,56 5,43 6,13 6,62 Prueba Acida 4 5 5 6 7 Nivel de Endeudamiento Total 83,8% 74,9% 66,4% 58,6% 51,6% Rentabilidad Operacional 7,4% 8,9% 10,2% 11,3% 12,5% Rentabilidad Neta 5,7% 6,4% 7,0% 7,5% 8,2% Rentabilidad Patrimonio 100,0% 72,1% 58,4% 50,2% 45,2% Rentabilidad del Activo 16,2% 18,1% 19,7% 20,8% 21,9% Fuente: Calculo Realizado por los autores
Tabla 31. Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operacin 27.443.563 27.710.470 33.916.227 41.192.995 Flujo de Inversin -67.500.000 0 0 0 0 Flujo de Financiacin 0 -7.273.138 -9.386.571 - 11.889.299 Flujo de caja para evaluacin -67.500.000 27.443.563 27.710.470 33.916.227 41.192.995 Tasa de descuento Utilizada 18% 18% 18% 18% Flujo de caja descontado -67.500.000 23.257.256 19.901.228 20.642.463 21.246.889 Fuente: Calculo Realizado por los autores
Tabla 32. Criterios de Decisin Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 18% TIR (Tasa Interna de Retorno) 29,89% VAN (Valor actual neto) 17.547.836 PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 2,07 Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementacin).en meses 3 mes Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT) 100,00% Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio ( Indique el mes ) 24 mes Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio ( Indique el mes ) 48 mes
4.5.1 Escenario con Crdito de la Banca Comercial y de Segundo Piso.
Tabla 35. Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operacin 27.443.563 30.839.684 36.709.672 43.411.847 Flujo de Inversin -67.500.000 0 0 0 0 Flujo de Financiacin -22.703.572 - 25.717.230 - 26.738.535 - 27.684.711 Flujo de caja para evaluacin -67.500.000 27.443.563 30.839.684 36.709.672 43.411.847 Tasa de descuento Utilizada 18% 18% 18% 18% Flujo de caja descontado -67.500.000 23.257.256 22.148.581 22.342.640 22.391.348 Fuente: Calculo Realizado por los autores
Tabla 36. Criterios de Decisin Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 18% TIR (Tasa Interna de Retorno) 33,04% VAN (Valor actual neto) 22.639.825 PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 1,95 Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementacin).en meses 3 mes Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT) 100,00% Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio ( Indique el mes ) 24 mes Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio ( Indique el mes ) 48 mes Fuente: Calculo Realizado por los autores
4.6. EVALUACIN ECONOMICA DEL PROYECTO
La evaluacin se hace para determinar los elementos necesarios que permitan tomar la decisin de ejecutar o no el proyecto, basado en diversos criterios como son el valor presente neto, la tasa interna de retorno y el periodo de recuperacin de la inversin. Para ello hay que tener en cuenta el anlisis de ingresos y gastos derivados del proyecto, para establecer si es factible pagar las deudas adquiridas
y retribuir el capital aportado por los socios. Con el flujo de caja dado en las tablas No. 30 y 36, de las dos alternativas respectivamente se calcularon los criterios mencionados anteriormente, y los resultados son los siguientes:
Escenario Fondo Emprender TIR (Tasa Interna de Retorno) 29.89% VPN (Valor presente neto) $17.547.836 PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 2,07 Aos Escenario con las Bancas TIR (Tasa Interna de Retorno) 33.04% VPN (Valor presente neto) $22.639.825 PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 1,95 Aos
Como se puede apreciar, los valores de la TIR y VPN para ambos escenarios son positivos. Para el caso del valor presente neto, los criterios son los siguientes: Si el VPN > 0: El proyecto es rentable. Si el VPN = 0: El proyecto es postergado. Si el VPN < 0: El proyecto no es rentable
En el caso del presente estudio, presenta un valor positivo de $17.547.836 y $22.639.825 lo cual indica que el proyecto es rentable bajo los dos escenarios es decir que adems de dar las tasa esperadas por los emprendedores genera ms dinero medido en valor presente.
Para el caso de la TIR, sus indicadores son: Si TIR > tasa de descuento: El proyecto es aceptable. Si TIR = tasa de descuento: El proyecto es postergado. Si TIR < tasa de descuento: El proyecto no es aceptable.
La tasa de descuento o tambin llamada tasa de oportunidad con que se calcul fue del 18%, y se observa que el clculo dio un valor del 29.89% y 33.04% respectivamente para las dos alternativas lo que significa la bondades que presenta el proyecto bajo las dos pticas evaluadas.
Por ltimo, en lo que respecta al perodo de recuperacin, la cifra es de 2 aos aproximadamente para las dos opciones, lo que quiere decir que la inversin es recuperable con los datos suministrados en un tiempo no muy largo, estamos hablando de menos de la mitad del horizonte del proyecto que es a cinco aos..
