UNIDAD EDUCATIVA SAN PABLO DE ATENAS

EJERCICIO DE CONTABILIDAD
CURSO: TERCERO BACHILLERTO CONTABILIDAD
ING: JORGE PAREDES
ALUMNA: JESSICA RAMOS
MATERIA: CONTABILIDAD Y ADMINISTRACIN
AO LECTIVO
2013-2014
1
DEDICATORIA
Le dedico primeramente mi trabajo a Dios fue el creador de
todas las cosas, el que me ha dado fortaleza para continuar
cuando a punto de caer he estado.
De igual forma, a mis Padres, a quien le debo toda mi vida,
les agradezco el cario y su comprensin, a ustedes quienes
han sabido formarme con buenos sentimientos, hbitos y
valores, lo cual me ha ayudado a salir adelante buscando
siempre el mejor camino.
! mis maestros, gracias por su tiempo, por su apoyo as"
como por la sabidur"a que me transmitieron en el desarrollo
de mi formacin profesional, en especial al #$%& 'orge
Paredes por haber guiado el desarrollo de este trabajo y
llegar a la culminacin del mismo.
'essica (amos
2
AGRADECIMIENTO
! mis padres ya que me brindan el apoyo, la alegr"a y
me dan la fortaleza necesaria para seguir adelante.
)l apoyo en mis estudios, de ser as" no hubiese sido
posible.
!ntes que nada, dar gracias a Dios, por estar conmigo
en cada paso que doy, por fortalecer mi corazn e
iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a
aquellas personas que han sido mi soporte y compa"a
durante todo el periodo de estudio.
'essica (amos
3
NDISE
1. Transacciones
2. Estado de situacin inicial
3. Libro diario
4. Tarjetas kardex
5. Rol de pagos
6. a!ori"acin a un solo #olio
$. %alance de su&as ! saldos
'. (oja de trabajo
). Estado de perdida ! ganancia
1*. Estado de situacin #inal
4
LAVORATPRIO N 2
EL ESTADO DE CITUACIN FINAL DEL PERIODO ANTERIOR SE CONSTITUYE
PARA ESTE NUEVO PERIODO COMO ESTADO DE CITUACIN INICIAL DE LA
INDUSTRIA MEGA PRODUCCIONES S.A QUE REINICIA SUS OPERACIONES EN
EL PERIODO COMPRENDIDO, EL 01 AL 31 DE ARIL DEL 201!.
TRANSACCIONES DEL MES DE MAYO.
01. +e deposita en el banco pi c,inc,a 2*.****.
02. se procede a pagar en el +R- el -./ en 0entas ! la retencin en la #uente1 reteniendo en el
periodo anterior en e#ecti0o.
0!. +eg2n #actura 3 *51 se 0ende 1* unidades de art4culos de escritorios tipo ejecuti0o a 42* dlares
cada uno1 con un descuento del 55.
0". 6on orden de produccin 3 1*1 se retira de bodega 2* tablones1 4 l7&inas de aglo&erado1 15
galones de laca para iniciar la produccin de 2** escritorios.
0#. +eg2n orden de pedido 3 *1' ! #actura 3 $*6' se ad8uieren &ateriales directos e indirectos as49
3* tablones a 1*115: 3* l7&inas de aglo&erado a 6135 ! 3* galones de laca a $115 se paga el 5*5
con un c,e8ue 3 *31 con un descuento del '5 ! la di#erencia a cr;dito con docu&ento a 3* d4as
pla"o con el 165 de inter;s anual.
0$. +eg2n estado de cuentas 3 *52 se paga los c,e8ues del *64 al *6$ la pri&era se&ana de sueldos
a los obreros ! super0isores de la orden de produccin 3 1*1 de la siguiente &anera9 Tello 12*1
Tobar 14*1 .argas 3**.
10. +eg2n #actura 3 *52 se 0ende 5 unidades de escritorios con el 0alor de 41* a cr;dito personal al
cliente " a 25 d4as pla"o con un recargo del 25.
11. +eg2n orden de pedido 3 *1) se ad8uieren &ateriales al pro0eedor /. 1* galones de laca a 61)*:
15 l7&inas de aglo&erado a 616* ! 15 tablones a )11* a cr;dito personal a 3* d4as pla"o con un
inter;s al 3155.
12. se paga al -E++ las obligaciones del &es anterior en e#ecti0o.
1". +e cancela la segunda se&ana a los obreros ! super0isores con los c,e8ues 3 *5) al *$2 en las
&is&as condiciones de la pri&era se&ana.
1%. ediante orden de re8uisicin se retira de bodega 25 galones de laca1 25 l7&inas de
aglo&erado.
1&. / co&ercial <aco se ad8uieren 2** dlares para &ateriales de o#icina con c,e8ue 3 *32.
1#. +e reciben 6.*** dlares por co&isin en la 0enta de un edi#icio a un cliente.
1$. La encargada de #ondo de caja c,ica solicita la reposicin por 12* dlares con c,e8ue 3 *32.
22. +e cancela a los obreros ! super0isores de la tercera se&ana se sus sueldos del *$* al *$3.
23. +e co&pra &ateriales con un c,e8ue 3 *34 con un descuento del 55 lo siguiente9 15 galones de
laca a 51'*: 3* l7&inas de aglo&erado a 612*: 1* tablones a )16* seg2n orden de pedido 3 *2*.
5
2!. <or &anteni&iento de &a8uinaria se cancela 1.2** con un c,e8ue 3 *35.
2". =e la co&pra anterior por no estar de acuerdo con el pedido se de0uel0e 1* tablones1 15 l7&inas
de aglo&erado1 1* galones de laca.
2%. +eg2n c,e8ue 3 *36 se cancela 25* dlares por reparacin de e8uipo de o#icina.
2$. +e cancela de la 2lti&a se&ana de salarios a obreros ! super0isores seg2n rol de pagos en el
cual se pagara adicional&ente los bene#icios de le!.
31. +e pag por ser0icios el;ctricos )** dlares1 agua potable $2* dlares.
31. +e cancela ! se elabora el rol de pagos del personal ad&inistrati0o ! 0entas con los c,e8ues 3
*3$ al *4*1 el gerente tiene una retencin del i&puesto a la renta personal de 1'164 centa0os ! la
contadora un consu&o de co&isario por 1'* dlares.
31. +e 0ende 15* unidades de escritorios a 26512*. El 5*5 se recibe un c,e8ue ! la di#erencia en
dinero en e#ecti0o &7s 0alor del -./.
L'( )*+'( ), *-.(+, / 0'( 1,23(+1'( 4., (, ,0*5'1*6 (,176 0'( 83(8'( ),0 ,-,19393' *6+,13'1
EMPRESA MEGA PRODUCCIONES SA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
DEL 1 AL 310 DE :UNIO DEL 201!
6

