2005 2006

PATRIMONIO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 140,000 150,000

3205.05 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 9,000 14,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 35,000 45,624
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 18,000 23,312
34 REVALORIZACION DE PATRIMONIO 40,000 95,338
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 28,000 8,000
TOTAL PATRIMONIO 270,000 336,274

INFORMACION ADICIONAL

1. SE VENDIERON 1.000 ACCIONES A $15 c.u. Vr. Nominal $$10 c. u.

2. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO FUE DE $151.775
3. SE CONTABILIZO EL IMPUESTO DE RENTA POR $45.533
4. SE CONTABILIZO EL VALOR DE LA RESERVA LEGAL
5. SE CONTABILIZO EL VALOR DE RESERVAS ESTATUTARIAS 5%
6. EL SALDO DE LA UTILIDAD , SE DECRETO COMO DIVIDENDOS
7. DE LAS UTILIDADES ACUMULADAS SE CANCELARON A TITULO
DE DIVIDENDOS EN EL 2006. $20.000

1. CALCULAMOS LA DIFERENCIA

PATRIMONIO LIQUIDO 2005 270,000

PATRIMONIO LIQUIDO 2006 336,274
AUMENTO DEL PATRIMONIO 66,274

2. IDENTIFICAMOS LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL PATRIMONIO

AUMENTO DISMINUCION
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 140,000 150,000 10,000
3205.05 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 9,000 14,000 5,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 35,000 45,624 10,624
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 18,000 23,312 5,312
34 REVALORIZACION DE PATRIMONIO 40,000 95,338 55,338
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 28,000 8,000 20,000
SUB- TOTALES 86,274 20,000
DIFERENCIA 66,274
3. CONTABILIZACION DE LA INFORMACION ADICIONAL

1105 CAJA 15,000

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 10,000
3205.05 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 5,000

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 151,775

2405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENT 45,533
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 10,624
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 5,312
2360 DIVIDENDOS POR PAGAR 90,306

3705 UTILIDADES ACUMULADAS 20,000

2360 DIVIDENDOS POR PAGAR 20,000

4705 CORRECCION MONETARIA 55,338

34 REVALORIZACION DE PATRIMONIO 55,338

4. CEDULA CUENTAS QUE ORIGINAN LA VARIACION CAUSA

AUMENTO DISMINUCION
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 10,000
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 5,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 151,775
UTILIDADES ACUMULADAS 20,000
REVALORIZACION DE PATRIMONIO 55,338
UTILIDAD DEL EJERCICIO 135,839
SUB- TOTALES 222,113 155,839
DIFERENCIA 66,274

5. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

COMPANIA SOLOS S.A

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AUMENTOS EN EL PATRIMONIO 222,113

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 10,000
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 5,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 151,775
REVALORIZACION DE PATRIMONIO 55,338
DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO 155,839
UTILIDADES ACUMULADAS 20,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 135,839

TOTAL AUMENTOS DEL PARIMONIO 66,274

 UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
TALLER
TEMA: BALANCE GENERAL - ESTADO DE RESULTADO Y ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

SALDO ENERO 1/08 Mvto ENERO 2 A Dcbre 31/08 SALDOS CIERRE

CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1105.05 CAJA GENERAL 27,540 1,174,250 900,000 301,790
1110.05 MONEDA NACIONAL 35,640 900,000 267,916 667,724
1205.30 CONSTRUCCION 18,450 18,450
1305.05 NACIONALES 154,874 897,500 750,000 302,374
1330.15 A TRABAJADORES 5,780 4,250 1,530
1399.05 PROVISION CLIENTES 15,600 15,600
1430.05 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 50,560 50,560
1504.05 URBANOS 17,800 17,800
1516.35 SILOS 65,600 65,600
1524.10 EQUIPOS 90,800 90,800
1592.05 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3,250 3,250
1592.15 EQUIPO DE OFICINA 950 950
1610.10 FORMADOS 8,560 8,560
1705.15 COMISIONES 1,760 5,210 3,750 3,220
1808.10 BIBLIOTECAS 2,650 2,650
2120.05 PAGARES 25,040 25,040
2205 NACIONALES 330,200 330,200
2335.20 COMISIONES 7,890 7,890
2360.05 DIVIDENDOS 3,670 3,670
2370.30 LIBRANZAS 1,875 1,875
2404.05 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PRO PAGAR 15,980 15,980
3105.05 CAPITAL AUTORIZADO 500,000 500,000
3105.10 CAPITAL POR SUSCRIBIR 156,000 120,000 36,000
3105.15 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 344,000 120,000 420,000 44,000
3210.05 EN DINERO 40,959 40,959
3305.05 RESERVA LEGAL 7,000 7,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO -
3705 UTILIDAD ACUMULADA 27,600 27,600
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 897,500 897,500
5105.06 SUELDOS 259,800 259,800
5195.05 COMISIONES 3,750 3,750
5230.10 CUMPLIMIENTO 2,906 2,906
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

980,014 980,014 3,363,416 3,363,416 1,877,514 1,877,514

EL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS $35.890

EL PORCENTAJE DE PROVISON PARA IMPUESTO DE RENTA ES DEL 33%
EL SALDO NETO DE LA UTILIDAD, SE DECRETO COMO DIVIDENDOS

NOTAS: PARA EL ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO -

1. NOS CANCELARON $300.000 DE LAS ACCIONES SUSCITAS POR COBRAR
2. SUSCRIBIERON Y PAGARON ACCIONES POR VALOR DE $120.000
3. EL SALDO NETO DE LA UTILIDAD, SE DECRETO COMO DIVIDENDOS

SE PIDE: ELABORAR BALANCE GENERAL * ESTADO RESULTADOS Y ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

IERRE SALDOS
HABER DEBE HABER