Solucion Plaza Norte Clase Viernes 01

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE
CONTABILIDAD BSICA
PRCTICA DE DETERMINACION DE RESULTADOS

CARRERA
DOCENTE: CPC Cecilia Fhon Nez
CICLO
FECHA
APELLIDOS Y NOMBRES
La empresa PLAZA NORTE SAC
realiza las actividades el mes de Diciembre del Presente ao con el sgte.
Dinero en efectivo
25,670.00
Cuenta Corriente No. 310-136478 Banco Contiental
30,130.00
Intereseso al Sr.Eduardo Paredes
10,800.00
Mercaderas en el almacn
62,100.00
Muebles de oficina
13,720.00
Impuesto a la Renta
8,210.00
Factura por pagar:

F/01246 Proveedores Primax SAC
40,850.00
Prstamo del Banco Continental
24,100.00
Capital Social.
Reserva Legal
3,600.00
OPERACIONES:
1-Dec Se cobra el 60% del prstamo al Sr. Eduardo Paredes

2-Dec Se paga el alquiler de local por adelantado por S/.
2,450.00 con Ch/01127
4-Dec Se vende mercaderas segn lF/001-02510 Universal SAC por S/. 46,350.- ms IGV, el cliente paga
una inicial del 40% y el saldo al crdito
6-Dec compra mercaderas segn F/0281 de Proveedores Los ngeles por S/.28,700.00 ms IGV. La
empresa paga una inicial de S/. 7,500.- con Ch/01127 y el saldo lo canjea en 03 letras
8-Dec Se paga e70% del I a la Renta con Ch/01128
10-Dec Se paga el Rec. X Honorarios No. 01478 al Sr. Jim Haro por asesoria contable S/. 3,620.- ( retener lo
impuestos de ley )
12-Dec Se paga S/. 7,850.00 de la F/01246 Proveedores Primax. En efectivo S/. 1,850.- y el saldo con el Ch/01129
14-Dec Se apertura el Fondo Fijo por S/. 1,920.00
17-Dec N/Cargo por amortizacin del 20% del prstamo bancario ms S/. 420.00 de intereses y gastos x prstamo
20-Dec Se paga el Rec. 1025478 de Telefnica del Per por S/. 4,248.00.00 en efectivo y el Rec. 4569702 de
Hidrandina por S/. 1,652.00 y el Rec- 45658525 de Sedalib por S/. 1,180.00.-con el Ch/01130
21-Dec Se vende mercaderas segn lF/ 001-02512 a Comercial Miraflores EIRL por S/. 32,350.00 ms
IGV. El cliente cancela una inicial de S/. 6,750.- que se deposita en cta. Cte y el saldo al crdito
22-Dec Se compra una computadora IBM segn F/ 02568 de Carsa por $ 1,300.00 ms IGV. con el Ch/ 01131 - TC 2.
23-Dec Se compra envases y embalajes segn F/002-02587 de Enva Center SAC por
10,200.00
28-Dec Se pagan los gastos de seguros contra robos segn F/04587 de Interseguros por S/. 5250.- ms IGV
con el Ch/ 01132
30-Dec N/C ITF por S/. 310
31-Dec El costo de la mercadera vendida 60% de las ventas

Se devengan los gastos de alquiler
Se deprecian los Activos Fijos
Elaborar Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobacin y determinar el resultado
ONTABILIDAD BSICA
Presente ao con el sgte. Inventario:
el cliente paga
620.- ( retener lo
saldo con el Ch/01129
es y gastos x prstamo
l Rec. 4569702 de
,350.00 ms
con el Ch/ 01131 - TC 2.60
ms IGV al crdito
5250.- ms IGV
Libro Diario
PERIODO
Dec-13
RUC
20
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL
No.
Correlativo
del asiento
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6
7
7
7
7
7
8
8
PLAZA NORTE SAC

Referencia de la operacin
Fecha de la
operacin
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
1-Apr
2-Apr
2-Apr
2-Apr
2-Apr
2-Apr
4-Apr
4-Apr
4-Apr
4-Apr
4-Apr
4-Apr
4-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
6-Apr
8-Apr
8-Apr
10-Apr
10-Apr
10-Apr
10-Apr
10-Apr
10-Apr
10-Apr
Glosa de la operacin
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
asiento de apertura
POR EL COBRO DE INTERESES

