Evaluacion - Financiera - AVICOLA INAES 2014

Calculo Financiero
COSTOS DE LAS INVERSIONES FIJAS

UNIDAD
CANTIDAD
Materiales y equipo mayor
CONSTRUCCION DE NAVE
equipo
1
INCUBADORA AUTOMATICA MODELO 324/54
equipo
1
CRIADORA ELECTRICA PARA 1000 POLLITOS equipo
1
PLANTA DE LUZ PARA EMERGENCIA
equipo
1
CONCEPTOS
COMEDORES DE PRE-INICIO
BEBEDEROS PRE-INICIO
TINACO ROTOPLAS
equipo
equipo
equipo
15
15
3
MOVILIARIO Y EQUIPOS DE ADMON

Telefono
Computadora
Impresora escaner lser
Silla
Escritorio
TOTAL
Pza
Pzas
Pzas
Pza
Pza
0
1
1
4
1
concepto
cloro
cubre bocas desechable
gorro anatomico para cirujano
guantes de latex
cinta testigo
jabon
escoba
trapeador
cubetas
fabuloso
* INSUMOS ( MATERIAL MINIMO DE PRODUCCION)

unidad
cantidad
lt
1
caja
1
caja
1
caja
1
pza
1
caja
1
pza
1
pza
1
pza
1
caja
1
TOTAL
COSTOS DE LAS INVERSIONES DIFERIDAS

prueba de quipo
capacitacion tecnica y adaministrativa
Contrato de tel.
Contrato de energa elctrica
obtencion de permisos
Elaboracin del proyecto
TOTAL
lote
serv.
serv.
permiso
Doc
1
1
1
1.0
1.0
1
UNIDAD
pza
pza
pza
pza
CANTIDAD
500
70
500
70.00
GASTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
CONCEPTO
Hevos leghorn
Gallina leghorn
Huevos para incubacion GALLINA RHODE ISLAND
GALLINA RHODE ISLAND
INSUMOS
alimento iniciacion, desarrollo y engorda
Vacunas y Medicamentos
kg/mes
lote
800
1
INSUMOS DE PRODUCCION
SERVICIOS
CONCEPTO
LUZ
AGUA
paquete
CANTIDAD
1
1
COSTO U.
$ 800.00
$ 200.00
UNIDAD
mensual
mensual
mensual
CANTIDAD
1
1
1
TOTAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Concepto
Luz
telefono
Agua
SUB-TOTAL
Papelera
Cartuchos de impresin
SUB-TOTAL
TOTAL
MANTENIMIENTO
Concepto
Mantenimiento de equipo
mantenimiento e instalaciones de la nave
mensual
mensual
UNIDAD
mensual
mensual
1
1
CANTIDAD
1
1
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
AMBALAJE
TOTAL
CONCEPTO
ESPOT,TRIPTICO
CAJA, ETIQUETA
CANT. AOS
5
300
VERSIONES FIJAS
PRECIO UNITARIO
or
TOTAL
65,400.00
80,366.00
18,900.00
11,800.00
18,500.00
$
$
$
$
80,366.00
18,900.00
11,800.00
18,500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
300.00
380.00
2,000.00
$
$
$
4,500.00
5,700.00
6,000.00
$
$
$
$
$
1,500.00
6,000.00
1,000.00
80.00
500.00
$
$
$
$
$
$
$
7,820.00
6,000.00
1,000.00
320.00
500.00
7,820.00
NIMO DE PRODUCCION)
costo unitario
CONSTRUCCIO
s/armadura ligera categora econmica con acabados
Conceptos y/o Actividades
Construccion-Acondicionamiento
Albail
Ayudante
SUB-TOTAL
Material para la constr

cantidad
35
5
20
15
15
15
20
43
28
20
total
5
38
76
257
40
120
50
45
24
110
$
$4,000.00
$18,000.00
$500.00
$500.00
$2,000.00
$35,478.77
5
38
76
257
40
120
50
45
24
110
765.00
INSTALAC
instalacion de agua
instalacioin del sistema electrico
SUB-TOTAL
Total
Elaboracion del proyecto