Todo esto lleva a pensar que el proyecto de ecoturismo en Tierrabomba es rentable bajo los escenarios estudiados lo que habla muy bien del proyecto y de sus ventajas. Hay que tener en cuenta que la empresa que se planea montar es una legalmente constituida, y adems de eso, con trabajadores de planta que ganan salarios fijos con todas sus prestaciones. Igualmente se piensa localizar el proyecto en esta isla, que es bastante deprimida lo que no solamente trae beneficios financieros para los emprendedores sino tambin para los habitantes y el entorno en general, lo que habla adems de ejercer con el proyecto tanto impacto econmico como ambiental y social. por lo anterior, se concluye que el proyecto es viable bajo las condiciones descritas y en las condiciones presente.
5. CONCLUSIONES
Con la realizacin del Diagnstico socio econmico se conoci que la isla de Tierrabomba cuenta con todos los servicios bsicos, su gente se dedica especialmente a la agricultura y pesca pero estas actividades no generan suficientes ingresos econmicos por lo que los miembros de esta isla estn interesados en buscar nuevas fuentes de ingresos como el ecoturismo gracias a que cuentan con diversidad de especies de flora y fauna.
El principal problema que se identifico en la isla de Tierrabomba en cuanto al turismo es el desconocimiento de su potencial ecoturstico causado por la falta de informacin acerca de esta forma de turismo, para lo cual la alternativa propuesta es la realizacin de un plan de desarrollo ecoturstico, en el cual se vean involucradas los habitantes de la isla.
En la actualidad la isla de Tierrabomba cuenta con servicios tursticos, como la existencia de varios hoteles, lo que pude beneficiar al proyecto dado que cuenta con la visita constante de turistas. Mediante el inventario se identific varios atractivos que por sus caractersticas pueden captar la atencin del mercado turstico nacional e internacional, llegando a la conclusin de que en esta isla si es factible el desarrollo ecoturstico.
El estudio de mercado realizado, arroj que este tipo de proyectos tiene gran aceptacin, debido a los servicios tursticos complementarios y el conocimiento sobre este sector; el cual las cifras reflejaron una participacin del 85% y esto a su vez se convierte en una ventaja competitiva, que permite atraer por medio de reconocimiento y publicidad a colombianos y extranjeros que quieren disfrutar de este tipo de turismo.
El apoyo a este tipo de proyectos ecoturisticos por parte del mercado potencial se sustenta en el resultado encontrado, el cual evidencia que el 91% de los visitantes manifest que s le gustara volver a la isla por la cercana de Cartagena y su tranquilidad con respecto a las playas de Bocagrande.
En cuanto al estudio financiero, se recopil la informacin de costos, gastos e ingresos del estudio de mercados, administrativo y legal, con lo cual se estableci unas utilidades para el primer ao de $ 8.500.000 en el escenario 2 y de $ 14.500.000 en el escenario 1.
Despus de realizar el estudio de factibilidad el proyecto se considera atractivo con los dos escenarios propuestos, ya que representa una oportunidad de negocio rentable, especialmente para los emprendedores. puesto que segn los resultados financieros, con una inversin inicial de $67.500.000, en un periodo de 5 aos los resultados sern ptimos en cuanto a liquidez, mrgenes de utilidad y capital de trabajo.
Los principales indicativos del xito del proyecto son la tasa interna de retorno (TIR) la cual arrojo un 29.89% para el primer escenario, y el 33%,04 para el segundo escenario. En cuanto a los resultados del Valor Presente Neto (VPN) obtuvimos que para el primer escenario fue de $17.547.836, y el segundo escenario de $22.639.825.
la recuperacin de la inversin se estableci en un tiempo inferior a dos aos en cada escenario propuesto.
6. RECOMENDACIONES
A pesar de que actualmente no se cuenta con una afluencia de turistas que soporten la inversin del proyecto planteado se recomienda a futuro cuando exista mas conocimiento de la isla por parte de los turistas, que antes de iniciar con la actividad ecoturistica de la isla de Tierrabomba es indispensable la socializacin del proyecto con las personas de la isla involucradas y as contar con todo su apoyo y predisposicin, es indispensable tambin que sean debidamente capacitadas con base al plan diseado en este estudio para brindar un servicio de calidad al turista, pues de ellos depender en gran parte su xito.
Se recomienda que la estructura organizacional de la empresa ecoturstica sea conformada por personas que cuenten con el apoyo de la poblacin de sta isla ya que as el proyecto tendr mejores resultados.
Es importante que las autoridades de la isla brinden su apoyo para el desarrollo de este proyecto, teniendo en cuenta que va a beneficiar a la isla en su crecimiento social y cultural ya que se vern involucrados habitantes de ella, adems de darse a conocer aun mas por parte de la poblacin turstica que visita a la ciudad de Cartagena constantemente.
7. BIBLIOGRAFIA
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Infante Villarreal, Arturo. Evaluacin econmica de proyectos de inversin. Biblioteca Banco Popular.
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KAFFURY, Mario. Administracin Financiera: Elemento Para La Toma de Decisiones. Sexta Edicin. Bogot: Universidad Externado de Colombia, p. 31-73.