$
ACTIVOS PASIVOS
Caja 42038.24 Retencin de la fuente 801.9
Bancos 8691.43 Documentos por paar 3644.0!
Caja C"ica 480 #restamos $ancarios 3000
%&'. (uministro de oficina 136.4 )rriendos #reco$rados 800
#u$licidad #repaada 9000 Depreciacin *+uipos de oficina 1900
,errenos 3000 Depreciacin mue$les - ensere 1400
*dificios 40000 Depreciacin ma+uinaria - e+uipo 2112.!
.ue$le - *nseres 8000 Depreciacin edificio 16!8.33
/e"0culo 14000 Depreciacin /e"0culo 686.61
.a+uinaria - *+uipo 1!000 )morti2acin astos consti 1366.61
*+uipos de 3ficina 12000 %n/. .ateria prima indirecta 16.96
.ateria prima directa 244.4 %*(( por paar 101.4
%n/. #roductos en proceso 140!.64 (ueldos - salarios 138.8
(euros #reco$rados 1933.23 Reser/a leal 3600
(uministro de 3ficina 90 (uper4/it o anancia retenida 28812.16
Depreciacin )cti/os fijos 184! capital 111624.9
5astos Constitucin !000
,3,)6 D* )C,%'3( 162864.34 ,3,)6 D* #)(%'3( 162864.34
'
)
1*
EMPRESA MEGA PRODUCCIONES SA
MAYORI;ACIN A UN SOLO FOLIO
DEL 1 DE :UNIO DEL 201!
11
C,)7 Caja Cdio
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 42038 24 0 0 42038 24
2 %%% Banco #ic"inc"a 0 20000 0 22038 24
3 %' %/a paado 0 82!9 3! 13118 89
4 %% .ano de o$ra directa 0 660 0 13118 89
! %%% %*(( #or paar 0 101 40 12411 49
6 %' Comisiones anadas 6120 0 0 0 19131 49
1 %% 5astos constitucin 0 0 600 0 18411 49
8 %%% (er/icios $4sicos 0 0 1620 0 16!8!1 49
9 %' Rol de paos 0 0 138 80 16118 69
10 %% 'enta de ! unidades 24663 60 0 0 40182 29
C,)7 Bancos Cdio
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 8691 43 8691 43
2 %%% *fecti/o 20000 28691 43
3 %' 'enta de escritorios 3998 40 32689 83
4 %% )d+uisicin materiales 398 11 32291 66
! %%% productos en proceso 660 31631 66
6 %' materiales de oficina 222 31409 66
1 %%% reposicin caja c"ica 120 31289 66
8 %' sueldos paados 660 30629 66
9 %% materia prima 389 11 30240 !!
10 %%% mantenimiento ma+uinaria 1200 29040 !!
11 %' de/olucin compras 260 46 29301 1
12 %%% astos reparacin 211 !0 29023 !1
13 %' pao rol de paos 1903 16 21120 3!
14 %% /enta de escritorios 19890 41010 3!
12
C,)7Caja c"ica Cdio
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 480 0 480
2 %%% reposicin caja c"ica 120 0 600
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 136 40 0 136 40
2 %%% compra materiales 1200 0 336 40
C,)7 %n/entario
suministro de oficina
c,)7 #u$licidad prepaada
Cdio
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 9000 0 0 9000 0
2 %%%
C,)7 ,errenos
Cdio
8ec"a Denominacin
Cuentas
(aldos
D9$ito Cr9dito
1 %% %n/entario inicial 3000 3000
2 %%%
C,)7 %/a en compras
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% #ao (R% 82!9 3! 82!9 3!
2 %%% materia prima 18 32 8331 61
3 %' i/a en compras 36 !4 8314 21
4 %% materiales de oficina 24 8398 21
! %%% materiales de oficina 42 6 8440 21
6 %' de/olucin materia prima 28 1! 8412 12
1 %%% 5astos constitucin 30 8412 2
13
C,)7 *dificios
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 40000 0 40000
2 %%%
C,)7 .ue$le - enseres
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 8000 0 8000
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 244 40 244 40
2 %%% retiro de materiales 19! 24 49 16
3 %' materia prima 49! !44 16
4 %% materia prima 23! !0 119 66
! %%% 3rden de re+uisicin 1!6 1! 622 91
6 %' .antenimiento ma+uinaria 282 904 91
1 %%% De/olucin compra 189 11! 91
C,)7%&' .ateria prima
directa
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 140! 64 140! 64
2 %%% retiro de materiales 289 30 1694 94
C,)7%&' productos en
proceso
C,)7.a+uinaria - e+uipo
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 1!000 1!000
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 184! 184!
2 %%%
C,)7Depreciacin acti/o
fijos

