6.

Evaluacin econmica financiera

6.1 Estimacin de la inversin inicial
La Inversin Inicial est conformada por la Inversin Fija, comprendida por la
Inversin Tangible y la Inversin Intangible, adicionalmente del Capital de
Trabajo. As mismo se consider conveniente incluir un 3% de Imprevistos para
afrontar cualquier eventualidad en el transcurso del desarrollo de las actividades de
la empresa.
Cuadro NX
Inversin inicial (nuevos soles)









Elaboracin propia
6.1.1. Inversionistas
En el cuadro podemos mencionar a los inversionistas con un nivel de
participacin de un 25% de la empresa.

I. inversin fija 14,029.60
1. Inversin fija tangible 12,092.50
Equipos y muebles para la oficina 3,140.00
Equipos y muebles para el negocio 8,952.50
2. Inversin fija intangible 1,937.10
II. Capital de trabajo 28,241.00
1. Insumos 3,614.00
2. Planilla 21,909.00
3.Alquiler de local 1,800.00
4. Servicios 918.00
III. Imprevistos 1,268.12
INVERSION TOTAL 43,538.72
Participacin financiamiento (%) 100
Cuadro NX
Accionistas
Accionistas S/. %
Calle Durand, Xiomara Deyanira. 10,884.68 25
Chambi Uscca, Luz Marleny. 10,884.68 25
Espinoza Zuiga, Teresa Delfina 10,884.68 25
Huanqui Alca, Yofert Ivan 10,884.68 25
Total 43,538.72 100
Elaboracin propia.
6.1.2. Inversin fija tangible
A continuacin se detalla la inversin tangible que ser necesaria para
implementacin de la produccin de caf a base de quinua.
Cuadro NX
Inversin fija tangible
Equipos y Muebles para la Oficina S/. 3,807.00
Equipos Cantidad Precio S/. 1,570.00
Computadora 1 S/. 900.00 S/. 900.00
Impresora Matricial EPSON LX-350 1 S/. 550.00 S/. 550.00
Impresora Canon 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Muebles S/. 1,570.00
Sillas ejecutivas 2 S/. 100.00 S/. 200.00
Silla de oficina 1 S/. 80.00 S/. 80.00
Sillas de plstico 5 S/. 10.00 S/. 50.00
Pizarra acrlica 1 S/. 80.00 S/. 80.00
Escritorio 2 S/. 160.00 S/. 320.00
Muebles para computadora 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Stands 1 S/. 140.00 S/. 140.00
Archivador 1 S/. 270.00 S/. 270.00
Silla de espera de tres 1 S/. 310.00 S/. 310.00
Equipos adicionales S/. 667.00
tiles de oficina S/. 89.00 S/. 89.00
Libro de reclamaciones 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Sealticas 12 S/. 1.00 S/. 12.00
Mascarillas 100 u 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Tocas 100u 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Guantes 100u 1 S/. 16.00 S/. 16.00
Botas 3 S/. 20.00 S/. 60.00
Mandiles 3 S/. 20.00 S/. 60.00
Escoba 1 S/. 8.00 S/. 8.00
Recogedor 1 S/. 5.00 S/. 5.00
Trapeador 1 S/. 8.00 S/. 8.00
Bateas 3 S/. 5.00 S/. 15.00
Javas de plstico 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Tacho de residuos 1 S/. 45.00 S/. 45.00
Tacho de basura papelera 2 S/. 10.00 S/. 10.00
Botiqun 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Extintor 2 kg 1 S/. 45.00 S/. 45.00
Extintor 4kg 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Equipos y Elementos para el negocio S/. 8,285.50
Molino de cereales 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Horno de cereales 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Balanza gramera 5 KG 2 S/. 130.00 S/. 260.00
Balanza quintaleras 300 KG 1 S/. 290.00 S/. 290.00
Selladora de induccin manual 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Tamizador 1 1 S/. 89.00 S/. 89.00
Tamizador 2 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Moto con carroza 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Mesa metlica 1 S/. 450.00 S/. 450.00
Mesa madera 3 S/. 35.00 S/. 105.00
Estantes de madera 2 S/. 120.00 S/. 240.00
Armario de almacn 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Baln de gas 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Extensiones de luz 3 S/. 15.00 S/. 45.00
Bol 2 S/. 17.00 S/. 34.00
Pote de 50 gr. 2500 S/. 0.20 S/. 500.00
Pote de 200 gr. 500 S/. 0.60 S/. 300.00
Etiqueta para pote de 50 gr. 2 1/2 millar 2.5 S/. 105.00 S/. 262.50
Etiqueta para pote de 200 gr. 1/2 millar 0.5 S/. 120.00 S/. 60.00
Tapn de papel aluminio 2 millares 2000 S/. 0.04 S/. 80.00
Inversin Fija Tangible Total S/. 12,092.50
Elaboracin propia
6.1.3. Inversin fija intangible
La inversin fija intangible se muestra en el siguiente cuadro el cual est
constituido por los gastos de constitucin. Seguido de los gastos de certificados
de permisos y licencias, de la municipalidad de Miraflores; Defensa Civil. Por
ltimo, se consider el gasto para la realizacin de esta investigacin.

