TECNICO MEDIO "C" DE CONTADORES SABATINO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 01 de Diciembre del 2014

ACTIVOS
CORRIENTES
Caja Chica
Caja General
Bancos
Almacen
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Total Activo Corriente
ACTIVOS NO CORRIENTE
Terreno
Edificio
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IVA por pagar
I/R por pagar
Acreedores diversos
Total Pasivo Corriente
Total Pasivo

C$
5,500.00
C$
68,000.00
C$ 616,785.00
C$ 2,655,750.00
C$
32,500.00
C$
60,000.00

C$
C$
C$
C$

195,000.00
28,350.00
6,650.00
60,000.00
C$
C$

290,000.00
290,000.00

C$ 3,438,535.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
C$
60,000.00
C$ 1,000,000.00
C$
85,000.00
C$ 550,000.00

TOTAL CAPITAL CONTABLE

C$ 4,843,535.00
C$ 4,843,535.00

C$ 1,695,000.00

C$ 2,655,750.00
C$ 5,133,535.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

C$ 5,133,535.00

CD 2
N CUENTA

FECHA
CUENTA
1/18/2014 Caja Chica
Banco

PARCIAL

TOTAL

DEBE
C$
C$

HABER
1,500.00
C$
1,500.00 C$

1,500.00
1,500.00

CD 3
N CUENTA

FECHA
CUENTA
1/18/2014 Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Impuesto por pagar
IVA 15%
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Venta
Costo de venta

PARCIAL

DEBE
HABER
C$ 2,866,684.80
C$ 1,765,200.00

C$ 471,700.00
C$ 762,500.00
C$ 531,000.00
C$

383,931.00

C$ 383,931.00
C$
C$
C$

76,786.20

51,190.80
25,595.40
C$ 2,559,540.00
C$ 1,765,200.00
C$ 4,708,671.00 C$ 4,708,671.00

TOTAL
CD 4
N CUENTA

FECHA
CUENTA
2/1/2014 Banco
Proveedores
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE
C$

C$
C$

HABER
C$
77,913.04
80,000.00
C$

2,086.96

80,000.00 C$

80,000.00

1,391.30
695.65

TOTAL

C$
CD 5

N CUENTA

FECHA
CUENTA
2/1/2014 Banco
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Impuesto pagado por anticipado
IVA 15%
Proveedores
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE

HABER
C$ 484,960.00

C$ 2,165,000.00
C$ 583,000.00
C$ 826,000.00
C$ 756,000.00
C$

324,750.00

C$ 324,750.00
C$ 1,991,800.00
C$
12,990.00
C$
C$

8,660.00
4,330.00

TOTALES

C$ 2,489,750.00 C$ 2,489,750.00
CD 6

N CUENTA

FECHA
CUENTA
2/1/2014 Banco
Caja General

PARCIAL

DEBE
HABER
C$ 2,787,950.56
C$ 2,787,950.56

TOTALES
N CUENTA

C$ 2,787,950.56 C$ 2,787,950.56
CD 7
FECHA
CUENTA
2/1/2014 Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Cuentas por cobrar
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Impuesto por pagar
IVA 15%
Venta
Costo de venta

PARCIAL

DEBE
HABER
C$ 1,931,136.12
C$ 1,398,968.50

C$ 424,000.00
C$ 611,696.50
C$ 363,272.00
C$
C$
C$
C$

349,917.00
51,726.86

34,484.57
17,242.29
C$

304,275.65

C$ 304,275.65
C$ 2,028,504.33
C$ 1,398,968.50
C$ 3,731,748.47 C$ 3,731,748.47

TOTALES
CD 8
N CUENTA

FECHA
CUENTA
2/1/2014 Banco
Papeleria y utiles de oficina
impuesto Pagado por anticipado
IVA 15%
Acreedores diversos
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE
C$
C$

C$

HABER
C$

840.00

1,500.00
225.00

225.00

C$
C$

C$
C$

862.50
22.50

1,725.00 C$

1,725.00

15.00
7.50

TOTALES

C$
CD 9

N CUENTA

FECHA

CUENTA
Banco
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Impuesto pagado por anticipado
IVA 15%
Proveedores
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE

HABER
C$ 830,289.60

C$ 2,471,100.00
C$ 945,500.00
C$ 838,100.00
C$ 687,500.00
C$

370,665.00

C$ 370,665.00
C$ 1,989,235.50
C$
22,239.90
C$
C$

14,826.60
7,413.30

TOTALES

C$ 2,841,765.00 C$ 2,841,765.00
CD 10

N CUENTA

FECHA

CUENTA
Banco
Impuesto por pagar

PARCIAL

DEBE
C$

HABER
C$ 100,000.00
70,000.00

IVA 15%
Retenciones por pagar
I.R 2%

C$

70,000.00
C$

C$

30,000.00

30,000.00

TOTALES

C$

100,000.00 C$

100,000.00

CD 11
N CUENTA

FECHA

CUENTA
Banco
Caja General

PARCIAL

DEBE
HABER
C$ 1,973,976.84
C$ 1,973,976.84
C$ 1,973,976.84 C$ 1,973,976.84

PARCIAL

DEBE
HABER
C$
14,608.70
C$
15,000.00

TOTALES
DC 12
N CUENTA

FECHA

CUENTA
Caja General
Documentos por cobrar
Letra de cambio #1
Letra de cambio #2
Letra de cambio #3
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gasto de venta (IMI 1%)

C$
C$
C$

5,000.00
5,000.00
5,000.00

C$
C$

260.87
130.43

C$

TOTAL

C$

391.30

15,000.00 C$

15,000.00

DC 13
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Cuentas por cobrar
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Impuesto por pagar
IVA 15%
Venta
Costo de venta