C,)7Reser/a leal
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 3600 3600
14

C,)7 C)#%,)6
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 111624 90 111624 90
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 1366 61 1366 61
2 %%%
C,)7 )morti2acin astos
constitucin
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 28812 16 28812 16
2 %%%
C,)7(uper4/it o anancia
retenida

C,)7Descuento en /entas
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 630 0 0 630
2 %%%

C,)7'entas
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% /entas 4200 4200
2 %%% /enta de ! unidades 20!0 62!0

C,)7 %/a en'entas
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% i/a en /entas 392 10 392 10
2 %%% i/a en /entas 22! !0 618 20
3 %' i/a en /entas 660 1218 20

C,)7 *+uipos de oficina
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% e+uipos de oficina 12000 12000
2 %%%
15

C,)7(euros preco$rados
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% %n/entario inicial 1933 23 1933 23

C,)7Documentos por paar
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% %n/entario inicial 3644 ! 3644 !
2 %%% documentos por paar 330 !1 3914 62

C,)7.ano de o$ra directa
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% mano de o$ra directa 360 360 !
2 %%% mano de o$ra directa 360 120 62
3 %' mano de o$ra directa 360 1080
4 %% mano de o$ra directa 360 1440
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial !6 16 !6 16
2 %%% descuento en compras 18 4! 1! 21
C,)7Descuento en
compras
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 1200 1200
C,)7.antenimiento
ma+uinaria