POR EL COBRO DE INTERESES
POR EL ALQUILER DE LOCAL
POR LA VENTA DE MERCADERA
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COBRO DE VENTAS
COBRO DE VENTAS
COMPRA DE MERCADERA
COMPRA DE MERCADERA
COMPRA DE MERCADERA
TRANSFERENCIA ALMACEN
CANCELACION COMPRA
CANCELACION COMPRA
CANJE CON LETRA
CANJE CON LETRA
PAGO IMPUESTO A LA RENTA
PAGO IMPUESTO A LA RENTA
GASTO DE HONORARIOS
GASTO DE HONORARIOS
GASTO DE HONORARIOS
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
PAGO DE HONORARIOS
cdigo
101
104
1631
201
335
4017
421
451
501
582
101
1631
183
4011
421
421
104
121
4011
701
691
201
101
121
601
4011
421
201
611
421
104
421
423
4017
104
6323
40171
424
94
95
79
424
cuenta contable
8
9
9
10
10
10
11
11
11
11
11
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
13
13
13
13
14
14
14
14
14
15
15
15
15
15
16
16
16
16
16
16
16
16
17
10-Apr
12-Apr
12-Apr
12-Apr
14-Apr
14-Apr
17-Apr
17-Apr
17-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
20-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
21-Apr
22-Apr
22-Apr
22-Apr
22-Apr
22-Apr
23-Apr
23-Apr
23-Apr
23-Apr
23-Apr
28-Apr
28-Apr
28-Apr
28-Apr
28-Apr
28-Apr
PAGO DE HONORARIOS
PAGO A PROVEEDORES
PAGO A PROVEEDORES
PAGO A PROVEEDORES
APERTURA DE FONDO FIJO
APERTURA DE FONDO FIJO
CARGO POR AMORTIZACIN
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
CANCELACION SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
GASTO DE SERVICIOS
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
VENTA DE MERCADERA
VENTA DE MERCADERA
VENTA DE MERCADERA
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COBRO DE VENTAS
COBRO DE VENTAS
DEPOSITO EN CTA
DEPOSITO EN CTA
COMPRA DE ACTIVO FIJO
PAGO DE ACTIVO FIJO
PAGO DE ACTIVO FIJO
COMPRA DE SUMINISTROS
GASTO DE SEGUROS
GASTO DE SEGUROS
GASTO DE SEGUROS
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
101
421
101
104
102
101
451
673
104
6361
6363
4011
421
94
95
79
421
104
6364
4011
421
94
95
79
421
101
121
4011
701
691
201
101
121
104
101
3361
4011
465
465
104
604
4011
421
26
614
651
4011
421
94
95
79
17
17
17
17
17
17
18
18
18
18
18
19
19
19
20
20
21
21
21
28-Apr
28-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
PAGO DE SEGURO
PAGO DE SEGURO
GASTO DE ITF
GASTO DE ITF
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
PAGO DE ITF
PAGO DE ITF
DEVENGADO ALQUILER
DEVENGADO ALQUILER
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DEPRECIACION
DEPRECIACION
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
421
104
6412
40181
94
95
79
40181
104
635
183
94
95
79
681
391
94
95
79
PLAZA NORTE SAC

cuenta contable
Denominacin
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Intereses
Mercaderas manufacturadas
Muebles y enseres
Impuesto a la renta
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Prstamos de instituciones financierasy otras entidades
Capital social
Legal
Caja
Intereses
Alquileres
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar
Mercaderas
Mercaderas
Caja
Mercaderas
Mercaderas
Letraspor pagar
Impuesto a la renta
Auditoria y Contable
Renta de tercera categora
Honorariospor pagar
Movimiento
DEBE
25,670.00
30,130.00
10,800.00
62,100.00
13,720.00
HABER
8,210.00
40,850.00
24,100.00
65,660.00
3,600.00
6,480.00
6,480.00
2,450.00
441.00
2,891.00
2,891.00
2,891.00
54,693.00
8,343.00
46,350.00
27,810.00
27,810.00
21,877.20
21,877.20
28,700.00
5,166.00
33,866.00
28,700.00
28,700.00
7,500.00
7,500.00
26,366.00
26,366.00
5,747.00
5,747.00
3,620.00
362.00
3,258.00
1,810.00
1,810.00
3,620.00
Honorariospor pagar
3,258.00
Caja
Caja
Fondos fijos
Caja
Intereses por prstamosy otras obligaciones
Energa elctrica
Agua
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Telfono
GASTOS DE VENTAS
Caja
Mercaderas
Mercaderas
Caja
Caja
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Envasesy embalajes
ENVASES Y EMBALAJES
Envasesy embalajes
Seguros
GASTOS DE VENTAS
3,258.00
7,850.00
1,850.00
6,000.00
1,920.00
1,920.00
4,820.00
420.00
5,240.00
1,400.00
1,000.00
432.00
2,832.00
1,200.00
1,200.00
2,400.00
2,832.00
2,832.00
3,600.00
648.00
4,248.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
4,248.00
4,248.00
38,173.00
5,823.00
32,350.00
19,410.00
19,410.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
3,380.00
608.40
3,988.40
3,988.40
3,988.40
10,200.00
1,836.00
12,036.00
10,200.00
10,200.00
5,250.00
945.00
6,195.00
2,625.00
2,625.00
5,250.00