C$

DEBE
779,098.78

HABER
C$

738,062.50

C$

160,528.59

C$ 249,092.50
C$ 215,632.50
C$ 273,337.50
C$
C$
C$
C$

430,751.73
20,868.72

13,912.48
6,956.24

C$ 160,528.59
C$ 1,070,190.63
C$ 738,062.50
C$ 1,968,781.72 C$ 1,968,781.72

TOTAL
CD 14
N CUENTA

TOTAL

FECHA

CUENTA
Banco
mobiliario y equipo de oficina
Impuesto pagado por anticipado
IVA 15%
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE
C$
C$

C$

5,250.00

C$
C$

700.00
350.00
C$

C$

HABER
39,200.00

C$

1,050.00

40,250.00 C$

40,250.00

35,000.00
5,250.00

CD 15
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
Clientes
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
gato de venta (IMI 1%)
TOTALES

C$
C$

C$

DEBE
633,564.90

C$

16,970.49

HABER
C$

650,535.39

650,535.39 C$

650,535.39

11,313.66
5,656.83

TOTALES

C$
CD 16

N CUENTA

FECHA

CUENTA
GASTO DE VENTA
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUNALDO
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUINALDO
Retenciones por pagar
INSS LABORAL
I.R
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
INATEC
INSS PATRONAL
VACACIONES
AGUNALDO
BANCO

PARCIAL

DEBE
C$ 136,345.00

HABER

C$ 100,500.00
C$ 17,085.00
C$
2,010.00
C$
8,375.00
C$
8,375.00
C$ 144,601.88
C$ 106,586.16
C$ 18,119.65
C$
2,131.72
C$
8,882.18
C$
8,882.18
C$
C$
C$
C$
C$
C$

C$

54,391.60

C$

73,860.73

C$
280,946.88 C$

152,694.56
280,946.88

12,942.88
41,448.71
4,141.72
35,204.65
17,257.18
17,257.18

TOTALES

C$
CD 17

N CUENTA

FECHA

CUENTA
Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Documentos por cobrar
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Impuesto por pagar
IVA 15%
Venta

PARCIAL

DEBE
C$ 1,487,889.75

HABER
C$ 1,186,136.60

C$ 457,173.60
C$ 373,763.00
C$ 355,200.00
C$
C$
C$
C$

381,935.99
39,854.19

26,569.46
13,284.73
C$

249,088.69

C$ 249,088.69
C$ 1,660,591.24

Costo de venta

C$ 1,186,136.60
C$ 3,095,816.53 C$ 3,095,816.53

TOTAL
CD 18
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
Clientes
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gasto de venta (IMI 1%)

C$
C$

C$

DEBE
126,712.90

C$

3,394.10

HABER
C$

130,107.00

C$

130,107.00 C$

130,107.00

C$
C$
C$
C$

DEBE
HABER
145,306.05
145,306.05 C$ 424,546.37
379,059.26
56,858.89

2,262.73
1,131.37

TOTAL
CD 19 A
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
BANCO
EQUIPO DE REPARTO
IMPUESTO Pagado por anticipado
IVA 15%
RETENCIONES POR PAGAR
I.R 2%
IMI 1%
CAPITAL

C$
C$
C$

56,858.89
C$

11,371.78

C$

C$
726,530.25 C$

290,612.10
726,530.25
HABER

C$

DEBE
19,478.26

7,581.19
3,790.59

TOTAL
CD 20
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
Documentos por cobrar
Letra de cambio #1
Letra de cambio #2
Letra de cambio #3
Letra de cambio #4
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gasto de venta (IMI 1%)

C$
C$
C$
C$

5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

C$
C$

347.83
173.91

C$

C$

C$

20,000.00

20,000.00 C$

20,000.00

521.74

CD 21
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Caja General
Banco

DEBE

HABER
C$ 3,145,025.21

C$ 3,145,025.21
C$ 3,145,025.21 C$ 3,145,025.21
CD 22

N CUENTA

FECHA

CUENTA
inventario
Impuesto pagado por anticipado
IVA 15%
proveedores

total

PARCIAL

DEBE
C$ 2,578,375.00
C$ 386,756.25

HABER

C$ 386,756.25
C$ 2,965,131.25
C$ 2,965,131.25
2965131.25

CD 23
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Banco
DEUDORES DIVERSOS (LUIS CARLOS)

DEBE
C$
C$

HABER
C$
4,500.00

4,500.00
4,500.00 C$

4,500.00

CD 24
N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

BANCO
TERRENO

DEBE
C$
C$

TOTAL

HABER
C$ 150,000.00

150,000.00
150,000.00 C$

150,000.00

CD 25 ARQUEO
N CUENTA

FECHA

total
N CUENTA

FECHA

TOTAL
N CUENTA

FECHA

TOTAL
N CUENTA

FECHA

CUENTA
PARCIAL
DEBE
BANCO
C$
DEUDORES DIVERSOS (RAFAEL CAJERO)
C$
5,265.70
Gastos de venta
C$
493.56
GASTOS DE ADMINISTRACION
C$
493.56
Impuesto Pagado por anticipado
C$
89.53
IVA 15%
C$
89.53
C$
6,342.35 C$
CD 26
CUENTA
PARCIAL
DEBE
BANCO
C$
PROVEEDORES
C$ 310,000.00
Retenciones por pagar
C$
I.R 2%
C$
5,391.30
IMI 1%
C$
2,695.65
C$ 310,000.00 C$
CD 27
CUENTA
PARCIAL
DEBE
BANCO
C$
Impuesto por pagar
C$ 100,000.00
IVA 15%
C$ 100,000.00
C$ 100,000.00 C$
CD 28
CUENTA
PARCIAL
DEBE
Caja General
C$ 1,801,298.96
Almacen
C$
Articulo "A"
C$ 506,862.00
Articulo "B"
C$ 429,270.00
Articulo "C"
C$ 499,852.50
Cuentas por cobrar
C$ 231,193.50
Documentos por cobrar
C$ 231,193.50
Retenciones pagadas por anticipado
C$
48,249.08
I.R 2%
C$ 32,166.05
Gastos de venta (IMI 1% )
C$ 16,083.03
Impuesto por pagar
C$

