Monografia de Empresa Comercial

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. N 02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:
HUARAZ-PERU- 2013
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

Pblico para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2013.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
Enero del ao 2013.
Durante el ao ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;

mas IGV, Segn factura 001-01144 Gua N 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A,
RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crdito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;
mas IGV, Segn Factura 001-01211, Gua N 001-0442 a la UNASAM
Huaraz, RUC
20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al

crdito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT LCD 20 a S/.861.25 c/u; 09 Cmaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; ms IGV,
segn
Factura
001-0884,
Gua
N001-0682
de
DRAGON
DATA
SAC,RUC
20242865326,50% con cheque N 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 das.

4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20 a S/.1202..50 c/u; 08 Cmaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,segn
Factura
001-1212;Guia N 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al
contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, segn factura 001-01464, Guia N 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; segn factura 001-01-01213; Gua N001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crdito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
LCD 20 a S/.975.00c/u; 10 Cmaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; ms IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N 001-0882; Gua N 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crdito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cmaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; ms IGV; segn
Factura 001-1214;Guia N 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 das.
9. Se provisiona y paga recibo N 00668 por servicios de energa elctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N 01663 por consumo de agua potable EPS Chavn S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administracin.
10. Se compra con cheque N 04010; 15000 acciones de Telefnica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un prstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crdito Huaraz; pagaderos en
4os.
12. Se emiti una nota de crdito N 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crdito N 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15.
Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE
CARGO
REMUN.
ASIGNAC.
MOVILID
AFILIACION
PERM.
FAMILIAR
AD
PARA
PENSION
Yuly Mercedes Guarda

Jorge Tito Solis
Jose Luis Castro Pea
Esteban Silverio Bedon
Gerente
Administ.
Contador
Vendedor
5590.00
4550.00
4225.00
3688.75
No
Si
Si
No
358.00
308.00
276.00
260.00
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
SNP
AFP
AFP
SNP
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIDO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" N 02
ACTIVOS
AO:
2013
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales
Existencias
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVO
AO: 2013
PASIVOS CORRIENTES
462,640.2
3
130,000.0
0
183,834.5
6
83,746.00
860,220.
79
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras (L/Plazo)
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot.
Acumulada
PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar Diversas
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
79,668.29
135,258.16
214,926.45
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo Plazo
104,000.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00

TOTAL PASIVO
197,600.0
0
197,600.
00
1,057,82
0.79
318,926.45
PATRIMONIO
Capital
618,215.00
Resultados Acumulados
120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO
738,894.34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
1,057,820.
79
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" N 02

RUC.
FECHA
DE
EMISIO
N
02/01/1
3
04/01/1
3
06/01/1
3
08/01/1
3
REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE
GUIA N
TIP
O
SERI
E
01
001
01
001
01
001
0884
0146
4
01
001
0882
PROVEEDOR
RUC
N
0114
4
001 0924
001 0682
001 0974
001 0893
SERCON
INFORMATICA SA.
DRAGON DATA
SAC.
DIGITAL SYSTEMS
SA.
NET COMPUTER
SRL.
2044675890
7
2024286532
6
2055675890
8
2023568923
4
SUB TOTAL
10/01/1
3
10/01/1
3
Pag.
001
14
0599
HIDRANDINA SA.
14
1020
E.P.S. CHAVIN S.A

SUB TOTAL
TOTAL
2010000255
0
2085000552
4
Bs y Ss
VALOR DE
GARVADO
COMPRA
S
I.G.V.
PRECIO
DE
COMPRA
CONDICIONES
CONTAD
O
146,412.5
0
146,412.5
0
26,354.2
5
172,766.7
5 86,383.38
22,798.75
208,650.0
0
22,798.75
208,650.0
0
4,103.78
37,557.0
0
26,902.53 13,451.27
246,207.0 246,207.0
0
0
CREDITO
86,383.3
7
13,451.2
6
17,449.2
29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25
5
407,436.2 407,436.2 73,338.5 480,774.7 363,490. 117,283.
5
5
3
8
90
88
3,442.80
3,442.80
619.70
4,062.50
4,062.50
3,098.52
3,098.52
557.73
3,656.25
3,656.25
6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76

413,977.5 413,977.5 74,515.9 488,493.5
7
7
6
3
7,718.76
0.00
371,209. 117,283.
65
88
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
FECHA
DE
EMISIO
N
03/01/1
3
05/01/1
3
07/01/1
3
09/01/1
3
COMPROBANTE
GUIA N
TIP
O
SERI
E
01
001
01
001
01
001
1212
0121
3
01
001
1214
CLIENTE
RUC
0121
1
0010442
0010443
0010444
0010445
2010150485
UNASAM HUARAZ
3
ULADECH
2020250245
HUARAZ
3
UNIV. ALAS
2082150486
PERUANAS
2
2033250236
UNIV. SAN PEDRO
8
TOTAL
Bs y Ss
GRAVADO
S
VALOR
DE
VENTA
I.G.V.
PRECIO
DE
COMPRA
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
262,193. 262,193. 47,194.8 309,388. 247,510. 61,877.7

75
75
8
63
90
3
31,590.0 31,590.0
37,276.2 37,276.2
0
0 5,686.20
0
0
292,418. 292,418. 52,635.3 345,054. 276,043. 69,010.8
75
75
8
13
30
3
42,640.0 42,640.0
50,315.2
50,315.2
0
0 7,675.20
0
0
628,842. 628,842. 113,191. 742,034. 560,830. 181,203.
50
50
66
16
41
76
LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

