EN EL MUNICIPIO DE CALDAS, DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
Andrea Vlez Gmez Hernn Daro Guzmn Montoya Luz Mery Daz Castao Mary Amparo Marn Valencia
INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA Medelln 2005
Pagina 2 de 2 FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE DERIVADOS LCTEOS EN EL MUNICIPIO DE CALDAS, DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
Andrea Vlez Gmez Administracin de Empresas Hernn Daro Guzmn Montoya Administracin de Empresas Luz Mery Daz Castao Ingeniera Financiera Mary Amparo Marn Valencia. Administracin de Empresas
Duracin 7 semanas
Aplicacin de conocimientos para optar el ttulo Profesional
Asesor Hernando Mrquez Ramrez
INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA Medelln 2005 Pagina 3 de 3
Nota de aceptacin
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_________________________________ Presidente del Jurado
ANEXOS.......................................................................................................................................... 115 Pagina 5 de 5
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1: Formula de las encuestas para el tamao de la muestra. Anexo 2: Diseo de la encuesta a consumidores. Anexo 3: Diseo de la encuesta a competidores. Anexo 4: Procesos de la leche homogenizada. Anexo 5: Proceso del yogur y kumis. Anexo 6: Proceso de la cuajada. Anexo7: Fotos planta fsica.
Pagina 6 de 6 LISTA DE GRAFICAS
Grafica 1: Rangos por edades consumidores encuestados. Grafica 2. Porcentaje diferenciador de visitantes. Grafica 3. Clasificacin por estrato de los visitantes. Grafica 4. Preferencia de consumos en derivados lcteos. Grafica 5. Preferencias de consumo por otros productos lcteos. Grafica 6. Preferencia en el nivel de grasa. Grafica 7. Preferencia productos lcteos con contenido natural vs. Qumico. Grafica 8. Frecuencia de consumo. Grafica 9. Preferencia en la compra de derivados lcteos. Grafica 10. Preferencia de sabores. Grafica 11. Disposicin econmica para consumir yogur. Grafica 12. Disposicin econmica para consumir kumis. Grafica 13. Preferencia por las marcas disponibles del mercado. Grafica 14. Satisfaccin por los productos disponibles en el mercado. Grafica 15. Frecuencia de visitas al parque Alto de San Miguel.
Pagina 7 de 7 LISTA DE TABLAS
Tabla 1: Anlisis del mercado. Tabla 2. Presupuesto de ventas. Tabla 3. Precios de venta. Tabla 4. Asignacin de materia prima para el yogur. Tabla 5. Asignacin de materia prima para el kumis. Tabla 6. Asignacin de materia prima para la cuajada. Tabla 7. Inversin en activos fijos. Tabla 8. Maquinaria y equipo e instrumentos de laboratorio. Tabla 9. Presupuestos de ingresos. Tabla 10. Presupuesto gastos de personal. Tabla 11. Presupuesto gastos de operacin. Tabla 12. Anlisis de costos. Tabla 13. Flujo de caja. Tabla 14. Estado de resultados. Tabla 15. Balance general. Tabla 16. Evaluacin del proyecto.
Pagina 8 de 8 INTRODUCCIN
Teniendo en cuenta las tendencias actuales y el momento histrico que vivimos por la globalizacin, es de suma importancia que los empresarios actuales y futuros, estn al tanto de los cambios drsticos que se estn dando debido bsicamente al desarrollo tecnolgico, a los tratados y convenios internacionales y a la unificacin de la cultura. Por lo tanto, Colombia y las diferentes regiones que la conforman, no pueden marginarse de estos cambios, por el contrario, deben estar a la altura para participar en un mercado cada vez ms competitivo.
Con la creacin de una empresa dedicada a la produccin de derivados lcteos en la vereda La Clara del municipio de Caldas, departamento de Antioquia; se pretende adems, generar empleo con la participacin de las madres cabeza de familia, donde se articularn los esfuerzos, capacidades y conocimientos que ellas tienen, con el fin de lograr el desarrollo conjunto y estimular la creatividad individual en un ambiente de cooperacin, participacin y toma decisiones por consenso.
El objetivo fundamental de este Plan de negocio, es promover la generacin de una nueva empresa que sea econmicamente viable, ambientalmente sostenible y socialmente responsable; para lo cual se definir una estrategia de autoempleo a travs de capacitacin del personal operativo en programas en torno a la formacin para la generacin de empleo y en temas empresariales tales como Sensibilizacin al emprendimiento y Ser empresario.
Pagina 9 de 9 1. IDENTIFICACIN
1.1 TTULO
FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE DERIVADOS LCTEOS EN EL MUNICIPIO DE CALDAS, DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
Duracin: El proyecto de investigacin fue desarrollado en un tiempo de siete (7) semanas.
Responsables: Andrea Vlez Gmez, Hernn Daro Guzmn Montoya, Mary Amparo Marn Valencia, estudiantes de Administracin de Empresas, y Luz Mery Daz Castao, estudiante de Ingeniera Financiera.
Sntesis del estudio:
El estudio de viabilidad se bas principalmente en la investigacin de mercados, estudios tcnicos, legales y organizacionales; para determinar con base en los aspectos financieros, la valoracin del proyecto.
Para llevar a cabo este estudio, realizamos la simulacin con base en el deber ser de una empresa del mismo sector, y de esta manera determinar la forma en que operaria despus de poner en marcha este proyecto, y poder as calcular los resultados econmicos.
A partir de estos resultados, se defini la estrategia de mercados, con el fin de elaborar las proyecciones de ventas y determinar la puesta en operacin; de igual manera, se estableci la estrategia organizacional que permitir que la empresa sea competitiva, con base en un plan operativo y al impacto social, que este proyecto representa a la comunidad de la vereda La Clara del municipio de Caldas en el departamento de Antioquia.
Pagina 10 de 10 2. PROBLEMA DE INVESTIGACIN
2.1 FORMULACION
En 1993 el Concejo Municipal de Caldas (Antioquia), declar rea de Reserva Ecolgica al Alto de San Miguel, ubicado en la vereda la Clara del Municipio de Caldas (Ant.), mediante Resolucin No. 048 de 1993, por considerar verdaderas fbricas de agua, la lluvia y la neblina que irrigan el ro Medelln para que inicie su recorrido hacia los municipios de Caldas, La Estrella, Sabaneta, Itag, Envigado, Medelln, Bello, Copacabana, Girardota y Barbosa, donde cambia su nombre por el de ro Porce.
Los visitantes del Alto de San Miguel, se pueden describir en los siguientes grupos: Estudiantes de ecologa y medio ambiente de las diferentes universidades de la ciudad. Ambientalistas de varias ciudades y en algunas ocasiones extranjeros. Grupos empresariales Turismo flotante y muchas personas que vienen a disfrutar de las aguas limpias del ro Medelln.
Las personas que visitan el parque ecolgico, se ven en la necesidad de comprar productos naturales antes de llegar a la vereda y llevarlos hasta el parque, o comprar alimentos rpidos (gaseosas, mecato), que en algunas ocasiones debido a la poca oferta, se pueden adquirir en la tienda veredal.
Esta situacin demuestra que la demanda ha sido hasta el momento insatisfecha, puesto que no se ha tenido en cuenta las necesidades y expectativas de los consumidores, los cuales estn necesitando un producto y/o servicio no cubierto Pagina 11 de 11 actualmente, siendo este un nicho de mercado potencial, en el cual se puede generar un proyecto donde se pueda atender esta demanda.
Las familias que habitan la vereda La Clara del municipio de Caldas (Ant.), conforman una poblacin estable, con alrededor de 100 grupos familiares provenientes de municipios de: Santa Rosa de Osos, Caldas, El Retiro y Urrao.
Dada la anterior situacin, se gest la idea de conformar a travs de las mujeres cabezas de familia, un proyecto enfocado a la fabricacin y venta de productos lcteos naturales bajos en grasa, que pudieran ser adquiridos por los visitantes y turistas en el punto de acceso al parque; generando no slo disponibilidad y oportunidad de alimentos para los visitantes; sino que contribuir con el mejoramiento y bienestar social de los habitantes de la vereda.
2.1.1. Proceso Historico del Trabajo
El 19 de mayo de 1998 La Accion Comunal de La Vereda La Clara escribi a la Consejera Presidencial para Antioquia una carta sobre la situacin de las seoras cabeza de familia, la cual recibi atencin inmediata en dinero que equivale a un valor de $5.100.000 los cuales fueron donados antes de terminarse el perodo de gobierno del Presidente Ernesto Samper Pizano.
La Accin Comunal comenz su capacitacin con las 23 seoras desde el mes de septiembre de 1998 y a partir del mes de octubre con el fruto de un festival en la vereda llamado EL CAMPO NECESITA DE TU AYUDA, se comenz a producir algunos derivados lcteos y las seoras Cabezas de Familia los vendieron bajo una carpa de propiedad del municipio de Caldas. En este mismo mes el IDEA hizo un desembolso de $5.100.000 con el cual se logr adquirir una vitrina enfriadora para lcteos. Pagina 12 de 12
En noviembre de 1998 la Fbrica de Licores y Alcoholes de Antioquia se dio cuenta de dicho proyecto y don 2 kioscos en fibra de vidrio de segunda para lograr ubicarlas mientras que se logra construir una sede para la constitucin de la empresa asociativa. El alcalde de Caldas doctor Josu Snchez Rico, en una reunin con la gente de la vereda, la cual se realizo el 16 de noviembre y qued responsabilizado del arreglo de dichos kioscos como aporte de la administracin municipal, actividad que esta pendiente de elaborar.
El 8 de noviembre de 1998 el peridico El Mundo hizo un reportaje a estas seoras (ver anexo 8) lo cual ha merecido un gran respaldo para ayudas humanitarias
Es de resaltar que a partir del mes de diciembre de 1998 EL SENA de la Salada Caldas, capacit a ocho (08) seoras madres cabeza de familia y a partir de enero de 1999 capacit las restantes en procesos lcteos y manipulacin de alimentos. Tambin el doctor Juan Fernando De La Cuesta, egresado de la universidad Pontificia Bolivariana, las capacit en relaciones humanas.
En el mes de octubre de 2001 se realizo una exposicin de los productos lcteos en las fiestas del aguacero en Caldas e impactaron con sus productos (ver anexo 8) igualmente en el ao 2004 se presentaron en El Palacio de Exposiciones y Convenciones de Medelln en una feria de alimentos y bebidas donde fueron bien aceptados los productos, a pesar de que la produccin se hace manual, los productos son elaborados con excelente calidad.
Pagina 13 de 13 2.1.2. Justificacin y Prueba Piloto
La situacin econmica de la zona de la Vereda la Clara, por el subempleo, su poblacin muestra problemas como la desnutricin con un ndice del 90%, falta de educacin en un 98%, de vestido un 80%, de alimentacin en un 80% y recreacin 99%, entre otros factores bsicos para la subsistencia normal de un individuo segn el Captulo 2 y Artculos 25, 27, 43, 44, 46, 48, 51, 52, 65, 67 de la Constitucin de 1991
Basados en estas circunstancias, se vio la necesidad de crear este proyecto enfocado a mejorar el bienestar social de las SEORAS CABEZA DE FAMILIA con el cual se lograr un mejoramiento en la calidad de vida de cada una de ellas y a su vez de los integrantes de sus familias.
El subempleo de la vereda La Clara hace que la situacin de las familias sea muy precaria, no permitindoles cubrir sus necesidades primordiales, lo cual conlleva a desarrollar otros problemas de tipo social, como los que actualmente se viven en la mayora de las ciudades del pas, por falta de empleo y oportunidades
Con la puesta en marcha de este proyecto, tambin se quiere demostrar que la paz se logra trabajando unidos y por otros medios.
2.1.3. Situacin Laboral de la Localidad
El Municipio de Caldas Antioqua tiene una poblacin aproximada de 70.000 habitantes de los cuales 53.900 personas estn en edad de trabajar, el 77% o sea 41.503 habitantes laboran en actividades formales, el 8% 4.312 personas se Pagina 1+ de 1+ ocupan en actividades informales y el 15% estn sin empleo, hablamos de 8.085 personas .
La vereda la clara que hace parte del municipio de Caldas tiene una poblacin aproximada de 500 habitantes de los cuales 270 personas estn en edad de trabajar, el 80% o sea 270 habitantes laboran en actividades informales, el 20% o sea 53 personas estn sin empleo. Con este proyecto se espera emplear a 8 madres cabeza de familia, reduciendo as la desocupacin en un 15%
2.2 OBJETIVOS
2.2.1 General
Elaborar el estudio de factibilidad para la creacin de una empresa productora de derivados lcteos en la Vereda la Clara del Municipio de Caldas, Departamento de Antioquia.
2.2.2 Especficos
Realizar un estudio de mercado para la nueva empresa de derivados lcteos.
Determinar la estructura legal, la constitucin y reglamentacin de la nueva empresa para la produccin de derivados lcteos naturales.
Elaborar la estructura orgnica y administrativa para la nueva empresa productora de derivados lcteos naturales.
Disear la estructura financiera y contable para la nueva empresa productora de derivados lcteos naturales. Pagina 15 de 15
2.3 LIMITACIONES DEL ESTUDIO
Para hacer el estudio de mercado, tuvimos cierto grado de dificultad, debido a que los guas ecolgicos que permanecan en el Parque Ecolgico y Recreativo Alto de San Miguel, eran las personas ms indicadas para el levantamiento de la informacin por estar permanentemente en la zona; y actualmente no se encuentran presentado este servicio, debido a que la empresa Corantioquia no les ha renovado el contrato; por lo tanto, nos vimos en la necesidad de desplazarnos a esta zona para realizar las encuestas directamente al pblico objetivo.
Debido a que la frmula para sacar la muestra de la poblacin a encuestar, daba un nmero no muy significativo para conocer realmente las necesidades de los clientes potenciales, se ampli el nmero de encuestas de 89 a 150, con el fin de que con esta muestra se pudiera obtener una informacin ms precisa. Pagina 16 de 16 3. MARCO TERICO
3.1 BASES TERICAS
Los orgenes de la lechera en Colombia se remontan a las postrimeras del siglo XVI, cuando los espaoles colonizadores importaron ganado especialmente de la regin de Andaluca, aunque hay indicios que tambin lo hacan de Galicia y de las Islas Canarias.
Inicialmente el desarrollo de la produccin lechera estuvo estrechamente relacionado con su ubicacin en regiones de clima fro, gracias a la mejor adaptacin de las razas importadas. Otra de las caractersticas de la ganadera lechera en Colombia ha sido su cercana a los principales centros de consumo como el Oriente Antioqueo, el Altiplano Cundiboyacense y Nario.
La produccin de leche en Colombia proviene del ganado bovino, y sus derivados (caractersticas fsicas y qumicas), dependen del procesamiento al que es sometida la leche.
Debido a que la leche es un producto perecedero, la comercializacin se hace bsicamente a nivel interno
La industria de productos lcteos en Colombia, ha tenido un gran impulso en la ltima dcada, debido a que la leche y sus derivados son considerados como productos bsicos como la carne y el huevo. La produccin y comercializacin, estn enmarcados dentro del sector agropecuario y agroindustrial, dinamizando de esta manera, la economa del pas.
La cadena de productos lcteos en Colombia consta de dos eslabones principales:
Pagina 17 de 17 La produccin de leche cruda bajo parmetros de conservacin y pasteurizacin. La produccin industrial de productos derivados de la leche (quesos, mantequilla, leche saborisada, leches cidas o fermentadas, entre otras).
El gobierno Colombiano ha dictado normas y disposiciones tendientes a impulsar la industria lechera en el pas, mediante la siguiente reglamentacin: Decreto 2437 del 30 de agosto 1983, Resolucin 00051 de marzo 14 de 2003 del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.
3.2 DEFINICIN DE TRMINOS BSICOS
Acidez, prueba de: Anlisis de la calidad de la leche que mide el contenido de cido lctico.
Adulteracin: Incorporacin en la leche de otras sustancias que reducen la calidad de la misma (por ejemplo, agua).
Alcohol, prueba con: Anlisis de la calidad de la leche.
Alzarina o alizarol: Prueba que indica el grado de acidez de una leche y tambin revela la neutralizacin de las mismas.
Anlisis de la leche: Verificacin de la higiene y composicin de la leche.
Anlisis organolptico: Pruebas basadas en el sabor el olfato y la observacin.
Bacteria: Organismos unicelulares que viven independientemente o en estrecha asociacin con otros organismos vivos; a menudo se denominan microbios o Pagina 18 de 18 microorganismos, debido a que son microscpicos. Algunas bacterias son benficas, pero otras pueden producir enfermedades infecciosas.
Casena: Sustancia albuminoidea de la leche. La casena es una protena y, por tanto, no es una nica protena como comnmente se cree. Es slida, blanca, inspida y muy soluble en los lquidos alcalinos. Es precipitada por la accin de los cidos.
Centro de recogida: Lugar donde se concentra la leche a granel.
Coagulacin: Transformacin de la leche lquida en semislida.
Cogulo por temperatura: Prueba de la calidad de la leche mediante aplicacin de calor
Colorantes: Sustancia que se fija de manera estable y da color. Dicha estabilidad depende de la constitucin fsica y qumica tanto del colorante como de la sustancia coloreada. La finalidad principal de los colorantes es dar color; dicha sustancia orgnica debe poseer grupos cromforos, es decir portadores de color, tales como los grupos azo, carbonilo y nitro, y grupos auxcromos, es decir, reforzadores de color, como los grupos -NH2, -OH y -SO3H. Actualmente, los colorantes ms utilizados son los sintticos
Conservacin de la leche: Incremento de la duracin de la leche.
Cuajo: Sustancia que hace coagularse la leche, se utiliza para elaborar quesos.
Cultivos lcticos: Produccin de cidos lcticos por fermentacin de la lactosa, que da un sabor cido fresco en las leches fermentadas, inhibe el desarrollo de flora contaminante y patgena. Pagina 19 de 19 Elaboracin de la leche: Produccin de lcteos, como el queso o el yogurt, a partir de la leche cruda
Enfriamiento de la leche: Mantener la leche a baja temperatura para conservarla. Enzimas: Son sustancias orgnicas que actuando en cantidades sumamente pequeas aceleran reacciones qumicas.
Enzimticas: Las enzimas estn constituidas por macromolculas, todas ellas son protenas. Algunas constan slo de la molcula de protena (enzimas simples), aunque la mayora deben su actividad a la asociacin entre la protena y otras sustancias que se denominan coenzima o grupo prosttico.
Fosfasa alcalina: Enzima no especfica que cataliza la separacin de fosfatos y necesita un medio bsico para desarrollar su mxima actividad.
Fosfatasa cida: Enzima no especfica que cataliza la separacin de fosfatos y necesita un medio cido para desarrollar su mxima actividad.
Fosfatasa: Cualquiera de los enzimas que hidrolizan los nucletidos, fosfolpidos y fosfatos de azcares, desprendiendo fosfato inorgnico. Tambin cataliza la transferencia de grupos fosfato del cido fosfrico a otros compuestos.
Fuerza del cuajo: Es la cantidad de leche en gramos o cm3 que es coagulada por un gramo o cm3 del cuajo en 40 minutos a 35C.
Gerber, prueba: Anlisis para determinar el contenido de grasa en la leche
Globulina: Protena poco soluble en el agua, se encuentra en la leche en pequea cantidad, es menor soluble que las otras protenas presentes en ella. Pagina 20 de 20 Higiene de la leche: Garantizar la limpieza e inocuidad de la leche para su consumo
Kumis: Producto preparado a partir de la leche descremada pasterizada, que se coagula por la accin de microorganismos.
Lcteos: Perteneciente o parecido a la leche.
Lactoperoxidasa: Enzima que contribuye a la conservacin de la leche durante ms tiempo.
Lactosa: Es un slido cristalino de color blanco que se obtiene de la leche, de densidad 1,525 gr. /cm3, soluble en agua e insoluble en alcoholes, que permanece estable en al aire hasta los 203,5C. Su sabor es dulce, por lo que se le considera como el azcar de la leche, en la cual se encuentra en una proporcin de 3-7%; la leche de la vaca contiene alrededor del 5% de lactosa. Generalmente se obtiene por concentracin y cristalizacin a partir del suero de la leche de mamferos, que se obtiene como producto en la fabricacin de quesos.