ITF
Impuesto a lastransacciones financieras
GASTOS DE VENTAS
Impuesto a lastransacciones financieras
Alquileres
Alquileres
GASTOS DE VENTAS
Depreciacin
Depreciacin acumulada
GASTOS DE VENTAS
6,195.00
6,195.00
310.00
310.00
155.00
155.00
310.00
310.00
310.00
2,450.00
2,450.00
1,225.00
1,225.00
2,450.00
228.67
228.67
114.33
114.33
532,132.33
228.67
532,132.33
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
1-Apr asiento de apertura
1-Apr POR EL COBRO DE INTERESES
4-Apr COBRO DE VENTAS
7 10-Apr PAGO DE HONORARIOS

8 12-Apr PAGO A PROVEEDORES
9 14-Apr APERTURA DE FONDO FIJO
12 20-Apr CANCELACION SERVICIOS
13 21-Apr COBRO DE VENTAS
13 21-Apr DEPOSITO EN CTA
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
9 14-Apr APERTURA DE FONDO FIJO
TOTALES
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
2-Apr POR EL ALQUILER DE LOCAL
6-Apr CANCELACION COMPRA
8-Apr PAGO IMPUESTO A LA RENTA

10 17-Apr CARGO POR AMORTIZACIN
13 21-Apr DEPOSITO EN CTA
14 22-Apr PAGO DE ACTIVO FIJO
16 28-Apr PAGO DE SEGURO
17 30-Apr PAGO DE ITF

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERA
4-Apr COBRO DE VENTAS
13 21-Apr VENTA DE MERCADERA

14 21-Apr COBRO DE VENTAS
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
1-Apr POR EL COBRO DE INTERESES
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
18 30-Apr DEVENGADO ALQUILER
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
4-Apr COSTO DE VENTAS
6-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN
13 21-Apr COSTO DE VENTAS
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
16 23-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
14 22-Apr COMPRA DE ACTIVO FIJO
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
19 30-Apr DEPRECIACION
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERA
6-Apr COMPRA DE MERCADERA
11 20-Apr GASTO DE SERVICIOS

15 23-Apr COMPRA DE SUMINISTROS
16 28-Apr GASTO DE SEGUROS
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
8-Apr PAGO IMPUESTO A LA RENTA
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
7 10-Apr GASTO DE HONORARIOS
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
17 30-Apr GASTO DE ITF

18 30-Apr PAGO DE ITF
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
6-Apr CANCELACION COMPRA
6-Apr CANJE CON LETRA

17 28-Apr PAGO DE SEGURO
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
6-Apr CANJE CON LETRA
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

8 10-Apr PAGO DE HONORARIOS
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

15 22-Apr PAGO DE ACTIVO FIJO
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
6-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
16 23-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
18 30-Apr DEVENGADO ALQUILER
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

PERODO:
RUC:
FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
17 30-Apr GASTO DE ITF
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
19 30-Apr DEPRECIACION
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
4 4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERA

TOTALES

FECHA
No.
8
12
13
17
18
19
21
10-Apr
20-Apr
20-Apr
28-Apr
30-Apr
30-Apr
30-Apr
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DESTINO DEL GASTO

DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
7 10-Apr DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FECHA
No.