HABER
6,342.35

6,342.35
HABER
301,913.04
8,086.96

310,000.00
HABER
100,000.00

100,000.00
HABER
1,435,984.50

301,556.75

IVA 15%
Venta
Costo de venta
TOTAL

C$ 301,556.75
C$ 2,010,378.30
C$ 1,435,984.50
C$ 3,747,919.55 C$ 3,747,919.55
CD 29

N CUENTA

FECHA

CUENTA
Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Impuesto por pagar
IVA 15%
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Venta
Costo de venta

PARCIAL
C$

DEBE
815,567.87

HABER
C$

455,116.00

C$

109,227.84

C$ 154,874.50
C$ 171,708.00
C$ 128,533.50
C$ 109,227.84
C$
C$
C$

21,845.57

14,563.71
7,281.86
C$ 728,185.60
C$ 455,116.00
C$ 1,292,529.44 C$ 1,292,529.44

TOTAL
CD 30
N CUENTA

FECHA

CUENTA
Banco
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Impuesto pagado por anticipado
IVA 15%
Proveedores
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

PARCIAL

DEBE
C$

HABER
384,919.81

C$ 1,718,392.00
C$ 435,240.00
C$ 517,712.00
C$ 765,440.00
C$

257,758.80

C$ 257,758.80
C$ 1,580,920.64
C$
10,310.35
C$
C$

6,873.57
3,436.78

TOTAL

C$ 1,976,150.80 C$ 1,976,150.80
CD 31

N CUENTA

FECHA

CUENTA

PARCIAL

Banco
Acreedores diversos
Retenciones por pagar
I.R 2%
IMI 1%

DEBE
C$

C$
C$

HABER
C$
58,434.78

60,000.00
C$

1,565.22

60,000.00 C$

60,000.00

1,043.48
521.74

TOTAL

C$
CD 32

N CUENTA

FECHA

CUENTA
BANCO
GASTO DE VENTA
Gasto de administracion

PARCIAL

DEBE
C$
C$
C$

1,925.00
1,925.00

HABER
3,850.00

TOTAL

C$

3,850.00 C$

3,850.00

CD 33
N CUENTA

FECHA

CUENTA
Caja General
Almacen
Articulo "A"
Articulo "B"
Articulo "C"
Retenciones pagadas por anticipado
I.R 2%
Gastos de venta (IMI 1% )
Impuesto por pagar
IVA 15%
Venta
Costo de venta

PARCIAL

DEBE
C$ 1,338,968.70

HABER
C$

747,192.35

C$

179,326.16

C$ 252,657.00
C$ 248,520.35
C$ 246,015.00
C$
C$
C$

35,865.23

23,910.16
11,955.08

C$ 179,326.16
C$ 1,195,507.77
C$ 747,192.35
C$ 2,122,026.28 C$ 2,122,026.28

TOTAL
CD 34
CD 34
N CUENTA

TOTAL

FECHA

CUENTA
GASTO DE VENTA
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUINALDO
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUINALDO
Retenciones por pagar
INSS LABORAL
I.R
PRESTAMOS
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
INATEC
INSS PATRONAL
VACACIONES
AGUINALDO
BANCO

PARCIAL

DEBE
HABER
C$ 142,043.00

C$ 104,700.00
C$ 17,799.00
C$ 2,094.00
C$ 8,725.00
C$ 8,725.00
C$ 140,079.08
C$ 103,252.39
C$ 17,552.91
C$ 2,065.05
C$ 8,604.37
C$ 8,604.37
C$ 53,883.11
C$ 12,997.02
C$ 40,511.09
C$ 375.00
C$ 74,169.69
C$ 4,159.05
C$ 35,351.91
C$ 17,329.37
C$ 17,329.37
C$ 282,122.08

C$ 154,069.28
C$ 282,122.08

N CUENTA

FECHA

CD 1
CUENTA
Caja Chica
Caja General
Bancos
Almacen
Articulo 1
Articulo 2
Articulo 3
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Terreno
Edificio
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
Proveedores
IVA por pagar
I/R por pagar
Acreedores diversos
Capital Social

SALDO

SF
C$ 2,934,684.80 C$ 2,787,950.56 C$

146,734.24

PARCIAL

C$

146,734.24 C$ 1,931,136.12 C$
C$
SF
C$

2,077,870.36
1,973,976.84
103,893.52

C$

813,168.72 C$

650,534.98 C$

162,633.74

C$

162,633.74 C$

C$

726,530.25

SF
130,107.00 C$

32,526.75

C$ 3,310,552.85 C$ 3,145,025.21

VAL. SI IVA
118.04
36.74
133.48
56.96
151.61

15%
17.71
5.51
20.02
8.54
22.74

SUMA
135.75
42.25
153.50
65.50
174.35

135.75
42.25
153.50
65.50
174.35

100.04
125.25
80
185

15.01

115.05
125.25
80
185

987.12

89.53

1076.65

C$ 2,311,935.05 C$ 1,849,548.04 C$

1,801,298.96

C$ 1,435,984.50 C$

2,010,378.30 C$

574,393.80 C$

115.05
686.40

301,556.75

C$ 8,052,258.66 C$ 3,111,061.21
C$ 4,941,197.45

C$ 278,388.00

C$ 282,122.08

C$

280,946.88

DEBE
HABER
C$
5,500.00
C$
68,000.00
C$ 616,785.00
C$ 2,655,750.00

C$
32,500.00
C$
60,000.00
C$
60,000.00
C$ 1,000,000.00
C$
85,000.00
C$ 550,000.00
C$ 195,000.00
C$
28,350.00
C$
6,650.00
C$
60,000.00
C$ 4,843,535.00
C$ 5,133,535.00 C$ 5,133,535.00