ARTICULO :
LAPTOPS CORE 7
UNIDAD:
CODIGO:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
02/01/201
3
DETALLE
ENTRADA
CAN
P.UNIT. P.TOTAL
T.
2013020201
STOCK MINIMO:
20
STOCK MAXIMO:
PEPS 01
SALIDA
CAN
T.
P.UNIT.
P.TOTAL
SALDO
INICIAL
10
02/01/201
3
001 0924
001 01144
COMPRA
02/01/201
3
001-0309
00101010
VENTA
05/01/201
3
00101150
00104414
COMPRA
06/01/201
3
001-0311
00101012
VENTA
7,475.
00
74,750.0
0
6
6
14
7,800.
00
SALDO
OBSERVACIO
CAN
N
P.UNIT. P.TOTAL
T.
6,240. 37,440.0
6
00
0
6,240.0
6
37,440.00
0
7,475. 74,750.0
10
00
0
6,240.00 37,440.00
7,475.00
44,850.00
109,200.
00
4
4
14
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL
10
24
183,950.
00
37,440.00
30
221,390.
7,475. 29,900.0
00
0
7,475.0
29,900.00
0
7,800. 109,200.
00
00
7,475.00 29,900.00
7,800.00
78,000.00
26
190,190.
00
4
30
31,200.00
221,390.
7,800.
00
31,200.0
0
00
00
LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE
7
ARTICULO :
UNIDAD:
CODIG
O:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
02/01/20
13
DETALLE
ENTRADA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.
STOCK MINIMO:
30
STOCK MAXIMO:
PEPS 02
SALIDA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.
SALDO
INICIAL
02/01/20
13
0010924
00101144
02/01/20
13
0010442
00101211
05/01/20
13
0010974
00101464
2013020205
SALDO
CAN
T.
5
9
COMPRA
7,962.
71,662.50
50
5
9
5
VENTA
6
12
COMPRA
8,287.
99,450.00
50
6,630.
33,150.00
00
7,962.
47,775.00
50
3
3
12
P.UNIT.
6,630.
00
6,630.0
0
7,962.
50
7,962.
50
7,962.5
0
8,287.
50
P.TOTAL
33,150.00
33,150.00
71,662.50
23,887.50
23,887.50
99,450.00
OBSERVACIO
N
06/01/20
13
0010444
001011213
3
VENTA
8
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo
Final
TOTAL
171,112.
50
21
5
22
7,962.
23,887.50
50
8,287.
66,300.00
50
171,112.
50
8,287.
50
33,150.00
33,150.00
33,150.0
0
204,262.
50
4
204,262.
50
26
LIBRO KARDEX
ARTICULO :
IMPRESORA MULTIFUNCIO.
LASER
UNIDAD:
CODIG
O:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
02/01/201
3
03/01/201
3
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
0010682
SALDO
INICIAL
001-0884 COMPRA
CANT.
P.UNIT.
STOCK MINIMO:
18
STOCK MAXIMO:
PEPS 03
ENTRADA
DETALLE
2013020206
P.TOTAL
1,137.5
10,237.50
0
SALIDA
CANT
P.UNIT.
.
SALDO
OBSERVAC
CANT P.UNIT P.TOTA
ION
P.TOTAL
.
.
L
1,105. 4,420.
4
00
00
1,105. 4,420.0
4
00
0
9
1,137. 10,237
50
4
04/01/201
3
0010443
001-1212 VENTA
07/01/201
3
0010893
001-0882 COMPRA
08/01/201
3
0010445
6
12
6,825.00
12
8
26,812.5
0
21
4
3
3
001-1214 VENTA
TOTAL
4,420.00
1,381.2
16,575.00
5
3
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
1,105.0
0
1,137.5
0
1,137.5
0
1,381.2
5
21
3,412.50
11,050.0
0
25,707.5
0
1,137. 3,412.
50
50
1,137. 3,412.5
50
0
1,381. 16,575
25
.00
0
4
0.00
1,381.
25
4,420.00
4
31,232.5
0
25
25
5,525.00
31,232.5
0
LIBRO KARDEX
ARTICULO :
MONITORES TFT
.50
CODIGO
:
2013020207
UNIDAD:
UNIDAD
STOCK MINIMO:
25
MARCA:
LCD 20"
STOCK MAXIMO:
5,525.
00
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA
02/01/201
3
PEPS 04
ENTRADA
DETALLE
CANT
.
P.UNIT.
P.TOTAL
SALIDA
CANT
P.TOTA
P.UNIT.
.
L
SALDO
INICIAL
03/01/201
3
0010682
0010884
04/01/201
3
0010443
0011212
07/01/201
3
0010893
0010882
08/01/201
3
0010445
0011214
10
861.25
8,612.50
COMPRA
8
VENTA
2
8
975.00
780.00
861.25
6,240.0
0
1,722.5
0
7,800.00
SALDO
OBSERVACIO
CANT P.UNIT P.TOTA
N
.
.
L
780.0 6,240.0
8
0
0
6,240.0
8
780.00
0
861.2 8,612.5
10
5
0
8
8
COMPRA
8
8
VENTA
2
Sub Total
Saldo
Inicial
18
8
16,412.5
0
6
26
861.25
6,240.00
Saldo Final
TOTAL
20
6,890.0
0
1,950.0
975.00
0
16,802.
50
22,652.5
0
861.2 6,890.0
5
0
6,890.0
861.25
0
975.0 7,800.0
0
0
5,850.0
0
22,652.
50
975.0 5,850.0
0
0
LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE
VIDEO
ARTICULO :
UNIDAD:
CODIGO
:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA
02/01/201
3
DETALLE
ENTRADA
CANT P.UNIT
P.TOTAL
.
.
2013020207
STOCK MINIMO:
15
STOCK MAXIMO:
PEPS 05
SALIDA
CANT
P.UNIT. P.TOTAL
.
SALDO
INICIAL
9
03/01/201
3
0010682
0010884
COMPRA
04/01/201
3
0010443
0011212
VENTA
07/01/201
3
0010893
0010882
COMPRA
08/01/201
3
0010445
0011214
VENTA
438.75
3,948.75
6
2
10
520.00
416.00
438.75
SALDO
CANT P.UNIT P.TOTA
.
.
L
416.0 2,496.0
6
0
0
2,496.0
6
416.00
0
438.7 3,948.7
9
5
5
2,496.00
877.50
5,200.00
7
7
10
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL
5
19
6
25
9,148.75
438.75
520.00
3,071.25
2,600.00
20
9,044.75
2,600.00
11,644.7
5
2,496.00
11,644.7
5
25
438.7 3,071.2
5
5
3,071.2
438.75
5
520.0 5,200.0
0
0
0.00
520.0 2,600.0
0
0
OBSERVACIO
N

RUC:
PLANILLA DE REMUNERACIONES
1
2
3
4
APELLIDOS Y
NOMBRES
YULY MERCEDES
GUARDA
JORGE TITO SOLIS
JOSE LUIS CASTRO
PEA
ESTEBAN SILVERIO
BEDON
TOTAL
CARGO
REMUNE
RACION
BASICA
Gerente
Administra
dor
5,590.00
4,550.00
Contador
4,225.00
Vendedor
3,688.75
18,053.7
5
ASIGNA
C.
FAMILI
AR 10
% RMV
OTROS
MOVILID
AD
LOCAL
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
REMUNERA
CION
S.N.P
13%
AFP
INSTITU 13.22
C.
%
358.00
5,948.00
75.00
308.00
4,933.00
Integra
75.00
276.00
4,576.00
Integra
260.00
3,948.75
1,202.00
19,405.75
150.00
773.24
513.34
1,286.
58
13.22
%
13.22
%
IMPOR
TE
APORTA
C.
NETO A
PAGAR
ESSALU
D 9%
773.24
535.32 5,174.76
652.14
443.97 4,280.86
604.95
411.84 3,971.05
513.34
2,543.6
7
355.39 3,435.41
1,746.5 16,862.
2
08
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA

HUARAZ S.A.C" 02
CALCULO DE LA DEPRECIACION
DESCRIPCION
COSTO
EDIFICIOS
208,000.00
DEPRECIACION
MENSU
%
ANUAL
AL
10,400.0
5%
866.67
0
CALCULO DE C.T.S.
N
1
2
3
4
APELLIDOS Y NOMBRES
YULY MERCEDES GUARDA

JORGE TITO SOLIS
JOSE LUIS CASTRO PEA
ESTEBAN SILVERIO BEDON
TOTAL
CARGO
Gerente
Administrador
Contador
Vendedor
REMUNERACION
COMPUTABLE
CTS
ULTIMA
1/6
TOTAL
MES
GRATIFI
DEUDA
C.
8.33%
5,948.00
991.33 6,939.33 578.05
4,933.00
822.17 5,755.17 479.41
4,576.00
762.67 5,338.67 444.71
3,948.75
658.13 4,606.88 383.75
19,405. 3,234.2 22,640. 1,885.
75
9
04
92
LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

PERIDO:
RUC.
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL:

NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N

CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
CODIG
O
DENOMINACION
02/01/2013 Saldo inicial

1
02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 .
1212
03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero

Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH
05/01/2013 Hz.
Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS
PERUANAS Hz.
07/01/2013
1041
3
4
1212
1212
07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP
1041
Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz

Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital
13/01/2013 Systems
4699
12/01/2013
1689
Facturas emitidas - por

cobrar
Cuentas corrientes
operativas
cobrar
cobrar
Cuentas corrientes
operativas
Otras cuentas por pagar
diversas
Otras cuentas por cobrar
diversas
Sub Total
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
60,489.72
247,510.9
0
247,510.9
0
37,276.20
276,043.3
0
276,043.3
0
1,725.15
4,173.00
625,493.1
2
525,142.
35
Saldo prximo mes

TOTALES
625,493.1
2
100,213.1
7
625,493.
12
LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIDO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL:
HUARAZ S.A.C" 02
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
OPERACINES BANCARIAS
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
1
2
3
4
FECHA
DE LA
OPERACI
N
02/01/20
13
02/01/20
13
02/01/20
13
03/01/20
13
05/01/20
MEDI
O DE
PAGO
(TABL
A 1)
007
001
007
007
DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
Saldo Inicial
Pago 50% de la fact.
001
Deposito en Cta. Cte.
Pago 50% Fact/001884
Pago de Fact/001-
APELLIDOS Y
NOMBRES O
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL
GIRADOR O
BENEFICIARIO
CTA CONTABLE ASOCIADA

NUMERO DE
LA
TRANSACCIO
N BANCARIA
O DE
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CDIGO
DENOMINACION
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
402,136.
75
SERCON INFORMAT.
SA.
UNASAM Huaraz
DRAGON DATA SAC.
DIGITAL SYSTEMS
Cheque N
04004
P/ deposito
Cheque N
04005
Cheque N
4212
1041
4212
4212
Emitidas - Fact.por
pagar
CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
86,383.38
247,510.9
0
13,451.27
246,207.0
5
6
7
8
9
10
11
13
06/01/20
13
07/01/20
13
09/01/20
13
09/01/20
13
10/01/20
13
11/01/20
13
15/01/20
13
01464
001
001
Deposito en Cta. Cte.

Pago 50% Fact/0010882
Pago Recibo 00668 LUZ
Pago Recibo 01663AGUA
Pago compra de
acciones
Obtencion de
prestamos
007
Pago de sueldos
007
007
007
007
04006
UNIV. ALAS
PERUANAS
NET COMPUTER SRL
Hidrandina S.A.
EPS Chavin S.A.
Telefonica S.A.A.
BCP HUARAZ
Trabajadores
pagar
P/deposito
Cheque N
04007
Cheque N
04008
Cheque N
04009
Cheque N
04010
1041
P/ deposito
Cheque N
04011
4511
4212
4212
4212
4699
4111
CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Otras cuentas por
pagar
instituciones
financieras
Sueldos y salarios x
pagar
Sub Total
Saldo prximo
mes
TOTALES
276,043.3
0
17,449.25
4,062.50
3,656.25
180,000.0
0
130,000.0
0
16,862.08
568,071.
73
487,619.2
2
1,055,69 1,055,69
0.95
0.95
1,055,69
0.95
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CDIGO
DEL
NMERO
DEL
DOCUMENT
CORRELATI
LIBRO
O
VO
(TABLA)
SUSTENTAT
ORIO
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
C
DIG
O
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
01
02/01/20
13
Reinicio De las operaciones 2013
03
02
101
Caja
01
02/01/20
13
03
02
104
1
CtasCtes.operativas
402,150.51
03/01/20
13
03
111
Inversiones mantenidas
130,000.00
01
02/01/20
13
03
02
121
2
Factruras emitidas por cobrar
139,962.16
01
02/01/20
13
03
02
123
Letras por cobrar
43,872.40
01
02/01/20
13
03
02
201
1
Mercaderias manufacturas
83,746.00
01
02/01/20
13
03
02
332
1
Edificaciones administrativas
01
02/01/20
13
02
391
31
Edificaciones Administrativas
10,400.00
01
02/01/20
13
02
401
11
IGV - Cuenta propia
59,432.39
01
02/01/20
13
03
02
401
71
Impuesto a la Renta 3ra categoria
51,719.72
01
02/01/20
13
03
02
403
1
Essalud
1,399.95
01
02/01/20
13
03
02
403
2
ONP
1,029.21
01
02/01/20
13
03
02
407
1
AFP Integra
1,009.75
01
02/01/20
13
03
02
413
Participacion de los trabajadores
01
02/01/20
13
02
415
1
Compensacion por tiempo de

servicios
1,511.69
01
02/01/20
13
03
02
421
2
Facturas por pagar - emitidas
71,208.28
01
02/01/20
13
03
02
423
Letras por pagar
01
02/01/20
13
03
02
451
1
Instituciones financieras
104,000.00
01
02/01/20
13
03
02
501
1
Capital social - acciones
618,215.00
01
02/01/20
13
03
02
591
Utilidades no distribuiddas
120,679.34

VAN
03
03
03
60,489.72
TOTALES
208,000.00
19,155.45
8,460.01
1,068,220.79
1,068,220.79
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N
OPERACIN
OPERACIN
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
VIENEN
Por la centralizacion de R. de
compras
compras
compras
compras
compras
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
almacen
almacen
almacen
almacen
04
31/01/2013
04
CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O
NMER
O
CORRE
LATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CDIG
O
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
1,068,220.
79
08
14
6011
08
14
6361
Mercaderias manufacturas costo

Servicios basicos energiaelectrica
08
14
6363
Servicios basicos - agua
08
14
40111
IGV - Cta propia
08
14
4212
Facturas - emitidas por pagar
2011
Gastos Adm. - gastos
generales
Gastos Ventas - gastos
generales
94
95
6111
79
Mercaderias manufacturadas
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
Por canje de facturas por letras
4212
Facturas - emitidas por pagar
31/01/2013
423
05
31/01/2013
Centralizacin de R.Vtas del mes
14
10
1212
Letras por pagar

Facturas emitidas - en
cartera
05
31/01/2013
14
10
40111
IGV - Cta propia
05
31/01/2013
14
10
70111
Ventas mercaderias terceros
06
31/01/2013
123
Letras por cobrar
06
31/01/2013
1212
Facturas emitidas por cobrar
07
31/01/2013
Por costo de ventas del pte mes
6911
07
31/01/2013
Por costo de ventas del pte mes
2011
HABER
1,068,22
0.79
407,436.25
3,442.80
3,098.52
74,515.96
488,493.5
3
407,436.25
3,924.79
2,616.53
407,436.2
5
6,541.32
13,451.26
13,451.26
742,034.16
113,191.6
6
628,842.5
0
5,315.20
5,315.20
78,325.00
78,325.00
08
31/01/2013
Centralizacin de la planilla de
sueldos
31
17
6211
Sueldos y salarios
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
FECHA DE
LA
OPERACIN
TOTALES
OPERACIN
CDIGO
NMERO
DEL
NMERO
DEL
LIBRO O
CORRELA DOCUME
REGISTR
TIVO
NTO
O (TABLA
SUSTENT
8)
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
08
31/01/2013
VIENEN
Centralizacin de la planilla
sueldos
sueldos
sueldos
sueldos
sueldos
09
31/01/2013
Por Transf.de la planilla de sueldos
94
09
31/01/2013
95
09
31/01/2013
79
10
31/01/2013
Por la N/Credito de compra
675
10
31/01/2013
Por la N/Credito de compra
4699
11
31/01/2013
por la transf. De la cta 675
97
11
31/01/2013
por la transf. De la cta 675
79
12
31/01/2013
Por N/Credito de ventas
1689
12
31/01/2013
Por N/Credito de ventas
775
13
01/02/2013
por el compromiso de compra de
1111
13
02/02/2013
acciones
4699
08
08
08
08
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
de
19,405.75
2,829,223.
26
2,809,81
7.51
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
2,829,223.
26
2,809,817.
51
31
17
6271
Regimen de prestacion de
salud
31
17
4031
Essalud
1,746.52
31
17
4032
O.N.P.
1,286.58
31
17
4071
AFP - Integra
1,257.09
31
17
4111
Sueldos y salarios por pagar
1,746.52
de
de
de
de
Gastos Adm.sueldos y salarios
Gastos Ventas sueldos y
salarios
gastos
Descuentos concedidos por
pronto pago
16,862.08
12,691.36
8,460.91
21,152.27
1,725.75