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES

FECHA
No.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
TOTALES
101
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
25,670.00
6,480.00
21,877.20
3,258.00
1,850.00
1,920.00
4,248.00
6,750.00
6,750.00
60,777.20
18,026.00
42,751.20
102
DEUDOR
ACREEDOR
1,920.00
1,920.00
104
DEUDOR
ACREEDOR
30,130.00
2,891.00
7,500.00
5,747.00
6,000.00
5,240.00
2,832.00
6,750.00
3,988.40
6,195.00
310.00
40,703.40
36,880.00
3,823.40
121
DEUDOR
ACREEDOR
54,693.00
21,877.20
38,173.00
6,750.00
92,866.00
28,627.20
64,238.80
1631
DEUDOR
ACREEDOR
10,800.00
6,480.00
10,800.00
4,320.00
6,480.00
183
DEUDOR
ACREEDOR
2,450.00
2,450.00
2,450.00
2,450.00
201
DEUDOR
ACREEDOR
62,100.00
27,810.00
28,700.00
19,410.00
90,800.00
47,220.00
43,580.00
26
DEUDOR
ACREEDOR
10,200.00
335
DEUDOR
13,720.00
ACREEDOR
13,720.00
3361
DEUDOR
ACREEDOR
3,380.00
3,380.00
391
DEUDOR
ACREEDOR
228.67
228.67
4011
DEUDOR
ACREEDOR
441.00
8,343.00
5,166.00
432.00
648.00
5,823.00
608.40
1,836.00
945.00
10,076.40
4,089.60
14,166.00
4017
DEUDOR
ACREEDOR
8,210.00
5,747.00
5,747.00
2,463.00
8,210.00
40171
DEUDOR
ACREEDOR
362.00
362.00
40181
DEUDOR
ACREEDOR
310.00
310.00
310.00
310.00
421
DEUDOR
ACREEDOR
40,850.00
2,891.00
2,891.00
33,866.00
7,500.00
26,366.00
7,850.00
2,832.00
2,832.00
4,248.00
4,248.00
12,036.00
6,195.00
6,195.00
57,882.00
45,036.00
102,918.00
423
DEUDOR
ACREEDOR
26,366.00
26,366.00
424
DEUDOR
ACREEDOR
3,258.00
3,258.00
3,258.00
3,258.00
451
DEUDOR
ACREEDOR
24,100.00
4,820.00
4,820.00
19,280.00
24,100.00
465
DEUDOR
ACREEDOR
3,988.40
3,988.40
3,988.40
3,988.40
501
DEUDOR
ACREEDOR
65,660.00
582
DEUDOR
ACREEDOR
3,600.00
601
DEUDOR
28,700.00
28,700.00
ACREEDOR
604
DEUDOR
ACREEDOR
10,200.00
10,200.00
10,200.00
611
DEUDOR
ACREEDOR
28,700.00
28,700.00
28,700.00
614
DEUDOR
ACREEDOR
10,200.00
10,200.00
6323
DEUDOR
ACREEDOR
3,620.00
3,620.00
3,620.00
635
DEUDOR
ACREEDOR
2,450.00
2,450.00
651
DEUDOR
ACREEDOR
5,250.00
5,250.00
6361
DEUDOR
1,400.00
ACREEDOR
1,400.00
6363
DEUDOR
ACREEDOR
1,000.00
1,000.00
1,000.00
6364
DEUDOR
3,600.00
ACREEDOR
3,600.00
6412
DEUDOR
ACREEDOR
310.00
310.00
673
DEUDOR
ACREEDOR
420.00
420.00
681
DEUDOR
ACREEDOR
228.67
228.67
691
DEUDOR
ACREEDOR
27,810.00
19,410.00
47,220.00
47,220.00
701
DEUDOR
ACREEDOR
46,350.00
32,350.00
78,700.00
79
DEUDOR
ACREEDOR
3,620.00
2,400.00
3,600.00
5,250.00
310.00
2,450.00
228.67
17,858.67
94
DEUDOR
ACREEDOR
1,810.00
1,200.00
1,800.00
2,625.00
155.00
1,225.00
114.33
8,929.33
95
DEUDOR
ACREEDOR
1,810.00
1,200.00
1,800.00
2,625.00
155.00
1,225.00
114.33
8,929.33
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
CTA
101
102
104
121
1631
201
26
335
3361
391
4011
4017
40171
421
423
451
501
582
601
604
611
614
6323
635
651
6361
6363
6364
6412
673
681
691
701
79
94
94
DENOMINACION
Caja
Fondos fijos
SALDOS DEL MAYOR

DEUDOR
42,751.20
1,920.00

Intereses
ENVASES Y EMBALAJES
Muebles y enseres
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
64,238.80
4,320.00
43,580.00
10,200.00
13,720.00
3,380.00
Depreciacin acumulada
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Letraspor pagar
Capital social
Legal
Mercaderas
Envasesy embalajes
28,700.00
10,200.00
Mercaderas
Envasesy embalajes
Corretajes
Alquileres
Seguros
Energa elctrica
Agua
Telfono
Intereses por prstamosy otras obligaciones
Depreciacin
Mercaderas
3,620.00
2,450.00
5,250.00
1,400.00
1,000.00
3,600.00
#N/A 310.00
420.00
228.67
47,220.00
Mercaderas
8,929.33
8,929.33
306,367.33
SALDOS DEL MAYOR