Leche Cruda: Se dice de las leches que no estn preparados por la accin del fuego, o que no lo estn hasta el punto conveniente.
Leche entera: Leche sin modificar recogida a partir del cuarto da del parto hasta el final de la lactacin.
Leche fermentada: Leche que se deja a temperatura ambiente (menos de 21oC), en la que la lactosa se fermenta y forma cido lctico. La leche fermentada contiene calostro adicional o leche masttica, que no es comercial pero tiene valor nutricional
Pagina 21 de 21 Leche pasteurizada: Es leche apta para el consumo humano, como resultado de la exposicin a altas temperaturas con el fin de eliminar las bacterias.
Leche Saborizada: Dcese de las leches a las que se le adicionan sabores.
Liofilizada o congelado: Dcese de la forma en que se adquieren los cultivos lcticos
Mtodo de Babcock: Mtodo tradicional para medir el contenido de grasa lctea en la leche, susceptible de utilizarse para calibrar los aparatos electrnicos modernos de comprobacin.
Muestreo de leche: Toma de pequeas cantidades de leche para analizarla
Normalizacin: Mtodo tradicional para medir el contenido de grasa lctea en la leche, susceptible de utilizarse para calibrar los aparatos electrnicos modernos de comprobacin.
Pasteurizacin: Proceso mediante el cual los alimentos son sometidos a un tratamiento trmico por determinado tiempo, con lo que se asegura la destruccin de todos los microorganismos patgenos y casi en su totalidad la flora banal. La leche pasteurizada debe ser negativa a la Prueba de Sharer (fosfatasa)
Perecedero: Poco durable.
Protena: Son compuestos qumicos muy complejos formados por la unin de muchos aminocidos
Queso: Es un producto compuesto por casena y grasa cuya proporcin determina si es graso, semigrasa o magro. Pagina 22 de 22 Separacin de la cuajada: Despus de coagularse la leche se separa para obtener suero y cuajada
SNG: Extractos secos no grasos de la leche
Suero: Lquido acuoso que queda una vez cuajada la leche
Termotratamiento: Destruccin de todo posible germen patgeno mediante aplicacin de calor a una temperatura mnima de 63 C durante 30 minutos
Viscosa: Producto obtenido a partir del tratamiento de la celulosa purificada, La viscosa y su proceso de elaboracin fueron inventados por los qumicos ingleses Beadle, Bevan y Cross, en 1892
Viscosidad: La viscosidad tiene una relacin inversa con la temperatura y depende de la composicin del lquido, del estado fsico de las sustancias coloidales dispersas incluyendo la grasa.
Yogurt: Producto elaborado con leche fermentada
Pagina 23 de 23 4. ASPECTO METODOLOGICO
4.1 POBLACIN Y MUESTRA CONSUMIDORES
Est conformada por los visitantes del Alto de San Miguel, los potenciales visitantes del rea metropolitana de Medelln y la gente que habita actualmente en la Vereda La Clara, los cuales se pueden clasificar en los siguientes grupos:
Estudiantes de ecologa y medio ambiente de las diferentes universidades de la ciudad. Ambientalistas de varias ciudades y en algunas ocasiones extranjeros. Grupos empresariales Turismo flotante y muchas personas que vienen a disfrutar de las aguas limpias del ro Medelln.
La poblacin est representada por personas con 8 aos de edad en adelante las cuales ascienden a 28.770 visitantes aproximadamente por mes. Por lo anterior, se tom una muestra del total de la poblacin de 150, lo cual permiti obtener resultados ptimos y necesarios para continuar con el estudio y se manej un margen de error del 5%. Ver anexo 1.
4.2 POBLACIN Y MUESTRA COMPETIDORES
Para realizar la encuesta dirigida a los competidores, no se consider necesario calcular la muestra, y se tomaron las empresas ms reconocidas en el mercado y que tienen posicionadas sus marcas; por lo tanto, se encuestaron las siguientes:
Derivados Lcteos de Caldas (Jairo Correa). EL SENA de la Salada (Caldas). Pagina 2+ de 2+ Colanta. Alpina.
4.3 PROCEDIMIENTOS DE RECOLECCIN Y PROCESAMIENTO DE INFORMACIN
Se dise la encuesta con el fin de recopilar informacin tendiente a conocer las necesidades del mercado conformado por los visitantes del Alto de San Miguel, los potenciales visitantes de los municipios del rea Metropolitana y los habitantes de la Vereda La Clara. Ver anexo 2.
Tambin se realiz una encuesta con los principales competidores del rea geogrfica, para conocer la cadena productiva y la forma de llevar el producto al consumidor final. Ver anexo 3.
De igual manera se utilizaron otras fuentes, con el fin de obtener la conceptualizacin e informacin necesaria, para llevar a cabo este trabajo.
Grfica 1: Rangos por edades consumidores encuestados
Interpretacin: Las personas que ms visitan el parque ecolgico del Alto de San Miguel, son las personas de 16 y 36 aos en adelante, lo que equivale a un total de 84%.
Grfica 2: Porcentaje diferenciador de visitantes Masculino 49% Femenino 51%
Interpretacin: Se destaca que la mayora de los visitantes al Parque Ecolgico San Miguel son mujeres con un 51%, seguido por los hombres con un 49%. EDADES 24 32 34 60 0 10 20 30 40 50 60 70 (8 - 15) (16-25) (26-35) (36 en adelante) RANGO DE EDADES C A N T I D A D
D E
P E R S O N A S EDADES 16% 21% 23% 40% (8 - 15) (16-25) (26-35) (36 en adelante) Pagina 26 de 26
Media: 25. Interpretacin: En promedio 25 de las 150 personas encuestadas pertenecen al estrato 3 que equivale a un 67%, y despus el estrato 4 con un 19%. Esta medida se ve afectada por valores extremos como lo es en este caso el cero (0).
Mediana: 10.5. Interpretacin: Esta medida no se ve tan afectada por los valores extremos, por tanto podemos concluir que 11 de las 150 personas que ms visitan el parque pertenecen al estrato 3.
Moda: 0. Interpretacin: La moda se refiere al valor que ms se repite en un conjunto de datos, en este caso en particular la moda es que las personas que pertenecen a los estratos 1 y 2 no visitan el parque.
Pagina 27 de 27 Grfica 3: Clasificacin por estrato de los visitantes ESTRATO VS PERSONAS 0 20 40 60 80 100 120 1 2 3 4 5 6 ESTRATO N R O
Grfica 4: Preferencia de consumos en derivados lcteos PRODUCTOS 0 10 20 30 40 50 Q u e s o C u a j a d a y o g u r t k u m i s o t r o s PRODUCTOS
Pagina 28 de 28 Interpretacin: El 29% de las personas encuestadas prefieren consumir yogurt, despus el kumis y el queso cada uno con un 20%, y luego la cuajada con un 19%.
Variable fi Fi hi Hi
Leche 4 4 22% 22% Quesito 14 18 78% 100% 18
Media 9 Mediana 9 Moda No tiene porque no hay valor que mas repita
Grfica 5: Preferencia de consumo por otros productos lcteos OTRO PRODUCTO 22% 78% Leche Quesito
Interpretacin: En promedio 9 de las 18 personas que consumen otros productos lcteos, consumen principalmente quesito.
PREGUNTA 5
Variable fi Fi hi Hi
Altos en grasa 32 32 21.33% 21.33% Bajos en grasa 118 150 78.67% 100% 150 100%
Pagina 29 de 29 Media 75 Mediana 75 Moda No tiene porque no hay factor que mas se repita en los datos.
Grfica 6: Preferencia en el nivel grasa
0 50 100 150 Nivel de grasa Preferencias en el Nivel de Grasa Altos en grasa Bajos en grasa
Interpretacin: El 78,67% de las personas encuestadas, prefieren consumir productos lcteos bajos en grasas.
Media 75 Mediana 75 Moda No tiene porque no hay factor que mas se repita en los datos.
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Grfico 7: Beneficios productos orgnicos vs productos qumicos. ORGANICO vs QUIMICO Orgnicos 95% Qumicos 5%
Interpretacin: Tan slo el 5% de las personas, preferiran utilizar productos qumicos que presentarn los mismos beneficios que los productos naturales, y el 95% prefieren derivados lcteos orgnicos.
PREGUNTA 7
Variable fi Fi hi Hi
Todos los das 105 105 70% 70% Una vez por semana 18 123 12% 82% Una vez por mes 18 141 12% 94% Dos veces por mes 9 150 6.0% 100% Ninguna de las anteriores 0 150 0.0% 100% Otros 0 150 0.0% 100% 150 100%
Media 25
Mediana 13.5
Moda 18 - 0
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Grfica 8: Frecuencia de consumos en derivados lcteos
Frecuencia 105 18 18 9 0 0 0 20 40 60 80 100 120 T o d o s
l o s d i a s U n a
v e z p o r s e m a n a U n a
v e z p o r
m e s D o s
v e c e s p o r
m e s N i n g u n a d e
l a s a n t e r i o r e s O t r o s
Interpretacin: El 70% de las personas que frecuentan el parque ecolgico, consumen productos lcteos todos los das.
Grfica 9: Preferencias en la compra de derivados lcteos
PREFERENCIAS AL COMPRAR 58% 30% 7% 5% 0% 0% Sabor Precio Marca Comodidad Atencion Servicio
Interpretacin: Slo 132 personas de las 150 que se tomaron como muestra del total de visitantes del parque ecolgico del Alto de San Miguel, tienen en cuenta a la hora de comprar factores como el sabor y el precio, siendo ms preponderante el sabor con un 58%.
PREGUNTA 9
Variable fi Fi hi Hi
Fresa 53 53 35.33% 35.33% Mora 31 84 20.67% 56.0% Melocotn 59 143 39.33% 95.33% Otros 5 148 3.33% 98.67% No consume 2 150 1.33% 100% 150 100%
Media 30
Mediana 31
Moda #N/A
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Grfica 9: Preferencias de sabores
53 31 59 5 2 0 10 20 30 40 50 60 SABORES PREFERENCIAS DE SABORES Fresa Mora Melocoton Otros No consume
Interpretacin: El 39.33% de las personas encuestadas prefieren consumir yogurt con sabor melocotn, seguido con el sabor a Fresa con un 35.33% y luego el sabor a Mora con un 20.67%.
PREGUNTA 10
Variable fi Fi hi Hi
De $800 - $900 73 73 48.67% 48.67% De $1000 - $1100 52 125 34.67% 83.33% De $1200 - $1300 25 150 16.67% 100%
Media 50
Mediana 52
Moda No hay dato que mas se repita
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Grfico 11: Disposicin econmica para consumir Yogurt
PRECIO 0 20 40 60 80 De $800 - $900 De $1000 - $1100 De $1200 - $1300
Interpretacin: El 83,34% de las personas encuestadas responden que el precio del yogurt en vaso de 200 grs. oscile entre $800 y $1.100.
Grfica 13: Preferencia por las marcas disponibles en el mercado
PREFERENCIAS DE MARCA 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Colanta Parmalat El Zarzal Alpina Otros MARCAS P E R S O N A S
Interpretacin: A la hora de consumir productos lcteos, el 46,67% de los potenciales clientes prefieren la marca Colanta, seguido por con Alpina con un 32.67%.
PREGUNTA 13
Variable fi Fi hi Hi
Si 136 136 90.67% 90.67% No 14 150 9.33% 100% 150 0.0%
Media 75
Mediana 75
Moda #N/A
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Grfica 14: Satisfaccin por los productos disponibles en el mercado
SATISFACCION EN EL CONSUMO 91% 9% Si No
Interpretacin: El 9,33% de los turistas encuestados que visitan el parque ecolgico del Alto de San Miguel no estn de acuerdo con los derivados lcteos que hay en el mercado, y el porcentaje restante estn satisfechos.
PREGUNTA 14
Variable fi Fi hi Hi
Cada 8 das 14 14 9.33% 9.33% Cada 15 das 21 35 14.00% 23.33% Cada 30 das 80 115 53.33% 76.67% Otros 30 145 20.00% 96.67% No lo frecuenta 5 150 3.33% 100% 150 100%
Media 30
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Moda #N/A
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Variable (Otros) fi Fi hi Hi
Cada 20 das 3 3 10.0% 10.0% Espordicamente 10 13 33.33% 43.33% Cada Ao 7 20 23.33% 66.67% Cada 6 meses 7 27 23.33% 90.00% Cada 3 meses 3 30 10.0% 100% 30 100%
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Mediana 7
Moda 7
Grfica 15: Frecuencia de visitantes al parque Alto de San Miguel
Interpretacin 1: En promedio 21 personas de las que frecuentan el parque ecolgico, lo visitan una vez cada 30 das.
Interpretacin 2: De las personas que tienen otra frecuencia de visitas al parque, lo ms constante es que lo visiten al menos una vez cada seis meses o cada ao.
0 10 20 30 40 50 60 70 80 PERSONAS VISITAS AL PARQUE FRECUENCIA DE VISITAS Cada 8 das Cada 15 das Cada 30 das Otros No lo frecuenta OTRAS FRECUENCIAS DE VISITAS 10% 34% 23% 23% 10% Cada 20 das Exporadicamente Cada Ao Cada 6 meses Cada 3 meses Pagina 39 de 39 INTERPRETACION GENERAL
La presente encuesta tuvo como objetivo conocer las necesidades de consumo de derivados lcteos de los potenciales visitantes del parque ecolgico del Alto de San Miguel; con el fin de analizar la factibilidad de crear una empresa de derivados lcteos conformada por MADRES CABEZA DE FAMILIA, con el fin de minimizar el impacto social de desempleo que se vive en la vereda La Clara del municipio de Caldas y cuya destinacin est orientada principalmente a la elaboracin de dichos productos. A la hora de decidir crear una empresa, es fundamental analizar las variables que permitan la factibilidad del proyecto; es por esta razn que resulta primordial o de vital importancia no dejar de lado la situacin econmica del pas, y el posicionamiento de las empresas de la competencia, con el fin de obtener la mejor calidad en los productos a desarrollar y para efectuar una correcta fijacin de precios de venta, los cuales deben ir ligados generalmente al nicho de mercado (tipo de estrato) al que est dirigido los productos, para que stos tengan una buena aceptacin del consumidor.
La empresa propuesta Lcteos La Clara tendr un buen campo de accin, debido a que est orientada a la venta de productos de consumo bsico y de primera necesidad, en este caso en particular, se puede decir que dichos productos por sus componentes ayudan a la formacin de calcio en el cuerpo humano y evita que la personas sufran enfermedades como la osteoporosis, o la prdida de calcio en los dientes y en las uas; sin embargo, es importante destacar que hay personas para las cuales estos productos, deben poseer caractersticas especiales, ya que pueden incluso alterar el buen funcionamiento del organismo, motivo por el cual en las encuestas realizadas se tuvo en cuenta no slo el producto como tal, sino la incidencia de stos en la salud del consumidor, por lo que se elaboraron preguntas puntuales sobre el nivel de grasa y la preferencia por el consumo de productos naturales o qumicos.
Pagina +0 de +0 Haciendo un recuento de las encuestas, se destaca que los visitantes actuales y potenciales de los productos a sacar al mercado son las personas de 16 a 36 aos en adelante, las cuales estn conformadas tanto por mujeres y por hombres, pertenecientes a los estratos 3 y 4, por lo que se puede decir que no es tan difcil econmicamente acceder a este tipo de productos, debido a que en promedio poseen una capacidad econmica estable. Si bien es cierto, las personas no consumen un solo tipo de producto lcteo, se destaca que los productos se venden en mayor o menor cantidad dependiendo del sitio donde est ubicado, en este caso en particular, y por los datos arrojados en las encuestas, se puede decir que el producto con mayor demanda es el yogurt, seguido por el kumis, queso y la cuajada; debido a que son productos alimenticios naturales.
Como se mencionaba anteriormente, es conveniente motivar y crear hbitos alimenticios sanos en las personas y crear cultura de la buena alimentacin basada en productos bajos en grasa y naturales, aunque la mayora de las personas encuestadas respondieron que preferan consumir productos orgnicos que productos qumicos, vale la pena destacar que algunos productos qumicos, pueden ofrecer en ciertos casos, beneficios a aquellas personas que no pueden consumir los componentes naturales de estos derivados lcteos.
En cuanto a las ventas de cualquier tipo de producto, el factor ms importante es la publicidad, para dar a conocer el producto y para mostrar los beneficios del mismo, pero en el caso de productos alimenticios como son los lcteos, se destacan otros factores dominantes como son el sabor y el precio, pero no se puede subestimar la marca, ya que hay personas que no les gusta los cambios y, prefieren seguir consumiendo la marca de siempre, por miedo a que los otros productos no sean de la misma calidad, que la marca tradicionalmente utilizada.
Pagina +1 de +1 4.5 RESULTADOS ENCUESTAS A COMPETIDORES
Un 90.67% de los turistas encuestados que visitan el parque ecolgico del Alto de San Miguel estn conformes con los productos lcteos que hay en el mercado, el porcentaje restante se encuentran inconformes.
Actualmente en el mercado, el producto ms vendido es el yogurt con un 29%, luego le sigue el Kumis y el queso cada uno con un 20% y luego la cuajada con un porcentaje de 19. Tradicionalmente los consumidores a la hora de comprar estos productos, predomina fundamentalmente dos factores: el sabor con un 58% y el precio con un 30%.
El sabor ms vendido en el mercado en el yogurt de melocotn, seguido por la fresa y la mora.
Las marcas mas preferidas por los consumidores son: Colanta con un 46.67% y Alpina con un 32.67%.
Es importante anotar que los datos arrojados en las dos encuestas tanto de consumidores como de competidores, son extrados de los gustos y preferencias de los consumidores de derivados lcteos.
Dentro de los aspectos que mayor incidencia tuvieron en las encuestas a los competidores, est el hecho que son empresas nacionales o multinacionales bien posicionadas no slo por la calidad y la tecnologa, sino por el tiempo que llevan en el mercado.
Estas empresas tambin se destacan por tener una gran variedad de productos, por estar certificadas en las normas de calidad, y por tener precios bajos, lo que las hace ms fuerte a los competidores. Pagina +2 de +2
Como ejemplo tenemos a COLANTA que trabaja con un 15% de rentabilidad, Almacenes xito como distribuidor trabaja con el 10%, MAKRO con el 1 o 2%, y Carrefour con el 5 o 6 %.
Otra de las ventajas competitivas de estas empresas, es la capacidad de fabricar productos de excelente calidad, generadoras de empleo en las zonas donde se encuentran las plantas de produccin, y con un alto compromiso con el medio ambiente a travs de la gestin ambiental segn las normas ISO 9001 e ISO 14001.
Pagina +3 de +3 5. RESULTADOS DEL ESTUDIO
5.1 ANLISIS DEL MERCADO
5.1.1 Situacin del entorno econmico
El estudio de mercado permite analizar algunas variables sociales y econmicas, que condicionan el proyecto an siendo aparentemente ajenas a ste. Entre ellas se pueden mencionar: la tasa de crecimiento de la poblacin, los niveles de ingresos de la misma, el precio de los bienes competitivos, el precio de los bienes complementarios, el crecimiento de algn rengln estratgico de la economa, los hbitos de consumo, las polticas macroeconmicas del gobierno (divisas, tipos de cambio, control de precios, impuestos, medida de proteccin para determinados insumos o productos).
En consecuencia, se trata de recopilar y hacer un anlisis de los antecedentes que permitan determinar la conveniencia de ofrecer o no un bien o servicio para atender una necesidad manifiesta o detectada, y satisfacer una demanda. Por lo tanto, es preciso incluir en dicho estudio, el entorno que rodear a la empresa: como consumidores, usuarios, proveedores, competidores y toda la parte reglamentaria, legal, poltica, econmica y social.
Otro elemento que es importante considerar en una primera aproximacin, es establecer el mercado al cual estar orientada la produccin o prestacin de servicio: mercado local, mercado regional, mercado nacional o externo.
Paralelamente al estudio de mercado de bienes o servicios, se deber iniciar un sondeo sobre la disponibilidad, origen, precio, comercializacin y usos alternativos de los diferentes insumos que participan en la produccin, con el fin de prever los Pagina ++ de ++ efectos que su uso intensivo pueda generar sobre la economa local, regional o nacional.