costo total del proyecto
$4,000.00
$18,000.00
$500.00
$500.00
$2,000.00
$35,478.77
$60,478.77
SUELDOS
MVZ
PRECIO U.
$
SUB-TOTAL
$6.00
$200.00
$6.00
250.00
TOTAL
$
3,000.00
$
14,000.00
$
3,000.00
$
17,500.00
$
37,500.00
$15.00 $
$700.00 $
12,000.00
700.00
obrero
GASTOS
INS
Gasolina planta de luz
$
SUB-TOTAL
765.00
$
$
765.00
13,465.00
COSTO TOTAL
$
500.00
$
100.00
$
600.00
$
$
$
PRECIO UNITARIO
100.00
200.00
80.00
$
$
280.00
600.00
$
$
PRECIO UNITARIO
1,000.00
1,000.00
COSTO U.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
100.00
200.00
80.00
380.00
280.00
600.00
880.00
1,260.00
$
$
$
2,000.00
1,000.00
1,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA)

engrapadora
tijera
regla
calaculadora
saca grapas
cinta masking 3/4
caja de grapas
lapiceros
borradores
marcadores permanentes
hojas blancas
cuter
C.T A 5 aos
3,500.00
100.00
$
$
17,500.00
30,000.00
ANUAL
MES
$
$
3,500.00
6,000.00
$
$
291.67
500.00
$47,500.00 $
9,500.00
791.67
CONSTRUCCION DE NAVE
ligera categora econmica con acabados
Unidad
Cantidad
Nave
1
Jornales
1
Jornales
1
Precio unitario
$
62,366.00
$
10,000.00
$
8,000.00
Material para la construccion de la nave

u.m.
producto
costo
kgs
alambre recocido
$
18.60
ton
cemento gris mca. Cruz
$ azul 2,600.00
bul
calhidra
$
42.00
pza
armex 15x15
$
100.00
pza
armex 15x20
$
100.00
kgs
clavo de 2"1/2"
$
25.00
kgs
clavo de 4"
$
25.00
pza
lamina galbanizada $
600.00
m3
arena
$
150.00
DOCENA
Madera
$
700.00
Total
$
$
$
$
62,366.00
10,000.00
8,000.00
80,366.00
total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
651.00
13,000.00
840.00
1,500.00
1,500.00
375.00
500.00
25,800.00
4,200.00
14,000.00
62,366.00
$
$
$
$
2,000.00
5,230.00
7,230.00
7,230.00
INSTALACIONES
Serv.
serv
1
1
$
$
2,000.00
5,230.00
35,478.77
354,787.67
SUELDOS MANO DE OBRA

personal
personal
1000
1
$ 1,000.00
2300 $ 2,300.00
$ 3,300.00
INSUMOS AUX.
Litros
50
TOTAL
13 $
$
$
650.00
650.00
DMINISTRACION (PAPELERIA)
pza
pza
pza
pza
pza
pza
caja
caja
caja
paquete
paquete
pza
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50.00
10.00
15.00
37.00
32.00
25.00
30.00
25.00
30.00
50.00
100.00
20.00
SUB-TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50.00
10.00
15.00
37.00
32.00
25.00
30.00
25.00
30.00
50.00
100.00
20.00
280.00
Inversiones fijas
Concepto
U. Medida
Terreno
Construcciones
Instalaciones
Maquinaria y equipo
mobiliarrio y equipo de admon
Otros
Cantidad
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
ha
lote
lote
lote
lote
Precio
Unidad
30,000.00
80,366.00
7,230.00
65,400.00
7,820.00
Total
Importe
30,000.00
80,366.00
7,230.00
65,400.00
7,820.00
190,816.00
Inversiones diferidas
Concepto
U. Medida
estudio de mercado (Elaboracion del