C$ 2,311,935.05

Fecha

Concepto
Incremento de caja chica
Ventas al Contado
Pago a Proveedores
Compra de Articulos A,B y C
Dep.del 95% existente en caja.
Venta de Articulos A,B ,C
Compra de Papeleria
Compra de Articulos
Pago de IVA 15%, Pago del I.R 2%
Deposito del 95% existente en caja
Pago de 3 Letras de Cambio en efectivo
Venta de Articulos A,B y C
Compra de Mobiliario y Equip. de Oficina
Pago de los Clientes del 80% de la deuda
Pago de Nomina
Venta de Articulos A,B y C
Pago de clientes del 80% de la deuda
Aumento del capital social
Pago de 4 Letras de cambio en efectivo
Deposito del 95% del efectivo en banco
Compra de articulos al credito
PRESTAMO A LUIS CARLOS
Compra de Terreno
Arqueo y reembolso de caja chica
Pago a los proveedores
Pago a la DGI
Venta mixta de articulos
Venta de articulos A,b,c en efectivo
Compra mixta de mercaderia
Pago a Acreedores
Pago de servicios basicos
Ventas de Contado
Pago de Nomina
TOTALES
SALDOS TOTALES

DOCUMENTOS
N CD
Ck N1
Fact. #1
Ck N2
Ck N03
MD # 001
fact. #2-cr#1
ck N04
ck N05
ck N06
MD#002
3LETR.CAMB
Fact. #03-cr#02
ck N07
RECIBO #
ck N08
Fact. #04-cr#03
RECIBO #
cd
RECIBO #
MD#00 3(6321)
fac #04 cr

LIBRERA EL ESTUDIANTE
RECAPITULACION
Del 1 al 31 de Mayo de 2010
1101
1102
Caja Chica
Caja General
Dr
Cr
Dr
C$ 1,500.00
C$ 2,866,684.80

1103
Bancos
Cr

Dr

1104
Almacn

C$

Cr
1,500.00

Dr

C$
C$

77,913.04
484,960.00

C$
C$
C$

840.00
830,289.60 C$ 2,471,100.00
100,000.00

Cr
C$

1,765,200.00

C$

1,398,968.50

C$

738,062.50

C$

1,186,136.60

C$
C$

1,435,984.50
455,116.00

C$
C$ 154,069.28
C$ 11,960,315.78 C$ 7,906,952.61 C$ 8,052,258.66 C$ 3,275,972.84 C$ 8,932,867.00 C$
C$ 4,053,363.17
C$ 4,776,285.82
C$ 1,206,206.55

747,192.35

C$ 2,787,950.56
C$

C$ 2,165,000.00

C$ 2,787,950.56

1,931,136.12

C$ 1,973,976.84 C$ 1,973,976.84
C$
C$

14,608.70
779,098.78

C$

633,564.90

C$
C$
C$
C$

1,487,889.75
126,712.90
145,306.05
19,478.26

C$

C$

39,200.00

C$

152,694.56

145,306.05 C$

424,546.37

C$ 3,145,025.21 C$ 3,145,025.21
C$ 2,578,375.00
C$
C$
C$
C$
C$

ck N09
ck N10
ck N11
ck N12
Fact. #05-cr#05, LTSC
fac #06
ck N13
ck N14
ck N15
fac #07