Diagnstico de la estructura actual y de las perspectivas del sector. Ninguna empresa funciona mejor de lo que trabaja su recurso humano, teniendo en cuenta que las exigencias del mercado no son slo tcnicas, en la administracin moderna se busca un buen clima organizacional y el mejoramiento de la calidad de vida de sus agentes en todos los aspectos, lo que conlleva a mejores resultados en la actividad econmica, bien sea de produccin o de servicios.
Cualquier persona natural o jurdica puede, constituir empresa o abrir un establecimiento de comercio para lo cual se debe pensar en el ser humano como el principal objetivo y no como un medio para satisfacer otros objetivos. Las personas en tanto son fines en s mismos y no pueden ser sustituidas por nada, no tienen precio, su valor es interno y les es propio, nico, no puede ser reemplazado por nada, ni nadie, no hay otro valor igual que se pueda dar a cambio del valor que cada una de las personas tiene... 1
Para crear empresa hay que tener visin, ambicin, conocimiento del medio y dominio de s mismo en el manejo del tiempo y los recursos, sensibilidad social, adaptabilidad al medio, cierto nivel de liderazgo y disciplina.
Los procesos productivos de finales del siglo XX han enseado que la productividad es el requisito esencial el xito de los negocios, en una economa de mercado que como la colombiana est llamada a competir necesariamente con los mercados del mundo.
1 PAREDES HERNANDEZ, Natalia. Ante la evidencia de las necesidades. Qu hacer con los derechos? Revista controversia CINEP. Pagina +5 de +5 Es por ello que en la empresa Lcteos La Clara, la productividad es uno de los requisitos y la eficiencia en el proceso productivo con los menores costos posibles. Aprovechando la especializacin de las personas que la conformarn, se ha preferido que las funciones contables y financieras sean ejecutadas a travs de un outsourcing.
Posibilidades de crecimiento. La necesidad de potenciar el campo y visualizarlo como una gran industria, es el camino a la generacin de empleo productivo y a la solucin de tanto problema social en Colombia. En la zona de la Vereda La Clara del Municipio de Caldas, Antioquia se vienen presentando problemas de desempleo y pobreza, las cuales se vern beneficiadas por la designacin del Gobierno Nacional de declarar Reserva y Refugio de Vida Silvestre a esta Zona (3 mil hectreas).
Tendencias econmicas, sociales o culturales que afectan al sector negativa o positivamente. En todo proyecto que se inicie, existen obstculos o limitaciones tales como:
La eleccin de la actividad econmica; en un sector de la economa, espacio y tiempo determinado. El soporte financiero conformado por el capital de fundacin y de trabajo, la capacidad, el manejo y la estructura contable que se maneje.
Existen varias teoras o fundamentos importantes que sirven de gua para desarrollar el proyecto en los siguientes aspectos: Econmico, Productivo, Jurdico y Legal y Administrativo.
ECONMICOS: Son todos aquellos costos existentes en la actividad econmica que no slo son contabilizados por las empresas en sus libros y balances; sino Pagina +6 de +6 que por el contrario, se extiende al problema del costo y beneficio colectivo o social.
La economa es parte de la sociedad, no un todo. La fuente de los recursos econmicos son las personas, la comunidad y la naturaleza. La escasez de estos recursos es relativa, no absoluta y est determinada por los proyectos econmicos, la explotacin de los recursos y la propiedad de los mismos.
Para el estudio de factibilidad de la creacin de una empresa de derivados lcteos en la vereda La Clara del municipio de Caldas, Antioquia, se tuvo en cuenta la cooperacin y disposicin de la comunidad y la colaboracin a travs de donaciones de las autoridades del municipio como la alcalda quien adems, contar con el apoyo de la Junta de Accin comunal de la vereda, para lograr de esta manera, una integracin solidaria a travs de acciones conjuntas entre las personas, para ayudar a enfrentar las necesidades y mejorar las condiciones de vida y en muchos casos para desplegar un efecto positivo sobre la comunidad en que se desenvuelven.
Esta comunidad tiene como eje principal la familia y es por ello que se dar prioridad a las madres cabezas de familia para conformar este proyecto.
PRODUCTIVO: La produccin de un bien o servicio en este caso el de derivados lcteos, debe contener normas predeterminadas y adems debe existir por parte del administrador responsabilidad social con los empleados y el estado. El manejo y direccin de personal debe hacerse en forma humanista, pero, con responsabilidad. En las actividades financieras, la rentabilidad, la supervivencia y el crecimiento de la empresa determinan la gestin del empresario.
Los conocimientos prcticos tericos y los elementos con que cuenta la Empresa para llevar a cabo sus actividades deben innovarse y perfeccionarse continuamente para ser competitivos y permanecer en un mundo que cambia cada Pagina +7 de +7 da en avances tecnolgicos, en el trabajo mismo y ante todo, en la formacin integral de las personas que conforman las empresas. Para ello se han capacitado en el Sena de la Salada en el municipio de Caldas las seoras que conformarn esta empresa.
ADMINISTRATIVO: Es el sistema que permite que muchas empresas grandes y pequeas tengan xito, mediante: estrategias acertadas, empleados, sistemas de informacin slidos, buena aplicacin. No obstante, las compaas triunfadoras de hoy, en todos los mbitos, tienen una cosa en comn; todas ellas tienen como foco al cliente y estn profundamente inmersas en el mercadeo.
Estas empresas motivan a los miembros de la organizacin para que produzcan alta calidad y gran valor para sus clientes; Adems el sistema de planeacin, coordinacin, direccin y control de las actividades econmicas, la jerarqua de los cargos y la toma de decisiones se harn teniendo en cuenta principalmente a los clientes; quienes son la razn de ser de toda empresa; sin desconocer la responsabilidad social con los empleados y el Estado.
Las actividades financieras, de supervivencia, rentabilidad y crecimiento, sern motivo de anlisis continuo para el mejoramiento de la calidad de vida de todo el equipo de trabajo.
El avance de la tecnologa, las condiciones de globalizacin de las economas y los problemas sociales, hacen cada vez ms necesario la humanizacin de las diferentes administraciones en los sectores, el intercambio regulado y solidario para que haya un equilibrio social.
LEGAL: Basados en el artculo 333 de la Constitucin Poltica de Colombia, la ley asiste a toda persona natural o jurdica para crear empresa o abrir un establecimiento de comercio, cumpliendo con todos los trmites y requerimientos Pagina +8 de +8 legales ante las diferentes entidades creadas para tal fin como Cmara de Comercio, DIAN, Industria y Comercio.
Barreras especiales de ingreso y salida de negocios en el sector
No estar preparados para enfrentar el mercado. Desconocimiento del producto No conocer los demandantes.
Rivalidades existentes entre los competidores. La competencia hace parte del mercado productivo, toda empresa que nace se encuentra con una historia del producto lo cual debe asimilar, para bien o para mal; adems, en el transcurrir del proceso, la empresa se enfrentar a competidores a existentes como Derivados Lcteos y el Sena, o nuevas empresas que ingresen al mercado.
Poder de negociacin de clientes y de proveedores. La parte administrativa debe tener poder de conviccin para mantener estratgicamente las negociaciones con los clientes y con proveedores, estas siempre se deben hacer pensando en el bienestar de la empresa, implementando con los proveedores y los clientes, descuentos por compras mayores.
Los proveedores de la Empresa Lcteos La Clara son los finqueros ms cercanos de esta zona, con los cuales se realizarn convenios con el fin de que el insumo principal para realizar los diferentes productos (leche) sea entregado en la planta de la empresa, sin tener un costo adicional. Tambin se negociar con los proveedores, el intercambio de desechos que deja el proceso productivo de cada producto, por el insumo requerido a un precio ms bajo.
Pagina +9 de +9 Amenaza de ingreso de nuevos productos o de sustitutos. Se conoce la existencia de productos como los postres, panelitas, ensaladas de frutas con crema de leche, entre otros, los cuales estn en el mercado con distintos precios frente a los productos que la empresa producir.
Los consumidores conocen la existencia de estos productos, lo importante del producto, es la historia con que cuenta en sus demandantes.
Amenaza de ingreso de nuevos negocios. Toda empresa debe estar preparada para la llegada de nuevas empresas al mercado. Esto siempre ser una amenaza latente pero se debe contrastar con un producto de excelente calidad, con cumplimiento de la prestacin de servicios, y a medida del crecimiento del producto se debe proyectar y expandir la produccin y cubrir nuevos demandantes del producto.
De acuerdo con el anlisis del mercado realizado para la Empresa Lcteos La Clara, se puede concluir que existen diversos factores que inciden para garantizar que tanto los visitantes como las personas del sector de la vereda La Clara adquieran los productos ofrecidos por la empresa, entre los cuales podemos destacar:
Ubicacin de la Planta: A la hora vender un producto no solo se debe tener en cuenta que sea de fcil comercializacin, si no que hay que tener en cuenta tambin el lugar donde se va a ofrecer el producto, es por esta razn se puede concluir que la Planta de la Empresa Lcteos La Clara esta ubicada estratgicamente al ingreso del Parque Ecolgico, lo que garantizar el acceso directo de los visitante al parque como de las personas del sector; y los clientes de acuerdo con las necesidades pueden con facilidad adquirir a los diferentes productos.
Pagina 50 de 50 Competencia: No se puede decir que los productos que ofrece la empresa Lcteos La Clara son productos que no tienen competencia, ya que la gente puede adquirir dichos productos en otro lugar, lo que se puede resaltar es que no existe una competencia directa en el lugar donde estar ubicada dicha empresa.
Hbitos de Consumo: Los productos ofrecidos por la empresa Lcteos La Clara son artculos de primera necesidad ya que son productos alimenticios y de consumo diario, tambin son productos sin preservativos y con un alto valor nutricional.
Atencin y Servicio al Cliente: En la comercializacin de cualquier clase de producto y en especial de los alimenticios no solo es importante tener en cuenta el sabor y el precio sino tambin aspectos tales como la atencin y el servicio que se le ofrece al cliente, ya que estos inciden directamente en la consecucin de nuevos clientes. Un Cliente Satisfecho trae otro cliente, es por ello que en la empresa Lcteos La Clara se encontraran gran variedad de servicios, entre ellos tenemos: escuchar la voz del cliente, estrecha relacin con los proveedores.
ANALISIS MERCADO MERCADO POTENCIAL UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD DE VENTA MERCADO POTENCIAL CLIENTES (Mercado Real + Mercado Posible) FRECUENCIA PROMEDIO DE VISITAS DIARIAS AL PARQUE (Muestra de 150 pesonas) PORCENTAJE POBLACION Y CONSUMO CONSUMO ANUAL PERCAPITA POR UNIDAD DE COMPRA Kumis Litro Vaso (250 cc) 28,770 20.00% 20,765.75 Cuajada Libra Libra 28,770 19.33% 80,281.00 Yogourt Litro Vaso (250 cc) 28,770 28.67% 29,767.75 0 68% 130,814.50 1
Nota: Por Poltica la Empresa define ampliar el mercado anualmente en un 10% ***** Para iniciar tomaremos el 75% del consumo de este producto. LACTEOS LA CLARA AO EN QUE INICIA LAS VENTAS
Anlisis del Mercado 3.96%
Tabla 1: Anlisis del mercado.
Pagina 51 de 51 5.1.2 Descripcin del producto
Los productos que saldrn al mercado, sern elaborados con insumos naturales, sin mezclas ni aditamentos qumicos, para satisfacer la demanda de los visitantes turistas de nivel nacional y extranjero que visitan la zona del Alto de San Miguel, donde se construir el Parque Ecolgico Recreativo Alto de San Miguel y tambin de los habitantes de la Vereda La Clara. Estos productos se elaborarn utilizando para ello, las tecnologas necesarias para poder competir en calidad y precios con respecto a los ofrecidos en el sector.
El servicio se ofrecer bsicamente al ingreso de las instalaciones del parque y en otros puntos del mismo, con el fin de poder llegar a todos los pblicos, para lo cual se definir como estrategia un Plan de Ventas. La empresa contar con diferentes lneas de productos, teniendo como insumo la leche baja en grasa.
Caractersticas Fsicas y qumicas Leche natural: Sabor: En condiciones normales tiene un sabor dulce, que depende fundamentalmente de la lactosa o azcar de la leche.
Textura: Es de consistencia lquida, pegajosa y ligeramente viscosa. Esto se debe al contenido de azucares, sales disueltas y la casena.
Opacidad: Es opaca an en capas muy delgadas y esa opacidad se debe a la presencia de casena, grasas y sales disueltas.
Leche fermentada: Producto pasterizado, obtenido a partir de la leche coagulada por la accin de cultivos lcticos especficos.
Pagina 52 de 52
La leche fermentada, segn sus caractersticas fisicoqumicas, microbiolgicas y otras especies, se clasifican en:
Yogurt natural. Producto preparado a partir de la leche pasterizada, coagulada por la accin de microorganismos del tipo Lactobacillus Bulgaricus o L. Acidophilus y Streptococcus Termophilus o S. lactis, los cuales deben ser abundantes y viables en el producto. No debe tener preservativos, estabilizadores y emulsificantes, los azules que se adicionan son naturales.
REQUISITOS MNIMOS MXIMOS Materia de grasa % m/m 2.0 - Slidos lcteos no grasos %m/m 8.0 - Acidez como cido lctico % m/m 0.80 1.5 Coliformes por gramo - 10 Colorantes en p.p.m Yogur natural Yogur con frutas Yogur aromatizado
- - -
0 4 4 E. Coli por gramo Negativo Prueba de fosfatasa Negativa Fuente: Norma ICONTEC 805
Kumis: Producto preparado a partir de la leche descremada pasterizada, que se coagula por la accin de microorganismos de los tipos Lactobacillus bulgaricus, o Lactobacillus acidophilus, Streptococcus thermophilus o Streptococcus Lactis y levaduras.
Condiciones generales: Debe acidificarse biolgicamente. No se permite ningn otro mtodo adicional de acidificacin. Debe estar exento de preservativos, estabilizadores emulsificantes y colorantes.
Pagina 53 de 53 REQUISITOS MNIMOS MXIMOS Materia de grasa, en gramos por 100g - 0.1 Slidos no grasos de la leche, en gramos por 100g. 8 - Coliformes por gramo 0.4 1 Acidez expresada como cido lctico, en gramos por 100 - 1 E. Coli por gramo Negativo Prueba de fosfatasa Negativa Fuente: Norma ICONTEC 777
Cuajada: El cuajado es el trmino usado para describir el cambio o paso de la leche de su estado lquido a otro slido, o, mejor dicho, el paso de un coloide complejo a una solucin coloidal semislida por precipitacin de la casena.
Cuando la cuajada se corta en trozos y pierde parte de su suero, aumenta su firmeza, hasta el punto de que puede ser batida y manipulada sin prdida. El cuajo se compone bsicamente de una mezcla de enzimas, que son compuestos que tienen la propiedad de alterar las protenas de la leche y transformarlas en cuajada. Otras circunstancias a tener en cuanta son, por ejemplo, la acidez de la leche.
Etiquetas de los productos:
Pagina 5+ de 5+ 5.1.3. Clientes y tamao del mercado
Los clientes potenciales para la empresa Lcteos La Clara son los visitantes al Parque Ecolgico y Recreativo del Alto de San Miguel ubicado en la Vereda La Clara del Municipio de Caldas (Ant.) y tambin los habitantes de esta zona.
Para realizar la investigacin de campo se tom una muestra de 150 encuestas que corresponden a un nmero significativo de los potenciales visitantes al parque en el mes, con el propsito de tener un nivel de confiabilidad del 95% y un margen de error del 5%.
5.1.4 Competencia. En la ciudad de Medelln existen diferentes empresas dedicadas a la produccin y comercializacin de derivados lcteos, de las cuales en el municipio de Caldas concretamente en la vereda La Salada y La Clara slo existen 2 competidores directos: El Sena y Derivados Lcteos de Caldas (Jairo Correa), respectivamente.
La ventaja competitiva de la empresa Lcteos La Clara frente a los dems competidores, es que sta sera la nica que se encontrara al ingreso del Parque Recreativo del Alto de San Miguel, facilitando la compra y consumo de los productos, tanto al ingreso como dentro del mismo, ya que la venta ser directa en el punto de produccin y en los diferentes sitios del parque.
Otras de las ventajas frente a la competencia es que el suministro de la materia prima para este caso la leche, se har a travs de los finqueros ms cercanos, y la pasteurizacin y procesamiento de la leche, se har por parte de las seoras cabeza de familia que conformarn la empresa, las cuales estarn capacitadas en todo lo relacionado con el proceso requerido para la produccin de derivados lcteos; haciendo que los precios sean ms bajos en comparacin con los del sector. Pagina 55 de 55
Otra caracterstica diferenciadora, ser el que todos los productos son elaborados bajos en grasa y sin aditamentos o colorantes qumicos.
5.1.5 Plan de ventas. Este se har de acuerdo con la proyeccin de ventas, con el estudio de mercado y con la estructura fsica de la planta; considerando las cantidades a producir por semestre, de donde sale el presupuesto de ventas para un periodo de proyeccin de tres aos. La poltica de incremento de produccin ser de un 10% anual respecto del ao inmediatamente anterior.
Perodo de Proyeccin 3 aos Mtodo de Proyeccin Semestral Lineal Poltica de Incremento de Precios Poltica de Incremento de Produccion Producto: KUMIS Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 10,382.88 11,421.16 12,563.28 Semestre 2 10,382.88 11,421.16 12,563.28 Total Unidades (Litros) 20,765.75 22,842.33 25,126.56 Producto: CUAJADA Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 40,140.50 44,154.55 48,570.01 Semestre 2 40,140.50 44,154.55 48,570.01 Total Unidades (Libras) 80,281.00 88,309.10 97,140.01 Producto: YOGOURT Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 14,883.88 16,372.26 18,009.49 Semestre 2 14,883.88 16,372.26 18,009.49 Total Unidades (Litros) 29,767.75 32,744.53 36,018.98 Ventas Totales en Unidades 130,814.50 143,895.96 158,285.55 Resumen Presupuesto de Ventas LACTEOS LA CLARA Presupuesto de Ventas Los precios de nuestros productos se incrementar anualmente, teniendo como referente el crecimiento promedio del IPC, es decir, el 6%. Anualmente se incrementar la produccin, un 10% con respecto al ao anterior.
Tabla 2. Presupuesto de ventas.
Estrategia de Precio: Segn las investigaciones de mercadeo se tom la poblacin de Vereda La Clara del Municipio de Caldas, Antioquia; parte de la poblacin del rea Metropolitana y estudios realizados por Corantioquia en la Zona; proyectamos los precios que se relacionan en el siguiente cuadro, Pagina 56 de 56 los cuales tuvieron modificaciones teniendo en cuenta los mltiples factores que lo hacen reaccionar diferente.
Con el fin de llegar a todos los clientes potenciales, el precio de introduccin de los derivados lcteos tendr un margen de ganancia mnimo, puesto que la finalidad de la empresa es vender productos de excelente calidad y a precios mdicos.
Para la fijacin de precios se tendr en cuenta el incremento del IPC anual y en las temporadas picos se incrementar el producto en un punto 5%.
Como estrategia de precios para ventas en escala se determinar un porcentaje para la distribucin entre un 5 y 10%.
PRODUCTO UNIDAD DE VENTA VALOR UNIDAD DE VENTA $ (IVA Incluido) VALOR UNIDAD DE VENTA $ (Sin IVA ) Kumis Vaso (250 cc) 900.00 775.86 Cuajada Libra 3,500.00 3,017.24 Yogourt Vaso (250 cc) 900.00 775.86 LACTEOS LA CLARA Precios de Venta Para los aos siguientes se incrementan los precios un 6%, que es el crecimiento promedio del IPC.
Tabla 3. Precios de venta.
5.1.6. Estrategia de Mercado. Para introducir los nuevos productos al mercado, se utilizarn los diferentes medios de comunicacin como la radio, televisin por cable, volantes; con el fin de dar a conocer los nuevos productos lcteos naturales; de acuerdo con los diferentes segmentos segn el pblico objetivo al cual se quiere llegar.
Pagina 57 de 57 Y como estrategia de servicio se estableci las ventas directas al pblico, para lo cual se sugiere que todos los integrantes de la Empresa estn capacitados en atencin y servicio al pblico, ya que por ser ventas directas este se considera un momento de verdad con el cliente.
Para dar a conocer el producto se realizarn degustaciones en diferentes sitios del Parque.
