Actualidad Empresarial

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N 190 Primera Quincena - Setiembre 2009
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Distincin entre la Junta General de Accionistas
y la Junta Obligatoria Anual de Accionistas
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Cristhian Northcote Sandoval
Ttulo : Distincin entre la Junta General de Ac-
cionistas y la Junta Obligatoria Anual de
Accionistas
Fuente : Actualidad Empresarial, N 190 - Primera
Quincena de Setiembre 2009
1. Introduccin
La Ley General de Sociedades vigente re-
gula el funcionamiento de la Junta Gene-
ral de Accionistas como rgano mximo
de decisin en una sociedad annima.
Para estos efectos, la Ley contiene las
reglas que se aplican para determinar
la forma en que se toman los acuerdos,
los requisitos para la convocatoria, las
formalidades de las actas, etc.
Sin embargo, existe un tema que genera
muchas confusiones en las sociedades y
es el referido a la existencia de distintas
clases o tipos de juntas generales de
accionistas.
La confusin proviene de la regulacin
contenida en la anterior Ley General de
Sociedades que estableca una diferencia
entre las juntas generales de accionistas
ordinarias y extraordinarias, de tal ma-
nera que cada una de estas clases de
juntas tena sus propias formalidades
y en cada una de ellas deban tratarse
temas distintos.
El presente informe tiene por fnalidad
aclarar esta confusin y exponer un
precedente judicial en el que se precisa
tambin la inexistencia de distintas clases
de juntas de accionistas.
2. Marco normativo
Para el desarrollo del tema planteado, se
ha efectuado el anlisis de las disposicio-
nes contenidas en la Ley N 26887 Ley
General de Sociedades.
3. Concepto y principales reglas
aplicables a la Junta General
de Accionistas
Dentro de la estructura de la sociedad
annima, existen tres niveles jerrquicos
o tres niveles de rganos que toman
y ejecutan las decisiones necesarias
para el correcto funcionamiento de la
sociedad:
La Junta General de Accionistas
El Directorio
La Gerencia
La Junta General de Accionistas constituye
el rgano mximo dentro de la sociedad y
est conformada por todos los accionistas
con derecho a voto.
Siendo el rgano mximo en la estructura
de la sociedad, a la Junta General de
Accionista le compete pronunciarse sobre
los asuntos de mayor relevancia para la
vida de la sociedad. As, los artculos 114
y 115 de la Ley General de Sociedades
le asignan a este rgano la facultad de
decidir los siguientes asuntos:
Pronunciarse sobre la gestin social
y los resultados econmicos del
ejercicio anterior expresados en
los estados fnancieros del ejercicio
anterior.
Resolver sobre la aplicacin de las
utilidades, si las hubiere;
Elegir cuando corresponda a los
miembros del directorio y fjar su
retribucin;
Designar o delegar en el directorio la
designacin de los auditores externos,
cuando corresponda; y,
Remover a los miembros del directo-
rio y designar a sus reemplazantes;
Modifcar el estatuto;
Aumentar o reducir el capital social;
Emitir obligaciones;
Acordar la enajenacin, en un solo
acto, de activos cuyo valor contable
exceda el cincuenta por ciento del
capital de la sociedad;
Disponer investigaciones y auditoras
especiales;
Acordar la transformacin, fusin,
escisin, reorganizacin y disolucin
de la sociedad, as como resolver
sobre su liquidacin; y,
Resolver en los casos en que la ley o
el estatuto dispongan su intervencin
y en cualquier otro que requiera el
inters social.
Para la adopcin de las decisiones al in-
terior de la Junta General de Accionistas,
se computan los votos de los socios en
funcin a su porcentaje de participacin
en el capital social. Es decir, el socio que
posea mayor participacin en el capital,
tendr tambin un mayor peso o ms
fuerza para determinar el resultado de
una votacin.
Ahora bien, para que la Junta General
de Accionistas pueda reunirse y tomar
acuerdos vlidos, debe cumplir con tres
requisitos: la convocatoria, el qurum y
el porcentaje de votacin.