C,)7Costo de fa$ricacin
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 300 300
2 %%% Costos de fa$ricacin 300 600
3 %' pao de sueldos 300 900
4 %% pao de sueldos 300 1200

C,)75astos reparacin
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% 5astos reparacin 2!0 2!0
2 %%%
16

C,)7 5astos constitucin
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial !000 !000
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 1900 1900
C,)7 Depreciacin e+uipos
de oficina
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 1400 1400
C,)7 Depreciacin
mue$les - enseres
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 2112 !0 2112 !0
2 %%%
C,)7 Depreciacin
mue$les - e+uipos
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 801 90 801 90
2 %%% retencin de la fuente 3! 10 831 60
3 %' /enta de ! unidades 6 !2 844 12
4 %% retencin de la fuente 20 !0 864 62
! %%% compra de e+uipos 3 4 861 66
6 %' /enta de edificio 2 869 66
1 %%% retencin de la fuente 60 929 66
8 %' retencin de la fuente 3 !0 933 16
9 %% astos reparacin 2 34 930 82
10 %%% retencin de la fuente 2 !0 933 32
C,)7 Retencin de la
fuente

C,)7 Depreciacin *dificio
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 16!8 33 16!8 33
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 686 61 686 61
2 %%%
C,)7 Depreciacin
'e"0culo
1$

C,)7 #restamos $ancarios
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 3000 3000
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 800 800
C,)7 )rriendos
preco$rados

C,)7 %*(( por paar
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 101 40 101 40
2 %%% %*(( por paar 101 40 0
3 %' %*(( por paar 301 !6 1301 !6
4 %% #ao de sueldo 101 40 1008 96

C,)7(ueldos - salarios
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 138 80 138 80
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% in/entario inicial 16 96 16 96
2 %%% retiro de materiales 94 6 111 62
3 %' materia prima 214 !0 103 48
4 %% materia prima 69 112 48
! %%% orden de re+uisicin 14! 2! 21 23
6 %' materiales con descuento 81 114 23
1 %%% de/olucin compra !8 !6 23
C,)7 .ateria prima
indirecta

C,)7 interes paado
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% interes paado 4 20 4 20
1'

C,)7 inter9s co$rado
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% inter9s co$rado 2 84 2 84

C,)7 cuentas por co$rar
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% cuentas por co$rar 2298 84 2298 84