Proyecto)
Pruebas de equipo
Asistencia tcnica
Capacitacin (administrativa)
Obtencin de permisos y/o licencias
Contrato de telfono
doc
lote
taller
curso
permiso
servicio
servicio
Total
Cantidad
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
Precio
Unidad
10,000.00
4,000.00
8,000.00
10,000.00
2,000.00
500.00
500.00
Importe
10,000.00
4,000.00
8,000.00
10,000.00
2,000.00
500.00
500.00
35,000.00
Capital de trabajo
Importe
Concepto
Capital de trabajo
128,971.67
Costo total del proyecto
354,787.67
Capital de trabajo
Meses
CONCEPTO
EGRESOS
Costos de produccin
Mano de obra
Materia prima
Insumos
Insumos aux.
Servicios
Otros
10
11
12
TOTAL
0.00
0.00
-
0.00
0.00
-
3,600.00
3,600.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
53,800.00
53,800.00
-
487,800.00
487,800.00
0.00
58,331.67
56,280.00
3,300
37,500
14,230
650
600
4,071.67
2,900.00
2,300
11,836.67
10,665.00
2,300
4,071.67
2,900.00
2,300
9,536.67
8,365.00
3,300
6,951.67
2,900.00
2,300
11,836.67
10,665.00
2,300
4,071.67
2,900.00
2,300
12,836.67
11,665.00
3,300
4,071.67
2,900.00
2,300
11,836.67
10,665.00
2,300
6,071.67
2,900.00
2,300
145,525.00
125,705.00
30,600.00
37,500.00
49,805.00
3,900.00
7,200.00
0.00
2,051.67
1,260
792
1,171.67
380
792
INGRESOS
Ventas
Otros ingresos
Gastos de operacin
Gtos. de admn.
Gtos. de venta
Mantenimiento de
instalaciones
Otros
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO ACUMULADO
600
7,115
650
600
1,171.67
380
792
600
1,171.67
380
792
7,115
650
600
1,171.67
380
792
600
4,051.67
1,260
792
7,115
650
600
1,171.67
380
792
600
1,171.67
380
792
7,115
650
600
1,171.67
380
792
600
1,171.67
380
792
7,115
650
600
1,171.67
380
792
2,000
(58,331.67)
(58,331.67)
(4,071.67)
(116,663.33)
(8,236.67)
(120,735.00)
Relacin Beneficio costo de la actividad
1.62
Relacin Beneficio costo del productor
1.83
49,728.33
(128,971.67)
44,263.33
(79,243.33)
46,848.33
(34,980.00)
600
3,171.67
380
792
2,000
41,963.33
11,868.33
49,728.33
53,831.67
40,963.33
103,560.00
49,728.33
144,523.33
41,963.33
194,251.67
47,728.33
236,215.00
19,820.00
6,320.00
9,500.00
4,000.00
0.00
Capital de trabajo
300,000
250,000
200,000
Pesos
150,000
100,000
50,000
(50,000)
(100,000)
(150,000)
1
10
11
12
Tiempo
(58,331.67) (116,663.33) (120,735.00)
Capital de trabajo
(128,971.67)
128,971.67
(79,243.33)
(34,980.00)
11,868.33
53,831.67
103,560.00
10
144,523.33
11
194,251.67
12
236,215.00
Financiamiento del Capital de trabajo