Gastos financieros
gastos
diversas
Descuentos obtenidos por
pronto pago
1,725.75
1,725.75
1,725.75
4,173.00
4,173.00
180,000.00
180,000.00
14
31/01/2013
Por depreciacion de activos fijos
68141
14
31/01/2013
39131
15
31/01/2013
94
Gastos Adm.gastos generales
6,240.00
15
31/01/2013
95
31/01/2013
Gastos Adm.gastos generales

gastos
4,160.00
15
Por depreciacion de activos fijos

Por la transf de la cta 68 a su
destino
destino
destino
79
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
16
16
17
17
17
18
18
18
19
19
19
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
OPERACIN
VIENEN
Provision de CTS.de
trabajadores
Provision de CTS.de
trabajadores
Transf.dellacta 62 a su
destino
destino
destino
Por la centralizacion de ing.
de caja
de caja
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
de caja
de caja
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELA
TIVO
NMERO
DEL
DOCUME
NTO
SUST.
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
10,400.00
10,400.00
3,060,546.
55
10,400.00
3,060,546.
55
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
3,060,546 3,060,546
.55
.55
6291
4151
94
95
79
101
1212
1689
1041
4699
101
Compensacin por tiempo

de servicios
Compensacin por tiempo
de servicios
Gastos Adm.gastos
generales
Gastos Adm.gastos
generales
gastos
Caja
Facturas emitidas - en
cartera
diversas
Cuentas corrientes
operativas
diversas
Caja
1,885.86
1,885.86
1,131.52
754.34
1,885.86
565,003.4
0
560,830.40
4,173.00
523,554.2
0
1,725.75
525,279.95
20
20
20
21
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
Por ingresos del

mov.enctacte
Por ingresos del
mov.enctacte
Por ingresos del
mov.enctacte
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
1041
1041
4511
4111
Cuentas corrientes
operativas
Cuentas corrientes
operativas
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por
pagar
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
21
31/01/2013
21
31/01/2013
21
31/01/2013
22
31/01/2013
VIENEN
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por cancelacion clase 9 con
cta.79
22
31/01/2013
22
TOTALES
REFERENCIA DE LA
CDIGO
DEL
LIBRO O
NMERO
REGIST CORRELATI
RO
VO
(TABLA
8)
OPERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
653,554.2
0
523,554.20
130,000.00
16,862.08
4,825,017 4,808,155
.90
.82
MOVIMIENTO
DEBE
4,825,017.
90
4212
4699
1041
Fact.por pagar - emitidas

diversas
Cuentas corrientes
operativas
HABER
4,808,15
5.82
371,209.65
180,000.00
568,071.7
3
79
Cargas imp.acta.de costos
Por cancelacionctas clase 9
94
Gastos de Administracion
23,987.67
31/01/2013
95
Gastos de Ventas
15,991.78
22
31/01/2013
97
23
31/01/2013

Por cancelac.costo de
ventas
Gastos Financieros
Mercaderias
manufacturadas
6111
41,705.20
1,725.75
78,325.00
23
31/01/2013
Por cancelac.costo de
ventas
6911
23
31/01/2013
Por transf..ctas clase 6 y 7
6111
24
31/01/2013
7011
24
31/01/2013
775
24
31/01/2013
89
24
31/01/2013
6011
24
31/01/2013
6211
24
31/01/2013
6271
24
31/01/2013
6291
24
31/01/2013
6361
Sueldos y salarios
Regimen de prestacion de
salud
Compensacion por tiempo
de se
Servicios basicos energiaelc
VAN
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Descuentos obtenidos por
pronto
OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
24
31/01/2013
6363
24
31/01/2013
675
24
31/01/2013
25
31/01/2013
Por
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.
25
31/01/2013
25
31/01/2013
25
31/01/2013
628,842.50
4,173.00
512,985.3
0
407,436.2
5
19,405.75
1,746.52
1,885.86
6,458,384.
50
68141
DEBE
871
la determ.Partic.Trab.e
881
40171
413
Servicios basicos Agua

Desctos concedidos por
pronto pago
Edificaciones
Participacion de los Trabaj.
Ctes
Impuesto a la Renta
Corriente
Impuesto a la Renta Tercera Cat
Participacion de los
Trabajadores
3,442.80
6,443,16
0.23
MOVIMIENTO
6,458,38
4.50
VIENEN
transf..ctas clase 6 y 7
329,111.25
Resultados del ejercicio
TOTALES
CDIGO
DEL
NMERO
NMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI
DOCUMENTO
REGISTR
VO
SUSTENTATORIO
O (TABLA
8)
78,325.00
HABER
6,443,16
0.23
3,098.52
1,725.75
10,400.00
51,298.53
138,506.0
3
138,506.0
3
51,298.53
26
31/01/2013
26
31/01/2013
26
31/01/2013
27
31/01/2013
27
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
89
Por el traslado a resultado

del ejercico de la cuentas
87 y 88
871
881
Por el traslado del

resultado del ejercicio a
Por cierre de las
operaciones del
28
31/01/2013
28
28
31/01/2013
31/01/2013
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
VIENEN
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Ejercicio
323,180.7
4
591
Utilidades acumuladas
Edificaciones
Administrativas
20,800.00
IGV - cuenta propia

Impuesto a la Renta 3ra.
Categora
98,108.09
190,225.7
5
40111
40171
323,180.7
4
4031
Essalud
3,146.47
4032
ONP
2,315.79
4071
AFP Integra
2,266.84
413
4151
Participaciones por Pagar

Compensacion por tiempo
de ser.
TOTALES
51,298.53
138,506.0
3
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
REGISTRO
LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACIN
189,804.5
6
89
39131
presente ejercicio.
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio

Participacion de los Trabaj.
Ctes
Impuesto a la Renta
Corriente
OPERACIN
CDIGO
NMERO DEL
DEL LIBRO NMERO
DOCUMENTO CDIG
O
CORRELATI
SUSTENTATO
O
REGISTRO
VO
RIO
(TABLA 8)
DENOMINACIN
4212
Facturas por pagar emitidas
423
4511
Letras por pagar