C,)7 cuentas por paar
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% cuentas por paar 338 88 338 88
C,)7 Comisiones anadas Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% %n/entario inicial 6000 6000
2 %%%
C,)7 %*(( #),R3&)6 Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% %*(( patronal 301 !6 0 301 !6
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% ser/icios $4sicos 1620 0 0 1620 0
2 %%%
C,)7 (*R'%C%3(
B:(%C3(
C,)7 (ueldo unificado Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% sueldo unificado 3340 0 0 3340 0
2 %%%
1)
C,)7 ;oras e<tras Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% "oras e<tras 130 0 0 130 0
2 %%%
C,)7 Caras familiares Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% caras familiares 12 0 0 12 0
2 %%%
Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% comisariato por paar 0 0 180 180 0
2 %%%
C,)7 Comisariato por
paar
C,)7 Renta por paar Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% renta por paar 0 0 18 64 18 64
2 %%%
C,)7 /e"0culo Cdio
Fecha Denominacin
Cuentas
Saldos
Dbito Crdito
1 %% /e"0culo 14000 0 0 0 14000 0
2 %%%
EMPRESA MEGA PRODUCCIONES SA
ALANCE DE COMPROACIN
EL 1 DE :UNIO DEL 201!
2*
21
fec"a Denominacin Retencin
(aldos
Deudor )creedor
1 Caja 40182 29
2 Bancos 41010 3!
3 i/a en compras 8442 12
4 ma+uinaria - e+uipo 1!000
! %n/ suministo de oficina 426 40
6 caja c"ica 600
1 puplicadad prepaada 9000
8 terrenos 3000
9 *dificios 40000
10 .ue$les - enseres 8000
11 %n/ materia prima directa 11! 91
12 %n/. productos en proceso 1996 94
13 Depreciacin )cti/os fijos 184!
14 Reser/a leal 3600
1! capital 111624 90
16 )morti2acin astos constitucin 1366 61
11 (uper4/it o anancia retenida 28812 16
18 Descuento en /entas 630
19 'entas 46030
20 %/a en /entas !6!4
21 *+uipos de 3ficina 12000
22 seuros #reco$rados 1933 23
23 Documentos por paar 3914 62
24 /e"0culo 14000
2! .ano de o$ra directa 1440
26 Descuento en compras 62 86
21 .antenimiento ma+uinaria 1200
28 Costos de fa$ricacin 1200
29 5astos reparacin 2!0
30 5astos Constitucin !000
31 Retencin de la fuente 1331 12
32 Depreciacin *+uipos de oficina 1900
33 Depreciacin mue$les - ensere 1400
34 Depreciacin ma+uinaria - e+uipo 2112 !0
3! Depreciacin edificio 16!8 33
36 Depreciacin /e"0culo 686 61
31 #restamos $ancarios 3000
38 )rriendos #reco$rados 800
39 %*(( por paar 1008 96
40 (ueldos - salarios 138 80
41 %n/. .ateria prima indirecta !6 23
42 %nteres paado ! 8
43 %nteres co$rado 2 84
44 Cuentas por co$rar 2298 84
4! Cuentas por paar 338 88
46 comiciones anadas 6000
41 %*(( patronal 301 !6
48 (er/icios $4sicos 1620
49 (ueldo unificado 3340
!0 ;oras e<tras 130
!1 Caras familiares 12
!2 comisariato por paar 180
!3 Renta por paar 18 64
,3,)6 222301 9! 222301 9!
EMPRESA MEGA PRODUCCIONES SA
22
<O:A DE TRAA:O
23
fecha Denominacin Retencin
Saldos Estado de erdidas ! "anancias Estado final
Deudor Acreedor Perdida #anancia Acti$os Pasi$os
1 Caja 40182 29 40182 29
2 Bancos 41010 3! 41010 3!
3 i/a en compras 8442 12 8442 12
4 ma+uinaria - e+uipo 1!000 1!000
! %n/ suministo de oficina 426 40 426 40
6 caja c"ica 600 600
1 puplicadad prepaada 9000 9000
8 terrenos 3000 3000
9 *dificios 40000 40000
10 .ue$les - enseres 8000 8000
11 %n/ materia prima directa 11! 91 11! 91
12 %n/. productos en proceso 1996 94 1996 94
13 Depreciacin )cti/os fijos 184! 184!
14 Reser/a leal 3600 3600
1! capital 111624 90 111624 90
16 )morti2acin astos constitucin 1366 61 1366 61
11 (uper4/it o anancia retenida 28812 16 28812 16
18 Descuento en /entas 630 630
19 'entas 46030 46030
20 %/a en /entas !6!4 !6!4
21 *+uipos de 3ficina 12000 12000
22 seuros #reco$rados 1933 23 1933 23
