COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOS
Administracin

186,495.00

Materia prima

Ventas

679,269.90

Insumos

Gastos financieros

100,000.00

Materiales indirectos

Depreciacin Y Amort.

25,920.90

991,685.80

UNIDADES
20
30
35
40
50
55
60

VENTAS TOTALES

550,000.00

Precio promedio

27500

N de unidades

20.00

C. Variable unitario

2524

Inversin Inicial

FORMULA PUNTO DE EQUILIBRIO

PE=CF/P-CVU=
991,686
285.40-100.29
361,535
185.11

1953.081951
f4
f5
n=
i=
IO=

16,700.00
9,000.00
24,780.00
50,480.00
INGRESOS

C. VAR. TOT.

C. FIJOS

C. TOTALES

UTILIDAD

550,000.00

50,480.00

991,685.80

1,042,165.80 -

492,165.80

825,000.00

75,720.00

991,685.80

1,067,405.80 -

242,405.80
117,525.80

962,500.00

88,340.00

991,685.80

1,080,025.80 -

1,100,000.00

100,960.00

991,685.80

1,092,645.80

7,354.20

1,375,000.00

126,200.00

991,685.80

1,117,885.80

257,114.20

1,512,500.00

138,820.00

991,685.80

1,130,505.80

381,994.20

1,650,000.00

151,440.00

991,685.80

1,143,125.80

506,874.20

679,269.90
Flujo de ingresos
Ao A

1
2
3
4
5

Flujo de Egresos

Flujo de Efectivo Neto

410,000.00
515,000.00
860,000.00
910,000.00
945,000.00

$
$
$
$
$

Formulacin de datos
f1
269,269.90
f2
76,773.10
f3
679,773.10
f4
369,773.10
f5
284,773.10
n=
5aos
i=
10% tasa de interes (0.1)
IO=
$
679,269.90

679,269.90 438,226.90
180,226.90
540,226.90
660,226.90

269,269.90
76,773.10
679,773.10
369,773.10
284,773.10

-$
-

VAN=
TIR=

679,269.90
269,269.90
76,773.10
679,773.10
369,773.10
284,773.10
$758,763.31
13%

PE

PUNTO DE EQUILIBRIO
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
550,000.00
500,000.00
-

10

20

30

-500,000.00

-1,000,000.00
INGRESOS

C. VAR. TOT.

C. FIJOS

E EQUILIBRIO
1,650,000.00

PE

UTILIDAD
991,685.80
506,874.20
151,440.00
40

C. FIJOS

C. TOTALES

50

60

UTILIDAD

70

Mobiliario de Oficina
DETALLLE
ESTACIONES DE TRABAJO
SILLAS
MESA RESONDA

COSTO
UNITARIO Total
5 $ 1,200.00 $ 6,000.00
15 $
200.00 $ 3,000.00
1 $
600.00 $
600.00

CANTIDAD

MESA SALA DE JU NTAS

ARCHIVEROS AREO

ARCHIVEROS DE MADERA
CESTOS DE BASURA
SALA
Total

1
3
3
6
1

$ 1,800.00 $ 1,800.00
$
400.00 $ 1,200.00
$ 1,649.00 $ 4,947.00
$
60.00 $
360.00
$ 9,800.00 $ 9,800.00
$ 28,605.00

EQUIPO DE COMPUTO
DETALLE
CANTIDAD
COMPUTADOR (SERVIDOR)
1
COMPUTADORAS
5
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
1
LICENCIA WINDOWS XP
1
Total

EQUIPO DE OFICINA
TELEFONOS
PROYECTOR
EXTINTORES
Total

COSTO
UNITARIO Total
$ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 7,800.00 $ 39,000.00
$ 4,789.00 $ 4,789.00
$
680.00 $
680.00
$ 65,468.00

2 $
449.00 $
898.00
1 $ 8,499.00 $ 8,499.00
2 $
439.00 $
878.00
$ 10,275.00

COSTOS PREOPERATIVOS
Adecuacin del local

13,000.00

Gastos para inauguracin

2,600.00

Gastos de constitucin

10,400.00

Pago a Consultora

8,200.00

TOTAL

34,200.00

HONORARIOS DE CONSULTOR
Ao 1
Consultor 1
$ 5,000.00
Consultor 2
$ 5,000.00
TOTAL
$ 10,000.00
$ 120,000.00
ANUAL

