UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

En los tesoros de la sabidura, est la glorificacin de la vida

REA DE LA ENERGA, LAS INDUSTRIAS Y LOS RECURSOS
NATURALES NO RENOVABLES
CARRERA DE INGENIERA EN ELECTROMECNICA

Tema:
IMPLEMENTACIN DE UN CENTRO CAD-CAM EN LA
CIUDAD DE LOJA CON COBERTURA NACIONAL.

ALUMNO:

Rommel Jara.

PARALELO:

Dcimo modulo A

DOCENTE:

Ing. Darwin Tapia.

Loja Ecuador
2014.

PLANTEAMIENTO DEL PROYECTO

Proyecto: Implementacin de un centro CAD-CAM en la ciudad de Loja con cobertura Nacional.
Debido a las exigencias de un mejor acabado y mayor precisin en el proceso de mecanizado de
piezas, se plantea la necesidad de crear un centro de mecanizado CAD-CAM, empresa pblica,
que ser ubicado en la provincia de Loja y que tendr cobertura Nacional, para lo cual se
requiere adquirir los siguientes tems:
a) Terreno: 100000 USD
b) Maquinara:
1 Fresadora 5 ejes: 90000 USD
1 Escner 3D: 2000 USD (vida til: 20 aos)
2 Impresoras 3D: 10000 USD c/u (vida til: 8 aos)
c) Mobiliario: 10000 USD (vida til: 10 aos)
d) Transporte: 2 camionetas: 30000USD c/u (vida til: 10 aos)
e) Equipo Informtico:
4 Computadoras: 2500 USD c/u (vida til: 5 aos)
2 Impresoras: 500 USD c/u (vida til: 5 aos)
f) Instalaciones elctricas: 4000 USD c/u (vida til: 10 aos)
g) Equipamiento mecnico (soldadora, esmeriladoras, herramientas, etc.): 5000 USD (vida
til: 8 aos)
h) Materiales insumos por ao:

tiles de oficina: 500 USD

Materiales (materia prima): 15000 USD
Insumos (aseo, herramientas, etc.): 2000 USD
Servicio bsicos (Energa Elctrica, Agua, telfono, Internet, TV cable): 7000 USD
Combustible: 100 USD mensuales
Publicidad: 300 USD mensuales
Mantenimiento preventivo de maquinaria: 1000 USD
Mantenimiento Correctivo: 300 USD
Gastos financieros: 50 USD mensuales
1 Ingeniero: sueldo mensual: 2000 USD
2 tecnlogos y una secretara: sueldo mensual: 800 USD c/u
2 choferes, sueldo mensual: 800 USD c/u

Se proyecta en un ao el centro estar en capacidad de brindar los siguientes servicios con el

valor econmico de:
1.
2.
3.
4.

Realizacin de 500 planos elctricos: 200 USD c/u

Asesora tcnica para modelacin de 200 piezas en 3D: 50 USD c/u
Modelacin y ejecucin de 1000 piezas: 400 USD c/u
Cursos de apoyo y capacitacin a 10 personas: importe de 1500 USD c/u

Para garantizar los trabajos realizados se admite obtener la certificacin ISO con un valor de
3000 USD anuales y cuyo periodo de vigencia es de 4 aos. As mismo para la realizacin de la
modelacin de piezas 3D es necesario la adquisicin de software especializados: SolidWorks y
SolidCAM, con un valor de 10000 USD y cuya vigencia es de 2 aos.
Determinar si el proyecto es rentable para un periodo de 15 aos de ejercicio, sabiendo que se
tiene por fondos propios un valor de 100000 USD y el resto ser financiado con el CFN a una tasa
del 9,5% (a 15 aos plazo).

DESARROLLO.
1.

Clculo de la Inversin Necesaria.

Tabla N 01.- Inversiones (Activos Fijos / AF).

Descripcin

P. Unit.

Cant.

Valor
total

Terreno

100,000.00

1.00

100,000.00

Fresadora 5 ejes

103,500.00

1.00

103,500.00

Escner 3D

2,300.00

1.00

2,300.00

Impresoras 3D

11,500.00

2.00

23,000.00

Mobiliario

11,200.00

1.00

11,200.00

Camionetas

34,500.00

2.00

69,000.00

2,875.00

4.00

11,500.00

Computadoras
Impresoras

575.00

2.00

1,150.00

Instalaciones elctricas

1,886.00

1.00

1,886.00

Equipamiento mecnico

5,750.00

1.00

5,750.00
329,286.00

Total

Tabla N 02.- Inversiones (Activos Nominales / AN).

Descripcin

P. Unit

Valor
total

Cant.

Certificacin ISO

4,920.00

1.00

4,920.00

Licencia Software

4,100.00

1.00

4,100.00
9,020.00

Total

Tabla N 03.- Resultado de Inversiones: ACTIVOS.