70,453.98
3,397.55
7,551,88
8.83
7,161,17
4.36
MOVIMIENTO
DEBE
7,551,888
.83
175,040.9
0
21,911.27
234,000.0
HABER
7,161,17
4.36
28
28
31/01/2013
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
28
28
28
28
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
de las operac.
5011
Capital social - acciones
de las operac.
591
Utilidades no distribuiddas
101
Caja
Cuentas corrientes
operativas
0
618,215.0
0
443,860.0
8
de las operac.
de las operac.
1041
100,213.1
7
487,632.9
8
310,000.0
0
315,850.7
2
de las operac.
111
de las operac.
1212
Facturas por cobrar - en
cobranza
de las operac.
123
de las operac.
2011
de las operac.
3321
Letras por cobrar

Edificaciones
administrativas
TOTALES
9,044,916
.08
49,187.60
412,857.2
5
208,000.0
0
9,044,91
6.08
LIBRO MAYOR
PERIDO:
RUC
:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL
"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

101 CAJA
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
FOLIO 01
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
101 CAJA
FOLIO 02
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apeprtura
31/01/2013
18
A Varrios
31/01/2013
19
Por Varios
525,279.95
31/01/2013
28
Por cierre
100,213.17
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
60,489.72
565,003.40
TOTALES
1041 CTAS CTES OPERATIVAS
625,493.12
625,493.12
FOLIO 03
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
402,150.51
31/01/2013
19
A Caja
523,554.20
31/01/2013
20
A CtasCtes Operativas
653,554.20
31/01/2013
20
Por CtasCtes operativas
523,554.20
31/01/2013
21
Por Varios
568,071.73
31/01/2013
28
Por cierre
487,632.98
OPERACIN
TOTALES
DEUDOR
1,579,258.91
ACREEDOR
1,579,258.91
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
FOLIO 04
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
130,000.00
31/01/2013
13
A Otras Cuentas por Pagar
180,000.00
31/01/2013
28
Por cierre
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
310,000.00
TOTALES
1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR
310,000.00
310,000.00
FOLIO 05
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
139,962.16
31/01/2013
05
A Varios
742,034.16
31/01/2013
06
Por Letras por cobrar
31/01/2013
18
Por Caja
560,830.40
31/01/2013
28
Por cierre
315,850.72
OPERACIN
123 LETRAS POR COBRAR

FECHA DE LA
OPERACIN
02/01/2013
01
A Apertura
31/01/2013
06
A Facturas emitidas por cobrar
31/01/2013
28
Por cierre
ACREEDOR
5,315.20
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
OPERACIN
881,996.32
881,996.32
FOLIO 06
DEUDOR
ACREEDOR
43,872.40
5,315.20
49,187.60
TOTALES
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
12
A Descuentos obtenidos por pronto pago
31/01/2013
18
Por Caja
OPERACIN
49,187.60
49,187.60
FOLIO 07
DEUDOR
ACREEDOR
4,173.00
4,173.00
TOTALES
4,173.00
4,173.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
FOLIO 08
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Aperptura
31/01/2013
03
A Mercaderias manufacturadas
31/01/2013
07
Por Mercaderas manufacturadas
31/01/2013
28
Por cierre
OPERACIN
02/01/201
01
A Apertura
31/01/2013
28
Por cierre
ACREEDOR
407,436.25
78,325.00
412,857.25
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
83,746.00
TOTALES
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
491,182.25
491,182.25
FOLIO 09
DEUDOR
ACREEDOR
208,000.00
208,000.00
TOTALES
208,000.00
208,000.00
FOLIO 10
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
10,400.00
31/01/2013
14
Por Edificaciones Administrativas
10,400.00
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
ACREEDOR
20,800.00
TOTALES
40111 IGV - CUENTA PROPIA
DEUDOR
20,800.00
20,800.00
FOLIO 11
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
02
A Facturas emitidas por pagar
31/01/2013
05
Por Facturas emitidas por cobrar
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
59,432.39
74,515.96
113,191.66
98,108.09
TOTALES
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA

FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
27
Por Cierre
31/01/2013
28
A Cierre
ACREEDOR
172,624.05
172,624.05
FOLIO 12
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
51,719.72
138,506.03
190,225.75
TOTALES
4031 ESSALUD
190,225.75
190,225.75
FOLIO 13
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,399.95
31/01/2013
08
Por Varios
1,746.52
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
ACREEDOR
3,146.47
TOTALES
4032 O.NP.
DEUDOR
3,146.47
3,146.47
FOLIO 14
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
31/01/2013
01
08
Por Apertura
Por Varios
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1,029.21
1,286.58
2,315.79
TOTALES
4071 AFP INTEGRA
2,315.79
2,315.79
FOLIO 15
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,009.75
31/01/2013
08
Por Varios
1,257.09
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

FECHA DE
LA
OPERACIN
31/01/2013
08
Por Varios
31/01/2013
21
31/01/2013
25
Por Cierre
ACREEDOR
2,266.84
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
OPERACIN
2,266.84
2,266.84
FOLIO 16
DEUDOR
ACREEDOR
16,862.08
16,862.08
51,298.53
TOTALES
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR
16,862.08
16,862.08
FOLIO 17
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
19,155.45
31/01/2013
25
Por cierre
51,298.53
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
70,453.98
TOTALES
70,453.98
70,453.98
4151 C.T.S.
FOLIO 18
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,511.69
31/01/2013
16
Por CTS.
1,885.86
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
3,397.55
TOTALES
4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
3,397.55
FECHA DE
LA
OPERACIN
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
02
Por Varios
31/01/2013
04
A Letras por pagar
31/01/2013
21
371,209.65
31/01/2013
28
A cierre
175,040.90
OPERACIN
01
Por Apertura
31/01/2013
04
Por Facturas emitidas por pagar
31/01/2013
28
A cierre
13,451.26
OPERACIN
559,701.81
FOLIO 20
DEUDOR
0.00
ACREEDOR
13,451.26
21,911.27
4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS

NUMERO
559,701.81
8,460.01
TOTALES
FECHA DE
ACREEDOR
488,493.53
423 LETRAS POR PAGAR
02/01/2013
DEUDOR
71,208.28
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
3,397.55
FOLIO 19
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
ACREEDOR
21,911.27
21,911.27
FOLIO 21
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
104,000.00
31/01/2013
20
A Ctas. Ctes. Operativas
130,000.00
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
234,000.00
TOTALES
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
234,000.00
234,000.00
FOLIO 22
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
10
Por Acciones Representativas Capital Social
1,725.75
31/01/2013
13
Por Descuentos concedidos por pronto pago
180,000.00
31/01/2013
19
A Caja
31/01/2013
21
OPERACIN
180,000.00
501 CAPITAL SOCIAL

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2012
01
Por Apertura
31/01/2012
28
A cierre
ACREEDOR
1,725.75
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
OPERACIN
181,725.75
181,725.75
FOLIO 23
DEUDOR
ACREEDOR
618,215.00
618,215.00
TOTALES
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
618,215.00
618,215.00
FOLIO 24
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
120,679.34
31/01/2013
27
Por cierre
323,180.74
31/01/2013
28
Por cierre
OPERACIN

