Efectivo y equivalentes al efectivo 302,540

Cuentas por Cobrar comerciales 765,407

Activos Fijos
Otras cuentas por pagar 653,859
Capital 1,863,039
Evaluaciones de Control
Componente de actividades Saldos al 2013
Existencias 2,368,596
Amenazas
Pruebas de Controoles
I C
Riesgo de Tipo Cambio X
Riesgo de Liquidez X
Riesgo de Precio de Mercancas (commodities) X
Riesgo de Crdito X
Riesgo de Desgaste X
X
Riesgo de Tasa de Inters sobre Valor Razonable x x
Riesgo de Tasa de Inters sobre los Flujos de Efectivo
Estimacin del Valor Razonable
Los productos en existencia son susceptibles
a la prdida o hurto.
La fabricacin de productos terminados
es un proceso complejo.
Administracin del Riesgo del Capital X
Verificar la adeucada segregacin de funciones , los empleados que manejen dinero en efectivo , deben tener supervisin
continua por personas responsables y se debe relizar arqueos sorpresivos.
Verificar la segregacin de funciones entre los empleados que realizan cobros ( tesorera ) y empleados que emitan recibos
de ingresos
Tipo
Factor de Riesgo
Asercion
Afectada
Injerencia poltica y gubernamental sobre su gestin
Segn la Ley del Fortalecimiento y Modernizacin, PetroPer actuar
con autonomia economica,financiera y administrativa ;sin embargo es algo contradictorio
que sea por injerencia politica como se elija al Presidente del Directorio, esto gener una cierta
inestabilidad en las desiciones.
a ) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del Sistema de control
Realizar pruebas de cumplimiento y determinar los procedimientos
Preparar un informe con el resultado del trabajo , conclusiones y comentarios
b) Verificacion de la Existencia y determinacion de una politica integral de acceso a inversiones
verificando la autorizacin y propiedad por medio de la tecnica de indagacin.
c) Enfatizar la importancia de los procedimientos sustantivos y la evaluacin eficaz
de riesgo y actividades de prueba de controles (de acuerdo con el enfoque de la
firma, esta podra fundamentarse en la evaluacin del sistema de control
interno, en los riesgos de auditora que hayan afectado a los procesos y/o
actividades ms importantes de la entidad a auditarse.
Pruebas Comibnadas : Evaluacin de la politicas cambiarias
Estructura de Gobierno
para riesgo de liquidez
No existen autorizaciones y limites de aprobacin de egresos de
fondos
Evaluacion historica de precios por Oferta y Demanda
Anlisis detallado de operaciones relevantes, comprobacin de origen y
destino de los fondos
Evaluacin de politica corporativa para el mantemiento y la depreciacin de activos fijos.
Revisin de los contratos de arrendamiento financiero y su aplicacin contable.
Clculo global de la depreciacin
Conciliar la integracin y deposito de las cajas perifricas para comprobar
que no tengan lugar irregularidades en el manejo de fondos.
Revisin de la correcta valuacin y suficiencia de provisiones al cierre del ejericicio
Revisin de contratos de venta y cumplimiento del control de calidad de existencias.
Estructuracin ordenada de lasd caracteristiacin de cada negocio
Verificar la adeucada segregacin de funciones , los empleados que manejen dinero en efectivo , deben tener supervisin
Verificar la segregacin de funciones entre los empleados que realizan cobros ( tesorera ) y empleados que emitan recibos
Enfoque y procedinientos Administrativo
cta saldo 2013