La convocatoria es el aviso o comunica-
cin a travs del cual se pone en cono-
cimiento de los socios que la Junta debe
reunirse a fn de tomar decisiones sobre
determinados asuntos.
C o n t e n i d o
INFORME ESPECIAL
Distincin entre la Junta General de Accionistas y la Junta Obligatoria
Anual de Accionistas
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GLOSARIO EMPRESARIAL VIII-4
Instituto Pacco
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N 190 Primera Quincena - Setiembre 2009
Tratndose de una sociedad annima,
la convocatoria se efecta mediante
publicaciones en el diario, dependiendo
del lugar de domicilio de la sociedad.
Cabe sealar que en el caso particular
de las sociedades que tienen domicilio
en la ciudad de Lima o en el Callao,
las publicaciones deben hacerse en el
Diario Ofcial El Peruano y adems en
otro diario de circulacin en la respectiva
ciudad.
Cuando se trata de la junta general de
accionistas de una sociedad annima ce-
rrada, la convocatoria se efecta median-
te comunicaciones dirigidas al domicilio
de los socios o a travs de otros medios
que permitan contar con una constancia
de recepcin, como puede ser un correo
electrnico.
En cualquier caso, la convocatoria debe
realizarse con un determinado tiempo
de anticipacin, lo que depender de si
se trata de la junta obligatoria anual o
no. Ms adelante veremos en qu casos
estamos ante la junta obligatoria anual
o ante una junta general de accionistas
cualquiera.
El segundo requisito que debe cumplir la
junta general de accionistas para reunirse
vlidamente, es el qurum. El qurum es
el porcentaje mnimo de acciones que
deben estar representadas en la reunin
para que sta sea vlida y que los acuer-
dos tomados en ella sean exigibles.
El porcentaje requerido como qurum
depende, nuevamente, de si se trata
de la junta obligatoria anual o de una
junta cualquiera. Debe tenerse en cuen-
ta que, en la medida que el qurum es
un requisito para que la junta se instale
vlidamente, su cmputo se realiza al
inicio de la junta. Puede ocurrir por lo
tanto, que una vez instalada vlidamente
la junta, uno o ms accionistas se retiren
de la reunin, lo cual no invalida la junta
pero s puede generar que no se cuente
con el porcentaje de votos necesario para
adoptar un acuerdo vlido.
Esto nos lleva al tercer requisito que
se debe cumplir en la junta general de
accionistas para que se puedan adoptar
acuerdos vlidos, esto es, el porcentaje
de votacin. Hemos sealado que en
las sociedades annimas los votos se
computan en funcin a la participacin
en el capital social, de tal manera que el
porcentaje de votacin requerido para
tomar un acuerdo, podra estar concen-
trado en un solo socio.
El porcentaje de votacin que se requiere
depende del tipo de acuerdo, de tal ma-
nera que para algunos acuerdos se exige
una mayora simple de los votos y para
otros acuerdos se requiere una mayora
califcada. La mayora simple consiste en
una votacin favorable de la mitad ms
una accin de los acciones representadas
en la junta, en tanto que la mayora
califcada requiere del voto favorable
de la mitad ms una accin del total de
acciones con derecho a voto.
Como hemos mencionado, estos tres
requisitos de validez de las juntas gene-
rales de accionistas tienen parmetros
distintos en funcin al tipo de acuerdo
que se someter a decisin de la Junta.
Pero tambin es necesario establecer si
estamos ante la junta obligatoria anual
o ante una junta cualquiera.
4. Diferencias entre la junta
obligatoria anual y las juntas
generales de accionistas.
Para ser precisos, debemos sealar que
la Ley General de Sociedades no regula
distintos tipos de juntas generales de
accionistas.
A diferencia de lo que se suele creer, la
junta obligatoria anual no es un tipo
especial de junta general de accionistas,
slo se trata de una junta cuya realizacin
es obligatoria dentro de un determinado
perodo del ejercicio econmico, esto
es, dentro de los tres primeros meses de
cada ao.