CONCEPTO
Saldo inicial
Flujo de efectivo
Necesidades del Cap. de
Trab.
Financiamiento del Cap.
de Trab.
Saldo al final del perodo
Meses
1
10
11
12
0
58,332
1,668
4,072
2,597
8,237
3,360
49,728
53,088
44,263
97,352
46,848
144,200
41,963
186,163
49,728
235,892
40,963
276,855
49,728
326,583
41,963
368,547
47,728
58,332
2,403
5,640
53,088
97,352
144,200
186,163
235,892
276,855
326,583
368,547
416,275
60,000
1,668
5,000
2,597
9,000
3,360
53,088
97,352
144,200
186,163
235,892
276,855
326,583
368,547
416,275
Inversiones fijas
Concepto
U. Medida
Terreno
Construcciones
Instalaciones
Maquinaria y equipo
mobiliarrio y equipo de admon
ha
lote
lote
lote
lote
Total
Precio
Unidad
Cantidad
30,000
80,366
7,230
65,400
7,820
Importe total
1
1
1
1
1
30,000
80,366
7,230
65,400
7,820
190,816
Concepto
U. Medida
estudio de mercado (Elaboracion del Proyecto)

doc
Pruebas de equipo
lote
Asistencia tcnica
taller
Capacitacin (administrativa)
curso
Obtencin de permisos y/o licencias permiso
Contrato de telfono
servicio
servicio
Total
Precio
Unidad
10,000
4,000
8,000
10,000
2,000
500
500
Cantidad
Importe total
1
1
1
1
1
1
1
10,000
4,000
8,000
10,000
2,000
500
500
35,000
Capital de trabajo
Concepto
Capital de trabajo
Importe total
128,972
Inversiones fijas
Rec. Propios
Fuentes de financiamiento
Crdito
INAES
Otra
Refac.
Total
financiamiento
Otra
30,000
30,000
80,366
7,230
65,400
7,820
160,816
30,000
80,366
7,230
65,400
7,820
190,816
Rec. Propios
Crdito
INAES
Otra
Refac.
10,000
4,000
8,000
10,000
2,000
500
500
35,000
Total
financiamiento
Otra
10,000
4,000
8,000
10,000
2,000
500
500
35,000
Capital de trabajo
Rec. Propios
Crdito Avo
INAES
128,972
Otra
Otra
Total
financiamiento
128,972
Amortizacin de crdito refaccionario

Cr. Refacc.
Perodo
T. de inters
0
7
15%
SALDO AL
INICIO
AMORTIZACIN
A0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cr. Avo
T. de inters
INTERS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11%
PAGO
ANUAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SALDO AL
FINAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Amortizacin de crdito refaccionario y de avo

CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
Crdito de avo
Pago a principal
Intereses cr. avo
0
0
0
0
0
0
0
0
Crdito refaccionario
Saldo final
Pago a principal
Intereses cr. refacc.
Pago total a crditos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resumen del financiamiento del proyecto

Concepto
Inversiones fijas
Capital de trabajo
Total
Porcentaje
Rec. Propios
Crdito avo
30,000
30,000
8.5%
0.0%
Crdito
Refac.
INAES
Otra
160,816
35,000
0.0%
128,972
324,788
91.5%
0.0%
yecto
Total
financiamiento
Otra
190,816
35,000
0.0%
128,972
354,788
100.0%
Programa de inversiones
Actividad
No.
Nombre de la Actividad
Total
Ene
Importe total
Feb
Mar
Observaciones
AO 1
Precios de venta
CONCEPTO
U. MEDIDA
Productos y subproductos
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
POLLITOS leghorn y Rhode Island
POLLO EN PIE leghorn
POLLO EN CANAL leghorn
POLLO EN PIE Rhode Island
POLLO EN CANAL Rhode Island
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
PZA
KG
PRECIO
2.00
4.00
5.00
76.00
38.00
180.00
90.00
Programa de produccin (unidades de produccin)

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
Meses
1
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
800
500
0
0
0
0
0
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
10
800
500
500
300
300
150
150
11
800
500
500
300
300
150
150
Total ao 1
12
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
8,000
5,000
4,500
2,700
2,700
1,350
1,350
Programa de ventas (pesos)

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
Meses
1
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600
2,000
0
0
0
0
0
3,600
10
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
11
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
Total ao 1
12
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
16,000
20,000
22,500
205,200
102,600
121,500
0
487,800
AO 2
Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"
CONCEPTO
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
U. MEDIDA
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Meses
1
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
10
800
500
500
300
300
150
150
11
800
500
500
300
300
150
150
Total ao 1
12
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800
CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Meses
1
10
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
11
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
Total ao 1
12
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
AO 3

