RESUMEN INICIAL (partida No.

01)
Caja Q 35,000.00
Mercaderas Q 450,000.00
Mobiliario y Equipo Q 55,000.00
Inmuebles Q 375,000.00
Acreedores no comerciales Q 27,500.00
Hipoteca Q 100,000.00
Patrimonio Neto Q 787,500.00
Por apertura contable Q 915,000.00 Q 915,000.00
Partida No. 02
Compras Q 60,000.00
IVA por Cobrar Q 7,200.00
Caja Q 16,800.00
Proveedores Q 50,400.00
Por compras al contado y al crdito Q 67,200.00 Q 67,200.00
Partida No. 03
Caja Q 56,000.00
Ventas Q 50,000.00
IVA por Pagar Q 6,000.00
Por ventas al contado Q 56,000.00 Q 56,000.00
Partida No. 04
Compras Q 4,000.00
IVA por Cobrar Q 480.00
Caja Q 1,480.00
Proveedores Q 3,000.00
Por compras de mercadera al contado y al crdito Q 4,480.00 Q 4,480.00
Partida No. 05
Caja Q 31,200.00
Clientes Q 36,000.00
Ventas Q 60,000.00
IVA por Pagar Q 7,200.00
Por ventas de mercadera al contado y al crdito Q 67,200.00 Q 67,200.00
Partida No. 06
Compras Q 34,375.00
IVA por Cobrar Q 4,125.00
Caja Q 38,500.00
Por ventas al contado Q 38,500.00 Q 38,500.00
Partida No. 07
Caja Q 15,680.00
Clientes Q 29,120.00
Ventas Q 40,000.00
IVA por Pagar Q 4,800.00
Por ventas de mercadera al contado y al crdito Q 44,800.00 Q 44,800.00
Partida No. 08
Proveedores Q 35,000.00
Caja Q 35,000.00
Por pago a proveedores Q 35,000.00 Q 35,000.00
Partida No. 09
Caja Q 5,000.00
Clientes Q 5,000.00
Los clientes nos cancelan parte de la deuda Q 5,000.00 Q 5,000.00
Partida No. 10
Hipoteca Q 20,000.00
Caja Q 20,000.00
Por pago a hipotecas Q 20,000.00 Q 20,000.00
Partida No. 11
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 825.00
Caja Q 825.00
Los clientes nos devuelven mercaera comprada al contado Q 825.00 Q 825.00
Partida No. 12
Proveedores Q 14,000.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 14,000.00
Los clientes nos devuelven mercaera comprada al contado Q 14,000.00 Q 14,000.00
Partida No. 13
Sueldos de Administracin Q 9,000.00
Sueldos de Distribucin Q 7,000.00
Bonificacin incentivo (total) Q 1,250.00
Cuotas patronales (total) Q 2,027.20
Caja Q 16,477.20
IGSS por Pagar Q 2,800.00
Los clientes nos devuelven mercaera comprada al contado Q 19,277.20 Q 19,277.20
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 1 Caja Q 35,000.00
Partida No. 02 1 Caja Q 16,800.00
Partida No. 03 1 Caja Q 56,000.00
Partida No. 04 1 Caja Q 1,480.00
Partida No. 05 1 Caja Q 31,200.00
Partida No. 06 1 Caja Q 38,500.00
Partida No. 07 1 Caja Q 15,680.00
Partida No. 08 1 Caja Q 35,000.00
Partida No. 09 1 Caja Q 5,000.00
Partida No. 10 1 Caja Q 20,000.00
Partida No. 11 1 Caja Q 825.00
Partida No. 13 1 Caja Q 16,477.20
Q 142,880.00 Q 129,082.20
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 2 Mercaderas Q 450,000.00
Q 450,000.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 3 Mobiliario y Equipo Q 55,000.00
Q 55,000.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 4 Inmuebles Q 375,000.00
Q 375,000.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 5 Acreedores no comerciales Q 27,500.00
Q - Q 27,500.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 6 Hipoteca Q 100,000.00
Partida No. 10 6 Hipoteca Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 100,000.00
MAYOR
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 01 7 Patrimonio Neto Q 787,500.00
Q - Q 787,500.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 02 8 Compras Q 60,000.00
Partida No. 04 8 Compras Q 4,000.00
Partida No. 06 8 Compras Q 34,375.00
Q 98,375.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 02 9 IVA por Cobrar Q 7,200.00
Partida No. 04 9 IVA por Cobrar Q 480.00
Partida No. 06 9 IVA por Cobrar Q 4,125.00
Q 11,805.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 02 10 Proveedores Q 50,400.00
Partida No. 04 10 Proveedores Q 3,000.00
Partida No. 08 10 Proveedores Q 35,000.00
Partida No. 12 10 Proveedores Q 14,000.00
Q 49,000.00 Q 53,400.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 03 11 Ventas Q 50,000.00
Partida No. 05 11 Ventas Q 60,000.00
Partida No. 07 11 Ventas Q 40,000.00
Q - Q 150,000.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 03 12 IVA por Pagar Q 6,000.00
Partida No. 05 12 IVA por Pagar Q 7,200.00
Partida No. 07 12 IVA por Pagar Q 4,800.00
Q - Q 18,000.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 05 13 Clientes Q 36,000.00
Partida No. 07 13 Clientes Q 29,120.00
Partida No. 09 13 Clientes Q 5,000.00
Q 65,120.00 Q 5,000.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 11 14 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 825.00
Q 825.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 12 15 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 14,000.00
Q - Q 14,000.00
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 13 16 Sueldos de Administracin Q 9,000.00
Q 9,000.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 13 17 Sueldos de Distribucin Q 7,000.00
Q 7,000.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 13 18 Bonificacin incentivo (total) Q 1,250.00
Q 1,250.00 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 13 19 Cuotas patronales (total) Q 2,027.20
Q 2,027.20 Q -
No. de Partida Ord Descripcin Debe Haber
Partida No. 13 20 IGSS por Pagar Q 2,800.00
Q - Q 2,800.00
Par Ord Descripcin Deudor Acreedor Debe Haber
ACREEDORES NO COMERCIALES Q - Q 27,500.00 Q 27,500.00
Bonificacin incentivo (total) Q 1,250.00 Q - Q 1,250.00
CAJA Q 142,880.00 Q 129,082.20 Q 13,797.80
Clientes Q 65,120.00 Q 5,000.00 Q 60,120.00
COMPRAS Q 98,375.00 Q - Q 98,375.00
Cuotas patronales (total) Q 2,027.20 Q - Q 2,027.20
Devoluciones y rebajas sobre compras Q - Q 14,000.00 Q 14,000.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 825.00 Q - Q 825.00
HIPOTECA Q 20,000.00 Q 100,000.00 Q 80,000.00
IGSS por Pagar Q - Q 2,800.00 Q 2,800.00
INMUEBLES Q 375,000.00 Q - Q 375,000.00
IVA por Cobrar Q 11,805.00 Q - Q 11,805.00
IVA por Pagar Q - Q 18,000.00 Q 18,000.00
MERCADERAS Q 450,000.00 Q - Q 450,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 55,000.00 Q - Q 55,000.00
Proveedores Q 49,000.00 Q 53,400.00 Q 4,400.00
Sueldos de Administracin Q 9,000.00 Q - Q 9,000.00
Sueldos de Distribucin Q 7,000.00 Q - Q 7,000.00
Ventas Q - Q 150,000.00 Q 150,000.00
Patrimonio Neto Q - Q 787,500.00 Q 787,500.00
SALDOS Q 1,287,282.20 Q 1,287,282.20 Q 1,084,200.00 Q 1,084,200.00