NUMERO
ACREEDOR
443,860.08
TOTALES
FECHA DE
DEUDOR
443,860.08
443,860.08
FOLIO 25
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
DEUDOR
407,436.25
407,436.25
TOTALES
407,436.25
FECHA DE
LA
OPERACIN
31/01/2013
03
Por Varios
31/01/2013
23
A cierre
78,325.00
31/01/2013
24
A cierre
329,111.25
OPERACIN
6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
31/01/2013
08
A Varios
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
08
A Varios
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
FOLIO 27
DEUDOR
ACREEDOR
19,405.75
19,405.75
FOLIO 28
DEUDOR
ACREEDOR
1,746.52
6291 CTS.
NUMERO
407,436.25
1,746.52
TOTALES
FECHA DE
407,436.25
19,405.75
6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
ACREEDOR
19,405.75
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
407,436.25
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
407,436.25
FOLIO 26
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
1,746.52
1,746.52
FOLIO 29
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
16
A CTS.
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
DEUDOR
1,885.86
1,885.86
TOTALES
6361 ENERGIA ELECTRICA

FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
11
A Otras cuentas por pagar diversas
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
14
A Edificaciones Administrativas
31/01/2013
24
Por cierre
3,442.80
3,442.80
FOLIO 31
DEUDOR
ACREEDOR
3,098.52
3,098.52
FOLIO 33
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75

FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
1,725.75
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
3,098.52
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

FECHA DE
LA
OPERACIN
FOLIO 30
3,098.52
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
1,885.86
3,442.80
6363 AGUA
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
1,885.86
3,442.80
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
OPERACIN
1,725.75
1,725.75
FOLIO 34
DEUDOR
ACREEDOR
10,400.00
10,400.00
TOTALES
10,400.00
10,400.00

FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
31/01/2013
23
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
Por Facturas emitidas por cobrar
31/01/2013
24
A cierre
OPERACIN
31/01/2013
13
Por Cuentas por cobrar diversas
31/01/2013
24
A cierre
78,325.00
FOLIO 36
DEUDOR
ACREEDOR
628,842.50
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
78,325.00
628,842.50
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
78,325.00

FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
78,325.00
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
FOLIO 35
OPERACIN
628,842.50
628,842.50
FOLIO 37
DEUDOR
ACREEDOR
4,173.00
4,173.00
TOTALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS
4,173.00
4,173.00
FOLIO 38
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
Por Varios
6,541.32
31/01/2013
Por Varios
21,152.27
31/01/2013
12
Por Gastos Financieros
31/01/2013
15
Por Varios
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75
10,400.00
31/01/2013
17
Por Varios
31/01/2013
22
A cierre
1,885.86
41,705.20
TOTALES
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
41,705.20
FOLIO 39
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
31/01/2013
A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos
12,691.36
31/01/2013
15
6,240.00
31/01/2013
17
1,131.52
31/01/2013
22
Por cierre
OPERACIN
41,705.20
DEUDOR
ACREEDOR
3,924.79
23,987.67
TOTALES
95 GASTOS DE VENTAS
23,987.67
FOLIO 40
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
2,616.53
31/01/2013
8,460.91
31/01/2013
15
4,160.00
31/01/2013
19
754.34
31/01/2013
22
Por cierre
OPERACIN
23,987.67
DEUDOR
ACREEDOR
15,991.78
TOTALES
97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
12
31/01/2013
22
Por cierre
OPERACIN
15,991.78
15,991.78
FOLIO 41
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75
1,725.75
TOTALES
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
1,725.75
FOLIO 42
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
24
Por cierre
31/01/2013
26
A cierre
189,804.56
31/01/2013
27
A cierre
323,180.74
OPERACIN
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
25
A cierre
31/01/2013
26
Por cierre
OPERACIN
31/01/2013
25
A cierre
31/01/2013
26
Por cierre
512,985.30
512,985.30
FOLIO 43
DEUDOR
ACREEDOR
51,298.53
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
ACREEDOR
51,298.53
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
512,985.30
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
1,725.75
OPERACIN
51,298.53
51,298.53
FOLIO 44
DEUDOR
ACREEDOR
138,506.03
138,506.03
TOTALES
138,506.03
138,506.03
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

COD.
DETERMINACION
CTA.
SALDOS INICIALES
ACREEDO
DEUDOR
R
DEBE
HABER
402,150.51
565,003.40
1,177,108.
40
525,279.95
1,091,625.
93
130,000.00
180,000.00
139,962.16
43,872.40
742,034.16
5,315.20
3321
Efectivo y Equivalente
de Efectivo
Cuentas Corrientes
Operativas
Inversiones Mant.
para negoc
Facturas Emitidas por
cobrar
Letras por Cobrar
Otras cuentas por
cobrar diver
Mercaderas
Manufacturadas
Edificaciones
Administrativas
3913
1
Edificaciones
Administrativas
10,400.00
4011
1
IGV. Cuenta propia
59,432.39
101
1041
1111
1212
123
1689
2011
4017
1
4031
4032
Impuesto a la Renta
3ra Cat.
Rgimen de
Prestacin de Sal
4699
O.N.P.
Administ.de Fondos
de Pens
Sueldos y Salarios por
Pagar
Participaciones por
Pagar
Compensacin por
Tiempo de
Facturas Emitidas por
Pagar
Letras por Pagar
Obligaciones
Financieras
Otras cuentas por
pagar diversas
5011
591
Capital Social
Utilidades no
4071
4111
413
4151
4212
423
4511
MOVIMIENTO
60,489.72
83,746.00
SALDOS FINALES
ACREEDO
DEUDOR
R
AJUSTES
DEBE
HABER
E SF
ACTIVO
100,213.17
100,213.17
487,632.98
487,632.98
310,000.00
310,000.00
566,145.60
315,850.72
49,187.60
315,850.72
49,187.60
4,173.00
4,173.00
0.00
0.00
407,436.25
78,325.00
412,857.25
412,857.25
208,000.00
208,000.00
208,000.00
74,515.96
PASIVO
10,400.00
20,800.00
20,800.00
113,191.66
98,108.09
98,108.09
51,719.72
51,719.72
51,719.72
1,399.95
1,746.52
3,146.47
3,146.47
1,029.21
1,286.58
2,315.79
2,315.79
1,009.75
1,257.09
2,266.84
2,266.84
16,862.08
0.00
0.00
19,155.45
19,155.45
1,885.86
3,397.55
3,397.55
488,493.53
13,451.26
175,040.90
21,911.27
175,040.90
21,911.27
130,000.00
234,000.00
234,000.00
16,862.08
19,155.45
1,511.69
71,208.28
8,460.01
384,660.91
104,000.00
181,725.75
618,215.00
120,679.34
181,725.75
0.00
618,215.00
120,679.34
618,215.00
120,679.34
E.R.I.P NATURALEZA
GANANCI
PERDIDA
A
6291
Distribuidas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Sueldos y Salarios por
Pagar
Rgimen de
Prestacin de Salud
Compensacin por
Tiempo de Ser
6361
Energa Elctrica
3,442.80
3,442.80
3,442.80
6363
Agua
Desctosconced. por
ponto pago
3,098.52
3,098.52
3,098.52
1,725.75
1,725.75
1,725.75
10,400.00
10,400.00
10,400.00
78,325.00
78,325.00
6011
6111
6211
6271
675
6814
1
6911
7011
775
79
94
95
97
407,436.25
407,436.25
Edificaciones
Administrativas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Desctos obtenidos
pronto pago
Cargas Imp. a Cta.
deCost. y G.
Gastos de
Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
SUMAS
1,068,220
.79
329,111.2
5
407,436.25 78,325.00
19,405.75
19,405.75
19,405.75
1,746.52
1,746.52
1,746.52
1,885.86
1,885.86
1,885.86
23,987.67
15,991.78
1,725.75
4,308,006
.76
78,325.00
628,842.50
628,842.50
628,842.5
0
4,173.00
4,173.00
4,173.00
41,705.20
1,068,220
.79
407,436.2
5
407,436.25
4,308,006
.76
41,705.20 41,705.20
23,987.67
15,991.78
1,725.75
2,452,913
.37
2,452,913
.37
23,987.67
15,991.78
1,725.75
120,030. 120,030.
20
20
TOTALES
2
1
1,883,741
.72
1,883,741
.72