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
Meses
1
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
10
800
500
500
300
300
150
150
11
800
500
500
300
300
150
150
Total ao 1
12
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Meses
1
10
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
11
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
Total ao 1
12
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
AO 4

CONCEPTO
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
U. MEDIDA
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
Meses
1
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
10
800
500
500
300
300
11
800
500
500
300
300
Total ao 1
12
800
500
500
300
300
800
500
500
300
300
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600

KG
KG
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1,800
1,800

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Meses
1
10
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
11
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
Total ao 1
12
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
AO 5

CONCEPTO
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
U. MEDIDA
Meses
1
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
10
800
500
500
300
300
150
150
11
800
500
500
300
300
150
150
Total ao 1
12
800
500
500
300
300
150
150
800
500
500
300
300
150
150
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800

CONCEPTO
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
U. MEDIDA
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Meses
1
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
10
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
11
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
12
1,600
2,000
2,500
22,800
11,400
13,500
0
53,800
Total ao 1
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
Programa de produccin anual (unidades de produccin)

CONCEPTO
U. MEDIDA
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Ao 1
8,000
5,000
4,500
2,700
2,700
1,350
1,350
Ao2
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800
Ao 3
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800

CONCEPTO
HUEVOS leghorn
HUEVOS Rhode Island
TOTAL
U. MEDIDA
PZA
PZA
PZA
PZA
KG
KG
KG
Ao 1
16,000
20,000
22,500
205,200
102,600
121,500
0
487,800
Ao2
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
Ao 3
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
Ao 4
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800
Ao 4
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
Ao 5
9,600
6,000
6,000
3,600
3,600
1,800
1,800
Ao 5
19,200
24,000
30,000
273,600
136,800
162,000
0
645,600
Proyeccin de Ingresos y Egreso

CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Costos fijos
Gtos. de admn.
Gtos. de venta
Mantenimiento
Mantenimiento instalaciones
19,820
6,320
9,500
4,000
-
22,793
7,268
10,925
4,600
-
26,212
8,358
12,564
5,290
-
26,212
8,358
12,564
5,290
-
26,212
8,358
12,564
5,290
-
Costos variables
Mano de obra
Materia prima
Insumos
Insumos aux.
Servicios
Otros
129,005
30,600
37,500
49,805
3,900
7,200
-
148,356
35,190
43,125
57,276
4,485
8,280
-
170,609
40,469
49,594
65,867
5,158
9,522
-
170,609
40,469
49,594
65,867
5,158
9,522
-
170,609
40,469
49,594
65,867
5,158
9,522
-
CONCEPTO
Ingresos anuales
Costos totales
Costos variables
Costos fijos
Utilidad de operacin
Reparto utilidades a trab.
Impuestos del ejercicio
Pago de intereses a crditos
Utilidad neta de la empresa
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
487,800
148,825
19,820
338,975
33,898
61,016
645,600
171,149
22,793
474,451
47,445
85,401
645,600
196,821
26,212
448,779
44,878
80,780
645,600
196,821
26,212
448,779
44,878
80,780
645,600
196,821
26,212
448,779
44,878
80,780
244,062
Punto de equilibrio en % de
ventas
4%
Estimacin del % de ISR
18.00%
341,605
5%
323,121
6%
323,121
6%
323,121
6%
Depreciaciones y amortizaciones
CONCEPTO
Importe
1-1/Vida til
Tasa recup.
0.9500
0.9500
0.8000
0.8000
0.8000
4.75%
4.75%
16.00%
16.00%
16.00%
10
0.10000
0.9000
10
0.10000
0.9000
11
0.09091
0.9091
4
0.25000
0.7500
10
0.10000
0.9000
10
0.10000
0.9000
10
0.10000
0.9000
Subtotal Amortizaciones
TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
9.00%
9.00%
8.26%
18.75%
9.00%
9.00%
9.00%
Depreciaciones
Construcciones
Instalaciones
Maquinaria y equipo
mobiliarrio y equipo
Otros
80,366
7,230
65,400
7,820
0
Amortizaciones
estudio de mercado
Pruebas de equipo
Asistencia tcnica
Capacitacin
Obtencin de
Contrato de telfono
Contrato de energa
10,000
4,000
8,000
10,000
2,000
500
500
Vida til
1/Vida til
20
0.05000
20
0.05000
5
0.20000
5
0.20000
5
0.20000
Subtotal Depreciaciones
s
Depreciacin
1-(1-1/Vida
Valor residual
3,817
343
10,464
1,251
15,876
0.0500
0.0500
0.2000
0.2000
0.2000
4,018
362
13,080
1,564
19,024
900
360
661
1,875
180
45
45
4,066
19,942
0.1000
0.1000
0.0909
0.2500
0.1000
0.1000
0.1000
1,000
400
727
2,500
200
50
50
4,927
23,951
Flujo neto del proyecto
CONCEPTO
Utilidad de la empresa con