C$
C$

1,801,298.96
815,567.87
C$
C$
C$

C$
C$ 1,500.00
C$ 1,500.00

4,500.00
150,000.00
6,342.35
301,913.04
100,000.00

1,338,968.70

384,919.81 C$ 1,718,392.00
58,434.78
3,850.00

7,726,660.45

1108
cuentas por cobrar
Dr
Cr

C$

1109
Deudores Diversos
Dr
Cr

1110
Doc. Por cobrar
Dr
Cr

1114
Papel. y util. Oficina
Dr
Cr

1116
Iva pagado por anticipado
Dr
Cr

C$

324,750.00

C$
C$

225.00
370,665.00

349,917.00
C$ 1,500.00

C$ 15,000.00
C$

430,751.73
C$

C$

51,190.80

C$

34,484.57

C$
C$

260.87
13,912.48

C$

11,313.66

C$
C$

26,569.46
2,262.73

C$

347.83

C$
C$

32,166.05
14,563.71

C$

23,910.16

5,250.00

C$ 650,535.39
C$ 381,935.99
C$ 130,107.00
C$

1117
I.R Pagado por anticipado
Dr
Cr

1201
Mob. Y Equipo de Oficina
Dr
Cr

C$ 35,000.00

56,858.89

C$ 20,000.00
C$

386,756.25

C$

89.53

C$ 4,500.00
C$ 5,265.70

C$

231,193.50

C$ 231,193.50
C$

C$ 1,011,862.23 C$ 780,642.39 C$ 9,765.70

C$ 231,219.84
C$ 9,765.70

C$ 613,129.49 C$ 35,000.00 C$ 1,500.00

C$ 578,129.49
C$ 1,500.00

257,758.80

C$ 1,402,353.47
C$ 1,402,353.47

C$ 210,982.32
C$ 210,982.32

C$ 35,000.00
C$ 35,000.00

1205
Terreno
Dr

Cr

1207
Equipo de Reparto
Dr
Cr

2101
Imp. Por pagar
Dr

Cr
C$

C$

C$

2103
IMI por Pagar
Dr

Cr

2103
I.R por pagar 2%
Dr
Cr

2103
Retenciones por pagar
Dr
Cr

Acreedores diversos
Dr

383,931.00
C$
C$

695.65
4,330.00

C$
C$

1,391.30
8,660.00

C$
C$

7.50
7,413.30

C$
15.00
C$ 14,826.60

304,275.65

70,000.00

C$ 30,000.00

C$

160,528.59
C$

350.00

C$

700.00
C$

C$

54,391.60

249,088.69

C$ 379,059.26

C$

3,790.59

C$

7,581.19

C$

2,695.65

C$
C$

3,436.78
521.74

C$
C$

6,873.57
1,043.48

C$ 60,000.00

C$ 23,241.22 C$ 30,000.00 C$ 41,091.14

C$ 23,241.22
C$ 11,091.14

C$ 53,883.11
C$ 108,274.71 C$ 60,000.00
C$ 108,274.71 C$ 59,137.50

C$ 150,000.00
C$

5,391.30

C$
C$

301,556.75
109,227.84

C$ 100,000.00

C$
C$ 150,000.00
C$ 150,000.00

C$ 379,059.26
C$ 379,059.26

179,326.16

C$ 170,000.00 C$ 1,693,325.98
C$ 1,523,325.98

2105
Proveedores

Acreedores diversos
Cr

Dr

Cr

2106
Gastos acumulados por pagar
Dr
Cr

3101
Capital
Dr

4101
Ventas
Cr

Dr

Cr
C$ 2,559,540.00

C$

5101
Costo de Ventas
Dr
Cr

5102
Gasto de Venta
Dr
Cr

C$ 1,765,200.00

C$

25,595.40

C$

2,028,504.33 C$ 1,398,968.50

C$

17,242.29

C$

1,070,190.63 C$

C$
C$

130.43
6,956.24

80,000.00
C$ 1,991,800.00

C$

862.50
C$ 1,989,235.50

C$

738,062.50

73,860.73
C$

1,660,591.24 C$ 1,186,136.60

C$
5,656.83
C$ 136,345.00
C$ 13,284.73
C$
1,131.37

C$ 290,612.10
C$

173.91

C$

493.56

C$
C$

16,083.03
7,281.86

C$ 2,965,131.25

C$ 310,000.00
C$
C$

2,010,378.30 C$ 1,435,984.50
728,185.60 C$ 455,116.00

C$ 1,580,920.64

C$
C$

862.50 C$ 390,000.00 C$ 8,527,087.39

C$ 8,137,087.39

C$ 74,169.69
C$ 148,030.42
C$ 148,030.42

C$ 290,612.10
C$ 290,612.10

1,195,507.77 C$

747,192.35

C$ 11,252,897.86 C$ 7,726,660.45
C$ 11,252,897.86 C$ 7,726,660.45

C$
1,925.00
C$ 11,955.08
C$ 142,043.00
C$ 386,297.72
C$ 386,297.72

5103
Gasto de Administracion
Dr
Cr

C$ 144,601.88

C$

493.56

C$

1,925.00

C$ 140,079.08
C$ 287,099.52
C$ 287,099.52

TARJETA AUXILIAR KARDEX

ARTICULO: "A"
FECHA

CODIGO: 180114

DESCRIPCION
S.I
VENTA
COMPRA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA

1/18/2014
1/0/1900
1/0/1900
2/1/2014
2/8/2014

COSTOS
COMPRAS PROMEDIO
C$ 265.00
C$ 265.00
C$ 265.00
C$ 265.00
C$ 305.00
C$ 293.05
C$ 293.06
C$ 275.00
C$ 281.59
C$ 281.59
C$ 279.00
C$ 280.73

C$

DEBE
662,500.00

C$

583,000.00

C$

945,500.00

VALORES
HABER
C$ 471,700.00
C$ 424,000.00
C$ 249,092.50
C$ 457,173.60

C$

962,500.00
C$ 506,862.00
C$ 154,874.50

C$

435,240.00
C$ 252,657.00

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

SALDO
662,500.00
190,800.00
773,800.00
349,800.00
1,295,300.00
1,046,207.50
589,033.90
1,551,533.90
1,044,671.90
889,797.40
1,325,037.40
1,072,380.40

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

SALDO
960,750.00
198,250.00
1,024,250.00
412,553.50
1,250,653.50
1,035,021.00
661,258.00
1,396,558.00
967,288.00
795,580.00
1,313,292.00
1,064,771.65

TARJETA AUXILIAR KARDEX

CODIGO: 180115
UBICACIN: Almacen

ARTICULO: "B"
FECHA

UNIDADES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
2500
2500
1780
720
2200
0.00
2920
1600
1320
3100
0.00
4420
850
3570
1560
2010
3500
0.00
5510
1800
3710
550
3160
1560
4720
900
3820

UBICACIN: Almacen

DESCRIPCION
S.I
VENTA
COMPRA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA

UNIDADES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
3150
3150
2500
650
2950
3600
2150
1450
2900
4350
750
3600
1300
2300
2580
4880
1500
3380
600
2780
1976
4756
900
3856

COSTOS
COMPRAS PROMEDIO
C$ 305.00
C$ 305.00
C$ 280.00
C$ 284.51
C$ 289.00
C$ 287.51
C$ 287.51
C$ 285.00
C$ 286.18
C$ 286.18
C$ 262.00
C$ 276.13

C$

DEBE
960,750.00

C$

826,000.00

C$

838,100.00

VALORES
HABER
C$ 762,500.00
C$ 611,696.50
C$ 215,632.50
C$ 373,763.00

C$

735,300.00
C$ 429,270.00
C$ 171,708.00

C$

517,712.00
C$ 248,520.35

TARJETA AUXILIAR KARDEX

CODIGO: 180116
UBICACIN: Almacen

ARTICULO: "C"
FECHA
1/18/2014
1/0/1900
1/0/1900
2/1/2014
2/8/2014

DESCRIPCION
S.I
VENTA
COMPRA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA

UNIDADES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
3500
3500
1800
1700
2800
4500
1300
3200
2500
5700
985
4715
1280
3435
2985
6420
1750
4670
450
4220
2990
7210
900
6310

COSTOS
COMPRAS PROMEDIO
C$ 295.00
C$ 295.00
C$ 270.00
C$ 279.44
C$ 275.00
C$ 277.50
C$ 277.50
C$ 295.00
C$ 285.63
C$ 285.63
C$ 256.00
C$ 273.35