ACREEDOR
ESTADO SIT. FINANC

ACTIVO
PAS.Y PATRI
ER X NATURALEZA
PERDIDAS
GANANCIAS
42,751.20
1,920.00
3,823.40
3,823.40
64,238.80
4,320.00
43,580.00
10,200.00
13,720.00
3,380.00
228.67
4,089.60
2,463.00
362.00
45,036.00
26,366.00
19,280.00
65,660.00
3,600.00
228.67
4,089.60
2,463.00
362.00
45,036.00
26,366.00
19,280.00
65,660.00
3,600.00
28,700.00
10,200.00
28,700.00
10,200.00
28,700.00
10,200.00
3,620.00
2,450.00
5,250.00
1,400.00
1,000.00
3,600.00
310.00
420.00
228.67
47,220.00
78,700.00
104,398.67
117,600.00
78,700.00
17,858.67
184,110.00
170,908.67
13,201.33
306,367.34
184,110.00
184,110.00
13,201.33
117,600.00
117,600.00
ER X FUNCION
PERDIDAS
GANANCIAS
420.00
47,220.00
78,700.00
8,929.33
8,929.33
65,498.66
13,201.34
78,700.00
78,700.00
78,700.00
ESTADO DE SITUACI
AL 30 DE ABRIL
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderias
Envases y Embalajes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
S/. 40,847.80
S/. 64,238.80
S/. 4,320.00
S/. 43,580.00
S/. 10,200.00
S/. 163,186.60
Activo No corriente
Inmueble, Maquinarias y Equipos
Depreciacion Acumulada
S/. 17,100.00
S/. -228.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
S/. 16,871.33
TOTAL ACTIVO
S/. 180,057.93
STADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 30 DE ABRIL DEL 2014
PASIVO
%
Pasivo Corriente
22.69%
Tributos
35.68%
Cuentas por pagar comerciales terceros
2.40%
24.20%
5.66%
0.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0.00%
0.00%
Pasivo No Corriente
90.63%
Obligaciones Financieras
0.00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0.00%
TOTAL PASIVO
9.50%
PATRIMONIO
-0.13%
Capital
0.00%
Reserva Legal
9.37%
Resultados Acumulados
0.00%
TOTAL PATRIMONIO
0.00%
100.00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/. 6,914.60
S/. 71,402.00
S/. 78,316.60
S/. 19,280.00
S/. 19,280.00
S/. 97,596.60
S/. 65,660.00
S/. 3,600.00
S/. 13,201.33
S/. 82,461.33
S/. 180,057.93
%
3.84%
39.66%
0.00%
0.00%
0.00%
43.50%
0.00%
0.00%
10.71%
10.71%
54.20%
0.00%
36.47%
2.00%
7.33%
45.80%
0.00%
100.00%
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIN
Ventas Bruta
Devoluciones de ventas
EJERCICIO O
PERIODO
78,700.00
Ventas Netas
78,700.00
Utilidad Bruta
47,220.00
31,480.00
Utilidad Operativa
-8,929.33
-8,929.33
13,621.34
(-)Costo de ventas
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad antes de Participaciones e Impuestos
8% Participaciones de los Trabajadores ( 8%)
Utilidad antes de IR
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad Neta
-420.00
13,201.34
ADO DE
%
100.00%
60.00%
40.00%
-11.35%
-11.35%
17.31%
-0.53%
16.77%
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

10
101
1011
1012
102
1021
1022
103
104
1041
1042
1043
1044
105
106
107
11
111
1111
1112
1113
112
1121
1122
1123
113
12
121
1211
1212
1214
1213
122
123
1231
1232
1233
129
1291
1293
13
131
1311
1312
1313
132
133
1331
1332
1333
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja
Dinero en efectivo
Cheques en cartera
Fondo Fijo
FF O1
FF O2
Efectivo en Trnsito
Cuentas Corrientes
Bco. Crdito
Interbanc
Bco. Continental
Scotiabank
Certificados bancarios
Depositos en instituciones financieras
Fondos Sujetos a restriccion
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos por el estado
Valores emitidos por el sistema finaciero
Valores emitidos por empresa
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos por el estado
Valores emitidos por el sistema finaciero
Valores emitidos por empresa
Activos fiancieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar
Facturas por cobrar
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera
En cobranza
Anticipos de clientes
Letras por Cobrar
Letras por Cobrar en cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza Dudosa
Letras por Cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas por cobrar
Emitidas en cartera
En cobranza
Anticipos recibidos
Letras por Cobrar
Letras por Cobrar en cartera
En cobranza
En descuento
139
14
141
142
143
144
148
149
16
161
162
163
164
165
166
168
17
171
172
173
174
175
178
179
18
181
182
183
184
185
189
19
191
192
193
194
20
201
Cobranza Dudosa
1391 Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar
CUENTAS POR COBRAR A ACC, SOCIOS Y/O PERS
Personal
1411 Prestamo
1412 Adelanto de remuneracion
1413 Entregas a rendir cuenta
Accionistas o socios
1421 Suscripciones x cobra a acc. o socios
1422 Prestamo de Accionistas o Socios
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza Dudosa
CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prestamos
1611 Prestamos con garantia
Reclamaciones a Terceros
Intereses, regalias y dividendos
1631 Intereses por Cobrar
Depositos otorgados en garantia
Venta de activo inmovilizado
1651 Inversin mobiliaria
1652 Inversin inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biolgicos
Activos por instrumwntos financieros derivados
Otras ctas por Cobrar Diversas
1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
1682 Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prestamos
Intereses, regalias y dividendos
Depositos otorgados en garantia
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumwntos financieros derivados
Otras ctas por Cobrar Diversas
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
1831 Alquiler de local x adelantado
Materias primas pagadas x opciones
Mantenieniemto de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas x cobrar comerciales - terceros
Cuentas x cobrar al personal, accionistas, socios, directores y gerentes
Cuentas x cobrar relacionadas
Cuentas por cobrar diversas - terceros
MERCADERIAS
Mercaderias manufacturadas
202
203
204
208
209
21
211
212
213
214
215
217
218
219
22
221
222
229
23
231
232
233
234
235
237
238
239
24
241
25
251
252
253
259
26
261
262
269
27
271
272
273
274
28
281
2011 Mercaderias manufacturadas

Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercadderias
Mercaderias desvalorizadas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacion
Productos terminados desvalorizados
2191 Productos Manufacturados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
MATERIAS PRIMAS
ALMACEN
2411 materias primas en almacen
2412 MP O2
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
Suministros
2521 combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energia
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
IME
2724 Unidades de transporte
Intangibles
Activos biologicos
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderias
284
285
286
289
29
291
292
293
294
295
296
297
298
30
301
302
309
31
311
312
32
321
322
33
331
332
333
334
335
336
337
338
339
34
341
342
343
344
345
346
347
349
35
2811 EXISTENCIAS POR RECIBIR

Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias x recibir desvalorizadas
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
2911 Mercaderias
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias x recibir
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos a derecho patrimonial
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
3111 Urbanos
3112 Rurales
Edificaciones
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmoviliarias
IME
3221 Terrenos
IME
Terrenos
3311 Terrenos
Edificaciones
3321 Local Comercial
Maquinarias y equipos de Explotacion
Equipos de Transporte
3341 Camioneta
Muebles y Enseres
3351 Muebles de oficina
Equipos Diversos
3361 Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades por Recibir
Construcciones y obras en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora
Gastos de Exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extraibles
Plusvalia mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLOGICOS
351
352
36
361
363
364
37
371
372
373
38
381
3811
3812
382
3821
3822
3823
39
391
3913
392
393
40
401
4011
4017
402
403
4031
4032
4033
406
4061
41
411
4111
413
415
4151
42
421
4211
4212
4213
4214
4215
4216
4217
422
4221
423
4231
424
Activos biologicos en produccion

Activos biologicos en desarrollo
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
IME
Intangibles
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago
DEPRECIACION Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO DE ACUMULADOS
Depreciacion acumulada
Depreciacion acumulada
Amortizacion acumulada
Agotamiento acumulado
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
Gob. Central
IGV
IR
Certificados tributarios
Instituciones publicas
ESSALUD
ONP
AFP
Tributos Gobierno Local
Arbitrios
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones x Pagar
Empleados
Participaciones x Pagar
Beneficios sociales x pagar
CTS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas y boletas por pagar
Facturas por Pagar
Distribuidora Alfa SRL
Toyota SAC
Industrias del Norte SAC
editorial Universal EIRL
Nor - Peru SAC
Camara de Comercio
Anticipos a proveedores
Letras por Pagar
Letras por Pagar
Honorarios por pagar
43
431
432
432
44
441
442
443
45
451
452
453
454
46
461
464
465
466
467
469
47
471
472
473
474
475
48
481
482
49
50
501
502
51
52
521
522
56
57
58
582
59
591
4241 Rec x honorarios x Pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas y boletas por pagar
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas
4411 Prstamo Accionistas
Directores
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos de instituciones financieras
4511 Prstamo Bancario
Contratos de arrendamiento
Obligaciones emitidas
Otros instrumentos financieros
CTAS X PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de Terceros
4611 prestamo Bco. Falabella
Pasivos por instrumentos financieros
Pasivos por compra de activos
4651 Pasivos por compra de activos
Pasivos financieros
Depositos recibidos en garantia
Otras Ctas x Pagar
4691 Recibos
4692 AFP
4693 Retenciones Judiciales
4694 otras ctas. X pagar
CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prestamos
Anticipos recibidos
Regalias
Dividendos
PROVICIONES
Provision para litigios
Provision por desmantelamiento
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
Capital Social
5011 Capital por Aportes
Capital Personal
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
Primas
Capitalizaciones en trmite
5221 Aportes
RESULATDOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
Reserva Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribudas
592
60
601
602
603
604
609
61
611
612
613
614
62
621
622
623
624
625
626
627
629
63
631
632
5911 Utilidades Acumuladas