proyecto
Utilidad de la empresa sin
proyecto
Otros beneficios
Incremento del Capital de Trabajo
Recuperacin del capital de
trabajo
Depreciaciones
Recuperacin de valores
residuales
Inversiones
Flujo de fectivo del proyecto
Fl. financ.
Capital
Intereses
Fl. ne. empres.
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
244,062
341,605
323,121
148,825
36,920
171,149
42,458
196,821
48,827
128,972
12,897
14,187
19,942
19,942
19,942
0
354,788
-371,545
371,545
0
0
371,545
0
0
180,075
180,075
0
0
360,150
0
0
140,997
140,997
0
0
281,995
AO 1
AO 2
AO 3
Nmero de ciclos al ao
Capital de trabajo por ciclo
Capital de trabajo anual
Valor de la produccin ($)
Tasa de descuento
1
-128,972
-128,972
487,800
1
-141,869
-141,869
645,600
1
-156,056
-156,056
645,600
16%
Del Proyecto
Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Valor Actual Neto (VAN)
Del Financiamiento
21.3%
31,420
21.3%
31,420
Del Empresario

75.6%
383,137
yecto
AO 4
AO 5
323,121
323,121
196,821
48,827
196,821
48,827
19,942
19,942
2,500
10,000
147,684
147,684
0
0
295,369
14,644
73,220
96,608
96,608
0
0
193,217
AO 4
AO 5
1
-156,056
-156,056
645,600
1
-156,056
-156,056
645,600

Evaluacion - Financiera - AVICOLA INAES 2014

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Calculo Financiero

COSTOS DE LAS INVERSIONES FIJAS

MOVILIARIO Y EQUIPOS DE ADMON

* INSUMOS ( MATERIAL MINIMO DE PRODUCCION)

COSTOS DE LAS INVERSIONES DIFERIDAS

Material para la constr

Elaboracion del proyecto

GASTOS DE ADMINISTRACION (PAPELERIA)

Material para la construccion de la nave

SUELDOS MANO DE OBRA

estudio de mercado (Elaboracion del

Costo total del proyecto

Relacin Beneficio costo de la actividad

Relacin Beneficio costo del productor

(58,331.67) (116,663.33) (120,735.00)

Financiamiento del Capital de trabajo

estudio de mercado (Elaboracion del Proyecto)

Amortizacin de crdito refaccionario

Amortizacin de crdito refaccionario y de avo

Resumen del financiamiento del proyecto

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

POLLO EN PIE Rhode Island

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin anual (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Proyeccin de Ingresos y Egreso

Estimacin del % de ISR

Flujo neto del proyecto

Utilidad de la empresa con

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Valor Actual Neto (VAN)

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

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