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del ao 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)
1,370,756
.42
512,985.3
0
1,883,741
.72
449,141.
45
512,985.
30
962,126.
75
962,126.
75
5
962,126.
75
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS Y PATRIMONIO
AO:
2013
Efectivo y Equivalente de Efectivo
587,846.15
PASIVOS CORRIENTES
AO:
2013
196,952.17
310,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales

Impuesto a la Renta y
Participaciones
Cuentas por Cobrar Comerciales
365,038.32
Otras Cuentas por Pagar
Existencias
412,857.25
1,675,741
.72
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
128,390.19
566,866.6
4
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot.
Acum
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
187,200.00
187,200.0
0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo
Plazo
TOTAL PASIVOS NO
CORRIENTES
TOTAL PASIVO
241,524.28
234,000.00
234,000.0
0
800,866.6
4
PATRIMONIO NETO
Capital
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
1,862,941
.72
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NETO
618,215.00
443,860.08
1,062,075
.08
1,862,941
.72
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION

Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
AO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
628,842.50
Total de Ingresos Brutos

(-) Costo de Ventas (Operacionales)
628,842.50
-78,325.00
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administracin
550,517.50
15,991.7
8
23,987.6
7
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Resultados antes de participaciones
e Impuesto a la Renta
-39,979.45
510,538.05
4,173.00
1,725.75
2,447.25
512,985.30
Participaciones y deducciones 10%

Utilidad antes de Impuesto a la
Renta
-51,298.53
461,686.77
Impuesto a la Renta 30%
-138,506.03
Utilidad neta del Ejercicio
323,180.74

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR
NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
628,842.50
()V
e
nt
a
s
N
et
a
s Compras de Mercaderas
(
+
) Variacin de mercaderas
-407,436.25
329,111.25
MERGEN COMERCIAL
()
550,517.50
Servicios Prestados por terceros
-6,541.32
VALOR AGREGADO
()
543,976.18
Cargas de Personal
-23,038.13
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO

DE EXPLOTACION
520,938.05
Provisiones del Ejercicio
-10,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
()
()
()
Gastos Financieros
510,538.05
4,173.00
-1,725.75
2,447.25
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
512,985.30
E IMPUESTOS
512,985.30
Distribucin de Participaciones 10%
-51,298.53
Utilidad antes de Impuesto a la Renta
461,686.77
Impuesto a la Renta 30%
-138,506.03
RESULTADO DEL EJERCICIO
323,180.74

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre del 2013
Capital
1
2
Accion Excedent
Resultado
Capital
Reser Otras
es de
e de
s
Adicio
va
Reserv
Inversi Revaluac
Acumulad
nal
Legal
as
n
in
os
Saldos al 02.01.2013
618,215.00
Efecto Acumulado de los Cambios en las
Polticas
Contables y la correccion de
errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas
durante el Perodo
Dividendos
Participaciones
3 durante el Perodo
Total
S/.
120,679.34 738,894.34
-
Acordadas
4 Nuevos Aportes de Accionistas
Movimiento de Prima en la Colocacin de
5 Aportes y donaciones
Incrementos o Disminuciones por Fusiones
6 o Escisiones
7 Revaluacin de Activos.
8 Capitalizacin de Partidas Patrimoniales
Redencin de Acciones de Inversin o

Reduccin de Capital
1
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
0
Saldo al 31 de Diciembre de 2013
323,180.74 323,180.74
618,215.00
- 443,860.0 1,062,075.0
8
8

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Mtodo Indirecto)
Cuentas
Co
d
Denominacin
E.S.F. al
31/12/13
E.S.F. al
31/12/12
462,640.23
10
Efectivo y Equivalente
de Efect
587,846.15
11
Inversiones Financieros
310,000.00
12
Cuentas por cobrar

Comercial
365,038.32
20
Mercaderias
412,857.25
33
39
40
41
42
Inmuebles Maquinaria y
Equi
Depreciacin
Amortizacion y
Tributos
contraprestaciones y
Remuneraciones y
participac
Cuentas por pagar
Comercial.
208,000.00
Variaciones
Aumento
Ajustes
Disminu
c
Debe
Activ. Operac.
Haber
125,205.9
2
180,000.0
130,000.00
0
181,203.7
183,834.56
6
329,111.2
83,746.00
5
208,000.00
-20,800.00
-10,400.00
1,862,941.
72
1,057,820.
79
296,062.94
114,591.02
73,851.53
20,667.14
196,952.17
79,668.29
45
Obligaciones Financieras
234,000.00
104,000.00
50
Capital
618,215.00
618,215.00
59
443,860.08
120,679.34
1,862,941.
94
1,057,820.
79
0.00
Origen
Aplicac.
Origen
Activ. De Financ.
Aplicac.
Origen
180,000.0
0
181,203.7
6
329,111.2
5
0.00
0.00
10,400.0
0
Aument
o
181,471.
92
53,184.3
9
117,283.
88
130,000.
00
323,180.
74
815,520. 815,571
93
.84
Disminu
c.
Aplicac.
Activi. Inversin
10,400.00
181,471.9
2
3
3,397.55
49786.84
117,283.8
8
130,000.0
0
0.00
323,180.7
4
ELIMINACIONES Y
AJUSTES
1
1.- Resultado del Ejercicio

2.-
Depreciacin del
Ejercicio
3.- CTS
336,978.29
323,180.
74
10,400.0
0
323,180.7
4
10,400.00
3,397.55
336,978.29
3,397.55
510,315.
01
685,520.
93
180,000.
00
0.00
0.00
130,000.
00
FLUJO
125,205
.92
175,205.9
2
685,520.
93
685,520.
93
180,000.
00
180,000.0
0
180,000.
00
130,000.0
0
130,000.
00
130,000.
00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciacin del Ejercicio
Compensacin por tiempo de servicio
Provisin de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminucin) en Ctas por cobrar comerciales
Aumento (Disminucin) en Existencias
Aumento (Disminucin) en Tributos por Pagar
Aumento (Disminucin) en Ctas por pagar comerciales
Aumento (Disminucin) en Participacion de los trabajadores
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios
Amortizacin de Prstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio
Aumento (disminucin) neto de efectivo y equivalente
de efectivo
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio
323,180.74
10,400.00
3,397.55
-181,203.76
-329,111.25
181,471.92
117,283.88
49,786.84
175,256.83
-180,000.00
-180,000.00
130,000.00
130,000.00
125,205.92
462,640.23
587,846.15

HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Mtodo Directo)
ESTADOS
AJUSTE FINANCIER
OS
1
EE.FF.
EE.FF.
EE.FF.
EE.FF.
EE.SS.FF
CUENTA
DESCRIPCIN
saldo inicial al 02/01/13

compra de acciones
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
a) fact. Boletas y otros
comprob.
12
Cuentas por cobrar
Ventas
Comerciales Terceros
IGV - Ventas
FLUJO DE EFECTIVO
16
Cuentas por cobrar nota de credito
Diversas
FLUJO DE EFECTIVO
Compras
20
Mercaderas
Costo de Ventas
FLUJO DE EFECTIVO
33
Inmuebles
Compras
Maquinaria y Equipo Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
11
Inversiones
Financieras
REFERENCIA
IMPORTE
ESF Inicial - L/D