Perdidas acumuladas
COMPRAS
Mercaderas
6011 Compra - mercaderias
Mat. Primas y auxiliares
6021 Compra - Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6051 Compra - Mat Auxiliares - Suministraso y Rptos
Envases y embalajes
6041 Compra - Envases y Embalajes
Costos Vinculados con las Compras
6091 Transporte
6092 Seguros
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
6111 Var. De Existencias - Mercaderias
Mat. Primas
6121 var. De existencias - materias primas
6144 Var. De Existencias - Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6131 Variacion - Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y embalajes
6141 Variacin Envases
6142 Variacin Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
Otras remuneraciones
6221 Asignacion familiar
indemnizaciones al personal
6231 CTS
capacitacin
Atencin al Personal
Gerentes
6261
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 essalud
6272 SCTR
Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensacin por tiempo de servicio
GASTOS X SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transportes, Correos y Gastos de Viaje
6311 Transporte
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Hospedaje
6315 Gastos de Viaje
Asesora y consultora
6321 Administrativa
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a Terceros
6331
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
64
641
6411
6412
643
6431
6432
644
6441
6442
65
651
6511
6512
652
653
6531
Mantenimietno y Reparacion
Inversin inmobiliaria
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
terrenos
edificaciones
Maquinarias y equipos de Explotacion
Unidades de transporte
Equipos diversos
Servicios Bsicos
Electricidad
gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, Relaciones Publicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Servicios de Contratistas
Otros Servicios
Varios
GASTOS X TRIBUTOS
Gobierno Central
IGV
ITF
Gobierno local
Impuesto Predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Otros gastos por tributos
Senati
Sencico
OTROS GASTOS DE GESTION
seguros
Robos
Incendios
Regalias
Suscripciones
Suscripciones
654
655
656
Licencias y derechos de Vigencia

6541 Licencias y derechos de Vigencia
Costo neto de enajenacin de Activos Inmovilizados
6551 enajenacion de Activos Inmovilizados
Suministros
6561 Utiles de Aseo
6562 Medicinas
6563 Herramientas
6564 Gasolina
6565 Utiles de oficina
657
658
659
6591
6592
66
661
6611
662
6621
6622
6623
67
671
6711
6712
6714
673
6731
674
Gestin Ambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones Administrativas
PERDIDAS X MEDICION DE ACT. NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderas
Activo Inmovilizado
Activos biolgicos
GASTOS FINANCIEROS
Gasto en Operaciones de Endeudamiento
Prestamo de Instituciones Financieras
Contratos de arrendamiento financiero
Documentos Vendidos o Descontados
Intereses x Prstamos u otras Obligaciones
Prestamos de instituciones financieras
Gastos de operaciones de Factoraje
6741
675
676
68
681
682
683
684
685
686
69
691
70
701
702
Descuentos Concedidos x Pronto Pago

6751 Descuentos Concedidos x Pronto Pago
Diferencia de cambio
VALUACION Y DETERIORO DE ACT. Y PROVICIONES
Depreciacin
6811 depreciacin de Inversiones Inmobiliarias
6814 Depreciacin de IME
Amortizacin de Intangibles
Agotamiento
Valuacin de Activos
6841 Estimacin de Cuentras de Cobranza Dudosa
Deterioro del Valor de los Activos
6851
Provisiones
6861 Provisiones para Litigios
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
6911 Costo de Ventas - Mercaderia
6951 Desvalorizacion de Existencias
VENTAS
Mercaderas
7011 Venta de Mercaderias
Productos terminados
703
704
709
7091
71
72
73
74
75
751
752
7521
7522
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
758
759
76
761
762
763
764
765
766
769
77
771
772
773
774
775
7751
776
777
779
78
79
791
7911
94
Sub.productos, Desechos y Desperdicios