No estamos entonces ante un tipo o
clase especial de junta general de accio-
nistas, como ocurra en la Ley General
de Sociedades anterior, en la que s se
establecan diferencias entre las juntas
generales de accionistas ordinarias y las
extraordinarias.
La actual regulacin no distingue entre
distintas clases de juntas, todas son
juntas generales de accionistas. La ni-
ca particularidad, como ya lo hemos
manifestado, es que existe la obligacin
de celebrar, por lo menos, una junta en
el ao.
Esta junta obligatoria anual tiene por
principal objetivo que los socios tomen
conocimiento y se pronuncien sobre los
resultados econmicos obtenidos por la
sociedad.
Dada la importancia de los asuntos que
son sometidos a consideracin en la junta
obligatoria anual
1
, la Ley General de
Sociedades regula parmetros distintos
para la validez de esta reunin y de los
1 Artculo 114.- Junta Obligatoria Anual
La junta general se rene obligatoriamente cuando menos una vez al
ao dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio
econmico.
Tiene por objeto:
1. Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos
del ejercicio anterior expresados en los estados fnancieros del
ejercicio anterior.
2. Resolver sobre la aplicacin de las utilidades, si las hubiere;
3. Elegir cuando corresponda a los miembros del directorio y fjar
su retribucin;
4. Designar o delegar en el directorio la designacin de los auditores
externos, cuando corresponda; y,
5. Resolver sobre los dems asuntos que le sean propios conforme al
estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria.
acuerdos adoptados en ella. As, la con-
vocatoria para la junta obligatoria anual
se debe realizar con una anticipacin no
menor a diez das. En cambio, para las
juntas generales de accionistas distintas a
la obligatoria, el plazo de anticipacin de
la convocatoria es slo de tres das.
Sin embargo, los parmetros referidos al
qurum y al porcentaje de votacin son
menos exigentes para la junta obligatoria
anual que para las juntas en las que se
someten determinados acuerdos.
En efecto, para la junta obligatoria
anual, el qurum requerido es simple,
lo que implica que la junta se instala v-
lidamente si en primera convocatoria se
encuentra representado, cuando menos,
el cincuenta por ciento de las acciones
suscritas con derecho a voto. En segunda
convocatoria, es sufciente la concurren-
cia de cualquier nmero de acciones
suscritas con derecho a voto.
Si los asuntos sometidos a consideracin
de la junta general de accionista son los
detallados en los incisos 2, 3, 4, 5 y 7
del artculo 115
2
el qurum necesario en
primera convocatoria, es de dos tercios
de las acciones suscritas con derecho a
voto. En segunda convocatoria basta la
concurrencia de al menos tres quintas
partes de las acciones suscritas con de-
recho a voto.
En cuanto a la votacin requerida para
adoptar acuerdos vlidos en los asuntos
propios de la junta obligatoria anual, se
requiere de mayora simple, es decir, de
la mitad ms una accin de las acciones
presentes en la junta. En tanto que para
los asuntos previstos en los incisos 2, 3,
4, 5 y 7 del artculo 115, la votacin
que se requiere como mnimo para un
acuerdo vlido, es de la mitad ms una
accin del total de acciones con derecho
a voto.
A continuacin, comentaremos un prece-
dente emitido por el Poder Judicial para
dilucidar la cuestin que ya habamos
planteado, es decir, si efectivamente
la Ley General de Sociedades regula
distintas clases de juntas generales de
accionistas o, si por el contrario, nica-
mente regula a la junta obligatoria de
accionistas slo que con algunas reglas
particulares cuando se trata de la junta
obligatoria anual.
2 Artculo 115.- Otras Atribuciones de la Junta
Compete, asimismo, a la junta general:
1. Remover a los miembros del directorio y designar a sus reempla-
zantes;
2. Modifcar el estatuto;
3. Aumentar o reducir el capital social;
4. Emitir obligaciones;
5. Acordar la enajenacin, en un solo acto, de activos cuyo valor
contable exceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad;
6. Disponer investigaciones y auditoras especiales;
7. Acordar la transformacin, fusin, escisin, reorganizacin y diso-
lucin de la sociedad, as como resolver sobre su liquidacin; y,
8. Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su
intervencin y en cualquier otro que requiera el inters social.