Nro.
01 Activos Fijos.
02 Activos Nominales.

tem

Total Activos (TA)

Costos ($/USD)
329,286.00
9,020.00
338,306.00

Frmula 1.
(

)
USD

El total que se necesita invertir para la implementacin del centro CAD-CAM, es de

338,306.00 USD.

2.

Clculo del Capital de Financiamiento.

Tabla N 04.- Financiamiento (PASIVOS / PV).

Nro.
tem
01 Fondos propios (FF.PP) 29.56%
02 Financiamiento CFN 70.44%
Total Pasivos (TPV)
(

Costos ($/USD)
100,000.00
238,306.00
338.306,00

Frmula 2.

)
USD

La Corporacin Financiera Nacional (CFN), nos otorgar un crdito de 238,306.00 USD

a una tasa de 9.50 % anuales, con un plazo de 15 aos.

3.

Clculo de Ingresos de la Empresa.

Tabla N 05.- Ingresos estimados de la Empresa.

SERVICIOS

V. Unit.
(USD)

U/ao

Planos elctricos
Asesora-piezas 3D
Ejecucin-piezas 3D
Cursos de apoyo.

V. Total
(USD)

500.00

200.00

100,000.00

200.00

50.00

10,000.00

1,000.00

400.00

400,000.00

10.00

1,500.00

15,000.00

Total 525,000.00

Ingresos anuales

525,000.00

Tasa de crecimiento

1.20%

Perodo de estudio (aos)

15

Tabla N 06.-Ingresos estimados por el perodo de estudio.

Ao 0
0.00

Ao 8
577,568.37

Ao 1
531,300.00

Ao 9
584,499.19

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

537,675.60

544,127.71

550,657.24

557,265.13

563,952.31

570,719.74

Ao 10

Ao 11

Ao 12

Ao 13

Ao 14

Ao 15

591,513.18

598,611.34

605,794.68

613,064.21

620,420.98

627,866.04

Frmula 3.

El ingreso est calculado ao por ao con una tasa de incremento del 1.20% para un
perodo de 15 aos, detallado en la tabla N 06.

4.

Clculo de Egresos de la Empresa.

Tabla N 07.-Costos de Operacin de la Empresa.

costo/mes

total/ao

a.- Costos de Produccin

Materia prima
Mantenimiento
Correctivo
Mantenimiento
Preventivo

15,000.00
300.00
1,000.00

Combustible

100.00

1,200.00

Total (Ta)

17,500.00

300.00

3,600.00

Total (Tb)

3,600.00

b.- Costos de Ventas

Publicidad

c.- Gastos Administrativos

Servicios Bsicos

7,000.00

Personal de Planta

6,000.00

72,000.00

Insumos de Oficina

500.00

Materiales de aseo

2,000.00
Total (Tc)

81,500.00

50.00

600.00

Total (Td)

600.00

d.- Costos Financieros

Otros
Inters y Mora
Impuestos
TOTAL=Ta+Tb+Tc+Td

103,200.00

Dentro de los Gastos Administrativos en el rubro de Personal de Planta estn incluidos

los sueldos del ingeniero, los 2 tecnlogos, la secretaria y los 2 choferes, dando un total
de 6,000.00 mensuales.
Tabla N 08.-Factores Sombra de los Recursos.
Importaciones (CIF)

1.15

Material Local

1.12

Mano de Obra no Calificada

0.15

Transporte

0.83

Otros Recursos

0.41

Los factores sombra influyen tanto para los Activos Fijos como para los Activos
Nominales, cambiando su precio unitario en el mercado.
Tabla N 09.-Datos necesarios para el clculo de los Egresos.
Tasa Nominal
Capitalizacin
Tasa Efectiva Anual
Tasa Efectiva Mensual
N de perodos
Inversin
% a Financiar
Valor a Financiar

9.50%
12.00
9.92%
0.83%
180.00
338,306.00
70.44%
238,306.00

Tabla N 10.-Egresos ao por ao de la Empresa.

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

19,200.00 103,200.00

104,438.40

Ao 8

Ao 10

Ao 11

114,895.84

116,274.59 117,669.89 119,081.93

Ao 9

112,187.19 113,533.44

105,691.66 106,959.96 108,243.48

Ao 12

Ao 13

Ao 6
109,542.40

Ao 7
110,856.91

Ao 14

Ao 15

120,510.91

121,957.04

Para el Ao 0 nicamente se suman los valores de materia prima, los costos financieros y
los costos de publicidad ya que todava no existe produccin, la produccin empieza a
tomarse en cuenta desde el Ao 1 y para los aos siguientes se toma en cuenta la tasa de
crecimiento de 1.2%, los resultados estn detallados en la tabla N 09.
Frmula 4.
(

)
USD

Frmula 5.
(

Frmula 6.

)
USD

5.

Clculo de Cuentas de Resultados.

Tabla N 10.-Cuenta de Resultados.