Cuadro NX
Inversin fija tangible






Elaboracin propia
6.1.4. Capital de trabajo
Para calcular el capital de trabajo se tom en consideracin los requerimientos de
materia prima e insumos que necesitara la empresa, el pago a los trabajadores, el
alquiler y los servicios bsicos que se utilizara en la produccin, adelantados en 2
meses. Este adelanto radica para cubrir algn imprevisto que se presente durante
el crecimiento del negocio.
Cuadro NX
Capital de trabajo





Elaboracin propia
6.2 Estimacin de los costos
Para determinar o estimar el total de los costos en los que incurriremos para la
puesta en marcha del negocio, pasamos a dividirlos en 3 grupos: Segn la
identificacin del producto, segn su naturaleza y segn su relacin con el
volumen de produccin.
Inversin Fija Intangible
Constitucin de la Empresa S/. 600.00
Licencia Municipal - Miraflores S/. 221.30
Publicidad S/. 810.00
Permiso Defensa Civil S/. 155.80
Trabajo de Investigacin S/. 150.00
Total Inversin Fija Intangible S/. 1,937.10
Capital de Trabajo
Insumos S/. 3,614.00
Planilla S/. 21,909.00
Alquiler Local S/. 1,800.00
Servicios S/. 918.00
Total Capital de Trabajo S/. 28,241.00
6.2.1. Costos fijos
Son costos que no varan con los cambios en el volumen de las ventas o el
nivel de produccin. Los costos fijos se producen efectundose o no la
produccin o ventas, se realice o no la actividad de nuestro negocio.
Cuadro NX
Costos fijos
Descripcin Valor Cantidad Total
Mano de obra directo
Obreros S/. 750 1 S/. 750
Supervisor de produccin S/. 1,200 1 S/. 1,200
Mano de obra indirecto
Vendedores S/. 750 5 S/. 3,750
Distribuidor S/. 750 1 S/. 750
Supervisor de venta S/. 1,200 1 S/. 1,200
Crditos y Cobranzas S/. 1,200 1 S/. 1,200
Gerente Administrativo S/. 1,200 1 S/. 1,200
Servicios
Servicio Elctrico S/. 120 1 S/. 120
Servicio de Agua y Desage S/. 80 1 S/. 80
Servicio de Telfono S/. 49 1 S/. 49
Papelera/limpieza S/. 50 1 S/. 50
ESSALUD S/. 729 1 S/. 729
Publicidad S/. 810 1 S/. 810
Alquiler Local S/. 900 1 S/. 900
TOTAL S/. 9,788 S/. 11,588
Elaboracin propia
6.2.2. Costos variables
Los costos variables son los que dependen de factores como por ejemplo las
ventas o la cantidad de clientes por mes que tenga el negocio.
Cuadro NX
Costos variables






Elaboracin propia
6.3 Elaboracin de los presupuestos y punto de equilibrio.
6.3.1 Presupuestos de ingresos
En el cuadro se muestran los ingresos del ao 2014 donde se observa que nuestro
crecimiento de ventas que tendremos ser de un 2% anual porcentaje que se
adquiri por el crecimiento
Del consumo en el mercado por el mtodo de tasa de crecimiento compra.
Cuadro NX
Presupuesto de ingresos
Concepto\Mes Ingreso Mensual (nuevos soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingreso por pote de 50 gr. 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175
Cantidad vendida 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085
Ingreso por pote de 200 gr. 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467
Cantidad vendida 223 223 223 223 223 223
Total venta 18,642 19,014 19,395 19,783 20,178 20,582

Ingreso Mensual (nuevos soles) Anual
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
14,174.73 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175 170,097
2,084.52 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085 25,014
4,466.83 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467 53,602
223.34 223 223 223 223 223 2,680
20,993.42 21,413 21,842 22,278 22,724 23,178 223,699