Informe Especial
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N 190 Primera Quincena - Setiembre 2009
5. Comentario de la Sentencia
recada en el Expediente
N 72-2005
Sentencia:
CUARTO JUZGADO COMERCIAL
Expediente : N 72-2005
Demandante : Chaupin Peru Srl
Demandado : Artydea Sac
Materia : Nulidad De Convocatoria
RESOLUCION NUMERO CINCO
Lima, nueve de Mayo del ao dos mil
cinco.
VISTOS: Resulta de autos, que por escrito
de fojas treinta y uno a treinta y cuatro,
CHAUPIN PER SRL, interpone demanda
de Nulidad de Convocatoria de Junta de
Accionistas de la empresa ARTYDEA SAC
de fecha diez de Febrero del 2005; y
acumulativamente como acumulacin ob-
jetiva, originaria y accesoria, la nulidad de
todos los acuerdos societarios que en ella
se hayan adoptado, tales como la renuncia
del Gerente General Luca Lulli Manori,
nombramiento del nuevo Gerente General
Efran Gonzles Alonzo y nombramiento
de apoderado judicial Carlos Arqumedes
Rubio Tomaste, demanda que la dirige
contra ARTYDEA SAC; seala como funda-
mentos de hecho que por escritura pblica
de fecha primero de Junio del 2004, se
constituy la empresa ARTYDEA SAC con
el objeto de dedicarse a la fabricacin,
desarrollo de proyectos y diseos, distri-
bucin, compra, venta, venta, promocin,
consignacin, representacin comercial,
importacin y exportacin de artculos
de arte y artesana en general, as como
de todo tipo de mercadera destinada al
comercio artstico, artesanal y/o turstico;
que con fecha cuatro de Febrero del 2005,
les fue remitida por conducto notarial el
Aviso de Convocatoria a Junta General de
Accionistas la misma que se realizara, en
primera convocatoria para el da diez de
Febrero del ao en curso y en segunda
convocatoria para el da diecisiete de
Febrero del mismo ao; que el diez de
Febrero del presente ao, se llev a cabo
la reunin de Junta General de Accionistas
en la sede de su local institucional sito en
Malecn de La Reserva N 610-tienda
129-Centro Comercial Larco Mar-Distrito
de Mirafores; que habiendo incurrido
en causal de nulidad por no respetar los
diez das contemplados en la Ley General
de Sociedades, se vieron precisados a
requerirlo notarialmente el da diez de
Marzo del 2005, a efecto de que se sirva
hacer una nueva convocatoria incluyendo
puntos de agenda que haban solicitado
oportunamente por conducto igualmente
notarial; caso contrario, se veran obliga-
dos a hacer valer sus derechos en la va
judicial; que el sentido de dicho reque-
rimiento era advertirle no slo de esta
irregularidad sino sobre todo, evitando
en lo posible todo desenlace judicial, se
pueda corregir oportunamente y de la
mejor de las maneras cualquier irregula-
ridad que pudiera presentarse, ampara
su demanda en los normas legales que
invoca; admitida la demanda y corrido
traslado, la misma fue contestada por
el emplazado conforme a los trminos
expuestos en su escrito de fojas cuarenta
y seis a cuarenta y siete; citadas las partes
a la audiencia nica, dicha diligencia se
realiz segn acta de fojas cincuenta y
nueve a sesenta con la concurrencia de
ambas partes; y odo los informes orales
respectivos, el estado de la causa es el de
expedir sentencia y;
CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, la controversia del
presente proceso se circunscribe en de-
terminar la nulidad de la convocatoria
de la Junta General de Accionistas de
la empresa ARTYDEA SAC de fecha diez
de Febrero del 2005; y accesoriamente,
los acuerdos que se hayan adoptado en
dicha junta;
SEGUNDO: Que, conforme se aprecia de
los fundamentos expuestos en el escrito
de demanda, la pretensin de la actora
se sustenta, bsicamente, en que para la
realizacin de la referida Junta General de
Accionistas se ha convocado sin respetar
el plazo de diez das de anticipacin sea-
lado en el artculo 116 de la Ley General
de Sociedades;
TERCERO: Que, tal como se advierte
del aviso de convocatoria, remitido a
la demandante via carta notarial de
fecha cuatro de Febrero del 2005 y cuya
copia legalizada corre a fojas dieciocho,
el Gerente General de ARTYDEA SAC,
con fecha cuatro de Febrero del 2005,
convoc a Junta General de Accionistas
para tratar los siguientes puntos de
agenda:1).-modifcacin parcial de los
estatutos: creacin del directorio con es-
tablecimiento de sus facultades y la de sus
miembros, modifcacin de atribuciones
del gerente general; 2).-nombramiento de
miembros del Directorio; 3).-renuncia del
gerente general; 4).-nombramiento del
nuevo gerente general; 5).-nombramiento
de apoderado judicial; la misma que se
llev a cabo en primera convocatoria el
da Jueves diez de Febrero del 2005, tal
como fuye del acta que corre de fojas
veintiuno a fojas veintitrs;
CUARTO: Que, el artculo 245 de la Ley
General de Sociedades, para fjar el plazo
de anticipacin en la convocatoria de la
Junta General de Accionistas en una Socie-
dad Annima Cerrada se remite al artculo
116 de la misma ley; por su parte, esta
norma, en su primer prrafo, prescribe
que la Junta General Obligatoria Anual y
las dems juntas previstas en el estatuto
debe ser publicado con una anticipacin
no menor de diez das al de la fecha fjada
para su celebracin; agregando, que en
los dems casos, salvo aquellos en que
la Ley o el estatuto fjen plazos mayores,
la anticipacin de la publicacin ser no
menor de tres das;
QUINTO: Que, la Junta General de
Accionistas es el rgano supremo de la
sociedad y se encuentra conformado por
los titulares de acciones representativas
del capital, ya sean personas naturales o
jurdicas, en cuyo seno se tratan, deliberan
o resuelven aquellos asuntos que seala
la Ley o el estatuto;
SEXTO: Que, la Junta General de Ac-
cionistas al ser un rgano unitario de la
sociedad, est en su propia esencia el ser
una sola; resultando que de los artculos
114 y 115 de la Ley General de Socie-
dades, se aprecie, una sola diferencia
basada exclusivamente en la existencia
de una junta obligatoria anual, que no
es una denominacin de la Junta General
de Accionistas, sino simplemente una
reunin obligatoria que debe realizarse
cuando menos una vez al ao, dentro de
los tres meses siguientes a la terminacin
del ejercicio econmico, sin perjuicio de
establecerse en el estatuto la realizacin
de otras juntas obligatorias, que a decir
del Profesor Hundskopf Exebio, en nada
diferen de la naturaleza jurdica de la
dems juntas generales.