5.2 ANLISIS TCNICO
5.2.1 Proceso de los productos.
Procedimiento de la leche homogenizada. Ver anexo 4.
Recibir y controlar cantinas. Se realiza una plataforma adecuada para que el camin descargue cmodamente. Las cantinas se colocan en el piso y se destapan para controlar sus caractersticas organolpticas y efectuar pruebas de: alcohol, ebullicin y toma de muestras significativas de cada proveedor para ser enviada al laboratorio para realizar otra serie de pruebas.
Prueba selectiva del alcohol. Esta prueba consiste en aadir un volumen de etanol al 70% a un volumen igual de leche (2ml). Si se produce la coagulacin de la misma significa que se encuentra acidificada e inapta para el procesamiento de productos frescos.
Prueba de ebullicin realizada. Esta prueba se realiza para confirmar la prueba del alcohol. Prueba de acidez titulable realizada. Se realiza con hidrxido de sodio 0.1N
Pagina 58 de 58 Medida de densidad de la leche realizada. Esta prueba se realiza para determinar la adulteracin de la leche, sta se efecta con el termolacto densmetro.
Prueba de reductasa realizada. Esta prueba determina la calidad microbiolgica de la leche.
Prueba de antibiticos realizada. De acuerdo con el producto, se har la fermentacin requerida con los antibiticos.
Prueba de porcentaje de grasa realizado. Por ser productos bajos en grasas, se debe realizar la prueba respectiva.
Seleccionar leche que cumpla con los requisitos. Se debe hacer la prueba con el fin de seleccionar la calidad de la leche.
Seleccionar leche que no cumple con los requisitos. Se debe realizar un anlisis tcnico para determinar el cumplimiento de los requisitos.
Llevar registro para el control diario de las cantinas. Se debe llevar un control diario de las cantinas que ingresan.
Pesar y medir la leche. La leche se pesa en la bscula y se registra el valor medido. Si es medido se realiza con una regla estandarizada.
Depurar la leche. Antes de aplicar a la leche cualquier tratamiento, hay que despojarla de cuantas impurezas lleve en suspensin tales como pajas, pelos, moscas, etc. Se lleva a cabo en dos fases: se separan todas las impurezas de mayor tamao por medio de un prefiltrado a travs de una malla en acero Pagina 59 de 59 inoxidable en el momento del vaciao y luego las impurezas finas se eliminan con un filtrado en el cual se hace pasar la leche a travs de un filtro desechable.
Higienizar la leche. De esta actividad resulta la leche estandarizada y la homogenizada. La estandarizacin de la leche consiste en regular la leche a un contenido graso preestablecido puesto que para la elaboracin de algunos productos lcteos se necesitan diferentes porcentajes de grasa y acidez. El contenido de grasa mnimo segn ICONTEC debe ser de 3%; para tal fin se procede a descremar o en su defecto adicionar crema. el proceso de desnatado se realiza en una descremadora elctrica. Esto permite adems realizar una depuracin adicionar la leche homogenizada es aquella que ha sido previamente sometida a un proceso fsico para reducir el tamao de los glbulos grasos, dispersndolos en la leche y evitando o retardando la separacin de la grasa.
Esta operacin tiene por objeto estabilizar la emulsin de la grasa en la fase acuosa de la leche. En la planta, la homogenizacin se realizar antes de la pasteurizacin porque si se presenta alguna contaminacin durante este proceso, se solucionar con el tratamiento trmico. Es importante tener en cuenta que en la leche homogeneizada la grasa se descompone con mayor facilidad por accin de las lipasas y es evidente la rancidez a los 30 - 45 minutos, si sta no ha sido tratada debidamente.
Finalmente, es necesario dar a la leche homogeneizada un cuidado especial ya que sta queda muy sensible a la luz solar y a los incrementos de temperatura.
Pasteurizar la leche. Esta actividad consiste en destruir en la leche, por el empleo apropiado del calor, casi toda su flora banal y la totalidad de la flora patgena, procurando alterar lo menos posible la estructura fsica de la leche, su equilibrio qumico y sus diastasas y vitaminas. Pagina 60 de 60
Existen muchos mtodos de pasteurizacin y se clasifican de acuerdo a las combinaciones diferentes de tiempo y temperatura.
Realizar enfriamiento y almacenamiento de la leche. El proceso de enfriamiento se realiza en un cambiador de calor utilizando como medio refrigerante, agua helada a 1C. Posteriormente la leche pasa directamente al rea de envasado para obtener leche pasteurizada y homogeneizada lista para el consumo. Si la leche va a ser utilizada posteriormente para la elaboracin de otros productos debe ser almacenada a la temperatura a la cual sale del enfriador (4C) para evitar su deterioro por microorganismos. El almacenamiento se realiza en tanques hermticos y aislados para evitar la recontaminacin y calentamiento del producto.
Envasar la leche. El envasado es la operacin mediante la cual se envasa la leche pasteurizada y homogeneizada, semidescremada y descremada para su consumo directo.
Procedimiento del Yogur y el Kumis. Ver anexo 5.
Leche semidescremada. Para la fabricacin de la leche semidescremada se procede a estandarizar el contenido graso y de acuerdo a esto se procede a descremar para lograr el contenido graso deseado.
Leche descremada. Para la fabricacin de la leche descremada se procede a estandarizar el contenido graso y de acuerdo a esto se procede a descremar para lograr el contenido graso deseado.
Pagina 61 de 61 Leche semidescremada. Para la fabricacin de la leche semidescremada se procede a estandarizar el contenido graso y de acuerdo a esto se procede a descremar para lograr el contenido graso deseado.
Concentrar la leche. La concentracin adems de dar firmeza, mejora el sabor, la viscocidad, previene la separacin del suero y enmascara en cierta forma la percepcin de la acidez.
Enfriar la leche hasta 45C
Sembrar la leche con el cultivo de bacterias. Se realiza la siembra con un cultivo puro de streptococcus thermophilus y Lactobacillus bulgaricus presentes en cantidades sensiblemente iguales. la dosis es de un 2 a 3%.
El cultivo debe aportar a la leche las bacterias acidfilas, las cuales son responsables del proceso de acidificacin. Dado que la calidad del producto depende fundamentalmente de esto, es importante tener en cuenta la composicin y preparacin del cultivo.
En el caso del Kumis, el cultivo se compone de Lactobacillus Bulgaricus y de la levadura Torula lactis, capaz de producir concentraciones de alcohol de 0.7 a 2%.
Realizar incubacin del yogurt. En la incubacin se adiciona el ambiente de tal manera que sea ptimo para la fermentacin. En sta se produce cido lctico como producto principal (95% ms de lactosa fermentada) y pequeas cantidades de otros productos (compuestos carbonilos, cidos voltiles y etanol). Durante la fabricacin del yogurt, la lactosa no es completamente utilizada debido al efecto adverso de un incremento en la cantidad de cido lctico sobre los microorganismos del yogurt. Tambin la refrigeracin ayuda a detener el crecimiento de las bacterias. Normalmente el 20% al 30% de la lactosa es fermentada o algunas veces ms. Pagina 62 de 62
La temperatura de incubacin es de 43 a 45C por 4 - 6 horas o hasta alcanzar la acidez deseada.
El proceso de elaboracin del kumis sigue el proceso general de elaboracin del yogurt clsico. Lo que vara son algunas condiciones de proceso, especialmente la incubacin. De acuerdo a la actividad del cultivo, sta debe hacerse durante un tiempo de 18 a 20 horas a una temperatura de 22 a 25C, con el fin de evitar competencia de otro tipo de microorganismos que prefieren temperaturas de 25 a 27C como el caso de califormes. La leche utilizada debe contener bajo contenido de grasa pues las bacterias lcticas propias de este cultivo no utilizan grasa y pueden ser arrastradas por estos glbulos en su ascenso a la superficie, contribuyendo a que se debilite el cultivo.
Refrigerar el yogurt. La velocidad de refrigeracin influye en las caractersticas del producto final. Si se refrigera rpidamente, su consistencia ser lquida. Si se realiza lentamente el coagulo tratar de formarse nuevamente por ligado de agua y mejorar la viscocidad. En este caso se debe tener especial cuidado ya que si esta operacin se realiza excesivamente lenta, no se detiene la acidificacin y se produce la retraccin de la cuajada y la separacin del suero. La temperatura de refrigeracin es <10C. La refrigeracin se lleva a cabo durante 24 horas.
Para el caso del yogurt clsico se envasa pasado el tiempo de refrigeracin.
Adicionar pulpa de frutas. una vez culminada la refrigeracin, se procede a adicionar las frutas. Esta adicin de la pulpa ya va acompaada de saborizantes y colorantes los cuales una vez agregados se deben agitar lentamente hasta lograr una mezcla homognea.
Pagina 63 de 63 Envasar y almacenar el yogurt. Los envases deben estar completamente secos ya que las gotas de agua producen una extraccin del suero, apareciendo suero libre y dando mal aspecto al producto. El producto se envasa en fro y se almacena a una temperatura de 4C.
Procedimiento de la cuajada. Ver anexo 6.
Filtrar y clarificar la leche. Es necesario retirar la mayor cantidad de sustancias extraas a la leche, que puedan daar la calidad del producto final.
Estandarizar la grasa de la leche. Se sustrae grasa para la fabricacin de la cuajada. si se quiere elaborar otro tipo de queso que requiera ms grasa se realiza lo contrario, Se agrega grasa a la fabricacin de ste.
Neutralizar la leche. Generalmente la leche para quesos debe tener una acidez de 0.18 a 0.20% representada en cidos lcticos.
Pasteurizar la leche. Esta actividad consiste en destruir en la leche, por el empleo apropiado del calor, casi toda su flora banal y la totalidad de la flora patgena, procurando alterar lo menos posible la estructura fsica de la leche, su equilibrio qumico y sus diastasas y vitaminas.
Existen muchos mtodos de pasteurizacin y se clasifican de acuerdo a las combinaciones diferentes de tiempo y temperatura.
Adicionar cuajo a la leche
Esperar coagulacin de la leche. Mediante la coagulacin, la leche pasa del estado lquido (suspensin) al estado slido (gel) por la precipitacin de la casena Pagina 6+ de 6+ formndose en gel blando y uniforme que ocupa completamente el volumen que anteriormente ocupa la leche en su estado lquido, la floculacin de la casena se lleva a cabo:
Como consecuencia de la renina o de la pepsina, formndose un gel de fosforacaseinato bicsico insoluble; Por descenso de PH hasta alcanzar el punto isoelctrico de la casena, descenso que se logra mediante la aplicacin de cido o por fermentacin lctica, en este caso hay desmerilizacin de la protena por prdida de Ca; Por adicin de un agente precipitante o desnaturalizante como el cloruro de Mg.
Aproximadamente, el tiempo que se necesita para que se realicen estas operaciones es de 30 minutos y depende de la temperatura de cuajado, de la acidez, de la concentracin del cuajo, etc.
Cortar y fraccionar la cuajada. El corte de la cuajada tiene por finalidad provocar y acelerar la salida del suero.
El tamao del grano en que es cortada la cuajada tiene una influencia definitiva en la velocidad de salida del suero y por consiguiente de la humedad final de la cuajada.
Para el corte se utilizan las liras o arpas que consiste en aros metlicos cruzados por alambre de reducido calibre. Las dimensiones del grano pueden variar segn los mtodos de fabricacin desde 3mm hasta 2.5 cms. Agitar lentamente la cuajada. Es necesario mantener el grano en continuo movimiennto para evitar que el grano individualizado se apelmace y evitar que se retarde la salida del suero. La agitacin y la elevacin de temperatura crean en la cuajada las condiciones fsicas necesarias para permitir la filtracin del suero Pagina 65 de 65 hacia fuera del grano, disminuyendo adems las propiedades adhesivas de los grnulos para facilitar la salida del suero tambin en el molde y prensaje.
Desuerar la cuajada. Cuando el grano presenta la consistencia y caractersticas apropiadas, se irrumpe la agitacin y se deja el grano bajar al fondo de la tina para empezar el desuero. Este trabajo es muy importante porque de l depende que el queso quede con demasiada humedad, muy blando y con exagerada acidez, o muy seco y duro, si la operacin no se realiza al tiempo indicado.
Salar la cuajada. Durante esta actividad, se le aade la sal a la cuajada, sta penetra por smosis primero en una capa superficial de las partculas de cuajada y despus, poco a poco se va difundiendo en forma homognea.
Moldear la cuajada. El moldeado de la cuajada tiene como finalidad darle a sta determinado formato y tamao de acuerdo a sus caractersticas y a la tradicin y exigencias del mercado, la forma y tamao de la cuajada tiene mucha influencia sobre la calidad final del producto ya que influye en la velocidad e intensidad de la sal, la proporcin de prdida de humedad, la extensin de la permeabilidad gaseosa de la cuajada.
Empacar la cuajada
Refrigerar la cuajada. La cuajada debe refrigerarse a 4C
5.2.2 Desarrollo del producto. Los productos de derivados lcteos contarn con los estndares de calidad establecidos mediante las Normas ICONTEC Nos. 750 (Quesos), 777 (Kumis) y 805 (Yogurt) y los requisitos exigidos por la Secretara de Salud y el INVIMA. Pagina 66 de 66
5.2.3 Localizacin y descripcin del negocio. La empresa Lcteos La Clara estar localizada en la vereda La Clara del Municipio de Caldas (Ant.), se encuentra ubicada al lado de la caseta de la Accin Comunal y consta de 2 plantas para un total de 120 mts 2 . Cuadrados y de los servicios domiciliarios tales como: agua, energa, alcantarillado y telfono.
5.2.4. Equipos y maquinaria. Para el funcionamiento de la nueva empresa de derivados lcteos se tuvo en cuenta la maquinaria y equipos bsicos para el funcionamiento ptimo de sta, de acuerdo con la capacidad de produccin proyectada. Ver numeral 5.7.1. Tabla de Activos Fijos, Muebles y Enseres e Instrumentos de Laboratorio.
5.2.5 Distribucin de la planta. La planta tiene un rea construida de 120 mts 2 , de los cuales la primera planta ser destinada a la empresa de derivados lcteos, para lo cual se tendr una distribucin del rea as: Una parte para la atencin al pblico, otra para procesos y otra parte para el almacenamiento de productos terminados.
ENFRIADOR CONGELADOR CONGELADOR DEPOSIT O DE LACTEOS FOGON DE GAS PREPARACION LACTEOS PISO EN CERAMICA KUMIS YOGURT QUESOS ET C. ENFRIADOR VENT A DE PASO DESPACHO VENT AS HALL APORT ICADO CIERRE CONPERSIANAS ACCESO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 DEPOSI TO DE INSUMOS SUBE +2.80 H=0.30 CH=0.18 0.96 0.15 0.81 0.20 1.29 0.10 2.10 0.20 2.95 0.15 1.00 1.05 10.96 0.15 0.60 0.35 0.60 0.35 1.00 0.35 2.90 6.30 1.01 1.28 0.56 0.15 0.50 0.15 2.50 3.65 R1.18 R1.33 0.79 0.33 0.21 0.30 3.91 5.18 10.71 2.73 0.76 3.66 2.11 2.11 1.05 2.26 2.41 1.33 0.30 1.45 1.00 1.00 1.00 1.10 0.55 0.15 2.55 1.40 0.15 2.55 2.65 PLANTA PRIMERPISO ESC ------- 1 : 25 MUROMEDIANERO 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 BAJA DEPOSIT O MUEBLE ALT O DESPACHO CAJA W. C HOMBRES W.C DAMAS ACCESO MOST RADOR EST AR CAFETER IA BALCON 0.15 2.40 2.10 0.20 5.15 10.00 0.15 0.53 0.35 0.80 0.35 0.84 0.35 0.80 0.35 0.78 1.00 6.30 1.33 2.85 0.15 6.59 10.91 0.95 0.15 1.80 0.10 0.50 3.50 2.64 1.48 1.45 0.15 1.10 1.05 0.15 2.12 0.55 0.15 0.60 1.25 2.45 5.00 1.00 0.15 1.15 0.15 0.50 0.65 0.10 PLANTASEGUNDOPISO ESC ------- 1 : 25 PLANTADE TECHOS ESC------- 1 : 25 HALL CARGUERA CARGUERA CARGUERA ALFARDA ALFARDA CANOA CANOA CANOA CARGUERA CARGUERA ALFARDA CANOA CARGUERA ALFARDA CARGUERA ALFARDA 4.70 0.20 4.08 0.20 1.02 10.20 6.45 1.30 3.61 6.59 3.75 2.55 F A CH ADA ESC ------- 1 : 25 VALORIZACION E INFRAESTRUCTURA V PROPIETARIO: DISEO: DIBUJO: CONTIENE: FECHA: MODIFICACIONES: ESCALA: PROYECTO: PLANO No: I MUNICIPIODE CALDAS
RESTAURANTE LA CLARA 1 2 PROCLARA VALORIZACION E INFRAESTRUCTURA V PROPIETARIO: DISEO: DIBUJO: CONTIENE: FECHA: MODIFICACIONES: ESCALA: PROYECTO: PLANO No: I MUNICIPIO DE CALDAS
5.2.6 Asignacin de materia prima por unidad producida
Para la produccin de yogurt (Litro)
No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Observaciones 1 LECHE Litro 1 1 2 FERMENTOS LACTICOS Vaso 0.5 0.5 Capacidad de 250 CC 3 AZUCAR Libra 0.04 0.04 4 MERMELADA Gramos 0.5 0.5 5 ENERGIA Kv Hora 5 5 6 GAS Mt Cbico 0.025 0.025 7 AGUA Mt Cbico 0.01 0.01 8 MATERIAL DE EMPAQUE-VASO TRANSPARENTE Paquete 1 0.08 50 Unidades
Tabla 4. Asignacin de materia prima para la produccin de yogurt (Litro). ZONA DE ATENCIN Y VENTA DIRECTA AL PBLICO ENTRADA Y SALIDA SALA DE ESPERA CLIENTES SALA DE ESPERA CLIENTES ALMACENAMIENTO MATERIA PRIMA PRODUCTO EN PROCESO ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO OFICINAS DE ADMINISTRACIN BAOS ZONA DE ATENCIN Y VENTA DIRECTA AL PBLICO ENTRADA Y SALIDA SALA DE ESPERA CLIENTES SALA DE ESPERA CLIENTES ALMACENAMIENTO MATERIA PRIMA PRODUCTO EN PROCESO PRODUCTO EN PROCESO ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO OFICINAS DE ADMINISTRACIN BAOS Pagina 68 de 68
Para la produccin de kumis (Litro)
No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Observaciones 1 LECHE Litro 1 1 2 FERMENTOS LACTICOS Vaso 0.5 0.25 Capacidad de 250 CC 3 AZUCAR Libra 0.08 0.08 50 cucharadas 4 AGUA Mt Cbico 0.01 0.01 5 GAS Mt Cbico 1 0.025 6 MATERIAL DE EMPAQUE- VASO TRANSPARENTE Paquete 1 0.08 50 unidades
Tabla 5. Asignacin de materia prima para la produccin de kumis (Litro).
Para la produccin de Cuajada (Libra)
No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Observaciones 1 LECHE Litro 1.5 1.5 2 CUAJO Frasco 1 1 3 SAL Libra 0.01 0.01 4 AGUA Mt Cbico 0.01 0.01 5 GAS Mt Cbico 0.025 0.025 6 MATERIAL DE EMPAQUE-BOLSA DE POLIETILENO TRANSPARENTE Paquete 0.001 0.001 1000 Unidades
Tabla 6. Asignacin de materia prima para la produccin de cuajada (libra).
5.3 ANLISIS ADMINISTRATIVO
Para el requerimiento de personal, este anlisis se basa en el Cdigo Sustantivo de Trabajo y de acuerdo a la Ley 100 de 1993 de Proteccin Social, donde se encuentran las normas que regulan las relaciones entre patrono y trabajadores.
5.3.1 Personal requerido
La Empresa Lcteos La Clara requiere inicialmente del siguiente personal para dar comienzo a la produccin y comercializacin de los derivados lcteos: Pagina 69 de 69
Empleos Directos: 3 Operarias (madres cabeza de familia). 1 Vendedor
Empleos Indirectos: 1 Gerente y Jefe de Produccin 1 Secretaria Auxiliar Contable.