R/V - L/D
ESF. Final
130,000.00
180,000.00
-310,000.00
0.00
ESF Inicial - L/D

Registro de ventas
Registro de ventas
ESF. Final
183, 830.4
628,842.5
113,191.66
-365,038.32
560,830.4
0.00
4,173.00
0.00
4,173.00
83,746.00
407,436.25
-78,325.00
-412,857.25
0.00
208,000.00
0.00
-208,000.00
0.00
ESF Inicial - L/D

Reg. de compras - L/D
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
L/D -EIRP - Funcion
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
ESF. Final
AJUSTE
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF
EE.SS.FF
CUENTA
39
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento
Acumulado
40
Tributos
Contraprestaciones y
Aportes al Sistema de
pensiones
DESCRIPCIN
REFERENCIA

Deprec. Del periodo
ESF Inicial - L/D


FLUJO DE EFECTIVO
A) IGV
IGV Ventas
IGV Compras
FLUJO DE EFECTIVO
B) IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Anual
FLUJO DE EFECTIVO
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
Planilla de remuneraciones
FLUJO DE EFECTIVO
C) AFP
Planilla de remuneraciones
FLUJO DE EFECTIVO
ESF. Final
IMPORTE
-10,400.00
-10,400.00
20,800.00
0.00
ESF Inicial - L/D

Reg. De ventas - L/D
ESF. Final
59,432.39
113,191.66
-74,515.96
-98,108.09
0.00
ESF Inicial - L/D

ESF. Final
51,719.72
138,506.03
-190,225.75
0.00
ESF Inicial - L/D

libro de planilla - L/D
ESF. Final
2,429.16
3,033.10
-5,462.26
0.00
ESF Inicial - L/D

ESF. Final
1,009.75
1,257.09
-2,266.84
0.00
AJUSTE
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF
EE.SS.FF.
CUENTA
41
Remuneraciones
4212
Cuentas por pagar
Comerciales Terceros
DESCRIPCIN
A) REMUNER. POR PAGAR
pago del mes o periodo
FLUJO DE EFECTIVO
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
FLUJO DE EFECTIVO
C) CTS
FLUJO DE EFECTIVO
a) fact. Boletas y otros
comprob.
Compra de mercaderas
IGV - Compras
FLUJO DE EFECTIVO
B) COMPRA DE SERVICIO
compra en el periodo
IGV - Compras
FLUJO DE EFECTIVO
REFERENCIA
IMPORTE
ESF Inicial - L/D

ESF. Final
0.00
16,862.08
0.00
16,862.08
ESF Inicial - L/D

ESF. Final
19,155.45
51,298.53
-70,453.98
0.00
ESF Inicial - L/D

ESF. Final
1,511.69
1,885.86
-3,397.55
0.00
ESF Inicial - L/D

Registro de compras
Registro de compras
ESF. Final
79,668.29
407,436.25
73,338.53
-196,952.17
363,490.90
ESF Inicial - L/D

Registro de compras
6,541.32
1,177.44
ESF. Final
7,718.76
AJUSTE
10
11
12
13
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
CUENTA
45
Obligaciones
Financieras
46
Otras Cuentas por
Pagar
50
Capital
59
Resultados
Acumulados
DESCRIPCIN
A)PRESTAMOS SOLICITADOS
prstamo
FLUJO DE EFECTIVO
B) PRSTAMOS POR PAGAR
prstamo recibido
FLUJO DE EFECTIVO
compra de acciones
nota de crdito
FLUJO DE EFECTIVO
Aportes del periodo
FLUJO DE EFECTIVO
Resultado del ejercicio
FLUJO DE EFECTIVO
REFERENCIA
ESF Inicial - L/D

Registro de compras
ESF. Final
IMPORTE
130,000.00
130,000.00
ESF Inicial - L/D

Registro de compras
ESF. Final
104,000.00
130,000.00
-234,000.00
0.00
ESF Inicial - L/D

Registro de compras
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
ESF. Final
180,000.00
1,725.75
181,725.75
618,215.00
-618,215.00
0.00
120,679.34
323,180.74
-443,860.08
0.00

HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AO 2013
(Mtodo Directo)
AJUST
E
2
3
8a
9a
9b
10a
11
ACTIVIDADES
FLUJO DE
CONCEPTOS
OPERACIO INVERSIO FINANCIAMIE
EFECTIVO
NES
NES
NTO
Cuentas por Cobrar Comerciales
560,830.40
Cuentas por cobrar diversas - terceros
4,173.00
Remuneraciones por pagar
-16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes
por pagar
363,490.90
Compra de servicios
-7,718.76
Prstamos Solicitados
130,000.00
Otras cuentas por pagar diversas
180,000.0
terceros
-1,725.75
0
180,000.0
VARIACIN NETA DE EFECTIVO
175,205.92
0
130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AO
462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13
587,846.15

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Mtodo Directo)
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad del ejercicio
Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Depreciacin del ejercicio
Provisinparticipacin de los trabajadores
Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros (CTS)
323,180.
74
10,400.0
0
3,397.55
Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)

Fluctuacin del valor de activos biolgicos
Utilidad en venta de inversiones financieras
Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y
pasivos corrientes
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales
(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta
disminucin de existencias
(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar
Aumento de cuentas por pagar comerciales
Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo
provenientes de actividades de operacin
181,203.
76
329,111.
25
49,786.8
4
117,283.
88
181,471.
92
175,205
.92

MTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Mtodo Directo)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales)
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
proveedores de bienes y servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Aumento (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de operacin
560,830.
40
4,173.00
372,935.
40 *
16,862.0
8
175,205
.92
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inversiones financieras
Aumento (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptacin de Obligaciones financieras (prestamos)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de financiamiento
Aumento (disminucin) neto de efectivo y equivalente de efectivo

Efectivo al principio del periodo
Efectivo al final del periodo
180,000.
00
180,000
.00
130,000.
00
130,000
.00
125,205.
92
462,640.
23
587,846
.15

Monografia de Empresa Comercial

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;

20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al

20242865326,50% con cheque N 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 das.

001-1212;Guia N 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al

Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

Yuly Mercedes Guarda

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Cuentas por Pagar Comerciales

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" N 02

E.P.S. CHAVIN S.A

6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

262,193. 262,193. 47,194.8 309,388. 247,510. 61,877.7

LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA

YULY MERCEDES GUARDA

LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

DENOMINACIN O RAZON SOCIAL:

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

02/01/2013 Saldo inicial

02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 .

03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero

07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP

Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz

Facturas emitidas - por

Saldo prximo mes

LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA

CTA CONTABLE ASOCIADA

Deposito en Cta. Cte.

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Factruras emitidas por cobrar

Reinicio De las operaciones 2013

Letras por cobrar

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

IGV - Cuenta propia

Reinicio De las operaciones 2013

Impuesto a la Renta 3ra categoria

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Participacion de los trabajadores

Compensacion por tiempo de

Reinicio De las operaciones 2013

Facturas por pagar - emitidas

Reinicio De las operaciones 2013

Letras por pagar

Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

Capital social - acciones