Asistente 1
Asistente 2
Asistente 3
Asistente 4
CONCEPTO

Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de cmputo
Total inversin fija

VALOR

$
$
$

28,605.00
10,275.00
65,468.00
104,348.00

$
$

Ao 1
2,500.00
2,000.00

Asistente 5
Asistente 6
Asistente 7
Asistente 8
Asistente 9
Asistente 10
TOTAL
ANUAL

$ 4,500.00
$ 54,000.00

Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
ao 5

Asistente
2
3
5
8
10

NORARIOS DE CONSULTORES (MENSUAL)

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 7,000.00 $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 20,000.00
$ 7,000.00 $
1,000.00 $ 15,000.00 $ 20,000.00
$ 14,000.00 $ 11,000.00 $ 30,000.00 $ 40,000.00
$ 168,000.00 $ 132,000.00 $ 360,000.00 $ 480,000.00
MUNSUAL
Ao 2
$ 3,000.00 $
$ 2,500.00 $
$ 2,000.00 $
$
$

Ao 3
4,000.00
4,000.00
2,500.00
2,500.00

$
$
$
$

Ao 4
4,500.00
4,000.00
3,000.00
2,500.00

2,500.00 $
$
$
$

2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00

$
$
$
$

Ao 5
4,500.00
4,500.00
3,500.00
3,000.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 7,500.00 $ 15,500.00 $ 24,000.00 $ 33,500.00
$ 90,000.00 $ 186,000.00 $ 288,000.00 $ 402,000.00

COSTOS DE PRODUCCION
Materia Prima

VALOR ANUAL
18,000.00

Mano de Obra Directa

108,750.00

Materiales Indirectos

11,956.00

Insumos (luz, agua, renta)

15,600.00

Cargos de Amortizacin y Depreciacin

25,920.90

COSTOS DE
ADMINISTRACION
Sueldos
papelera
TOTAL

COSTOS DE VENTAS
TOTAL

180,226.90
COSTOS FINANCIEROS

VALOR ANUAL

Intereses por prstamo

100,000.00

TOTAL

100,000.00

679,269.90

VALOR ANUAL
174,000.00
12,495.00
186,495.00

Concepto

Valor Inicial

Tasa de depreciacin
anual (%)

Cargo anual

Equipo Mobiliario

28,605.00

0.1

2,860.50

Equipo de Computo

65,468.00

0.3

19,640.40

Equipo de Oficina

10,275.00

0.1

1,027.50

Costos pre operativos

34,200.00

0.1

3,420.00
25,920.90

500,000.00

Prstamo

PERIODO
1
2
3
4
5

VALOR PRESENTE
Intereses
n=
Renta Fija

500,000.00
20%
5anos
167,200.00

FORMULA
A=P(i(1+i)n/(1+i)n-1)
A=500,000

(0.2(1.2)5
(1.2)5-1

A=500,000

(0.4977)
1.4883

Cargo mensual

Valor de
rescate a 5
anos

238.38

14,302.50

1,636.70

98,202.00

85.63

5,137.50

285.00

17,100.00

RENTA FIJA

INTERESES

167,200.00

100,000.00

167,200.00

86,560.00

167,200.00

70,432.00

167,200.00

51,078.40

167,200.00

27,854.08

A=

167,200.00

PAGO A CAPITAL
67,200.00
80,640.00
96,768.00
116,121.60
139,345.92

SALDOS ABSOLUTOS
500,000.00
432,800.00
352,160.00
255,392.00
139,270.40
75.52

PRONOSTICO DE VENTAS A UN AO (TRIMESTRALMENTE)

PRECIO DE VENTA UNITARIO
CONSULTORIA 1
CONSULTORIA 2
Precio promedio

25,000
30,000
27,500

SERVICIO
CONSULTORIA 1
CONSULTORIA 2
TOTAL

ENE, FEB, MAR.

UNID
VENTAS
3
75,000.00
2
60,000.00
5
135,000.00

SERVICIO
CONSULTORIA 1
CONSULTORIA 2
TOTAL

UNID
10
10
20

AO 0
VENTAS
250,000.00
300,000.00
550,000.00

ABR, MAY,JUN
UNID
VENTAS
3
75,000.00
1
30,000.00
4
105,000.00

UNID
8
7
15

AO 1
VENTAS
200,000.00
210,000.00
410,000.00

JUL, AGOS, SEP.