5.3.2 Estructura propuesta. Teniendo en cuenta la caracterstica de la empresa, la cual se desarrollar dentro de un marco comunitario y sobre bases de ayuda mutua, solidaridad, responsabilidad conjunta, beneficio a la comunidad y aplicacin de la ideologa cooperativa, se propone conformar una precooperativa.
5.3.3 Tipo de Formacin y Perfil
Personal Calificado: CARGO PERFIL EXPERIENCIA GERENTE Y JEFE DE PRODUCCION Ingeniero de produccin, Ingeniero Qumico, Ingeniero Industrial Dos aos SECRETARIA AUX. CONTABLE Bachiller Comercial y Contable Un ao OPERARIO Estudios primarios y capacitacin sobre procesamiento y elaboracin de productos lcteos y manipulacin de alimentos. Un ao
5.3.4. Tipos de Contrato
CARGO TIPO DE CONTRATO FORMA DE PAGO Gerente y Jefe de Produccin Fijo a seis meses, por medio tiempo Salario Integral Secretaria Auxiliar Contable Practicante Bonificacin Operario Fijo a seis meses, por tiempo completo 1 SMMLV
Pagina 70 de 70 5.3.5 DESCRIPCIN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
5.3.5.1 Nombre del cargo: Gerente y Jefe de Produccin
Definicin del cargo: El gerente ser el encargado de formalizar y aplicar las polticas definidas en el nivel estratgico de la empresa; para dar alcance a los objetivos y metas, teniendo en cuenta las diferentes variables que afectan el sector, enmarcando los parmetros con eficiencia, eficacia y efectividad.
Adicionalmente tendr las funciones de Jefe de Produccin encargado de: el diseo y estudios necesarios con relacin a las tendencias del mercado para la comercializacin de los productos.
Responsabilidades del cargo: Establecer medios de control efectivos. Estar informado del rea de produccin. Definir con el contador las polticas contables. Presentar un informe peridico a los socios. Realizar polticas y planes a corto y largo plazo. Realizar el pago a los empleados. Labores de mercadeo y ventas a travs de visitas a clientes. Tomar decisiones. Realizar estudios permanentes de las tendencias del mercado. Aplicacin de tcnicas en la elaboracin del producto y cumplimiento de estndares de la produccin. Aplicar la metodologa de diseo y evaluacin del sistema de control a la calidad. Realizar las compras de la materia prima. Programar la respectiva produccin. Pagina 71 de 71
5.3.5.2 Nombre del Cargo: Secretaria auxiliar contable
Definicin del cargo: La secretaria desarrollar labores de apoyo en las funciones de la toda la empresa.
Responsabilidad del cargo: Mantener toda la informacin organizada, clasificada y codificada. Elaborar comprobantes de pago y facturacin. Asentar movimientos contables. Redactar comunicaciones de acuerdo con instrucciones recibidas. Realizar las dems funciones inherentes que le sean asignadas por el jefe inmediato.
5.3.5.3 Nombre del cargo: Operario
Definicin del cargo: El operario es el encargado de realizar el proceso productivo para obtener el producto terminado.
Responsabilidades del cargo: Realizar el proceso adecuado para la pasteurizacin de la leche. Almacenar la materia prima. Controlar cada uno de los procesos de acuerdo con el producto a elaborar. Controlar la calidad del producto terminado. Empacar el producto. Dems funciones que le sean asignadas por el jefe inmediato.
Pagina 72 de 72 5.4 COMPONENTES ORGANIZACIONALES
5.4.1. Organigrama
La creacin de una empresa se rige por normas, trmites y procedimientos laborales, tributarios y de carcter jurdico para su conformacin. Amparados en la Constitucin Nacional de 1991 que en su artculo 333 dice:
"La actividad econmica y la iniciativa privada son libres, dentro de los lmites del bien comn. Para su ejercicio nadie podr exigir permisos previos ni requisitos, sin autorizacin de la ley. La libre competencia econmica es un derecho de todos que supone responsabilidad".
JUNTA DE ASOCIADOS JUNTA DE ASOCIADOS COMIT DE VIGILANCIA COMIT DE VIGILANCIA DIRECTOR EJECUTIVO DIRECTOR EJECUTIVO COMIT DE COMIT DE ADMINISTRACIN ADMINISTRACIN PRODUCCIN PRODUCCIN MERCADEO MERCADEO GERENTE GERENTE JUNTA DE ASOCIADOS JUNTA DE ASOCIADOS COMIT DE VIGILANCIA COMIT DE VIGILANCIA DIRECTOR EJECUTIVO DIRECTOR EJECUTIVO COMIT DE COMIT DE ADMINISTRACIN ADMINISTRACIN PRODUCCIN PRODUCCIN MERCADEO MERCADEO GERENTE GERENTE Pagina 73 de 73 5.4.2 Misin. Elaborar productos derivados de la leche bajos en grasa de ptima calidad, para satisfacer la demanda de los visitantes del parque recreativo Alto de San Miguel y en la zona de la vereda la Clara del Municipio de Caldas, Antioquia.
5.4.3 Visin. Ser una empresa lder en la regin y en el pas, productora y comercializadora de derivados lcteos bajos en grasa de alto contenido nutritivo y a bajos costos.
5.4.4 Logo smbolo. El logo - smbolo tiene el siguiente significado:
La Vaca: como principal elemento del logo-smbolo, representa el insumo fundamental para estos productos debido a que la leche proviene del ganado bovino.
La imagen de simpata, representa la amabilidad y atencin al cliente.
Las Lneas: Con las lneas circundantes de color fucsia se pretende resaltar la energa y la vitalidad del personal que integrar dicha empresa.
El fondo blanco: Est relacionado con el nombre de la empresa el cual esta asociado directamente con el nombre de la Vereda La Clara.
Pagina 7+ de 7+ 5.4.5. Cadena de Valor.
5.4.6. Ventajas Competitivas.
Diferenciacin: Los productos ofrecidos por la empresa Lcteos La Clara marcan la diferencia en cuanto a calidad se refiere, ya que son frescos, naturales, bajos en grasas, sin colorantes qumicos, estn exentos de preservativos, estabilizadores emulsificantes, adems tambin se puede resaltar el precio, debido a que por el mismo precio ofrecido por las empresas de la competencia, los clientes estn adquiriendo 50 centmetros cbicos mas de kumis y yogurt. Identificar mercados y comercializar productos Producir derivados lcteos Procesos Principales Procesos Principales Brindar Servicio al Cliente Procesos Secundarios Procesos Secundarios Administrar Recursos Humanos Administrar Servicios Corporativos Identificar mercados y comercializar productos Producir derivados lcteos Procesos Principales Procesos Principales Brindar Servicio al Cliente Procesos Secundarios Procesos Secundarios Administrar Recursos Humanos Administrar Servicios Corporativos Administrar Servicios Corporativos Pagina 75 de 75 Liderazgo en Costos: Los insumos para la elaboracin de los productos que produce y comercializa la empresa Lcteos La Clara son adquiridos en la vereda o dentro del mismo sector y a su vez son transformados dentro de la planta por personal capacitado que bsicamente esta constituido por las madres cabeza de familia, esto representan una ventaja en la medida en que si este proceso estuviera en manos de terceros, hara que los costos de produccin se incrementaran ostensiblemente.
5.4.7. Matriz DAFO.
DEBILIDADES AMENAZAS
Al iniciar labores nicamente se tienen tres productos para comercializar. Actualmente existe solo un cliente potencial (turistas con destino al Alto de San Miguel y personas que viven en el sector) Depender de ayudas humanitarias para ejecutarlo. Sector muy competitivo.
Falta de experiencia. Cantidad de competidores en el medio. FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Productores directos Contratacin de la mano de obra a un costo econmico. Comercializacin directa sin intermediarios. Transporte a bajos costos Precios son competitivos Paso obligado de los turistas por todo el frente del negocio. Creacin de nuevos productos. Productos elaborados sin preservativos.
Facilidad para el consumidor adquirir el producto.
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5.5 ANLISIS LEGAL Conforme a los trminos del acuerdo cooperativo, la constitucin de toda precooperativa se har por un mnimo de cinco (5) asociados fundadores, en reunin en la cual se aprobarn los estatutos que hayan de regirla, se avaluarn los aportes en trabajo o en especie si fuere el caso, y se levantar y firmar por los constituyentes el acta de fundacin especificando sus nombres, documentos de identificacin y el monto del aporte inicial de cada uno, sea en dinero, en trabajo o en especie. En el mismo acto de constitucin sern elegidos en propiedad los miembros de los rganos de administracin y vigilancia, segn lo previsto por los estatutos aprobados. EI comit de administracin all designado nombrar el representante legal de la entidad, quien ser el responsable de tramitar el reconocimiento de la personera jurdica. El Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas reconocer personera jurdica a la precooperativa que acredite los siguientes documentos en original y copia: 1. Solicitud de reconocimiento debidamente suscrita por el representante legal. 2. Acta de fundacin. 3. Estatutos aprobados. 4. Constancia de pago del capital inicial suscrito. 5. Constancia de capacitacin precooperativa impartida a los asociados fundadores, con una intensidad no inferior a veinte (20) horas. Pagina 77 de 77 6. Constancia de compromiso de la entidad promotora, salvo cuando la constitucin de la precooperativa corresponda a programas de promocin y fomento adelantados por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas. El Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas deber resolver sobre el reconocimiento de personera jurdica dentro de los sesenta (60) das siguientes al recibo de la solicitud. Si no lo hiciere dentro del trmino previsto, operar el silencio administrativo positivo y la precooperativa podr iniciar actividades. El representante legal, en caso de operar el silencio administrativo, adelantar el procedimiento previsto en el artculo 42 del Cdigo Contencioso Administrativo. 7. Registro en la Cmara de Comercio. Para esto se requieren los siguientes documentos: Acta de constitucin o escritura publica. Inscripcin del RUT. Carta del representante legal solicitando inscripcin en Cmara de Comercio. Certificado de la Cooperativa promotora. Formulario anexo establecimiento, DIAN. Certificado rentas departamentales. Certificado de Dansocial (capacitacin curso cooperativo intensidad no inferior a 20 horas, a los asociados fundadores).
8. Registro ante el INVIMA. A continuacin se relacionan los siguientes requisitos y documentos necesarios para el trmite:
El formulario nico de solicitud y los documentos solicitados deben presentarse en forma ordenada indicando los folios respectivos y en Pagina 78 de 78 expediente cuya cartula y contra cartula sea de color BLANCO lo cual identifica a los alimentos de los dems productos bajo vigilancia y control del INVIMA. Copia al carbn del recibo de pago realizado en BANCAFE Formato de relacin de documentos que constituyen el expediente indicando los folios respectivos. Formulario nico de Solicitud Registro Sanitario Automtico de Alimentos expedicin y renovacin (original y copia). Certificado de existencia y representacin legal del interesado, cuando se trate de persona jurdica o registro mercantil cuando se trate de persona natural. Certificado de existencia y representacin legal o matricula mercantil del fabricante, cuando el alimento sea fabricado por persona diferente al interesado. La administracin de las precooperativas ser ejercida por los siguientes rganos: - Junta de asociados - Comit de administracin, y - Director ejecutivo. Sin perjuicio de la inspeccin y vigilancia que el Estado ejerce sobre la precooperativa, sta contar con un comit de vigilancia y un revisor fiscal, quien deber ser contador pblico con matrcula vigente. El Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas podr eximir a las precooperativas de tener revisor fiscal, cuando las circunstancias econmicas o de situacin geogrfica o el nmero de asociadas lo justifiquen. Pagina 79 de 79 Las precooperativas que tengan un nmero de asociados no superior a veinte (20) podrn establecer en sus estatutos y reglamentos otras formas para el ejercicio del control social. Las funciones del comit de vigilancia y del revisor fiscal sern establecidas en los estatutos, observando lo dispuesto para las juntas de vigilancia y el revisor fiscal de las cooperativas. El patrimonio de las precooperativas estar constituido por los aportes sociales, los fondos y reservas de carcter permanente y las donaciones o auxilios que se reciban con destino al incremento patrimonial. Ninguna persona natural podr tener ms del 20% de los aportes sociales de la precooperativa y ninguna persona jurdica ms del 40% de los mismos. En los estatutos de la precooperativa para los casos en los cuales la Entidad promotora sea asociada debern contemplarse los mecanismos para disminuir gradualmente su participacin porcentual en los aportes sociales. En cuanto a la aplicacin de los excedentes, se puede decir que si del ejercicio anual resultaren excedentes, stos se destinarn en primer trmino, a compensar prdidas de ejercicios anteriores, y si no las hubiere, se aplicarn de la siguiente forma: Un diez por ciento, como mnimo, para crear y mantener una reserva de proteccin de los aportes sociales y un veinte por ciento, como mnimo, para el fondo de educacin. El remanente podr aplicarse, en todo o en parte, segn lo determinen los estatutos o la junta de asociados, as: 1. Destinndolo a la revalorizacin de aportes, teniendo en cuenta las alteraciones en su valor real. Pagina 80 de 80 2. Destinndolo a servicios comunes y seguridad social. 3. Retornndolo a los asociados en relacin con el uso de los servicios o la participacin en el trabajo. En este caso, un cuarenta por ciento, como mnimo deber ser acreditado a los aportes sociales individuales, con el objeto de fortalecer la precooperativa. Las precooperativas podrn crear por decisin de la Junta de Asociados otras reservas y fondos con fines determinados.
5.6 LEGISLACIN.
La legislacin colombiana establece como requisitos para la produccin, distribucin, comercializacin de la leche y sus, los siguientes decretos y Normas Colombianas: Desde el punto de vista ambiental toda nueva empresa debe presentar un plan de manejo ambiental y cumplir con estos requisitos para poder conseguir la licencia de funcionamiento. Estas normas influyen o afectan ya sea directa o indirectamente a la empresa, con el fin de dar proteccin o de imponer restricciones. Se debe tener en cuenta la siguiente normatividad: Decreto 1541 del 26 de julio de 1978. Reglamenta los Artculos 147, 154 y 217. Para el aprovechamiento de las aguas subterrneas. El permiso de vertimientos tendr una vigencia mxima de cinco (05) aos. Decreto 1594 del 26 de junio de 1984. Artculo 60. Prohbe todo vertimiento de residuos lquidos a las calles. Artculo 63. Permite la infiltracin de residuos Pagina 81 de 81 lquidos siempre y cuando no se afecte la calidad del agua. Artculo 70. Establece que los lodos producidos en los desarenadotes del rea de lavado debern ser manejados segn la legislacin vigente sobre disposicin de residuos slidos. Artcu72 y 73, establecen las condiciones mnimas que deben cumplir las aguas residuales antes de ser vertidas a un sistema de alcantarillado pblico.
Decreto 1728 agosto 6 de 2002, sobre la licencia ambiental. Efecto ambiental: es la consecuencia en el entorno, derivada de un impacto ambiental acaecido por causas de la ejecucin de un proyecto, obra o actividad.
Decreto 901 abril 1 de 1997. Por medio del cual se reglamentan las tasas retributivas por la utilizacin directa o indirecta del agua como receptor de los vertimientos puntuales y se establecen las tarifas de stas.
Resolucin 02310 del 4 de Febrero de 1986 expedida por el Ministerio de Salud, por la cual se reglamenta parcialmente el Ttulo V de la Ley 09 de 1979, en lo referente a procesamiento, composicin, requisitos, transporte y comercializacin de los Derivados Lcteos.
Resolucin 599 de 1998 expedida por el INVIMA, por la cual se adopta el formulario nico para solicitud, modificacin y renovacin del Registro Sanitario para los productos alimenticios y se establece la nomenclatura para la expedicin de Registro Sanitario de los alimentos de fabricacin nacional y de los importados
Resolucin 2387 de 1999, expedida por el Ministerio de Salud, por la cual se oficializa la norma tcnica colombiana NTC 512-1 relacionada con el rotulado de alimentos.
Resolucin 2652 de 2004 que deroga la Norma NTC 512-1, expedida por el Ministerio de la Proteccin Social, por la cual se establece el reglamento tcnico Pagina 82 de 82 sobre los requisitos de rotulado o etiquetado que deben cumplir los alimentos envasados y materias primas de alimentos para consumo humano.
Decreto 2437 de 1987, expedida por el Ministerio de Salud, que regula la produccin, procesamiento, transporte y comercializacin de la leche.
Decreto 1333 de 1989, (junio 21). Por el cual se establece el rgimen de constitucin, reconocimiento y funcionamiento de las precooperativas.
Norma Tcnica Colombiana para productos: NTC 399 Leche entera cruda y NTC 50 Leche entera pasteurizada: Esta norma a consiste en la toma de muestras de la leche y criterio de aceptacin o rechazo. NTC 777. Esta norma contiene los requisitos mnimos que deben contener el producto lcteo denominado kumis. NTC 805. Esta norma contiene los requisitos mnimos que deben contener el producto lcteo denominado Yogurt. Pagina 83 de 83 5.7 ESTUDIO ECONMICO
5.7.1 Inversin en Activos Fijos
Maquina y Equipo Valor Unitario $ (Incluido el IVA) Cantidad Valor Total $ VITRINA PANORAMICA DE 4 BANDEJAS MARCA TECNIFRIO 5,100,000.00 1.00 5,100,000.00 VITRINA REFRIGERADOR 4,640,000.00 1.00 4,640,000.00 ESTUFA INDUSTRIAL DE 4 PUESTOS 904,800.00 1.00 904,800.00 MAQUINA TAPADORA DE YOGOUT Y KUMIS 3,248,000.00 1.00 3,248,000.00 MARMITA FERMENTERA 13,920,000.00 2.00 27,840,000.00 EQUIPO DE SISTEMAS Y COMUNICACIONES 1,500,000.00 1.00 1,500,000.00 TOTAL 29,312,800.00 7.00 43,232,800.00 Otros Activos Equipos Valor Unitario $ (Incluido el IVA) Cantidad Valor Total $ CILINDRO DE 100 LIBRAS 162,400.00 3.00 487,200.00 REGULADOR INDUSTRIAL 22,400.00 1.00 22,400.00 BANDEJAS DE PELTRE 140,400.00 6.00 842,400.00 SELLADORA DE PLASTICO CON TRANSFORMADOR 300,000.00 1.00 300,000.00 LICUADORA SAMURARI 49,900.00 1.00 49,900.00 LICUADORA UNIVERSAL 79,000.00 1.00 79,000.00 TOTAL 754,100.00 13.00 1,780,900.00 Construcciones y Edificaciones ( 1 Piso ) 18,208,491.50 Activos Fijos LACTEOS LA CLARA
Tabla 7. Inversin en Activos Fijos.