Signo
+
+
+
+
+
+
+
+
-

Descripcin
Ingresos de Operacin
Costos de Operacin
Depreciacin
Amortizacin
Pago de Intereses por los Crditos Recibidos
Utilidad Antes de Participacin e Impuestos
Participacin a Trabajadores (15% de la Utilidad)
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la circulacin de capitales
Utilidad antes del Impuesto a la renta
Impuestos a la Renta (25%)
Utilidad Neta
Utilidad en Venta de Activos (Valor en venta - valor en Libros)
Impuesto a la Utilidad en venta de libros
Ingresos no gravables
Costos de Operacin no deducibles
Valor en Libros de los activos vendidos
Depreciacin
amortizacin de activos diferidos
Costo de Inversin
Capital de Trabajo
Recuperacin de capital de Trabajo
Crdito recibido
Pago de Capital Amortizacin del principal)

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA O CON

FINANCIAMIENTO

Ao 0
0.00
19,200.00
0.00
0.00

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

-19,200.00
0
-19,200.00

531,300.00
103,200.00
19,737.35
3,280.00
23,651.29
381,431.36
57214.70328
324,216.65

537,675.60
104,438.40
19,737.35
3,280.00
22,902.45
387,317.40
58097.61
329,219.79

544,127.71
105,691.66
19,737.35
3,280.00
22,079.28
393,339.42
59000.913
334,338.51

550,657.24
106,959.96
19,737.35
3,280.00
21,174.41
399,505.52
59925.828
339,579.69

-19,200.00
0.00
-19,200.00

324,216.65
81,054.16
243,162.49

329,219.79
82,304.95
246,914.84

334,338.51
83,584.63
250,753.88

339,579.69
84,894.92
254,684.77

0.00
0.00
338,306.00
100,000.00

19,737.35
3,280.00

19,737.35
3,280.00

19,737.35
3,280.00
4,100.00

19,737.35
3,280.00

7,545.25

8,294.10

9,117.27

10,022.14

238,306.00
-219,200.00

258,634.59

261,638.10

260,553.96

267,679.98

Continuacin tabla N 10.

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

Ao 11

Ao 12

Ao 13

Ao 14

Ao 15

557,265.13
108,243.48
19,737.35
3,280.00
20,179.74
405,824.56
60873.684
344,950.87

563,952.31
109,542.40
17,207.35
3,280.00
19,086.35
414,836.21
62225.431
352,610.78

570,719.74
110,856.91
17,207.35
3,280.00
17,884.44
421,491.04
63223.656
358,267.38

577,568.37
112,187.19
17,207.35
3,280.00
16,563.24
428,330.59
64249.588
364,081.00

584,499.19
113,533.44
13,613.60
3,280.00
15,110.92
438,961.23
65844.184
373,117.05

591,513.18
114,895.84
13,613.60
3,280.00
13,514.46
446,209.28
66931.392
379,277.89

598,611.34
116,274.59
5,175.00
3,280.00
11,759.56
462,122.19
69318.328
392,803.86

605,794.68
117,669.89
5,175.00
3,280.00
9,830.49
469,839.30
70475.896
399,363.41

613,064.21
119,081.93
5,175.00
3,280.00
7,709.96
477,817.33
71672.6
406,144.73

620,420.98
120,510.91
5,175.00
3,280.00
5,378.97
486,076.11
72911.416
413,164.69

627,866.04
121,957.04
5,175.00
3,280.00
2,816.64
494,637.36
74195.604
420,441.76

344,950.87
86,237.72
258,713.16

352,610.78
88,152.69
264,458.08

358,267.38
89,566.85
268,700.54

364,081.00
91,020.25
273,060.75

373,117.05
93,279.26
279,837.78

379,277.89
94,819.47
284,458.41

392,803.86
98,200.97
294,602.90

399,363.41
99,840.85
299,522.56

406,144.73
101,536.18
304,608.55

413,164.69
103,291.17
309,873.52

420,441.76
105,110.44
315,331.32

19,737.35
3,280.00
9,020.00

17,207.35
3,280.00

17,207.35
3,280.00
4,100.00

17,207.35
3,280.00

13,613.60
3,280.00
9,020.00

13,613.60
3,280.00

5,175.00
3,280.00
4,100.00

5,175.00
3,280.00

5,175.00
3,280.00
9,020.00

5,175.00
3,280.00

5,175.00
3,280.00
4,100.00

11,016.81

12,110.20

13,312.11

14,633.30

16,085.62

17,682.08

19,436.99

21,366.06

23,486.59

25,817.58

28,379.91

261,693.70 272,835.23 271,775.78 278,914.80 271,625.76 283,669.93 279,520.91 286,611.50 280,556.96 292,510.94 291,306.41

6.

Clculo del TIR y el VAN del proyecto.

Tabla N 10.- Resultados.

TOP
TIR
VAN

20.04%
118.81%
$ 1,029,172.37

El TOP representa la tasa de Descuento Sector Pas, y analizando la tasa interna de

retorno TIR con un porcentaje de 118.81% podemos concluir que el proyecto es
totalmente rentable y es factible realizar su implementacin.