UNID
VENTAS
2
50,000.00
3
90,000.00
5
140,000.00

UNID
11
8
19

AO 2
VENTAS
275,000.00
240,000.00
515,000.00

OCT, NOV, DIC

UNID
2
4
6

AO 3
UNID
14
17
31

STRALMENTE)

OCT, NOV, DIC

VENTAS
50,000.00
120,000.00
170,000.00

UNID
10
10
20

TOTAL
VENTAS
250,000.00
300,000.00
550,000.00

AO 3
VENTAS
350,000.00
510,000.00
860,000.00

UNID
22
12
34

AO 4
VENTAS
550,000.00
360,000.00
910,000.00

UNID
15
19
34

AO 5
VENTAS
375,000.00
570,000.00
945,000.00

UNID
80
73
153

TOTAL
VENTAS
2,000,000.00
2,190,000.00
4,190,000.00

FEBO Consultores

ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE EFECTIVO A 5 A

AO 0

2,013

2,014

Ingresos

410,000.00

515,000.00

(-) Costos de produccin

180,226.90

180,226.90

.= Utilidad marginal

229,773.10

334,773.10

Costos de administracin

186,495.00

186,495.00

(-) Costos de ventas

679,269.90

679,269.90

(-) Costos financieros

100,000.00

100,000.00

. = Utilidad Bruta

735,991.80 -

630,991.80

(-) ISR(30%)

220,797.54 -

189,297.54

(-) PTU (10%)

73,599.18 -

63,099.18

.= Utilidad Neta

441,595.08 -

378,595.08

-$

415,674.18 -$

(+) Depreciacin y Amortizacin

.= FLUJO NETO DE EFECTIVO

Ing. Len Cabaas Arturo

Autorizo.

25,920.90
$

550,000.00

25,920.90
352,674.18

E EFECTIVO A 5 AOS

BALANCE GEN

2,015

2,016

2,017

860,000.00

910,000.00

945,000.00

180,226.90

180,226.90

180,226.90

1.1.1 Bancos

679,773.10

729,773.10

764,773.10

1.2 FIJO

186,495.00

186,495.00

186,495.00

1.2.2 Mobiliario de Oficina

679,269.90

679,269.90

679,269.90

1.2.3 Equipo de computo

1 ACTIVO
1.1 CIRCULANTE

100,000.00

100,000.00

100,000.00

1.2.4

285,991.80 -

235,991.80 -

200,991.80

1.2.5 Depreciaciones

85,797.54 -

70,797.54 -

60,297.54

28,599.18 -

23,599.18 -

20,099.18

171,595.08 -

141,595.08 -

120,595.08

25,920.90

25,920.90

-$

145,674.18 -$

25,920.90

115,674.18 -$

C.P. Alejandra maldonado Garcia.

Elaboro.

94,674.18

Equipo de Oficina

1.3 DIFERIDO
1.3.3 Gastos Preoperativos
1.3.5 Amortizacin
TOTAL ACTIVO

FEBO Consultores
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMPBRE DEL 2013
2 PASIVO
2.1 CIRCUALNTE
$

735,250.00 $

735,250.00

2.1.1 Acreedores

500,000.00

2.1.2 Intereses por Pagar

100,000.00

28,605.00

2.1.3 TOTAL PASIVO

65,468.00

2.1.4 CAPITAL CONTABLE

10,275.00

23,528.40 $

3 Capital Social
127,876.40

3.1.1 Utilidad del Ejercicio

-$

600,000.00

415,674.18 -$

2,804.18

597,195.82

412,870.00

3.1.2
$
$

34,200.00
3,420.00 $

30,780.00

893,906.40

Ing, Len Cabaas Arturo

Autorizo.

PASIVO MAS CAPITAL

C.P. Alejandra Maldonado Garcia

Elaboro.