Pagina 8+ de 8+ 5.7.2 Muebles y enseres e instrumentos de laboratorio
Muebles y enseres Valor Unitario $ (Incluido el IVA) Cantidad Valor Total $ GABINETES TECNIMUEBLES 313,200.00 1.00 313,200.00 PARASOLES RIMAX 140,000.00 3.00 420,000.00 MESAS FIBRA DE VIDRIO 150,000.00 3.00 450,000.00 SILLAS RIMAX 13,793.00 12.00 165,516.00 CAJONES RIMAX 19,800.00 2.00 39,600.00 PAPELERAS RIMAX 22,414.00 4.00 89,656.00 OLLA RECORTADA IMUSA #28 10LTS. 28,500.00 1.00 28,500.00 OLLA RECORTADA IMUSA #23 23 LTS 47,000.00 1.00 47,000.00 OLLA RECORTADA ONAVA #32 16 LTS 24,000.00 1.00 24,000.00 JUEGOMULTIESTANTEROPTIP *3 26,900.00 1.00 26,900.00 ESPUMADERA MUNAL PEQUEA #10 2,100.00 1.00 2,100.00 CUCHARON ALUMINO COSMOS #12 MUNAL 4,300.00 1.00 4,300.00 TABLAS MADERA GRANDE 6UDS 3,000.00 3.00 9,000.00 CUCHARAS MADERA GRANDE 1,800.00 3.00 5,400.00 CANECAS LECHERAS IMUSA 14 LTS 38,200.00 2.00 76,400.00 CALDEROS IMUSA ALUMINIO FUNDIDO No20 17LTS 61,950.00 2.00 123,900.00 PAPELERAS VAIVEN CUADRADA ESTRA 11,750.00 5.00 58,750.00 JARROS SAMARITANOS OTUN AZUL No1 26,900.00 2.00 53,800.00 ESTRAPACK #5 11,100.00 4.00 44,400.00 AZAFATE MADERA No1 5,500.00 1.00 5,500.00 AZAFATE MADERA No2 6,000.00 1.00 6,000.00 JARRA VIDRO LUMINAR 13,715.66 3.00 41,146.98 GRAMERA 73,806.00 1.00 73,806.00 SUBTOTAL 1045728.66 58 2,108,874.98 Instrumentos de Laboratorio Valor Unitario $ (Incluido el IVA) Cantidad Valor Total $ PIPETA VOLUMETRICA CON CAP. PARA 17.6 MILILITROS 13,500.00 1.00 13,500.00 MEDIDOR DE ACIDO SULFURICO DE 17.5 MILILITROS 13,920.00 1.00 13,920.00 BAO MARIA 58,000.00 1.00 58,000.00 TERMOMETRO ALEMAN 10/360 61,600.00 1.00 61,600.00 TUBO DE ENSAYO CON CAP. PARA 20 MILILITROS 9,860.00 1.00 9,860.00 TUBO DE ENSAYO CON TAPA ROSCA 8,700.00 1.00 8,700.00 PIPETA GRADUADA DE 5 MILILITROS BRAN 7,099.00 1.00 7,099.00 BAKER VIDRIO DE 10 MILILITROS 12,196.00 1.00 12,196.00 TERMOLACTO DENSIMETRO A 15/15 C 55,500.00 1.00 55,500.00 TERMOMETRO INCORPORADO 52,200.00 1.00 52,200.00 PICNOMETRO DE 10 A 20 MILILITROS 17,200.00 1.00 17,200.00 BALANZA ANALITICA DIGITAL 128,000.00 1.00 128,000.00 BAKER DE 250 ML. 8,400.00 1.00 8,400.00 PIPETA DE 1 A 10 MILILITOS BRAN 7,800.00 1.00 7,800.00 AGITADORES 2,160.00 1.00 2,160.00 CAPSULA DE PORCELANA 6,960.00 1.00 6,960.00 SUBTOTAL 463,095.00 16.00 463,095.00 2,571,969.98 Muebles y Enseres e Instrumentos de Laboratorio LACTEOS LA CLARA TOTAL MUEBLES Y ENSERES E INSTRUMENTOS DE LABORATORIO
Tabla 8. Muebles y enseres e instrumentos de laboratorio.
Pagina 85 de 85 5.7.3 Presupuesto de Ingresos
Perodo de Proyeccin 3 aos Mtodo de Proyeccin Semestral Lineal Poltica de Incremento de Precios Poltica de Incremento de Produccion Producto: KUMIS Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 10,382.88 11,421.16 12,563.28 Semestre 2 10,382.88 11,421.16 12,563.28 Total Unidades (Litros) 20,765.75 22,842.33 25,126.56 Precio de Venta $ 3,103.45 3,289.66 3,487.04 Total Ingresos 64,445,466.84 75,143,414.33 87,617,221.11 IVA 10,311,274.69 12,022,946.29 14,018,755.38 Total Ingresos mas IVA $ 74,756,741.53 87,166,360.63 101,635,976.49 Producto: CUAJADA Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 40,140.50 44,154.55 48,570.01 Semestre 2 40,140.50 44,154.55 48,570.01 Total Unidades (Libras) 80,281.00 88,309.10 97,140.01 Precio de Venta $ 3,017.24 3,198.28 3,390.17 Total Ingresos 242,227,155.17 282,436,862.93 329,321,382.18 IVA 38,756,344.83 45,189,898.07 52,691,421.15 Total Ingresos mas IVA $ 280,983,500.00 327,626,761.00 382,012,803.33 Producto: YOGOURT Total Ventas Ao 1 Total Ventas Ao 2 Total Ventas Ao 3 Semestre 1 14,883.88 16,372.26 18,009.49 Semestre 2 14,883.88 16,372.26 18,009.49 Total Unidades (Litros) 29,767.75 32,744.53 36,018.98 Precio de Venta $ 3,103.45 3,289.66 3,487.04 Total Ingresos 92,382,723.74 107,718,255.88 125,599,486.35 IVA 14,781,235.80 17,234,920.94 20,095,917.82 Total Ingresos mas IVA $ 107,163,959.54 124,953,176.82 145,695,404.17 Ventas Totales 399,055,345.75 465,298,533.14 542,538,089.64 IVA 63,848,855.32 74,447,765.30 86,806,094.34 Ventas mas IVA 462,904,201.07 539,746,298.44 629,344,183.99 Resumen Presupuesto de Ventas LACTEOS LA CLARA Presupuesto de Ingresos Los precios de nuestros productos se incrementar anualmente, teniendo como referente el crecimiento promedio del IPC, es decir, el 6%. Anualmente se incrementar la produccin, un 10% con respecto al ao anterior.
Tabla 9. Presupuesto de Ingresos.
Pagina 86 de 86 5.7.4 Presupuesto de Gasto de Personal
SMLMV Total $ Administador 1 800,000.00 800,000.00 Vinculacin a la empresa a travs de contrato. Su pago ser integral. Secretaria 1 425,000.00 425,000.00 Practicante Universitario o del SENA. Se le paga con salario integral 1,225,000.00 1,225,000.00 Total LACTEOS LA CLARA Gastos de Nmina Observaciones 381,500.00 Cargo Cantidad Sueldo $
Total $ SMLMV 381,500.00 Suelo Mes 381,500.00 381,500.00 Auxilio de transporte 11.66% 44,500.03 Ley 100 Salud 8.00% 30,520.00 Pensin 11.25% 42,918.75 Riesgos Profesionales 2% 7,630.00 Ley 50 Prima Legal 8.33% 35,485.80 Vacaciones 4.17% 17,764.20 Cesantias 8.33% 35,485.80 Intereses a las Cesantias 1% 4,260.00 Parafiscales SENA. ICBF y Cajas de Compensacin 9% 34,335.00 Dotacin 2% 6,358.33 Total 65% 640,757.92 4 2,563,031.68
Cantidad de Operarios Nota: 1 Vendedor 3 Operarias de Produccin Se tiene previsto la generacin de 4 empleos directos, todos ganando 1 SMLMV. Costo Mano de Obra Directa (Mes) Salario Trabajador si se Contrata por la Empresa Factor Prestacional LACTEOS LA CLARA Clculo Factor Prestacional
Tabla 10. Presupuesto de Gasto de Personal.
Pagina 87 de 87 5.7.5 Presupuesto de Gastos de Operacin.
D E S C R I P C I O N MES 1 $ MES 2 $ MES 3 $ MES 4 $ MES 5 $ MES 6 $ MES 7 $ MES 8 $ MES 9 $ MES 10 $ MES 11 $ MES 12 $ TOTAL AO 1 $ TOTAL AO 2 $ TOTAL AO 3 $ Gastos de Nomina Administrativa 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 14,700,000 15,582,000 16,516,920 Total Gastos de Nmina 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 1,225,000 14,700,000 15,582,000 16,516,920 Acueducto y Alcantarillado 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 480,000 508,800 539,328 Energa Elctrica 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3,000,000 3,180,000 3,370,800 Trmites y Licencias 7,477,401 - - - - - - - - - - - 7,477,401 - - Gastos Legales de Constitucin 500,000 - - - - - - - - - - - 500,000 - - Mantenimiento y Reparaciones 10,000 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 120,000 127,200 134,832 Mantenimiento de Edificios 20,000 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 240,000 254,400 269,664 Depreciaciones 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 471,290 5,655,480 5,655,480 5,655,480 Elementos de Cafetera y Aseo 374,994 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 374,993.92 4,499,927 4,769,923 5,056,118 Elementos de Papelera y Escritorio 20,000 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 240,000 254,400 269,664 Mercadeo 100,000 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1,200,000 1,272,000 1,348,320 Industria y Comercio 154,301 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 154,301.40 1,851,617 1,962,714 2,517,377 TOTAL COSTOS INDIRECTOS 9,417,986 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 1,440,585 25,264,424 17,984,916 19,161,582 TOTAL COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS 10,642,986 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 2,665,585 39,964,424 33,566,916 35,678,502 Los gastos de Trmites, Licencias y Constitucin Legal de la Empresa se amortiza a 3 aos. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin y Gastos LACTEOS LA CLARA
Elementos de Cafetera y Aseo Valor Unitario $ (Incluido el IVA) Cantidad Valor Total $ CEPILLO PISO 5,129.00 1.00 5,129.00 RECOGEDORES BASURA 6,335.00 1.00 6,335.00 BOLSAS BASURA X6 1,292.00 4.00 5,168.00 PURIFICADOR BAOS 4,772.50 2.00 9,545.00 SANPIC 6,950.00 1.00 6,950.00 JABON PROTEX X3 4,280.50 2.00 8,561.00 PAPEL HIGIENICO X 12 19,189.66 3.00 57,568.98 BLANQUEADORES SIN FRAGANCIA 7,073.00 1.00 7,073.00 FAB X 300 GMS 14,207.50 2.00 28,415.00 ESPONGILA X 12 2,448.00 3.00 7,344.00 ESPONJA ALAMBRE X 6 1,119.33 3.00 3,357.99 TRAPEROS 6,150.66 3.00 18,451.98 CEPILLOS IMUSA MULTIUSOS 1,734.00 2.00 3,468.00 ESCOBAS 7,380.50 2.00 14,761.00 CEPILLOS BAO 6,581.00 3.00 19,743.00 GUANTES INDUSTRIALES 2,718.66 3.00 8,155.98 LIMPIA HORNOS 3,628.66 3.00 10,885.98 MANGUERA DE 20 MTS 26,939.00 1.00 26,939.00 TOALLAS TELA COCINA 7,995.60 5.00 39,978.00 DULCEABRIGOS 984.00 5.00 4,920.00 ACIDO SULFURICO DE DENSIDAD 1,82 A 20 C. 3,100.00 1.00 3,100.00 AGUA DESMINERALIZADA O DESTILADA DE 55 A 60 C 42,804.00 1.00 42,804.00 ALCOHOL AL 70% 8,120.00 1.00 8,120.00 SOLUCIN BUFER PH 4 14,300.01 1.00 14,300.01 SOLUCION TAPON No. 1 y PASTILLAS No. 2 13,920.00 1.00 13,920.00 TOTAL 219,152.58 55.00 374,993.92 Presupuesto de Compras Mensual LACTEOS LA CLARA
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Descripcin Valor Mensual $ Propaganda 60,000.00 Publicidad 40,000.00 Total Mes 100,000.00 Gastos de Mercadeo y Publicidad GASTOS DE MERCADEO LACTEOS LA CLARA
Tabla 11. Presupuesto de Gastos de Operacin.
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5.7.6. Anlisis de Costos
No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Valor Unidad $ Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Valor Total $ Observaciones 1 LECHE Litro 850.00 1 1 850.00 2 FERMENTOS LACTICOS Vaso 1,000.00 0.5 0.25 250.00 Capacidad de 250 CC 3 AZUCAR Libra 750.00 0.08 0.08 60.00 50 cucharadas 4 AGUA Mt Cbico 1,905.29 0.01 0.01 19.05 5 GAS Mt Cbico 500.67 1 0.025 12.52 6 MATERIAL DE EMPAQUE- VASO TRANSPARENTE Paquete 2,350.00 1 0.08 188.00 50 unidades 1,379.57 Total $ SMLMV 381,500.00 Suelo Mes 381,500.00 381,500.00 Auxilio de transporte 11.66% 44,500.03 Ley 100 Salud 8.00% 30,520.00 Pensin 11.25% 42,918.75 Riesgos Profesionales 2% 7,630.00 Ley 50 Prima Legal 8.33% 35,485.80 Vacaciones 4.17% 17,764.20 Cesantias 8.33% 35,485.80 Intereses a las Cesantias 1% 4,260.00 Parafiscales SENA. ICBF y Cajas de Compensacin 9% 34,335.00 Dotacin 3% 10,597.22 67% 644,996.81 4 2,579,987.23 LACTEOS LA CLARA Nota: 3 Operarias de Produccin 1 Vendedores Cantidad de Operarios Se tiene previsto la generacin de 4 empleos directos, todos ganando 1 SMLMV. No. Unidades a Producir: 20,765.75 Total Costo Unitarios Materia Prima e Insumos Total Costo Mano de Obra Directa (Mes) Salario Trabajador si se Contrata por la Empresa Factor Prestacional Ficha de Control para la Produccin Nombre Producto: Kumis Referencia OO1
Pagina 90 de 90 No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Valor Unidad $ Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Valor Total $ Observaciones 1 LECHE Litro 850.00 1 1 850.00 2 FERMENTOS LACTICOS Vaso 1,525.00 0.5 0.5 762.50 Capacidad de 250 CC 3 AZUCAR Libra 750.00 0.04 0.04 30.00 4 MERMELADA Gramos 1,530.00 0.5 0.5 765.00 5 ENERGIA Kv Hora 167.02 5 5 835.10 6 GAS Mt Cbico 500.67 0.025 0.025 12.52 7 AGUA Mt Cbico 1,905.29 0.01 0.01 19.05 8 MATERIAL DE EMPAQUE-VASO TRANSPARENTE Paquete 2,350.00 1 0.08 188.00 50 Unidades 3,462.17 Total $ SMLMV 381,500.00 Suelo Mes 381,500.00 381,500.00 Auxilio de transporte 11.66% 44,500.03 Ley 100 Salud 8.00% 30,520.00 Pensin 11.25% 42,918.75 Riesgos Profesionales 2% 7,630.00 Ley 50 Prima Legal 8.33% 35,485.80 Vacaciones 4.17% 17,764.20 Cesantias 8.33% 35,485.80 Intereses a las Cesantias 1% 4,260.00 Parafiscales SENA. ICBF y Cajas de Compensacin 9% 34,335.00 Dotacin 3% 10,597.22 Total 67% 644,996.81 4 2,579,987.23 3 Operarias de Produccin Factor Prestacional Cantidad de Operarios Nota: 1 Vendedor Se tiene previsto la generacin de 4 empleos directos, todos ganando 1 Costo Mano de Obra Directa (Mes) Salario Trabajador si se Contrata por la Empresa Total Costo Unitarios Materia Prima e Insumos Referencia OO2 No. Unidades a Producir: 29,767.75 Nombre Producto: Yogurt LACTEOS LA CLARA Ficha de Control para la Produccin
Pagina 91 de 91 No. Materias Primas Descripcin Unidad de Medida Valor Unidad $ Cantidad Utilizada por Ud. Cantidad Utilizada Total Valor Total $ Observaciones 1 LECHE Litro 850.00 1.5 1.5 1,275.00 2 CUAJO Frasco 500.00 1 1 500.00 3 SAL Libra 400.00 0.01 0.01 4.00 4 AGUA Mt Cbico 1,905.29 0.01 0.01 19.05 5 GAS Mt Cbico 500.67 0.025 0.025 12.52 6 MATERIAL DE EMPAQUE-BOLSA DE POLIETILENO TRANSPARENTE Paquete 10,000.00 0.001 0.001 10.00 1000 Unidades 1,820.57 Total $ SMLMV 381,500.00 Suelo Mes 381,500.00 381,500.00 Auxilio de transporte 11.66% 44,500.03 Ley 100 Salud 8.00% 30,520.00 Pensin 11.25% 42,918.75 Riesgos Profesionales 2% 7,630.00 Ley 50 Prima Legal 8.33% 35,485.80 Vacaciones 4.17% 17,764.20 Cesantias 8.33% 35,485.80 Intereses a las Cesantias 1% 4,260.00 Parafiscales SENA. ICBF y Cajas de Compensacin 9% 34,335.00 Dotacin 3% 10,597.22 Total 67% 644,996.81 4 2,579,987.23 3 Operarias de Produccin Factor Prestacional Cantidad de Operarios Nota: 1 Vendedor Se tiene previsto la generacin de 4 empleos directos, todos ganando 1 SMLMV. Total Costo Unitarios Materia Prima e Insumos Costo Mano de Obra Directa (Mes) Salario Trabajador si se Contrata por la Empresa Referencia OO3 No. Unidades a Producir: 80,281.00 Nombre Producto: Cuajada LACTEOS LA CLARA Ficha de Control para la Produccin
Tabla 12. Anlisis de Costos.
Pagina 92 de 92 5.8 ANLISIS FINANCIERO
5.8.1 Flujo de Caja. ($ colombianos)
ENTRADAS DE EFECTIVO - Caja inicial - 38,008,122 76,883,065 Ventas 462,904,201 539,746,298 629,344,184 TOTAL VENTAS 462,904,201 577,754,420 706,227,249 Descuentos - - - TOTAL DISPONIBLE 462,904,201 577,754,420 706,227,249 Inversiones - COSTOS 270,295,993 315,165,128 367,482,539 Costos Materiales y Mano de Obra 245,305,635 286,026,370 333,506,747 Costos Fijos 24,990,359 29,138,758 33,975,792 GASTOS 35,905,166 29,772,631 32,193,175 TOTAL SALIDA DE EFECTIVO 306,201,159 344,937,759 399,675,714 SALDO ANTES DE IMPUESTOS 156,703,042 232,816,662 306,551,534 IMPUESTOS 118,694,920 155,933,597 194,099,131 Renta (35%) 54,846,065 81,485,832 107,293,037 Ventas (IVA) (16%) 63,848,855 74,447,765 86,806,094 SALDO DESPUES DE IMPUESTOS 38,008,122 76,883,065 112,452,403 SALDO FINAL FLUJO DE CAJA 38,008,122 76,883,065 112,452,403 SALIDAS DE EFECTIVO LACTEOS LA CLARA Flujo de Caja Proyectado Ao 2 $ Ao 3 $ Ao 1 $
Tabla 13. Flujo de Caja.
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5.8.2 Estado de Resultados. ($ colombianos)
INGRESOS OPERACIONALES Producto: KUMIS 64,445,467 75,143,414 87,617,221 Producto: CUAJADA 242,227,155 282,436,863 329,321,382 Producto: YOGOURT 92,382,724 107,718,256 125,599,486 VENTAS BRUTAS 399,055,346 465,298,533 542,538,090 Menos Descuentos (0%) - - - VENTAS NETAS 399,055,346 465,298,533 542,538,090 COSTOS DE VENTAS Materia Prima y Mano de Obra 245,305,635 286,026,370 333,506,747 Costos Indirectos 24,990,359 29,138,758 33,975,792 TOTAL COSTOS DE VENTAS 270,295,993 315,165,128 367,482,539 UTILIDAD BRUTA 128,759,353 150,133,405 175,055,550 GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION 41,560,646 35,428,110 37,848,655 Total Gastos de Nmina 14,700,000 15,582,000 16,516,920 Acueducto y Alcantarillado 480,000 508,800 539,328 Energa Elctrica 3,000,000 3,180,000 3,370,800 Trmites y Licencias 7,477,401 0 0 Gastos Legales de Constitucin 500,000 0 0 Mantenimiento y Reparaciones 120,000 127,200 134,832 Mantenimiento de Edificios 240,000 254,400 269,664 Depreciaciones 5,655,480 5,655,480 5,655,480 Elementos de Cafetera y Aseo 4,499,927 4,769,923 5,056,118 Elementos de Papelera y Escritorio 240,000 254,400 269,664 Mercadeo 1,200,000 1,272,000 1,348,320 Industria y Comercio 1,851,617 1,962,714 2,517,377 Gastos Financieros 1,596,221 1,861,194 2,170,152 UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA 87,198,707 114,705,295 137,206,896 Impuesto de Renta 54,846,065 81,485,832 107,293,037 Impuesto sobre las Ventas - - - UTILIDAD/PERDIDA NETA 32,352,642 33,219,463 29,913,859 LACTEOS LA CLARA Ao2 $ Estado de Resultados Ao3 $ Ao1 $
Tabla 14. Estado de Resultados.