DEBE
C$ 1,032,500.00
C$

756,000.00

C$

687,500.00

C$

880,575.00

C$

765,440.00

VALORES
HABER
C$
C$ 531,000.00 C$
C$
C$ 363,272.00 C$
C$
C$ 273,337.50 C$
C$ 355,200.00 C$
C$
C$ 499,852.50 C$
C$ 128,533.50 C$
C$
C$ 246,015.00 C$

SALDO
1,032,500.00
501,500.00
1,257,500.00
894,228.00
1,581,728.00
1,308,390.50
953,190.50
1,833,765.50
1,333,913.00
1,205,379.50
1,970,819.50
1,724,804.50

CODIGO
1101
1102
1103
1104
1108
1109
1110
1114
1116
1117
1201
1205
1207
2101
2103
2103
2103
2104
2105
2106
3101
4101
5101
5102
5103
SALDOS

DESCRIPCION
Fondo Fijo
Caja General
Bancos
Almacn
cuentas por cobrar
Deudores Diversos
Doc. Por cobrar
Papeleria y util. Oficina
Iva pagado por anticipado
I.R Pagado por anticipado
Mob. Y Equipo de Oficina
Terreno
Equipo de Reparto
IVA Por pagar
IMI por Pagar
I.R por pagar 2%
Retenciones por pagar
Acreedores diversos
Proveedores
Gastos acumulados por pagar
Capital
Ventas
Costo de Ventas
Gasto de Venta
Gasto de Administracion

PARCIAL
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

DEBE
1,500.00
4,053,363.17
4,776,285.82
1,206,206.55
231,219.84
9,765.70
578,129.49
1,500.00
1,402,353.47
210,982.32
35,000.00
150,000.00
379,059.26

HABER

C$
C$
C$
C$
C$

1,523,325.98
23,241.22
11,091.14
108,274.71

59,137.50
C$ 8,137,087.39
C$
148,030.42
C$
290,612.10
C$ 11,252,897.86

C$ 7,726,660.45
C$
386,297.72
C$
287,099.52
C$ 21,494,560.81 C$ 21,494,560.81

Registro de nomina del mes de febrero

1
N Cuenta

Concepto
Gastos de administracion
Gastos de venta
I/R retenidos por pagar
retenciones por pagar
INSS Laboral
prestamos
Nomina por pagar

Parcial

Debe
C$ 104,700.00
C$ 103,252.39

Haber

C$
C$

40,511.09
13,372.02

C$ 12,997.02
C$
375.00
C$ 154,069.28
C$ 207,952.39 C$ 207,952.39

2
Asiento para registrar creacion de pasivo para pago de nomina
Nomina por pagar
Banco

C$ 154,069.28
C$ 154,069.28
C$ 154,069.28 C$ 154,069.28
3
Asiento para pagar el mes de Enero 2014

Gastos de administracion
Gastos de venta
Gastos acumulados por pagar
INSS Patronal
INATEC
Vacaciones
Aguinaldo

C$
C$

37,343.00
36,826.69
C$

74,169.69

74,169.69 C$

74,169.69

C$ 35,351.91
C$ 4,159.05
C$ 17,329.37
C$ 17,329.37
C$

4
Asiento para registrar prestaciones de ley del mes de Enero 2014
I/R retenidos por pagar
Gastos acumulados por pagar
INSS Patronal
INATEC
retenciones por pagar
INSS Laboral
Prestamos
Bancos

C$
C$

17,096.35
21,223.00

C$

7,356.25

C$ 18,989.00
C$ 2,234.00
C$
C$

6,981.25
375.00
C$

C$
45,675.60 C$

Asiento para registrar pago de obligaciones de ley y retenciones

45,675.60
45,675.60

mina

Registro de nomina del mes de enero

1
N Cuenta

Concepto
Gastos de administracion
Gastos de venta
I/R retenidos por pagar
retenciones por pagar
INSS Laboral
Nomina por pagar

Parcial

Debe
C$ 100,500.00
C$ 106,586.16

C$ 12,942.88

C$ 207,086.16
2
Asiento para registrar creacion de pasivo para pago de nomina
Nomina por pagar
Banco

C$ 152,694.56
C$ 152,694.56

3
Asiento para pagar el mes de Febrero 2014
Gastos de administracion
Gastos de venta
Gastos acumulados por pagar
INSS Patronal
INATEC
Vacaciones
Aguinaldo

C$
C$

35,845.00
38,015.73

C$

73,860.73

C$
C$

41,448.71
39,346.37

C$

12,942.88

C$

93,737.96

C$ 35,204.65
C$ 4,141.72
C$ 17,257.18
C$ 17,257.18

4
Asiento para registrar prestaciones de ley del mes de Febrero 2014
I/R retenidos por pagar
Gastos acumulados por pagar
INSS Patronal
INATEC
retenciones por pagar
INSS Laboral
Bancos

C$ 35,204.65
C$ 4,141.72
C$ 12,942.88

Asiento para registrar pago de obligaciones de ley y retenciones

Haber

C$
C$

41,448.71
12,942.88

C$ 152,694.56
C$ 207,086.16

go de nomina

C$ 152,694.56
C$ 152,694.56

C$

73,860.73

C$

73,860.73

C$
C$

93,737.96
93,737.96

PAGO DE NOMINA DEL MES DE ENERO 2014

n
Empleados

1
2
3
4
5
6

Nombre y
Apellidos

Cargo

Maritza PradoGerente General

Mario Gerra Admon. Financiero
Dulce Maria Gerente de Venta
Magina Cardenas
Contador
Juan Melendez#NAME?
Luis Carlos
Agente vendedor
TOTALES

Salario

Comisiones

Total Ingreso

C$ 30,000.00
C$ 30,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 20,500.00
C$ 20,500.00
C$
3,500.00 C$ 49,793.08 C$ 53,293.08
C$
3,500.00 C$ 49,793.08 C$ 53,293.08
C$ 107,500.00 C$ 99,586.16 C$ 207,086.16