Descripcin Valor Cantidad TOTAL
Quinua S/. 12 145.7 S/. 1,748
Azcar S/. 2 29.14 S/. 58
Pote de 200 gr S/. 0.8 2500 S/. 1,900
Pote de 50 gr S/. 0.4 500 S/. 175
Baln de Gas S/. 120 1 S/. 120
TOTAL S/. 135 S/. 4,002
Cuadro NX
Presupuesto de ingresos proyectado con tasa de crecimiento


6.3.2. Presupuestos de egresos
En el cuadro se muestra que los egresos constan de costos de produccin, gastos
administrativos y gastos de ventas. En el mes de enero hasta diciembre.
Cuadro NX
Presupuesto de Egresos
Concepto\Mes
Egreso Mensual (nuevos soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingreso por pote de 50 gr. 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76
Cantidad vendida 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52
Ingreso por pote de 200 gr. 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55
Cantidad vendida 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31
Total Egreso 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31


Concepto\Mes
Ingreso Mensual Proyectado para el 1er ao(nuevos soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingreso por pote de 50 gr. 14,175 14,188 14,202 14,215 14,229 14,242
Cantidad vendida 2,085 2,087 2,088 2,090 2,092 2,094
Ingreso por pote de 200 gr. 4,467 4,471 4,475 4,480 4,484 4,488
Cantidad vendida 223 224 224 224 224 224
Total venta 18,642 19,014 19,395 19,783 20,178 20,582
Ingreso Mensual Proyectado para el 1er ao
Anual
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
14,256 14,270 14,283 14,297 14,310 14,324 170,991
2,096 2,098 2,100 2,102 2,104 2,106 25,146
4,492 4,497 4,501 4,505 4,510 4,514 53,884
225 225 225 225 225 226 2,694
20,993 21,413 21,842 22,278 22,724 23,178 224,875

6.3.3 Punto de equilibrio
Para el cuadro se disgregaron los costos que demanda la produccin de un
pote de caf de quinua identificando as sus componentes y cantidades que
contienen cada lata.
Cuadro NX
Costo del Producto

Cuadro NX
Clculo del Punto de Equilibrio

Se determina el punto de equilibrio en unidades fsicas, como se mencion la
empresa tiene 2 productos uno de S/6.80 de 50gr y de S/20 de 200 gr que
generar todo el ingreso econmico y para este caso tambin se utiliza el costo
fijo para la determinacin del punto de equilibrio monetario al dividir el costo
fijo entre la tasa margen de contribucin.
Egreso Mensual (nuevos soles)
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual
1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 23,013.09
2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 25,014.23
598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 7,182.66
2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 30,195.75
2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 30,195.75
Pote de 50 gr.
Quinua gr. 0.04975 S/. 11.50 S/. 0.57
S/. 0.92
Azcar gr. 0.0025 S/. 2.00 S/. 0.01
Pote de plstico 1 S/. 0.20 S/. 0.20
Tapn de papel aluminio 1 S/. 0.04 S/. 0.04
Etiqueta 1 S/. 0.11 S/. 0.11
Pote de 200
Quinua gr. 0.16 S/. 11.50 S/. 1.84
S/. 2.68
Azcar gr. 0.04 S/. 2.00 S/. 0.08
Pote de plstico 1 S/. 0.60 S/. 0.60
Tapn de papel aluminio 1 S/. 0.04 S/. 0.04
Etiqueta 1 S/. 0.12 S/. 0.12





Cuadro NX
Clculo del Punto de Equilibrio con tasa de crecimiento

Precio del Producto
Quinucoffee de 50 gr. S/. 6.80
Quinucoffee de 200 gr. S/. 20.00

Demanda Precio


Q P CVu CV Ventas Ventas Ieq Qeq
Pote de 50 gr. 2085 S/. 6.80 S/. 0.92 S/. 1,917.76
S/.
14,174.73
76%
S/.
10,186.3
1,498
Pote de 200 gr. 223 S/. 20.00 S/. 2.68 S/. 598.55
S/.
4,466.83
24% S/. 3,210.0 160

2308

S/. 2,516.31
S/.
18,641.56
100%

1,658


leq S/.13,396.28

Demanda Precio
Q P CVu CV Ventas Ventas Ieq Qeq
Pote de 50 gr. 25146 S/. 6.80 S/. 0.92 S/. 23,134 S/. 170,991 76% S/. 10,186 1,498
Pote de 200 gr. 2694 S/. 20.00 S/. 2.68 S/. 7,220 S/. 53,884 24% S/. 3,210 160
27840

S/. 30,355 S/. 224,875 100%

1,658

leq S/.13,396.28