23 Documentos por paar 3914 62 3914 62
24 /e"0culo 14000 14000
2! .ano de o$ra directa 1440 1440
26 Descuento en compras 62 86 62 86
21 .antenimiento ma+uinaria 1200 1200
28 Costos de fa$ricacin 1200 1200
29 5astos reparacin 2!0 2!0
30 5astos Constitucin !000 !000
31 Retencin de la fuente 1331 12 1331 12
32 Depreciacin *+uipos de oficina 1900 1900
33 Depreciacin mue$les - ensere 1400 1400
34 Depreciacin ma+uinaria - e+uipo 2112 !0 2112 !0
3! Depreciacin edificio 16!8 33 16!8 33
36 Depreciacin /e"0culo 686 61 686 61
31 #restamos $ancarios 3000 3000
38 )rriendos #reco$rados 800 800
39 %*(( por paar 1008 96 1008 96
40 (ueldos - salarios 138 80 138 80
41 %n/. .ateria prima indirecta !6 23 !6 23
42 %nteres paado ! 8 ! 8
43 %nteres co$rado 2 84 2 84
44 Cuentas por co$rar 2298 84 2298 84
4! Cuentas por paar 338 88 338 88
46 comiciones anadas 6000 6000
41 %*(( patronal 301 !6 301 !6
48 (er/icios $4sicos 1620 1620
49 (ueldo unificado 3340 3340
!0 ;oras e<tras 130 130
!1 Caras familiares 12 12
!2 comisariato por paar 180 180
!3 Renta por paar 18 64 18 64
,3,)6 222301 9! 222301 9! 18329 20 !1149 10 203912 1! 39420 !0
39420 !0
!1149 10 !1149 10 203912 1! 203912 1!
ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA MEGA PRODUCCIONES SA
DEL1 DE :UNIO DEL 201!
INGRESOS
-./ en 0entas 5654
.entas 46*3*
=escuento en co&pras 621'6
-ntereses cobrados 21'4
6o&isiones ganadas 6***
TOTAL INGRESOS 5$$4)1$*
EGRESOS
-./ en co&pras pagado '442112
=escuento en 0entas 63*
-nter;s pagado 51*'
ano de obra directa 144*
6ostos #abricacin 12**
anteni&iento &a8uinaria 12**
>astos reparacin 25*
+er0icios b7sicos 162*
+ueldos uni#icados 334*
(oras extras 13*
6argas #a&iliares $2
TOTAL EGRESOS 1'32)12*
TOTAL. 3$!20."0
UTILIDAD DEL E:ERCIO
EMPRESA PRODUCCIONES MEGA S.A
ALANCE DE CITUACIN FINAL
24
DEL 1 DE :UNIO DEL 201!
ACTIVOS PASIVOS
CAJA 40782,29 Retencin en la fuente 1331,12
BANCOS 47010,35 Docuento! "o# "a$a# 3974,%2
&n'enta#io ( !uini!t#o! 42%,4 )#*!tao! +anca#io! 3000
)u+lici,a, "#e"a$a,a 9000 A##ien,o! "#eco+#a,o! 800
-e##eno! 3000 De"#eciacin e.ui"o ,e oficina 1900
/,ificio! 40000 De"#eciacin ue+le! ( en!e#e! 1400
0ue+le! ( en!e#e! 8000 De"#eciacin 1.uina#ia ( e.ui"o 2112,5
Ca2a c3ica %00 De"#eciacin e,ificio 1%58,33
4e35culo! 14000 De"#eciacin 'e35culo %8%,%7
0a.uina#ia ( e.ui"o 15000 &/SS "o# "a$a# 1008,9%
/.ui"o ,e oficina 12000 Suel,o! ( !ala#io! "o# "a$a# 738,8
6a!to! con!titucin 5000 Cuenta! "o# "a$a# 338,88
De"#eciacin acti'o! fi2o! 1845 Coi!a#iato "o# "a$a# 180
&N47 0ate#ia "#ia ,i#ecta 715,91 Renta "o# "a$a# 18,%4
&N47 )#o,ucto! en "#oce!o 199%,94 TOTAL PASIVOS 19184,52
Se$u#o! "#eco+#a,o! 1933,23 CAPITAL 11%24,9
&N47 0ate#ia "#ia in,i#ecta 5%,23 Re!e#'a le$al 3%00
Cuenta! "o# co+#a# 2298,84 S8"e#a'it o $anancia #eteni,a %8232,%%
&/SS "at#onal 307,5% Ao#ti9acin $a!to! Con!titucin7 13%%,%7
TOTAL ACTIVOS 203972,75 TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 203972,75
25
EMPRESA MEGAPROCCIONES SA
ROL DE PAGOS
DEL 1 DE :UNIO DEL 201!
26
&= &omina caro sueldo "oras e<tras caa familiar Comisariato ,otal a paar
1Ce/allos Roc0o contadora !00 8 !08 46.1! !8.2! 180 28! 223
2;ernades 8ernado o$rero 280 280 26.18 32.62 !8.8 221.2
3saluero nestor /endedor 320 320 29.92 31.28 61.2 2!2.8
4pa2os anelica secretaria 400 8 408 31.4 46.6 84 324
!to$ar patricio super/isor 600 16 616 !6.1 69.9 126 490
6tello Daniel erente 800 800 14.8 93.2 18.64 186.64 631.36
1torres julio o$rero 200 !0 16 266 18.1 23.3 42 224
8/aras milton o$rero 240 80 24 344 22.44 21.96 !0.4 293.6
3340 130 12 3!42 312.29 389.11 18.64 180 900.04 2!91.96
total de
inresos
%*((
patronal
%*((
indi/idual
%mpuesto a
la renta
,otal de
descuento