Deducciones
INSS Laboral 6.25%

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

1,875.00
1,562.50
1,562.50
1,281.25
3,330.82
3,330.82
12,942.88

I.R

Prestamos

C$ 5,625.00
C$ 4,218.75
C$ 4,218.75
C$ 3,033.85
C$ 12,176.18
C$ 12,176.18
C$ 41,448.71

Total
Deducciones

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

7,500.00
5,781.25
5,781.25
4,315.10
15,507.00
15,507.00
54,391.60

Neto a
Recibir

Firma

C$ 22,500.00
C$ 19,218.75
C$ 19,218.75
C$ 16,184.90
C$ 37,786.08
C$ 37,786.08
C$ 152,694.56

PAGO DE NOMINA DEL MES DE FEBRERO 2014

n
Empleados
1
2
3
4
5
6
7

Nombre y
Cargo
Apellidos
Maritza PradoGerente General
Mario Gerra Admon. Financiero
Dulce Maria Gerente de Venta
Magina Cardenas
Contador
Juan MelendezAgente vendedor
Luis Carlos
Agente vendedor
Rafael Soto Cajero
TOTALES

Salario

Comisiones

Total Ingreso

C$ 30,000.00
C$ 30,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 20,500.00
C$ 20,500.00
C$
3,500.00 C$ 48,126.20 C$ 51,626.20
C$
3,500.00 C$ 48,126.20 C$ 51,626.20
C$
4,200.00
C$
4,200.00
C$ 111,700.00 C$ 96,252.39 C$ 207,952.39

Deducciones
INSS Laboral 6.25%
I.R
Prestamos
C$
1,875.00 C$ 5,625.00
C$
1,562.50 C$ 4,218.75
C$
1,562.50 C$ 4,218.75
C$
1,281.25 C$ 3,033.85
C$
3,226.64 C$ 11,707.37
C$
3,226.64 C$ 11,707.37 C$ 375.00
C$
262.50 C$
C$
12,997.02 C$ 40,511.09 C$ 375.00

Total
Deducciones
C$
7,500.00
C$
5,781.25
C$
5,781.25
C$
4,315.10
C$ 14,934.00
C$ 15,309.00
C$
262.50
C$ 53,883.11

Neto a Recibir
C$ 22,500.00
C$ 19,218.75
C$ 19,218.75
C$ 16,184.90
C$ 36,692.19
C$ 36,317.19
C$
3,937.50
C$ 154,069.28

Firma

INSS Patronal
17%

C$ 5,100.00
C$ 4,250.00
C$ 4,250.00
C$ 3,485.00
C$ 9,059.82
C$ 9,059.82
C$ 35,204.65

INATEC 2%

C$ 2,500.00
C$ 2,083.33
C$ 2,083.33
C$ 1,708.33
C$ 4,441.09
C$ 4,441.09
C$ 17,257.18

TOTAL
PRESTACIONES
C$ 10,700.00
C$
8,916.67
C$
8,916.67
C$
7,311.67
C$ 19,007.86
C$ 19,007.86
C$ 73,860.73

INNS 15NAL
C$ 1,875.00
C$ 1,562.50
C$ 1,562.50
C$ 1,281.25
C$ 3,330.82
C$ 3,330.82

QUINCENAL
C$ 30,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 20,500.00
C$ 3,500.00
C$ 3,500.00

MENSUAL
C$ 60,000.00
C$ 50,000.00
C$ 50,000.00
C$ 41,000.00
C$ 106,586.16
C$ 106,586.16

INNS MENSUAL
C$
3,750.00
C$
3,125.00
C$
3,125.00
C$
2,562.50
C$
6,661.63
C$
6,661.63

INGRESO GRAV.
C$
56,250.00
C$
46,875.00
C$
46,875.00
C$
38,437.50
C$
99,924.52
C$
99,924.52

12.00 SOBRE EXCESO

12.00
675000.00
12.00
562500.00
12.00
562500.00
12.00
461250.00
12.00
1199094.25
12.00
1199094.25

PRESTACIONES SOCIALES
Vacaciones
Aguinaldo
C$ 2,500.00 C$ 2,500.00
C$ 2,083.33 C$ 2,083.33
C$ 2,083.33 C$ 2,083.33
C$ 1,708.33 C$ 1,708.33
C$ 4,302.18 C$ 4,302.18
C$ 4,302.18 C$ 4,302.18
C$
350.00 C$
350.00
C$ 17,329.37 C$ 17,329.37

TOTAL
PRESTACIONES
C$ 10,700.00
C$
8,916.67
C$
8,916.67
C$
7,311.67
C$ 18,413.34
C$ 18,413.34
C$
1,498.00
C$ 74,169.69

INNS 15NAL
C$ 1,875.00
C$ 1,562.50
C$ 1,562.50
C$ 1,281.25
C$ 3,226.64
C$ 3,226.64
C$
262.50

QUINCENAL
C$ 30,000.00
C$ 25,000.00
C$ 25,000.00
C$ 20,500.00
C$ 3,500.00
C$ 3,500.00
C$ 4,200.00

MENSUAL
C$ 60,000.00
C$ 50,000.00
C$ 50,000.00
C$ 41,000.00
C$ 103,252.39
C$ 103,252.39
C$
8,400.00

INNS MENSUAL
C$
3,750.00
C$
3,125.00
C$
3,125.00
C$
2,562.50
C$
6,453.27
C$
6,453.27
C$
525.00

INGRESO GRAV.
C$
56,250.00
C$
46,875.00
C$
46,875.00
C$
38,437.50
C$
96,799.12
C$
96,799.12
C$
7,875.00

12.00 SOBRE EXCESO

12.00
675000.00
12.00
562500.00
12.00
562500.00
12.00
461250.00
12.00
1161589.41
12.00
1161589.41
12.00
94500.00