Prestacin de Servicios
Devoluciones sobre Ventas
Devoluciones sobre Ventas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
DSCTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DSCTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y Corretajes
Comisiones
Corretajes
Regalias
Alquileres
Alquileres de Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos Diversos
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIERO AL VALOR RAZONABLE
Enajenacion de Valores
Enajenacion de IME
Enajenacion de Intangibles
Recuperacion de Castigos de Ctas Incobrables
Devolucion de Provisiones de Ejercicios Anteriores
Devolucion de Impuestos
Otros Ingresos excepcionales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre Prestamos Otorgados
Intereses sobre Ctas por Cobrar Mercantiles
Intereses Percibidos sobre bonos y otros titulos
Intereses sobre depositos
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
ganancias por Diferencia de Cambio
Dividendos Percibidos
Otros Ingresos Financieros
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS
Cargas Imp a Cta de Costos
942
943
945
948
95
952
953
955
958
97
971
972
974
9411 GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE PERSONAL
9421 Sueldos
9425 Asignacion Familiar
9427 essalud
SERV PREST X TERCEROS
9430 Transporte y Almacenamiento
9431 Correos y Telecomunicaciones
9432 Honorarios, comisiones y corretajes
9434 Mantenimiento y Reparacion
9435 Alquileres
9436 Electricidad y Agua
9437 Publicidad
9438 Servicios de Personal
9439 Otros Servicios
Gastos Diversos de Gestion
9451 Seguros
9453 Suscripciones y Cotizaciones
9454 Donaciones
PROVISIONES DEL EJERCICIO
9481 Provision por Depreciacin
9484 provsion de ctas de cobranza dudosa
9486 Provision CTS
GASTOS DE VENTAS
9511 GASTOS DE VENTAS
Gastos de Personal
9521 Sueldos
9523 comisiones
9525 Asignacion Familiar
9527 essalud
Serv Prest x Terceros
9530 Transporte y Almacenamiento
9531 Correos y Telecomunicaciones
9532 Honorarios, comisiones y corretajes
9534 Mantenimiento y Reparacion
9535 Alquileres
9536 Electricidad y Agua
9537 Publicidad
9538 Servicios de Personal
9539 Otros Servicios
Gastos Diversos de Gestion
9551 Seguros
9553 Suscripciones y Cotizaciones
9554 Donaciones
Provisiones dl Ejercicio
9581 Provision por Depreciacin
9584 Provision por Cobranza Dudosa
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Gastos por Prestamo
9711 GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Gastos por Sobregiro
9721 intereses por sobre giro BCP
Intereses y Gastoa doc. Descontados
9741 Intereses y Gastoa doc. Descontados
979
Otras cargas Financieras
ACIONADAS
s, directores y gerentes
esvalorizados
A LA VENTA
cho patrimonial
NANCIERO
ENTO DE ACUMULADOS
ONES Y SALUD X PAGAR
IRECTORES Y GERENTES
ROS AL VALOR RAZONABLE
NANCIERO AL VALOR RAZONABLE

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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

PRCTICA DE DETERMINACION DE RESULTADOS

DOCENTE: CPC Cecilia Fhon Nez

realiza las actividades el mes de Diciembre del Presente ao con el sgte.

Cuenta Corriente No. 310-136478 Banco Contiental

Intereseso al Sr.Eduardo Paredes

Factura por pagar:

Prstamo del Banco Continental

1-Dec Se cobra el 60% del prstamo al Sr. Eduardo Paredes

31-Dec El costo de la mercadera vendida 60% de las ventas

Presente ao con el sgte. Inventario:

saldo con el Ch/01129

PLAZA NORTE SAC

POR EL COBRO DE INTERESES

PLAZA NORTE SAC

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

1-Apr asiento de apertura

1-Apr POR EL COBRO DE INTERESES

4-Apr COBRO DE VENTAS

7 10-Apr PAGO DE HONORARIOS

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

9 14-Apr APERTURA DE FONDO FIJO

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

1-Apr asiento de apertura

2-Apr POR EL ALQUILER DE LOCAL

6-Apr CANCELACION COMPRA

8-Apr PAGO IMPUESTO A LA RENTA

8 12-Apr PAGO A PROVEEDORES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERA

4-Apr COBRO DE VENTAS

13 21-Apr VENTA DE MERCADERA

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

1-Apr asiento de apertura

1-Apr POR EL COBRO DE INTERESES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

2-Apr POR EL ALQUILER DE LOCAL

18 30-Apr DEVENGADO ALQUILER

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

1-Apr asiento de apertura

4-Apr COSTO DE VENTAS

6-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN

13 21-Apr COSTO DE VENTAS

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

16 23-Apr TRANSFERENCIA ALMACEN

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

1-Apr asiento de apertura

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

14 22-Apr COMPRA DE ACTIVO FIJO

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

2-Apr POR EL ALQUILER DE LOCAL

4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERA

6-Apr COMPRA DE MERCADERA

11 20-Apr GASTO DE SERVICIOS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

1-Apr asiento de apertura

8-Apr PAGO IMPUESTO A LA RENTA

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

7 10-Apr GASTO DE HONORARIOS

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

17 30-Apr GASTO DE ITF

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"