Activo total a pasivo total

activo total
pasivo total

893,906.40 =
600,000.00

1.49

Por cada peso de mi activo cubro mi pasivo y tengo un sobrantede 0.49 centavos.

pasivo total a activo total

pasivo total
activo total

600,000.00
893,906.40

0.67

600,000.00
2,804.18

-213.97

410,000.00
600,000.00

0.68

410,000.00
893,906.40

0.46

410,000.00
127,876.40

3.21

Por cada peso de mi pasivo se cubre .65 centavos de mi deuda.

pasivo total a capital contable=

pasivo total
capital contable

Por cada peso de activo total se tiene 2.04 de capital contable.

ventas netas a pasivo total =

ventas netas
pasivo total

por cada peso vendido solo cubro 0.68 de mi pasivo total

ventas netas a activo total

ventas netas
activo total

Por cada peso vendido solo cubro el 0.46 de mi activo total.

ventas netas a activo fijo

ventas netas
activo fijo

Por cada peso vendido cubro trese veces mi activo fijo y tengo un sobrante de 0.21centavos.

ANALISIS

La empresa demuestra que responde a sus obligaciones a corto plazo con su activo circulante ya
que cuenta con la liquidez y solvencia de la empresa para poder solventar sus gastos y poder cub
su adeudo lo antes posible y disminuir sus acreedores y proveedores para poder tener mayores
beneficios en cuanto a su productividad. teniendo un buen rendimiento de sus activos fijos y pod
disminuir nuestra deuda.

orto plazo con su activo circulante ya

oder solventar sus gastos y poder cubrir
veedores para poder tener mayores
rendimiento de sus activos fijos y poder

ESTADO DE RESULTADOS

AO 1

AO 0

AO 2

AO 3

Ingresos

410,000.00

515,000.00

860,000.00

(-) Costo de Produccin

180,226.90

180,226.90

180,226.90

.= Utilidad marginal
Costos de administracin

229,773.10
186,495.00

334,773.10
186,495.00

679,773.10
186,495.00

(-) Costos de ventas

679,269.90

679,269.90

679,269.90

(-) Costos Financieros

100,000.00

100,000.00

100,000.00

. = Utilidad bruta
(-) ISR(30%)
(-) PTU (10%)

735,991.80 220,797.54 73,599.18 -

630,991.80 189,297.54 63,099.18 -

285,991.80
85,797.54
28,599.18

.= Utilidad Neta

441,595.08 -

378,595.08 -

171,595.08

25,920.90

25,920.90

25,920.90

415,674.18 -

352,674.18 -

145,674.18

(+) Depreciacin y Amortizacin

.= FLUJO NETO DE EFECTIVO

#REF!

La evaluacin nos indica que tenemos unos costos de venta favorables motivo por el cual nuestras
ventas se mantienen, al mismo tiempo que nos arrogan una utilidad favorable

PORCENTAJE
AO 4

AO 5

1
1.1
1.1.1
1.2

910,000.00

945,000.00

100%

1.2.2

180,226.90

180,226.90

-44%

1.2.3

729,773.10
186,495.00

764,773.10

56%

1.2.4

186,495.00

45%

1.2.5

679,269.90

679,269.90

-166%

1.3

100,000.00

100,000.00

-24%

1.3.3

235,991.80 70,797.54 23,599.18 -

200,991.80
60,297.54
20,099.18

-180%
54%
18%

1.3.5

141,595.08 -

120,595.08

-108%

25,920.90

25,920.90

6%

115,674.18 -

94,674.18

-101%

FEBO Consultores
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMPBRE DEL 2013
ACTIVO

CIRCULANTE

2.1

Bancos
FIJO

735,250.00
0.10

Equipo de computo
Depreciaciones

2.1.3

0.30

2.1.4

1,960.70

1,961.10

DIFERIDO
Gastos Preoperativos
Amortizacin

2.1.1
2.1.2

Mobiliario de Oficina

Equipo de Oficina

735,250.00

3.1.1
3.1.2

0.10
285.00

TOTAL ACTIVO

-284.90
736,926.20

Ing, Len Cabaas Arturo

Autorizo.

EMPBRE DEL 2013

PASIVO
CIRCUALNTE
Acreedores
Intereses por Pagar

67,200.00

TOTAL PASIVO

67,200.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social

412,870.00

Utilidad del Ejercicio

352,674.18 $

60,195.82

127,395.82

PASIVO MAS CAPITAL

C.P. Alejandra Maldonado Garcia

Elaboro.