PRESTACIONES SOCIALES
Vacaciones

C$ 600.00 C$ 2,500.00
C$ 500.00 C$ 2,083.33
C$ 500.00 C$ 2,083.33
C$ 410.00 C$ 1,708.33
C$ 1,065.86 C$ 4,441.09
C$ 1,065.86 C$ 4,441.09
C$ 4,141.72 C$ 17,257.18
C$

INSS Patronal
17%
C$ 5,100.00
C$ 4,250.00
C$ 4,250.00
C$ 3,485.00
C$ 8,776.45
C$ 8,776.45
C$
714.00
C$ 35,351.91

INATEC 2%
C$ 600.00
C$ 500.00
C$ 500.00
C$ 410.00
C$ 1,032.52
C$ 1,032.52
C$
84.00
C$ 4,159.05

Aguinaldo

4,314.29

EXCESO
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00
C$ 350,000.00
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00

EXCESO
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00
C$ 350,000.00
C$ 500,000.00
C$ 500,000.00
C$
-

C$
C$
C$
C$
C$
C$

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

175,000.00
62,500.00
62,500.00
111,250.00
699,094.25
699,094.25

%
0.30
0.30
0.30
0.25
0.30
0.30

175,000.00
62,500.00
62,500.00
111,250.00
661,589.41
661,589.41
94,500.00

%
0.30
0.30
0.30
0.25
0.30
0.30
-

C$ 52,500.00
C$ 18,750.00
C$ 18,750.00
C$ 27,812.50
C$ 209,728.28
C$ 209,728.28

IMP. BASE
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00
C$ 45,000.00
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00

C$
C$
C$
C$
C$
C$

135,000.00
101,250.00
101,250.00
72,812.50
292,228.28
292,228.28

24
24
24
24
24
24

C$ 5,625.00
C$ 4,218.75
C$ 4,218.75
C$ 3,033.85
C$ 12,176.18
C$ 12,176.18

C$ 52,500.00
C$ 18,750.00
C$ 18,750.00
C$ 27,812.50
C$ 198,476.82
C$ 198,476.82
C$
-

IMP. BASE
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00
C$ 45,000.00
C$ 82,500.00
C$ 82,500.00
C$
-

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

135,000.00
101,250.00
101,250.00
72,812.50
280,976.82
280,976.82
-

24
24
24
24
24
24
24

C$ 5,625.00
C$ 4,218.75
C$ 4,218.75
C$ 3,033.85
C$ 11,707.37
C$ 11,707.37
C$
-

EMPRESA TENICO MEDIO "C" DE CONTADORES SABATINO

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE MAYO DEL 2014

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUINALDO
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIO
INSS PATRONAL
INATEC
VACACIONES
AGUINALDO
OTROS GASTOS
UTILIDAD DE OPERACION
I.R 30%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

ELABORADO POR

C$
C$

11,252,897.86
(7,726,660.45)
C$ 3,526,237.41
C$ (673,397.25)

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

C$

278,388.00

C$

284,680.97

C$

110,328.28

C$ 205,200.00
34,884.00
4,104.00
17,100.00
17,100.00
209,838.55
35,672.56
4,196.77
17,486.55
17,486.55
563,068.97
C$ 2,852,840.16
C$ (855,852.05)
C$ 1,996,988.11

REVISADO POR

AUROTIZADO POR

EMPRESA TENICO MEDIO "C" DE CONTADORES SABATINO

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE MAYO DEL 2014

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

ELABORADO POR

25,595.40
17,242.29
130.43
6,956.24
5,656.83
13,284.73
1,131.37
173.91
493.56
493.56
16,083.03
7,281.86
1,925.00
1,925.00
11,955.08
110,328.28

GV
C$
C$
C$
C$
C$
C$

100,500.00
17,085.00
2,010.00
8,375.00
8,375.00
136,345.00

C$ 104,700.00
C$ 17,799.00
C$ 2,094.00
C$ 8,725.00
C$ 8,725.00
C$ 142,043.00

C$
C$
C$
C$
C$
C$

205,200.00
34,884.00
4,104.00
17,100.00
17,100.00
278,388.00

GA
C$
C$
C$
C$
C$
C$

106,586.16
18,119.65
2,131.72
8,882.18
8,882.18
144,601.88

C$ 103,252.39
C$ 17,552.91
C$ 2,065.05
C$ 8,604.37
C$ 8,604.37
C$ 140,079.09

C$
C$
C$
C$
C$
C$

209,838.55
35,672.56
4,196.77
17,486.55
17,486.55
284,680.97

REVISADO POR

AUROTIZADO POR

EMPRESA TECNICO MEDIO C DE CONTADORES SABATINO

ESTADO DE SITUACION FINANIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2014
ACTIVOS
CORRIENTES
Fondo Fijo
Caja General
Bancos
Almacn
cuentas por cobrar
Deudores Diversos
Doc. Por cobrar
Iva pagado por anticipado
I.R Pagado por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terreno
EDIFICIO
Mob. Y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
Total Activo no corrientes
OTROS ACTIVOS
Papeleria y util. Oficina

TOTAL ACTIVO

ELABORADO POR

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IVA por pagar
I/R por pagar
IMI por pagar
Retenciones por pagar
I.R 30%
Acreedores diversos
Gastos acumulados por pagar
Total Pasivo Corriente

7,000.00
4,121,363.17
5,393,070.82
3,861,956.55
263,719.84
9,765.70
638,129.49
1,402,353.47
210,982.32

C$ 8,332,087.39
C$ 1,551,675.98
C$
17,741.14
C$
23,241.22
C$
108,274.71
C$
855,852.05
C$
862.50
C$
148,030.42
C$ 11,037,765.40

C$ 15,908,341.35
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad neta del ejercicio
Total capital contable

C$
210,000.00
C$ 1,000,000.00
C$
120,000.00
C$
929,059.26

C$ 5,134,147.10
C$ 1,996,988.11
C$ 7,131,135.21

C$ 2,259,059.26
C$

1,500.00

C$ 18,168,900.61 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

REVISADO POR

C$ 18,168,900.61

AUTORIZADO POR