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Cifras en $Col MM 1 % Part. 2 % Part. 3 % Part. Ventas Netas 399,055,346 100.0% 465,298,533 100.0% 542,538,090 100.0% Costo de Ventas (CMV) -270,295,993 -67.7% -315,165,128 -67.7% -367,482,539 -67.7% Utilidad Bruta 128,759,353 32.3% 150,133,405 32.3% 175,055,550 32.3% Gastos Operacionales: De Administracin -39,964,424 -10.0% -33,566,916 -7.2% -35,678,502 -6.6% De Ventas 0.0% 0.0% 0.0% Utilidad Operativa (EBIT) 88,794,928 22.3% 116,566,489 25.1% 139,377,048 25.7% Ingresos no Operacionales 0.0% 0.0% 0.0% Correccin Monetaria 0.0% 0.0% 0.0% Gastos Financieros -1,596,221 -0.4% -1,861,194 -0.4% -2,170,152 -0.4% Egresos No Operacionales 0.0% 0.0% 0.0% Utilidad Antes de Imp. (UAI) 87,198,707 21.9% 114,705,295 24.7% 137,206,896 25.3% Impuesto de Renta -54,846,065 -13.7% -81,485,832 -17.5% -107,293,037 -19.8% Impuesto a las Ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% Utilidad Neta 32,352,642 8.1% 33,219,463 7.1% 29,913,859 5.5% Tabla 2. Balance Histrico ACTIVOS Disponible 38,008,122 39.4% 76,883,065 59.3% 112,452,403 70.5% Inversiones Temporales 0.0% 0.0% 0.0% Cuentas por Cobrar (Deudores) 0.0% 0.0% 0.0% Otras Cuentas por Cobrar 0.0% 0.0% 0.0% Inventarios 0.0% 0.0% 0.0% Pagos x Anticipado 0.0% 0.0% 0.0% Otros Activos Corrientes 0.0% 0.0% 0.0% Activo Corriente 38,008,122 39.4% 76,883,065 59.3% 112,452,403 70.5% Propiedad Planta y Equipo (PPE) 63,550,166 65.9% 63,550,166 49.0% 63,550,166 39.8% Depreciacin Acumulada -5,655,480 -5.9% -11,310,959 -8.7% -16,966,439 -10.6% Neto PPE 57,894,687 60.1% 52,239,207 40.3% 46,583,728 29.2% Diferidos 0.0% 0.0% 0.0% Otros Activos 463,095 0.5% 463,095 0.4% 463,095 0.3% Valorizaciones 0.0% 0.0% 0.0% Inversiones 0.0% 0.0% 0.0% Activo de Largo Plazo 58,357,782 60.6% 52,702,302 40.7% 47,046,823 29.5% Total Activos 96,365,904 100.0% 129,585,367 100.0% 159,499,226 100.0% PASIVOS Obligaciones Fin. de Corto Plazo 0.0% 0.0% 0.0% Proveedores 0.0% 0.0% 0.0% Impuestos y Retenciones 0.0% 0.0% 0.0% Dividendos x Pagar 0.0% 0.0% 0.0% Otros Acreedores 0.0% 0.0% 0.0% Otros Pasivos Corrientes 0.0% 0.0% 0.0% Pasivo Corriente 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% Obligaciones Fin. de Largo Plazo 0.0% 0.0% 0.0% Otros Pasivos de Largo Plazo 0.0% 0.0% 0.0% Pasivo de Largo Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% Total Pasivo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% PATRIMONIO Capital 64,013,261 66.4% 64,013,261 49.4% 64,013,261 40.1% Reservas 0.0% 0.0% 0.0% Revalorizacin del Patrimonio 0.0% 0.0% 0.0% Utilidades Retenidas 0.0% 32,352,642 25.0% 65,572,106 41.1% Utilidades del Ejercicio 32,352,642 33.6% 33,219,463 25.6% 29,913,859 18.8% Valorizaciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% Total Patrimonio 96,365,903 100.0% 129,585,367 100.0% 159,499,225 100.0% Total Pasivo y Patrimonio 96,365,903 100.0% 129,585,367 100.0% 159,499,225 100.0% Prueba Correcto Correcto Correcto Total Activos - Total Pasivos 0 0 0 LACTEOS LA CLARA Balance General
Pagina 95 de 95 5.8.4 Evaluacin del Proyecto. ($ colombianos)
IVA 16% Nombre del Producto Precio de Venta $ (IVA Incluido) Produccin Mes Costos Materia Prima Unitario $ Costo Materia Prima Mes $ Costo Mano de Obra Directa Mes $ Costo Fijo Unitario $ Costo Fijo Mes $ Gastos Mes $ Margen de Contribucin $ Punto de Equilibrio en Cantidades KUMIS 3,600.00 1,730.48 1,348.00 2,332,685.92 406,860.67 31.57 54,630.62 1,110,122.90 2,016.89 577.50 YOGURT 3,600.00 2,480.65 2,595.50 6,438,516.26 583,235.70 866.67 2,149,900.46 1,110,122.90 769.39 4,237.17 CUAJADA 3,500.00 6,690.08 1,789.00 11,968,559.08 1,572,935.31 31.57 211,203.59 1,110,122.90 1,475.89 895.28 10,901.21 5,732.50 20,739,761.26 2,563,031.68 929.81 2,415,734.67 3,330,368.70
Ingresos Mensuales $ 38,575,350.09 Ventas en Punto de Equilibrio 14,513,479.76 Porcentaje de Costo Variable 60% Costos Variables en Punto de Equilibrio $ 8,767,376.39 Ventas 14,513,479.76 (-) Costos Variables 8,767,376.39 - (=) Utilidad Bruta en Ventas 5,746,103.37 (-) Costos Fijos 5,746,103.37 - (=) Utilidad Neta - 3,567 2,138 Costos Fijos $ 5,746,103 Pto. Equilibrio 4,020.97 Q Ventas 0 2,010.49 4,020.97 6,031 8,042 $ Ventas 0 7,170,733 14,341,466 21,512,199 28,682,932 Costo Variable 0 4,297,681 8,595,362 12,893,044 17,190,725 Costo Fijo 5,746,103 5,746,103 5,746,103 5,746,103 5,746,103 Costo Total 5,746,103 10,043,785 14,341,466 18,639,147 22,936,828 Beneficio -5,746,103 -2,873,052 0 2,873,052 5,746,103 Precio Venta $ Costo Variable $ Grfica Punto de Equilibrio Promedio LACTEOS LA CLARA Clculo del Punto de Equilibrio Comprobacin -10000000 -5000000 0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 35000000 0 5226.655326 10453.31065 15679.96598 20906.6213 Q Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
Pagina 96 de 96 Supuestos Macroeconmicos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Variacin Anual IPC 6.00% 6.00% 6.00% Devaluacin 4.00% 4.00% 4.00% Variacin PIB 2.00% 2.00% 2.00% DTF ATA 7.00% 7.00% 7.00% Supuestos Operativos Variacin precios 6.0% 6.0% Variacin Cantidades vendidas 10.0% 10.0% Variacin costos de produccin 16.4% 16.4% Variacin Gastos Administrativos N.A. N.A. Rotacin Cartera (das) 0 0 Rotacin Proveedores (das) 0 0 Rotacin inventarios (das) 0 0 Indicadores Financieros Proyectados Liquidez - Razn Corriente 2.76 3.53 4.22 Prueba Acida 3 4 4 Rotacion cartera (das), 0.00 0.00 0.00 Rotacin Inventarios (das) 0.0 0.0 0.0 Rotacion Proveedores (das) 0.0 0.0 0.0 Nivel de Endeudamiento Total 23.4% 21.1% 19.3% Concentracin Corto Plazo 0 1 1 Ebitda / Gastos Financieros 80361481188.4% 95876311304.6% 152129456899.1% Ebitda / Servicio de Deuda 80361481188.4% 34619793593.1% 45287274428.4% Rentabilidad Operacional 23.2% 23.9% 24.5% Rentabilidad Neta 14.3% 14.7% 14.9% Rentabilidad Patrimonio 48.7% 42.7% 38.1% Rentabilidad del Activo 37.3% 33.7% 30.8% Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operacin 113,542,934 94,132,408 Flujo de Inversin -65,578,163 463,095 0 Flujo de Financiacin 0 -33,011,497 Flujo de caja para evaluacin -65,578,163 114,006,029 94,132,408 Tasa de descuento Utilizada 18% 15% Flujo de caja descontado -65,578,163 96,615,279 69,368,024
Criterios de Decisin Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el inversor 21% TIR (Tasa Interna de Retorno) 152.03% VAN (Valor actual neto) 128,652,590 PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 1.00 Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementacin).en meses 1 mes Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT) 0.00% Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio ( Indique el mes ) 1 mes Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio ( Indique el mes ) 1 mes LACTEOS LA CLARA Indicadores Financieros
Tabla 16. Evaluacin del Proyecto.
Pagina 97 de 97 INTERPRETACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Indicadores Financieros, son una tcnica de anlisis importante que permiten diagnosticar la posicin financiera de la empresa en un momento determinado, en este anlisis es necesario tener en cuenta las variables macroeconmicas como lo son: La Variacin Anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC), La Devaluacin, La Variacin del Producto Interno Bruto (PIB), DTF ATA, para lograr una correcta interpretacin de acuerdo al entorno econmico en que se desenvuelve la empresa.
ESCENARIO IDEAL. El escenario presentado en este proyecto correspondiente a la empresa Lcteos La Clara, es el ideal, porque no presenta problemas de liquidez ya que todas las ventas se efectuarn de contado; por tal razn, se puede decir que la empresa es solvente por cuanto la evaluacin se hizo con una capacidad de mercadeo de 28.770 personas (potenciales) que visitan o que podran llegar a visitar el parque, por lo tanto, se tom una muestra de 150 personas de las cuales el 68% estaran dispuestos a consumir productos lcteos ofrecidos por las diferentes empresas que existen en el sector incluyendo la nueva empresa Lcteos La Clara.
En cuanto al presupuesto de ingresos es importante destacar que las unidades a producir van ligadas a las unidades de consumo anual per cpita analizadas en el estudio de mercadeo, para lo cual se toma como base que en ambos semestres se vender igual cantidad de unidades, por esta misma razn podramos hablar de que la empresa no manejar inventarios porque previamente se realizaron encuestas para determinar la cantidad a producir, para que no se generaran posibles prdidas por el deterioro de los productos, ya que son productos alimenticios perecederos.
Pagina 98 de 98 Para determinar el punto de equilibrio de la empresa Lcteos La Clara, es decir un punto en que no tuviera ni prdida ni ganancia, se tuvieron en cuenta aspectos como el costo variable y los costos fijos, el precio de venta y las unidades producidas, con lo cual se llego a la conclusin de que la empresa debe producir y vender como mnimo 4.020, 97 unidades al mes entre el Kumis, el Yogurt y la Cuajada, si establecemos un punto de equilibrio para cada producto esta cantidad variara entre uno y otro producto, este clculo es factible elaborarlo ya que se tienen los datos pertinentes por producto, para que el Kumis llegara a su punto de equilibrio seria necesario vender una cantidad equivalente a 557.50 por mes, para el Yogurt la cantidad seria de 4237.17 y para la Cuajada de 895.98. Si analizamos las cifras individualmente vemos que sobre pasa la cantidad necesaria para llegar al punto de equilibrio general, es por esta razn que resulta mas conveniente hacer el anlisis global ya que la empresa no se dedica a la produccin y venta de un solo producto, esto quiere decir bsicamente que aunque no se cumplan los topes establecidos por producto para el punto de equilibrio, la mayor venta de un producto, hace que la empresa no se desnivele.
Antes de analizar la rentabilidad de la empresa es necesario tener en cuenta que toda rentabilidad tiene un riesgo, el riesgo es aquel que esta en la mente del inversionista en cuanto a la capacidad de inversin, si se asume un mayor riesgo lo mas factible es que haya un mayor grado de rentabilidad y que adems tambin se ve afectada por las variables macro econmicas tales como variacin anual del IPC, devaluacin, variacin del PIB, DTF ATA.
La rentabilidad del patrimonio muestra el rendimiento de los recursos aportados por los socios.
La rentabilidad del activo indica que porcentaje de las utilidades netas representan el activo operacional, en este caso en particular se puede decir que la empresa esta manejando sus recursos de una manera adecuada ya que el Pagina 99 de 99 rendimiento del patrimonio es mayor que el rendimiento del activo, este buen manejo de los recursos hace que la empresa no tenga que recurrir a nuevas deudas o que le quede mal a los proveedores con el consecuente incremento de las cargas financieras (intereses), tambin se puede decir que se esta logrando llevar a cabo el objetivo trazado en el presupuesto de ingresos.
Este es el escenario ideal ya que la empresa esta cumpliendo con las obligaciones de: proveedores, nmina y de todos aquellos gastos necesarios para el buen funcionamiento o desarrollo del objeto social, sin embargo es importante destacar el hecho de que la empresa solo este financiada con recursos propios tambin es un aspecto muy delicado ya que el inversionista esta asumiendo un riesgo muy alto, ya que si la empresa en momento determinado no cumple con los presupuestos establecidos esto repercutira directamente afectado al inversionista.
ESCENARIO MODERADO. Si analizamos la empresa desde un escenario moderado no se podra ser optimista como cuando se analiz en el escenario ideal, por lo tanto, se deber tener en cuenta que hay variables que podran cambiar como el nmero de visitantes esperado, o que no se vendieran las cantidades estimadas o un posible incremento en los costos tanto de produccin como un cambio en otras variables, por lo cual se hace necesario establecer nuevas herramientas de anlisis tales como encontrar un nuevo punto de equilibrio que le permita funcionar con las garantas mnimas requeridas, adems es importante destacar en este escenario que cabe la posibilidad de que no toda la empresa este financiada con recursos propios si no admitir la posibilidad de adquirir crditos que permitan el buen desarrollo de la empresa, si esto resulta conveniente, se deber analizar la estructura financiera la cual debe estar equilibrada; es decir que al menos la empresa este sido financiada en un 50% por recursos propios y en un 50% por recursos de terceros, ya que un exceso del financiamiento de estos ltimos podra significar que la empresa pasara a pertenecer a dichos terceros. Pagina 100 de 100
Aqu es importante destacar que el hecho de que la empresa tenga utilidad no significa que tenga efectivo disponible ya que esta situacin, hara que se tomaran decisiones errneas de endeudamiento, es por esta razn que se hace necesario recurrir al flujo de caja libre que bsicamente muestra la posibilidad que tiene la empresa de generar el efectivo suficiente que le permita atender a los que invierten o comprometen capital en la empresa bien sea inversionistas o prestamistas.
El apalancamiento financiero es la capacidad que tiene la empresa para endeudarse y lo podemos determinar dividiendo la deuda sobre los recursos propios, dicho apalancamiento no debe ser utilizado para solventar gastos de funcionamiento
ESCENARIO PESIMISTA. En este punto se estara hablando prcticamente del no cumplimiento con las ventas presupuestadas y que por tal razn no se alcanzaron a cubrir los costos de produccin, costos variables y costos fijos, y es en este caso que se deben tomar medidas radicales para solventar esta situacin, podra pensarse en una reinversin de capital por partes de los socios o en su defecto adquirir una deuda con la entidad financiera que ofrezca la tasa de inters mas baja del mercado, con cuotas moderadas y con un buen plazo, incluso podran realizarse acuerdos de pagos con los proveedores para que no dejen de suministrar las materias primas necesarias para la elaboracin de los productos ofrecidos por la empresa, en todo caso habra que hacer nuevas campaas de mercadeo para que las personas que visiten el lugar adquieran los productos ofrecidos por la empresa Lcteos La Clara.
Estas son algunas de las estrategias que habran de implementarse en caso de cumplirse con el punto de equilibrio, de no alcanzar a recuperar la inversin inicial Pagina 101 de 101 o de no alcanzar a tasa del inversionista, aspecto que podra desmotivar al inversionista, cuya consecuencia directa sera que tratare de recuperar sus aportes elaborando un retiro para no perder totalmente la inversin que hizo inicialmente.
De acuerdo con el anlisis de los indicadores financieros, se concluye lo siguiente:
ndice de Liquidez, Razn Corriente: Con este indicador podemos observar por cada peso ($1) de deuda cuanto se tiene de respaldo en activo corriente, es decir que muestra el exceso de los activos corrientes sobre los pasivos corrientes, se dice que hay una relacin de 2 a 1, hay una buena situacin de liquidez, sin embargo en ciertos casos es necesario analizar la composicin del activo corriente, ya que dentro del mismo pueden existir cuentas por cobrar de difcil recaudo e inventarios con poca rotacin, que los convierten en Activo Corriente de difcil convertibilidad en efectivo. En este caso en particular la Empresa Lcteos La Clara no maneja ninguno de estos dos rubros.
Prueba cida o Prueba de Fuego: Mide la liquidez excluyendo los inventarios, ya que ste es considerado el rubro de mas lenta rotacin en el Activo Corriente o el de mas baja convertibilidad en efectivo. Con este indicador se pretender ser mas estricto pero aun sigue sin resolver el problema de la cartera. En el caso de Lcteos La Clara cabe resaltar que no se maneja este rubro.
Indicadores de Rotacin o de Eficiencia: Se trata de determinar el movimiento de los componentes del activo corriente, es decir su convertibilidad en efectivo, estos indicadores son un complemento a los indicadores de liquidez.
La empresa Lcteos La Clara no tendr rotacin de cartera ni rotacin de inventario por ser productos perecederos. En cuanto a la rotacin de cuentas por pagar, se procurar hacer siempre las compras de contado. Pagina 102 de 102
Indicadores de Rentabilidad. La rentabilidad es el beneficio obtenido de los fondos comprometidos en un negocio en el largo plazo lo que garantiza la continuidad en el mercado.
Rentabilidad Operacional: La rentabilidad operacional para el primer ao se estima en 23,2%. Para el segundo ao en 23,9% y para el tercer ao en 24,5%.
Rentabilidad Neta: La rentabilidad neta para el primer ao se estima en 14,3%. Para el segundo ao en 14,7% y para el tercer ao en 14,9%.
Rentabilidad del Patrimonio: Estar determinada de acuerdo con el rendimiento del capital. Esta equivale para el primer ao en 48,7%, para el segundo ao 42,7% y para el tercer ao 38,1%.
El EBITDA (Earsing before interests, taxes and depreciation and amortization) - Utilidad Antes de Intereses, Impuestos, depreciaciones y Amortizaciones: Este margen fue considerado para los gastos financieros y se estima para el primer ao en 80%, para el segundo ao en 95% y para el tercer ao en 152%.
Explicacin del Flujo de Caja, Punto de Equilibrio, Capital de Trabajo, Tasa Interna de Retorno (TIR), Costo de la Mercanca Vendida.
Flujo de Caja: Es un Estado Financiero que muestra tanto los ingresos como los desembolsos de efectivo.
Para conocer cuales fueron los ingresos obtenidos se toma el valor de las ventas por cada ao y el saldo en caja del ao respectivamente anterior, para Pagina 103 de 103 el ao 1 corresponden a $462.904.201, para el ao 2 el saldo en caja es de $38.008.122 y las ventas $539.746.298, para el 3 ao el saldo en caja es de $76.883.065 y las ventas $629.344.184. Los datos de ventas se toman del presupuesto de ingresos donde cada ao la produccin se incrementa en un 10% y el precio de ventas en un 6%.
Para Las salidas de efectivo, se tienen en cuenta los costos de la mercanca vendida para el ao 1 es de $ 270.295.993, ao 2 es de $315.165.128, para el ao 3 es de $367.482.539, y todos aquellos gastos que implicaron una salida real de efectivo, es decir que en este concepto no se tienen en cuenta las depreciaciones, por eso el valor que se toma del Estado de Resultado para el ao 1 es de $35.905.166, ao 2 es de $29.772.631 y para el ao 3 es de $32.193.175.
Flujo de Caja Parcial: Ingresos de Efectivo Desembolsos de Efectivo, a este resultado se le aplican los impuestos de IVA y Renta.
Flujo de Caja Total: Ingresos de Efectivo Desembolsos de Efectivo Impuestos.
Punto de Equilibrio: Este se obtiene cuando las ventas que se realizan alcanzan para satisfacer tanto los costos variables como los fijos, es decir que no se logra ningn beneficio, se esta en un punto que no se obtienen ganancias pero tampoco prdidas.
Clculo del Punto de Equilibrio: Se hace un promedio de los 3 productos.