CORAL DELGADO, Lucy del Carmen Contabilidad Aplicada 3 ed. Bogot D.C, McGraw Hill, 2000
GARCIA ROJAS, Bianor Anlisis Financiero Bases y Tcnicas Esenciales, Cartagena de Indias: Tecnigraf 2001, p 432
MORA ZAMBRANO, Armando Matemticas Financieras- Bogot D.C, Mcgraw Hill, 2003
VACA Currea, Guillermo Evaluacin Financiera de Proyectos, Fondo Educativo Panamericano, Bogot 2004.
MIRANDA Miranda, Juan Jos, Gestin de Proyectos: Identificacin- Formulacin-Evaluacin financiera, econmica, social y ambiental. 5ta Edicin, MM editores, Bogot 2005.
ANEXO A FUENTES DE FINANCIACION PARA EL TURISMO
ENTIDAD LINEAS DE FINANCIACION ALGUNOS CONDICIONES PAGINA WEB FINDETER Inversiones para la prctica de la modalidad del turismo. Inversiones para servicio de apoyo a la actividad turstica. Planes de mercadeo y promocin turstica. El proyecto debe cumplir con la legislacin vigente y las normas especificas aplicables en los aspectos tcnicos, sanitarios y ambientales. www.findeter.gov.co BANCOLDEX Lnea crdito para pequeo y medianos empresarios. Programa para jvenes emprendedores. Garantas que respalden el crdito. Viabilidad y factibilidad del proyecto www.bancoldex.com Cmara de Comercio Orienta y asesora para buscar financiacin con bancos. Hasta 50MM, cubre hasta el 70 % del total requerido del proyecto. www.ccb.org.co COOMEVA Crdito para desarrollo empresarial, servicio de asesara y acompaamiento al proyecto y a la ejecucin. Hasta 160MM Cobertura del FNG en caso de que el socio no cuente con garantas. www.coomeva.com.co Fondo Emprender Asigna recursos econmicos en calidad de capital semilla a iniciativas empresariales que provengan y sean desarrolladas por aprendices practicantes o profesionales universitarios recin egresados. Podrn acceder a los recursos del fondo los ciudadanos colombianos mayores de edad que estn interesados e iniciar un proyecto empresarial en cualquier regin del pas. www.fondoemprender.co m Corporacin fondo biocomercio Colombia Financiacin de fomento. Enlace entre las empresas del sector financiero y las empresas de biocomercio. Ser una iniciativa de biocomercio legalmente constituida en Colombia. www.humbolt.org.co
ANEXO B FORMATO DE ENCUESTA
Objetivo: Conocer los gustos y preferencias de los turistas que visitan a la ciudad de Cartagena de Indias, con el fin de determinar Factibilidad desde el punto de vista de mercado, tcnico y financiero con la Creacin De una Empresa Prestadora De Servicios Ecoturisticos en La Isla De Tierra Bomba.
Nombres y Apellidos: __________________________________________________________________
Gnero: a) M ( ) b) F ( ) . Edad: _______
Lugar de Procedencia: __________________________________________________________________
1. Conoce acerca del ecoturismo? 1.1 SI _____ 1.2 NO _____
2. Tiene informacin acerca de los lugares ecotursticos de Cartagena? 2.1 SI _____ Contine con el cuestionario. 2.2 NO _____ Pase a la pregunta No. 5.
3. Cmo obtuvo la informacin? 3.1 Medios de comunicacin ______ cual ___________________ 3.2 Comentarios personales ______ 3.3 Casualidad ______ 3.4 otro ______ cual? ________________________________________
4. A visitado las zonas ecotursticas de Cartagena?. 4.1 SI _____ 4.2 NO _____ Cual? ________________________
5. Cul de los siguientes atractivos tursticos ha visitado en Cartagena? 5.1 Islas del Rosario __________ 5.2 Bar __________ 5.3 Tierrabomba __________ 5.4 Todos __________ 5.5 Otros __________ cul? _____________________________________
6. Conoce la Isla de Tierrabomba?
6.1 SI _____ Contine con el cuestionario. 6.2 NO _____ Pase a la pregunta No. 10.
7. Le gustara visitarlas nuevamente? 7.1 SI_____porque?__________________________________________________ ________________________________________ continu con la encuesta 7.2 NO_____porque?_________________________________________________ __________________________________________________________________ _______________ termina la encuesta gracias.
8. Estara dispuesto a explorar las zonas ecotursticas de la Isla de Tierrabomba? 8.1 SI _______ continu 8.2 NO _______ termina la encuesta gracias
9. Que servicios le gustara que se ofrecieran en la isla de Tierrabomba? Puede marcar ms de una opcin. 9.1 informacin _____ 9.2 reservaciones _____ 9.3 transporte _____ 9.4 hospedaje _____ 9.5 seguridad _____ 9.6 todos _____ 9.7 otro _____ cual?______________________
10. Cul de las siguientes actividades ecotursticas estara interesado en practicar en Tierrabomba? 10.1 Caminata 10.2 Ciclismo de Montaa 10.3 Cabalgata 10.4 Kayaquismo y navegacin a vela 10.5 Buceo 10.6 Pesca Recreativa 10.7 Talleres de Educacin Ambiental 10.8 Observacin de Ecosistemas 10.9 Vivencias Msticas 10.10 Otras. Cules?_____________________________________________________