SETlMO: Que, bajo dicha explicacin
se tiene, que del tenor del aviso de
convocatoria descrito lneas arriba, no
se observa que la Junta General de
Accionistas haya sido convocada dentro
de la obligatoriedad prevista por la
Ley General de Sociedades; asimismo,
respecto al segundo punto de la agenda
referido al nombramiento de directores y
que segn la demandante convertira en
obligatoria a la junta general convocada,
se debe sealar que al no haberse pre-
visto en el estatuto de la sociedad, que
en copia legalizada corre de fojas siete a
diecisis, la existencia de un directorio,
dicho punto, en el fondo, corresponde a
la modifcacin parcial del mencionado
estatuto, contemplado en el primer punto
de la agenda y que no necesariamente
debe ser materia de una junta obligato-
ria anual; fnalmente, se debe precisar,
que si bien es cierto, el artculo 6 del
estatuto establece el rgimen de la Junta
General de Accionistas, tambin debe
tenerse presente, que el mismo no regula
la realizacin -aparte de la anual que
se encuentra prevista por Ley- de otras
juntas generales obligatorias; por lo que
en tal sentido, no encontrndose la Junta
General de Accionistas cuestionada dentro
de las obligatorias, no poda aplicrsele a
la publicacin del aviso de su convocatoria
el plazo de anticipacin de no menor a
los diez das, siendo sufciente para cuyo
efecto el plazo de no menor a los tres das,
tal como lo prescribe el articulo 116 de
la Ley General de Sociedades; resultando
infundada la demanda, en todos sus ex-
tremos. En consecuencia por lo expuesto
y adems, estando a lo normado en el
artculo 200 del Cdigo Procesal Civil;
con criterio de conciencia; administrando
Justicia en Nombre de la Nacin;
FALLO: declarando INFUNDADA la de-
manda interpuesta por CHAUPN PER
SRL,mediante escrito que corre de fojas
treinta y uno a treinta y cuatro; con costas
y costos; consentida y/o ejecutoriada que
sea la presente resolucin.
Comentario:
El pronunciamiento del Juzgado Co-
mercial ratifca las consideraciones que
se han expuesto a lo largo del presente
informe.
Instituto Pacco
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N 190 Primera Quincena - Setiembre 2009
Glosario Empresarial
1. Las entidades del Sistema Financiero pueden aplicar tasas de
inters sin restriccin?
Efectivamente, a diferencia de las personas que no forman parte del
sistema Financiero, los bancos y empresas fnancieras autorizadas por
la SBS, pueden establecer tasas de inters sin restriccin, es decir,
no existen tasas mximas de inters para los bancos y fnancieras.
Aunque esto no equivale a que los bancos puedan dejar de informar
a sus clientes, previamente a la celebracin de los contratos, cul
ser la tasa de inters aplicable a la operacin.
2. Qu es un cheque de gerencia?
Un cheque de gerencia es un ttulo valor que representa la orden de
pagar una determinada cantidad de dinero. La particularidad de este
cheque es que el girado, es decir, el obligado a pagar el cheque es la
propia entidad bancaria, la cual, en la mayora de los casos, exige la
presentacin de un depsito que respalde la emisin del cheque.
Por lo dems, a este tipo de cheque se le aplican las mismas reglas
que los cheques ordinarios.
En primer lugar, la sentencia determina
que no existen distintos tipos o clases
de juntas generales de accionistas. La
junta general de accionistas es una sola
y lo nico que tiene de particular la
junta obligatoria anual es que tiene un
plazo o perodo dentro del cual debe
ser realizada y una relacin de asuntos
que son los que se deben tratar en dicha
oportunidad.
Pero ocurre en la prctica, que muchas
sociedades no llevan a cabo la junta
obligatoria anual y, sin embargo, en las
juntas que realizan durante el ao toman
las decisiones que se pudieran haber
dejado de lado al no celebrar la junta
obligatoria anual.
El segundo punto sobre el que se pronun-
cia la sentencia es sobre las formalidades
para realizar la convocatoria a la junta
general de accionistas. Recordemos que
el caso est referido a la convocatoria
a junta general de accionistas realizada
por una empresa. Esta convocatoria es
impugnada sobre la base del argumento
que ha sido realizada sin respetar el plazo
de anticipacin previsto para la junta
obligatoria anual.
Sin embargo, el juzgado determin que,
en realidad, no se trataba de una junta
obligatoria anual sino de una junta ge-
neral de accionistas comn, por lo que
convocatoria slo deba efectuarse con
tres das de anticipacin como mnimo,
que fue lo que hizo la empresa y por
lo tanto, la pretensin de nulidad de
la junta general de accionistas qued
desestimada.
Consideramos que se trata de un prece-
dente muy conveniente para aclarar la
confusin sealada en la introduccin
del presente informe.