- Ingresos Mensuales: Sumatoria de las Ventas mensuales de Yogurt, Kumis y Cuajada ($38.575.350,09) - Ventas en el Punto de Equilibrio: Pagina 10+ de 10+ Concepto Conformado por Valor Costo Variable Costo Materia Prima (Incluye el IVA )+ Costo Mano de Obra Directa $23.302.792,94 Porcentaje de Costo Variable = 1 (Costo Variable / Ingresos Mensuales) 0,6041 Porcentaje de Costo Fijo = 1 Porcentaje de Costo Variable 0,3959 Valor por el cual se tiene que multiplicar los costos fijos. = 1 / Porcentaje de Costo Fijo 2.5258 Costos Fijos Costo Fijo + Gastos Mes $5.746.103,37 Ventas en Punto de Equilibrio = Valor * Costos Fijos
$14.513.479,76
- Costo Variable en el Punto de Equilibrio: Ventas en Punto de Equilibrio * Porcentaje de Costo Variable. - Utilidad Bruta en Ventas: Ventas en Punto de Equilibrio Costo Variable en Punto de Equilibrio. - Punto de Equilibrio: Utilidad Bruta en Ventas Costos Fijos.
Nota: Los costos fijos siempre permanecen constantes sin importar las ventas.
Tasa Interna de Retorno (TIR): Es la Tasa mnima de Rendimiento que espera obtener el inversionista al decidir comprometer dicho capital en esa inversin.
Costo de la Mercanca Vendida: Costo de Materia Prima + Costo Mano de Obra Directa + Costos Indirectos.
Costo Materia Prima Kumis = Valor Total (Leche + Fermentos Lacticos + Azucar + Material de Empaque (Vaso Transparente)) de la Ficha Control de Produccin 1, el cual debe ser dividido por el 1.16 para conocer la base, luego multiplicado por las unidades producidas y vendidas de Kumis segn el presupuesto de Ingresos. Pagina 105 de 105
Costo Mano de Obra Directa Kumis = (Unidades Producidas y Vendidas Al Ao / Total de Unidades Vendidas por los tres productos) * (Total de la Pagina del Factor Prestacional Anual)
Costos Indirectos del Kumis: ((De la Ficha de Control de Produccin 1, se toma el Valor total correspondiente al Agua y al Gas)/1.16) * Unidades Producidas y Vendidas al ao.
Costo Materia Prima Yogurt = Valor Total (Leche + Fermentos Lcticos + Azucar + Mermelada + Material de Empaque (Vaso Transparente)) de la Ficha Control de Produccin 2, el cual debe ser dividido por el 1.16 para conocer la base, luego multiplicado por las unidades producidas y vendidas de yogurt segn el presupuesto de Ingresos.
Costo Mano de Obra Directa Yogurt = (Unidades Producidas y Vendidas Al Ao / Total de Unidades Vendidas por los tres productos) * (Total de la Pagina del Factor Prestacional Anual)
Costos Indirectos del Yogurt: ((De la Ficha de Control de Produccin 2, se toma el Valor total correspondiente al Agua, al Gas y a la Energa)/1.16) * Unidades Producidas y Vendidas al ao.
Costo Materia Prima Cuajada = Valor Total (Leche + Cuajo + Sal + Material de Empaque (Bolsa de Polietileno Transparente)) de la Ficha Control de Produccin 3, el cual debe ser dividido por el 1.16 para conocer la base, luego multiplicado por las unidades producidas y vendidas de Cuajada segn el presupuesto de Ingresos.
Pagina 106 de 106 Costo Mano de Obra Directa Cuajada = (Unidades Producidas y Vendidas Al Ao / Total de Unidades Vendidas por los tres productos) * (Total de la Pagina del Factor Prestacional Anual)
Costos Indirectos del Cuajada: ((De la Ficha de Control de Produccin 2, se toma el Valor total correspondiente al Agua, al Gas)/1.16) * Unidades Producidas y Vendidas al ao.
Ao 1 Concepto Kumis Yogurt Cuajada Total Materia Prima 24.133.233,62 66.605.340,63 123.812.680,17 214.549.254,42 Mano de Obra Directa 4.882.328.03 6.998.828,37 18.875.223,71 30.576.380,12 Costos Indirectos 565.144,36 22.240.349,55 2.184.864,72 24.990.358,62 Total 29.578.706,01 95.844.518,54 144.872.768,60 270.295.993,16
Nota: Para los Aos 2 y 3. Estos valores se incrementan en el 10% en cuanto a la produccin y al Precio de Venta en un 6% con respecto al ao anterior.
Ao 2 Concepto Total Materia Prima 250.164.430,65 Mano de Obra Directa 35.861.939,22 Costos Indirectos 29.138.758,16 Total 315.165.128,02
Ao 3 Concepto Total Materia Prima 291.691.726,14 Mano de Obra Directa 41.815.021,13 Costos Indirectos 33.975.792,01 Total 367.482.539,28 Pagina 107 de 107
5.9 ANALISIS RIESGO
5.9.1 Proteccin personal y ropa de trabajo
5.9.1.1 Aspectos generales. Los equipos de proteccin deben ser elaborados en material de buena calidad que resistan el uso normal del trabajo, segn las normas tcnicas respectivas para garantizar esto, los responsables por las compras acatarn las fichas tcnicas elaboradas por el rea de Salud Ocupacional o por la Secretara de Salud. Proteccin de la cabeza. Esta deber permanecer con una redecilla o gorra.
Proteccin respiratoria. Toda atmsfera viciada de vapores, emanaciones irritantes, polvo, gases y humos nocivos, debe ser estudiada y analizada para eliminar toda posibilidad de riesgo de enfermedades profesionales o de contaminacin de los productos. Los trabajadores expuestos a ambientes nocivos para las vas respiratorias, cuyas concentraciones superen los niveles mximos permisibles, deben utilizar respiradores o filtros adecuados.
Proteccin para las manos. Es necesario utilizar guantes siempre que sea necesario trabajar con materiales o elementos que irriten la piel o produzcan quemaduras.
Proteccin para los pies. En todo trabajo de manipulacin de alimentos en campo abierto, especialmente en zonas hmedas y pantanosas, debe utilizarse las botas de caucho antideslizantes.
Otros equipos de proteccin. Todo trabajador que realice labores de campo, debe ser dotado de capa o vestido impermeable para protegerse de la lluvia.
Pagina 108 de 108 5.9.1.2 Dotacin de uniformes y ropa de trabajo. Con el fin de garantizar la debida presentacin personal, identidad e imagen ante la comunidad y la seguridad de sus trabajadores, se debe dotar al personal de uniformes o de ropa de trabajo en la cantidad, calidad y del tipo que exijan las tareas por realizar o los ambientes laborales existentes. Las normas y procedimientos para la dotacin de uniformes y ropas de trabajo, son estipuladas para este caso, por la Secretara de Salud.
El uniforme debe ser utilizado solamente para la ejecucin de actividades laborales y mantenerse en buen estado. La indumentaria clasificada como Elementos de Proteccin Personal tales como botas especiales, vestidos impermeables, delantales, entre otras, no constituyen uniforme y tampoco lo sustituyen, deben ser propicios de acuerdo con el riesgo para el cual protegen.
5.9.2 Demarcacin de zonas de trabajo
5.9.3 Planes de emergencia. Para el momento que se presente una situacin de emergencia, la empresa Lcteos La Clara debe establecer un mecanismo de respuesta aplicable a todas sus instalaciones mediante el cual se prevenga la ocurrencia de eventos o para minimizar las prdidas de vidas humanas y bienes y de esta forma garantizar la continuidad en la produccin y venta de los productos.
5.9.4 Ubicacin de botiquines. Se dotarn de acuerdo con los parmetros definidos para cada plan local de emergencias, y se ubicarn o en los puntos ms estratgicos de las instalacin.
5.9.5 Limpieza y orden en las instalaciones
5.9.5.1 Puesto de trabajo. Organice los objetos de acuerdo con la clase de material y la frecuencia con que los utiliza, es decir, ubique en el lugar de ms fcil Pagina 109 de 109 acceso, aquellas cosas que use ms frecuentemente. Use las cmodas y cajones, para guardar ordenadamente las herramientas y otros implementos requeridos para el trabajo, y mantenga los mismos cerrados o ajustados.
Separe aquellos objetos que no le son de utilidad en su rea o puesto de trabajo, deschelos o entrguelos a quien los pueda necesitar. Identifique los diferentes tipos de desperdicios y analice con su equipo como reducirlos o eliminarlos. As mismo estudie la manera de reutilizar o reciclar materiales sin que con ello se comprometa la calidad. Conserve vaca la parte superior de los armarios. Evite almacenar temporalmente objetos sobre los mismos. Consuma los alimentos o cigarrillo slo en los sitios indicados para esto. Utilice los recipientes para la basura. Recoja diario los residuos que se producen durante el desarrollo de la labor. Cada empleado es el responsable del orden y el aseo de su puesto de trabajo.
5.9.5.2 Servicios comunes. Haga uso adecuado de los servicios sanitarios, baos y orinales estos se deben limpiar diariamente para evitar los focos de contaminacin.
5.9.5.3 Recipientes de basura. Disponga de recipientes adecuados para basura, acordes con los diferentes tipos de residuos, teniendo en cuenta la clasificacin de residuos.
5.9.5.4 Herramientas de trabajo. Despus de realizar cada tarea limpie las herramientas o elementos de trabajo y almacnelos de acuerdo con sus requerimientos tcnicos.
Mantenga slo la herramienta que requiere. Pagina 110 de 110 Evite improvisar herramientas para sus tareas e rutina, ya que esto genera en usted y sus jefes la cultura de no comprar las herramientas adecuadas para su apropiado desempeo.
5.9.6 Instalaciones locativas y equipos.
5.9.6.1 Almacenamiento de materiales. Evitar almacenar materiales contra la pared, en corredores o rincones; almacnelos en estanteras, sobre estibas o en el lugar que se haya previsto, teniendo en cuenta las recomendaciones para almacenamiento de materiales de acuerdo con sus caractersticas. 5.9.6.2 Mantenimiento de pintura. Vigilar el mantenimiento y pintura de las instalaciones y equipos.
Pagina 111 de 111 6. CONCLUSIONES
Despus de realizar todo el estudio de factibilidad para la creacin de la empresa de derivados Lcteos La Clara, y de acuerdo con los datos arrojados en el estudio de mercados, concluimos que la creacin de la empresa es viable, dado que los clientes potenciales de estos productos seran los visitantes del Alto de San Miguel, conformada por poblacin flotante, grupos de estudio e investigacin en la zona y por el incremento del ecoturismo; lo que permite vislumbrar el incremento del turismo actual.
Teniendo en cuenta que ste es un nicho de mercado casi desierto en la actualidad, y falto de oferta, los consumidores potenciales de estos productos actualmente se ven en la necesidad de llevar sus alimentos hasta el lugar, o en su defecto, consumir gaseosas, mecato, algunos alimentos rpidos, que pueden adquirir en la tienda veredal y en algunas ocasiones, se encuentran grupos que van a preparar sus almuerzos en el lugar, como son asados y comidas varias, entre otros.
A partir de las encuestas realizadas, la mayora de los visitantes, han manifestado que sera mucho ms cmodo poder contar con un lugar en la vereda, donde se les pueda ofrecer productos frescos, naturales y saludables para el consumo inmediato y en algunos casos manifestaron el deseo de poder llevarse algunos de los productos para el consumo a sus casas.
Dentro de los planes de mercadeo, se propuso que la empresa deber realizar una evaluacin peridica para verificar la aceptacin y acogida de los productos en el mercado, y para ampliar y diversificar a futuro la produccin.
Estos productos sern vendidos a precios muy econmicos, debido a que el costo Pagina 112 de 112 de produccin lo permite; adems, basados en las encuestas del turismo que visita actualmente la zona es de clase media - media.
Otra de las ventajas competitivas de Lcteos La Clara es que estos productos son bsicos en la alimentacin de la mayora de los consumidores, razn por la cual hay muchos de estos productos en el mercado. Este proyecto se ejecutar en una zona determinada, la cual en el momento slo tiene dos competidores, los cuales no alcanzan a cubrir las expectativas de los clientes.
Entre los factores que ms influyen en los productos a ofertar en este proyecto, es que los productos son naturales, para satisfacer las necesidades de una comunidad ambientalista en su gran mayora, como son los estudiantes de ecologa y de medio ambiente, con ingresos econmicos de clase media.
Otro aspecto fundamental, es que con este proyecto se impulsar el desarrollo social de la vereda y por ende del municipio, mejorando la calidad de vida en las familias a travs de la generacin de empleo, ya que se dar prioridad a contratar personal de la regin mediante la figura de asociacin, cuyo objetivo es que las utilidades, queden en poder de la comunidad para ser invertidos en obras y actividades de beneficio comunitario y en donde los habitantes puedan adquirir bienes y servicios en la zona.
Se pretende adems con el municipio de Caldas y entidades gubernamentales, crear cultura para la preservacin de las reas de proteccin y conservacin de los recursos naturales existentes en el parque ecolgico Alto de San Miguel, mediante actividades tales como administracin y conservacin de las reas de proteccin (administracin de predios, produccin de rboles, plantacin y mantenimiento de reas reforestadas, recuperacin de reas erosionadas, programas de educacin ambiental), con el fin de coadyuvar en la gestin del medio ambiente.
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BIBLIOGRAFA
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ANEXOS
Pagina 116 de 116 ANEXO 1: FRMULA ENCUESTA
M x P x Q x Z 2
Tm= --------------------------- E 2 (M-1) + Z 2 PQ
Donde:
Tm= Tamao de la muestra. M= Universo (8.775) P= Grado de aceptacin 50%. Q= Grado de rechazo 50%. Z= Nivel de confianza 95% E= Error 5%
Solucin de la Frmula de la Encuesta con un Universo de 8.775
Tm = 8.775 x 0.50 x 0.50 x (0.95) 2 ------------------------------------------------------------------------------ (0.05) 2 (8.775-1) + .095 2 x 0.50 x 0.50
TAMAO DE LA MUESTRA = 89,34
Solucin de la Frmula de la Encuesta con un Universo de 28.770
Tm = 28.770 x 0.50 x 0.50 x (0.95) 2 ------------------------------------------------------------------------------ (0.05) 2 (28.770-1) + 0.95 2 x 0.50 x 0.50
TAMAO DE LA MUESTRA = 89,97
Debido a que la frmula para sacar la muestra de la poblacin a encuestar, arroj un nmero no muy significativo para conocer realmente las necesidades de los clientes potenciales, se ampli el nmero de encuestas de 89 a 150, con el fin de obtener con esta muestra una informacin ms precisa.
Pagina 117 de 117 ANEXO 2: DISEO DE LA ENCUESTA A CONSUMIDORES
Como estudiantes del Ciclo de Profesionalizacin de Administracin de Empresas de la Institucin Universitaria CEIPA, estamos realizando una encuesta con el fin de determinar la viabilidad de una empresa de productos lcteos en la vereda La Clara del Municipio de Caldas (Ant.), donde se construir el Parque Ecolgico Recreativo Alto de San Miguel.
Marque con una X su respuesta.
1. Su edad est entre:
a) De 8 a 15 aos -------------- b) De 16 a 25 aos -------------- c) De 26 a 35 aos -------------- d) De 36 aos en adelante --------------
2. Su Sexo es:
a) Masculino ------------- b) Femenino -------------
3. Cul es el estrato donde vive?
a) 1 ----------- b) 2 ----------- c) 3 ----------- d) 4 ----------- e) 5 ----------- f) 6 -----------
4. Cul producto lcteo consume principalmente?
a) Queso ----------- b) Cuajada ----------- c) Yogurt ----------- d) Kumis ----------- e) Otro ----------- Cul ---------------------
5. Prefiere productos: Pagina 118 de 118
a) Altos en grasa -------------- b) Bajos en grasa --------------
6. Si conociera productos lcteos con qumicos con los mismos beneficios de los naturales, cul preferira?
a) Orgnicos ----------- b) Qumicos -----------
7. Con qu frecuencia consume productos lcteos?
a) Todos los das --------------- b) Una vez por semana --------------- c) Una veces por mes --------------- d) Dos veces por mes --------------- e) Ninguna de las anteriores --------------- f) Otro ---------- Cul ---------------
8. Clasifique en orden de importancia de acuerdo con los siguientes aspectos, la toma de decisin en la compra de productos lcteos.
a) Sabor -------------- b) Precio -------------- c) Marca -------------- d) Comodidad -------------- e) Atencin -------------- f) Servicio --------------
9. Qu sabores prefiere para el yogurt?
a) Fresa ------------ b) Mora ------------ c) Melocotn ------------ d) Otro ------------ Cul ------------------------------
10. Cunto estara dispuesto a pagar por un vaso de yogurt de 200 gr?
a) Entre $1200 - $1300 ------- b) Entre $ 900 - $1200 ------- c) Entre $ 800 - $1100 -------
11. Cunto estara dispuesto a pagar por un vaso de Kumis de 200 gr?
a) Entre $1200 1300 ------- Pagina 119 de 119 b) Entre $ 700 1000 ------- c) Entre $1200 1250 -------
12. Qu marca reconoce en orden de consumo (Enumere de 1 4)
a) Colanta -------------- b) Parmalat -------------- c) El Zarzal -------------- d) Alpina -------------- e) Otro --------- Cul ------------------------------
13. Est usted satisfecho con los producto derivados de la leche (productos lcteos) que encuentra en el mercado
a) SI --------- b) NO --------- c) Porque ---------
14. Con qu frecuencia visita el parque?
a) Cada 8 das -------------- b) Cada 15 das -------------- c) Cada 30 das -------------- d) Otro ---------- Cul -------------
Gracias por su participacin. Pagina 120 de 120 ANEXO 3: DISEO DE LA ENCUESTA A COMPETIDORES
Como estudiantes del Ciclo de Profesionalizacin de Administracin de Empresas de la Institucin Universitaria CEIPA, estamos realizando una encuesta con el fin de determinar la viabilidad de una empresa de productos lcteos en la vereda La Clara del Municipio de Caldas (Ant.), donde se construir el Parque Ecolgico Recreativo Alto de San Miguel.
1) Nombre del Establecimiento: --------------------------------------------
2) Est registrado en cmara de comercio de Medelln:
a) SI ------- b) NO ------- c) Otra ------- Cul ------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------- Gracias por su participacin. Pagina 122 de 122 ANEXO 4: PROCESOS DE LA LECHE HOMOGENIZADA
Elaborar leche higienizada Sena de la salada Seleccionar leche que cumpla con los requisitos Seleccionar leche que no cumple con los requisitos Llevar registro para el control diario de las cantinas Pesar y medir la leche Depurar la leche Otros proveedores Leche rechazada Elaborar quesos hilados Contrato realizado Recibir y controlar cantinas Prueba de ebullicin realizada Medida de densisad de la leche realizada Prueba de reductasa realizada Prueba de antibioticos realizada Prueba selectiva del alcohol realizada Prueba de acidez titulable realizada Prueba de porcentaje de grasa realizado Higienizar la leche Leche estandarizada Leche homogenizada Pasteurizar la leche Realizar enfriamiento y almacenamiento de la leche Envasar la leche Leche entera pasteurizada homogenizada Leche descremada Leche semidescremada Elaborar otros productos derivados de la leche Elaborar yogurt Pagina 123 de 123
Elaborar yogurt Elaborar leche higienizada Leche descremada Leche semidescremada Concentrar la leche Leche concentrada por evaporacion Leche concentrada por adicion de sustancias Sembrar la leche con el cultivo de bacterias Enfriar la leche hasta 45C Sembrado con cultivo comercial Sembrado con cutivo liofilizado Realizar incubacin del yogurt Refrigerar el yogurt Yogurt clasico elaborado Adicionar pulpa de frutas Yogurt con frutas elaborado Envasar y almacenar el yogurt Yogurt envasado y almacenado Kumis elaborado Pagina 12+ de 12+
Elaborar cuajada Sena de la salada Otros proveedores Leche recibida y seleccionada Filtrar y clarificar la leche Estandarizar la grasa de la leche Neutralizar la leche Pasteurizar la leche Adicionar cuajo a la leche Esperar coagulacin de la leche Cortar y fraccionar la cuajada Agitar lentamente la cuajada Desuerar la cuajada Moldear la cuajada Salar la cuajada Cuajada salada en la leche Cuajada salada en el suero Cuajada salada en la superficie del queso moldeado Cuajada salada por salmuera Cuajada salada por maduracin Empacar la cuajada Refrigerar la cuajada Cuajada elaborada empacada y refrigerada Pagina 125 de 125 ANEXO 7: FOTO DE LA PLANTA FISICA