6. Modelo de acta de junta obli-
gatoria anual
Finalmente, para efectos informativos,
presentamos un modelo de acta de junta
general de accionistas que puede servir
como gua:
Informe Especial
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En Lima, a las 9.00 horas del da 10 de marzo de 2009, se reuni la Junta General de Accionistas de la
sociedad DISTRIBUIDORA GENERAL S.A., inscrita en la Partida N 11779845 del Registro de Personas
Jurdicas de la Ofcina Registral de Lima y Callao, en el local de la sociedad sito en calle Mariano Angulo
N 271, distrito de San Isidro, provincia y departamento de Lima. Concurrieron a la Junta los siguientes
accionistas:
Gustavo Daz Prez, titular de 400 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Mario Sanchez Palma, titular de 300 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Domingo Lpez Daz, titular de 300 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Se design como Presidente de la Junta al seor Gustavo Daz Prez y como Secretario al seor Domingo
Lpez Daz.
Encontrndose presentes la totalidad de accionistas que representan el 100% del capital social y estan-
do todos de acuerdo con celebrar una Junta Universal de conformidad con el artculo 120 de la Ley
General de Sociedades, los accionistas manifestaron su conformidad con celebrar la presente junta y con
los asuntos a tratarse en ella.
AGENDA
El Presidente manifest que los asuntos a tratarse en la presente junta eran los siguientes:
1. Aprobacin del balance y de los estados de ganancias y prdidas del ejercicio 2004.
2. Aumento de capital por capitalizacin de utilidades.
3. Modifcacin del artculo Quinto del Estatuto de la sociedad.
DELIBERACIONES Y ACUERDOS
1. Aprobacin del balance y de los estados de ganancias y prdidas del ejercicio 2004.
El presidente manifest que habindose puesto a disposicin de los accionistas los documentos
relativos al balance y al estado de ganancias y prdidas de la sociedad correspondientes al ejercicio
2004, era necesario proceder a su aprobacin por la junta.
De esta manera, despus de una breve deliberacin la junta acord por unanimidad aprobar el balance
y los estados de ganancias y prdidas de la sociedad, correspondientes al ejercicio 2004, cuya copia
fgura adjunta a la presente acta.
2. Aumento de capital por capitalizacin de utilidades.
El presidente seal que, como consecuencia de las actividades de la sociedad realizadas en el ejercicio
de 2004, y tal como se puede apreciar del balance y de los estados de ganancias y prdidas aproba-
dos, se han obtenido utilidades por un monto de S/. 1 000.00 despus de considerar los impuestos
a pagar y la detraccin para la reserva legal, monto que, por convenir a los intereses de la sociedad,
debera ser capitalizado a fn de aumentar el capital social.
De esta manera, despus de un breve debate, la junta acord por unanimidad capitalizar el monto
obtenido por utilidades en el ejercicio 2004, ascendente al monto de S/. 1 000.00, por lo que el
capital social se ver incrementado de la suma de S/. 1 000.00 a la suma de S/. 2 000.00, debiendo
emitirse las acciones correspondientes a favor de los accionistas de la sociedad.
3. Modifcacin del artculo Quinto del estatuto de la sociedad como consecuencia del aumento de
capital
El presidente seal que, como consecuencia del aumento de capital aprobado, era necesario modifcar
el artculo Quinto del estatuto de la sociedad, referido al capital social.
De esta manera, el artculo Quinto del estatuto quedar redactado de la siguiente manera:
Quinto.- El capital social de la sociedad asciende a la suma de S/. 2 000.00, dividido en 2 000
acciones representativas del capital social por un valor nominal de S/. 1.00 cada una, totalmente
suscritas y pagadas.
As, el cuadro accionario de la sociedad se ve modifcado de la siguiente manera:
Gustavo Daz Prez, titular de 800 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Mario Sanchez Palma, titular de 600 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Domingo Lpez Daz, titular de 600 acciones, con un valor nominal de S/. 1.00 por cada accin.
Sin ms asuntos que tratar, la presente junta se declar concluida a las 13.00 horas del da, procediendo
los accionistas a la lectura, aprobacin y suscripcin de la presente acta.
Mario Sanchez Palma Domingo Lpez Daz
Gustavo Daz Prez